Дивиденды в 1с 8.3 бухгалтерия проводки. Как отразить начисленные дивиденды в учете

При всем многообразии материалов на нашем сайте мы пока обошли вниманием важную и нужную тему – начисление дивидендов учредителям (акционерам) организации. Ведь конечной целью любой предпринимательской деятельности является получение прибыли. Замечательно, когда эта цель достигнута в полном объеме, компания функционирует успешно, а собственники могут насладиться результатами своего труда. Но как отразить факт начисления дивидендов и НДФЛ с этих доходов в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0? Давайте рассмотрим эту ситуацию на практических примерах.

Дивиденды сотрудникам организации

Для начисления дивидендов и удержания НДФЛ с данных доходов переходим на вкладку «Операции» и выбираем пункт «Операции, введенные вручную».

Создаем новый документ и добавляем проводку между счетами 84.01 и 70, т.к. речь идет об учредителях (акционерах), являющихся сотрудниками организации. В качестве даты документа указываем дату принятия решения о распределении чистой прибыли собранием учредителей.

Также необходимо добавить в документ проводки по удержанию НДФЛ с сумм дивидендов.

Но для того, чтобы налог был отражен в формах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, данных проводок недостаточно, нужно создать еще один документ, формирующий движения по регистрам учета НДФЛ. Переходим в раздел «Зарплата и кадры» и выбираем пункт «Все документы по НДФЛ».

Создаем для каждого сотрудника-учредителя документ «Операция учета НДФЛ».

В шапке документа выбираем организацию и сотрудника. В поле «Дата операции» нужно указать дату выплаты дивидендов.

Заполняем вкладку «Доходы».

И вкладку «Удержано по всем ставкам».

Внимательно вводите информацию об удержанном налоге, т.к. именно по данным этой вкладки будет заполняться 2 раздел формы 6-НДФЛ.
Дата получения дохода в данном случае – это дата выплаты дивидендов, а срок перечисления налога – «Не позднее следующего за выплатой дохода дня». Сумму выплаченного дохода указываем без вычета НДФЛ.
Также на обеих вкладках есть колонка «Включать в декларацию по прибыли». Эта галочка должна быть установлена, если регистрируются дивиденды, выплачиваемые АО. В этом случае сведения о начисленных суммах и удержанном налоге НЕ будут включены в форму 2-НДФЛ, а найдут своё отражение в декларации по налогу на прибыль.
Проводим и закрываем документ. Остается только выплатить дивиденды, и здесь есть важный нюанс. Несмотря на то, что учредители являются сотрудниками организации, и начисления отражены на счете 70, они не должны быть включены в ведомости на выплату зарплаты. Соответственно, списание с расчетного счета или выдачу наличных из кассы нужно отражать с видом операции «Прочее списание» («Прочий расход»).

Дивиденды учредителям (акционерам), не являющимся сотрудниками организации

В том случае, если необходимо начислить дивиденды физическим лицам, не являющимся сотрудниками данной организации, порядок действий в 1С: Бухгалтерии будет аналогичным, изменения затронут только используемые счета учета: в данном случае начислять дивиденды и удерживать НДФЛ мы будем в корреспонденции со счетом 75.02, а не 70.
Проводки будут выглядеть следующим образом.

Обратите внимание, что в качестве аналитики на счете 75.02 используется справочник «Контрагенты», а не справочник «Физические лица», как на счете 70.
Для отражения информации о дивидендах в отчетных формах по НДФЛ заполняем документ «Операция учета НДФЛ», расположенный на вкладке «Зарплата и кадры» - «Все документы по НДФЛ». Но для работы с данным документом учредителя нужно будет добавить в справочник «Физические лица», т.к. мы не можем зафиксировать удержание НДФЛ с контрагента.
В качестве даты операции также указываем дату выплаты дивидендов. Аналогичным образом заполняем вкладку «Доходы»

и вкладку «Удержано по всем ставкам».

Проводим документ и регистрируем выплату дивидендов. В данном случае, как и в предыдущем примере, создаем списание с расчетного счета или выдачу наличных с видом операции «Прочее списание» («Прочий расход»), но в качестве корреспондирующего счета указываем 75.02.

Давайте дружить в

Дивиденды сотрудникам являются их доходом, полученный от предприятия, в котором они владеют акциями и долями. Выплата дивидендов осуществляется из прибыли, которая остается после налогообложения.

Дивиденды могут выплачиваться сотрудникам организации, а также физическим лицам, не являющимися сотрудниками, и юридическим лицам. В этой статье мы разберем, как производится начисление и выплата дивидендов сотрудникам в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0.

Порядок выплаты дивидендов утверждает общее собрание акционеров или участников предприятия. Сроки выплаты каждый квартал, один раз в полугодие или один раз в год.

При выплате дивидендов физическим лицам из их суммы удерживается НДФЛ на основании ст. 224 НК РФ. Ставки следующие: 13% - для резидентов Российской Федерации; 15% - для резидентов Российской Федерации. К резидентам относятся физические лица, которые находятся на территории Российской Федерации 183 дня и более в течение последовательных 12 месяцев (статья 207 НК РФ).

Начисление дивидендов в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0

В программе 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0 начисление дивидендов сотрудникам осуществляется при помощи операции вручную. Находится в верхнем меню «Учет налоги и отчетность» в разделе «Ведение учета». Здесь требуется указать содержание операции, проводки и суммы. В одной операции можно указать проводки на начислению дивидендов и НДФЛ.

Начисление дивидендов отражается проводкой: Дт 84.01 Кт 70

В субконто по кредиту счета 70 необходимо указать сотрудника, которому начисляются дивиденды.

Второй проводкой можно отразить НДФЛ по дивидендам. Проводка: Дт 70 Кт 68.01. Сумма НДФЛ рассчитывается вручную, по ставке.

Отражение дивидендов в налоговом учете НДФЛ в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0

Чтобы начисленный НДФЛ попал в отчетность нужно заполнить документ «Операция учета НДФЛ». Его можно найти в верхнем меню «Сотрудники и зарплата», раздел «НДФЛ», «Все документы по НДФЛ».

В верхней части документа нужно выбрать сотрудника. В документе необходимо заполнить две закладки. Первая – Сведения о доходах. Здесь указывается дата получения дохода, код дохода – 1010, сумма дохода, код и сумма вычета (если сотрудник имеет право на вычет), а также сумма налога исчисленная.

Также в документе заполняется последняя закладка – НДФЛ удержанный по всем ставкам. Здесь нужно указать месяц налогового периода, ставку и сумму

После проведения документа сумма НДФЛ по дивидендам будет показываться в 2-НДФЛ.

Выплата дивидендов в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0

Выплата дивидендов сотрудников может быть через кассу, в этом случае используется документ «Выдача наличных (РКО)», вид операции «Прочий расход». Документ находится на закладке Банк и Касса. Обратите внимание, что суммы дивидендов не должны указываться в ведомостях на выплату зарплаты, так как данные документы предназначены только для отражения расчетов по оплате труда.

Дивиденды — это доходы, выплачиваемые акционерам или участникам, учет выплаты дивидендов можно вести в программе 1С Зарплата и управление персоналом редакция 2.5.

Выплата дивидендов осуществляется по решению общего собрания акционеров или участников. Решение о распределении прибыли может производиться организацией один раз в квартал, в полгода или год.

С суммы начисленных дивидендов физическим лицам удерживается налог на доходы по ставкам:

9% — для резидентов Российской Федерации (13% с 2014 года)

15% — для нерезидентов Российской Федерации

К резидентам относятся физические лица, находящиеся на территории Российской Федерации 183 дня и более в течение последовательных 12 месяцев (статья 207 НК РФ).

Учет выплаты дивидендов физическим лицам в 1С Зарплата и управление персоналом 2.5

Для начисления дивидендов в программе 1С ЗУП 2.5. предназначен отдельный документ «Начисление дивидендов организации». Находится в верхнем меню «Расчет зарплаты по организациям», раздел «Первичные документы».

В документе указывается месяц начисления, дата получения дохода. В разделе дивиденды к распределению указывается либо общая сумма, либо размер дивидендов на одну акцию.

В поле «Дивиденды полученные, вычет по налогу» указывается сумма, на которую можно сделать уменьшение налоговой базы по доходам в виде дивидендов для целей исчисления НДФЛ для акционеров, которые являются резидентами РФ.

Это сумма дивидендов, которая подлежит выплате иностранной организации и сумма дивидендов, полученных самой организацией в текущем году и предыдущем году, если эта сумма дивидендов не учитывалась до этого в расчете при определении облагаемого налогом дохода в виде дивидендов.

В табличной части документа «Начисления» указываются лица, получающие дивиденды. Если это работники предприятия, их можно выбрать, нажав кнопку «Заполнить» и «Списком сотрудников» или на кнопку «Подбор сотрудников».

Если это не работники организации, они выбираются по кнопке «Добавить» из справочника физические лица.

Рядом с акционером указывается количество принадлежащих ему акций. Далее нажимаем на кнопку «Рассчитать» и «Рассчитать все» и документ рассчитывается.

Шаг 2. Начисление дивидендов в налоговом учете По налоговому учету для формирования отчетности по НДФЛ, а также справки 2-НДФЛ используется документ Операции учета НДФЛ:

• Раздел Зарплата и кадры – НДФЛ – Все документы по НДФЛ:

• Кликаем кнопку Создать – Вид документа – Операции учета НДФЛ:

• В поле Организация заполним организацию и дату отражения операции;
• В поле Сотрудник – заполним сотрудника из справочника физических лиц, которому начислены дивиденды:

Заполним вкладку Доходы, где введем новую строчку кнопкой Добавить и заполним соответствующие поля:

• Дата получения дохода;
• Код дохода – из справочника Виды доходов для дивидендов код -1010;
• Сумма дохода – по примеру выплата Сергееву В.И.

Дивиденды в 1с 8.3 — начисление и ндфл

Начисление дивидендов К сожалению, программа 1С:Бухгалтерия не предусматривает специального документа для отражения дивидендов. В таких случаях можно отражать данные операции в бухучете вручную. Сделать это можно в разделе «Операции», как показано на изображении ниже.

Предположим, что на собрании акционеров было принято выплатить Абрамову Геннадию Сергеевичу дивиденды в размере 345 700 рублей. В нашем случае он является сотрудником организации ООО «Конфетпром». Первой проводкой, которую мы отразим в бухучете, будут дивиденды.
Счет дебета 84.01, кредита 70. В тех ситуациях, когда начисление дивидендов производится физическому лицу, который не является сотрудником данной организации, вместо 70 счета будет использован 75 счет. Теперь отразим в бухучете НДФЛ с дивидендов.

Учет выплаченных и полученных дивидендов в "1с:бухгалтерии 8" ред. 3.0

Внимание

НДФЛ.Дата получения дохода в данном случае – это дата выплаты дивидендов, а срок перечисления налога – «Не позднее следующего за выплатой дохода дня». Сумму выплаченного дохода указываем без вычета НДФЛ.Также на обеих вкладках есть колонка «Включать в декларацию по прибыли». Эта галочка должна быть установлена, если регистрируются дивиденды, выплачиваемые АО.

В этом случае сведения о начисленных суммах и удержанном налоге НЕ будут включены в форму 2-НДФЛ, а найдут своё отражение в декларации по налогу на прибыль.Проводим и закрываем документ. Остается только выплатить дивиденды, и здесь есть важный нюанс. Несмотря на то, что учредители являются сотрудниками организации, и начисления отражены на счете 70, они не должны быть включены в ведомости на выплату зарплаты.

Дивиденды в 1с 8.3 бухгалтерия

В качестве даты операции будет та же дата, которую мы указали при начислении дивидендов, а именно 14 октября 2017 года. На вкладке «Доходы» укажем дату получения дивидендов, код дохода (1010), код вычета (601). Так же отразим на данной вкладке, что Абрамов Г. С. Получил дивиденды в размере 345 700 рублей с НДФЛ 44 941 рублей.

Инфо

На вкладке «Удержания по всем ставкам» так же заполняются аналогичные данные по сумме дивидендов и удержанному налогу, размер которого составил 13%. Данной операцией можно отразить сразу и перечисления налога с указанием реквизитов платежного поручения. Проверить корректность введенных данных о начисленном и уплаченном налоге для Абрамова Геннадия Сергеевича можно в отчетности по зарплате.

Сформируем расчет налогового учета по НДФЛ за 2017 год. На рисунке ниже видно, что в регистре НУ по НДФЛ для Абрамова Г. С.

Как начислить налог и провести отражение дивидендов в 1с 8.3 с проводками

Заполняем аналогичные документы, описанные выше. За исключением следующих шагов. Шаг 1 Создаются проводки по начислению дивидендов учредителю в 1С 8.3:

• Дт 84.01 Кт 75.02 – начисление дивидендов на сумму 300 000 руб. Никитаевой И.В. на день принятия решения о выплате дивидендов;
• Дт 75.02 Кт 68.01 – начисление НДФЛ на день выплаты дивидендов на сумму 45 000 руб., так как ставка для нерезидента 15%:

Внимание: В налоговом учете на 84 счете суммы не заполняются, так как этот счет не поддерживает налоговый учет.

Шаг 2 Раздел Зарплата и кадры – НДФЛ – Все документы по НДФЛ. Нажмем кнопку Создать – Вид документа – Операции учета НДФЛ:

• Заполним вкладку Удержано по всем ставкам, добавим новую строчку по кнопке Добавить и заполним поля:

• Вкладка Перечислено по всем ставкам – применяется для отражения перечисления НДФЛ для налогового учета.

1с бухгалтерия 3.0 начисление выплата дивидендов руководителю

Документ находится на закладке Банк и Касса. Обратите внимание, что суммы дивидендов не должны указываться в ведомостях на выплату зарплаты, так как данные документы предназначены только для отражения расчетов по оплате труда. Вместе с выплатой дивидендов необходимо перечислить удержанный НДФЛ. Это можно сделать документом «Платежное поручение», находится на закладке «Банк и касса».

Важно

Уплатить НДФЛ с дивидендов нужно не позднее дня их перечисления или получения в банке наличных для выплаты (п. 6 ст. 226, п. 7 ст. 226.1 НК РФ). О том, как сделать начисление и уплату дивидендов сотрудникам в программе 1С Бухгалтерия 8 ред. 2.0 смотрите здесь, как в ред. 3.0 отражаются дивиденды юридическим лицам тут. Понравилась статья? Поделитесь в соц. сетях Дивиденды сотрудникам являются их доходом, полученный от предприятия, в котором они владеют акциями и долями.

Начисление и выплата дивидендов сотрудникам в 1с бухгалтерия 8

Заполним, кликнув Добавить:

• Проведем и закроем документ.

Шаг 3 Далее проверим формирование начисленного НДФЛ в налоговых регистрах. Для этого сформируем Регистр налогового учета по НДФЛ: раздел Зарплата и кадры – Зарплата – Отчеты по зарплате – Регистр налогового учета по НДФЛ: Шаг 4 Выплату дивидендов и перечисление НДФЛ в бюджет произведем аналогично, как и для сотрудника. Чтобы изучить программу на профессиональном уровне со всеми нюансами налогового и бухгалтерского учета, от правильного ввода документов до формирования всех основных форм отчетности, мы приглашаем на наш курс по работе в 1С 8.3 Бухгалетрия.

Выплата дивидендов проводки в 1с 83

В качестве даты документа указываем дату принятия решения о распределении чистой прибыли собранием учредителей. Также необходимо добавить в документ проводки по удержанию НДФЛ с сумм дивидендов. Но для того, чтобы налог был отражен в формах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, данных проводок недостаточно, нужно создать еще один документ, формирующий движения по регистрам учета НДФЛ.
Переходим в раздел «Зарплата и кадры» и выбираем пункт «Все документы по НДФЛ». Создаем для каждого сотрудника-учредителя документ «Операция учета НДФЛ». В шапке документа выбираем организацию и сотрудника. В поле «Дата операции» нужно указать дату выплаты дивидендов. Заполняем вкладку «Доходы». И вкладку «Удержано по всем ставкам». Внимательно вводите информацию об удержанном налоге, т.к.

Каким образом будут выплачиваться денежные средства и в какой срок должно быть прописано в уставе организации. Рассмотрим как начислять дивиденды в программе 1С Для начисления дивидендов, юудем использовать документ «Операция введенная вручную». Для этого, на панели навигации выберем пункт меню «Операции» — «Операции введенные вручную».

Затем сформируем следующие проводки: Дебет 84 Кредит 70, в качестве суммы укажем сумму начисленных дивидендов. Дебет 70 Кредит 68.1, укажем сумму НДФЛ, 13%. Следующий документ, который нам необходимо ввести это документ «Операция учета НДФЛ». Для этого, на панели навигации выбираем пункт «Зарплата и кадры» — «Все документы по НДФЛ» Затем создаем новый документ. Заполняем документ в соответствии с рисунком ниже, указывая при этом свои данные, в поле код дохода указываем цифры 1010.
Перечисление НДФЛ в бюджет с дивидендов, выплаченных сотрудникам организации

• 2 Как в 1С 8.3 начислить дивиденды учредителю

• 2.1 Шаг 1
• 2.2 Шаг 2
• 2.3 Шаг 3
• 2.4 Шаг 4

Начисление дивидендов в 1С 8.3 Бухгалтерия сотруднику Рассмотрим пример начисления дивидендов сотрудникам предприятия. Допустим, организация “Комфорт-Сервис” на основании решения общего собрания участников приняла решение выплатить дивиденды своему работнику: Сергееву В.И. в сумме 250 000 руб. Шаг 1. Начисление дивидендов в бухгалтерском учете Обратим внимание, что выплата дивидендов не является выплатой заработной платы, поэтому документ Начисления зарплаты не используется.

И тому, как удобно и безопасно работать с нашим сервисом. Сегодня мы разберем один из популярных запросов, который направляли наши клиенты на горячую линию, а именно, узнаем, как начислять дивиденды учредителям. Сегодня мы ставим акцент на доступности, ясности и, главное, пользе!

Собственно, не каждый учредитель того же общества с ограниченной ответственностью готов держать свои деньги в общем деле «просто так» или же для чьего-то блага. Если появляется возможность получить дивиденды, он, как правило, с радостью готов их получить. Давайте посмотрим, как это делается:

Начнем с того, что нам необходимо выбрать в меню кнопку «Операции» . Далее в разделе «Бухгалтерский учет» выбираем строку :

После этого находим нужных учредителей и кликаем на числовое значение:

Далее нам необходимо продолжить работу с НДФЛ, т.к. дивиденды облагаются этим налогом в том числе. Здесь же возвращаемся на начальную страницу, кликаем по разделу «Зарплата и кадры» , спускаемся ниже до строки с НДФЛ и выбираем строку :

После этого открывается следующий раздел программы, где, нажав на кнопку «Создать» в развернувшемся списке необходимо выбрать строку :

Страница открыта. В новом окне проверяем указанное ранее название организации, проставляем необходимую дату, а также дату проведения операций. Она же и будет являться датой выплаты дивидендов:

Проверяем полученные данные. В текущем окне все внесенные сведения должны отражаться корректно. В нижней строке вы увидите дату получения дохода, код перевода, сумму дохода, код вычета, а также НДФЛ, взимаемый с него:

Прокручиваем страницу вправо и обращаем внимание на срок перечисления денежных средств, код перевода и окончательную сумму выплачиваемого дохода:

Последним действием будет списание денежных средств с расчетного счета. Можно сказать, что миссия выполнена!

Как вы видите, дорогие друзья, нет ничего сложного в том, чтобы рассчитать и перечислить дивиденды своим учредителям. Настоятельно рекомендуем вам и провести полноценный тест-драйв. Уверены, что вам очень понравится!