فرم خالی 2 ndfl zag. روشهای گزارشگری

چه فرم گواهی 2-NDFL برای استفاده در سال 2017؟ آیا فرم گواهی جدید سال 2017 تأیید شده است یا خیر؟ از این مقاله می توانید از آخرین اخبار مطلع شوید ، و همچنین فرم فعلی گواهی 2-NDFL را که در سال 2017 معتبر است بارگیری کنید.

2-NDFL در سال 2017 مورد نیاز است

سازمان ها و کارآفرینان فردی ، که به عنوان نماینده مالیات شناخته می شوند ، ملزم به نگهداری و انتقال مالیات بر درآمد شخصی از درآمد پرداختی به افراد هستند. با این حال ، علاوه بر این ، آنها باید اطلاعات مربوط به این را به IFTS ارسال کنند. در پایان سال 2016 ، چنین اطلاعاتی در فرم 2-NDFL ارسال می شود. سانتی متر. " ".

علاوه بر این ، سازمان ها و کارآفرینان فردی موظفند گواهینامه ها را در فرم 2-NDFL برای افراد (به ویژه کارمندان) در صورت درخواست آنها (بند 3 ماده 230 قانون مالیات فدراسیون روسیه) صادر کنند. در سال 2017 ، ممکن است آنها به گواهینامه هایی نیاز داشته باشند ، به عنوان مثال هنگام انتقال از یک سازمان به سازمان دیگر در طول یک سال یا برای دریافت وام مصرفی (رهن). یک گواهینامه 2-NDFL در سال 2017 باید حداکثر سه روز کاری از تاریخ ارائه درخواست برای کارمندان ارسال شود (نامه وزارت دارایی روسیه به تاریخ 21 ژوئن 2016 به شماره 03-04-05 / 36096).

اگر در طول سال 2016 سازمان یا یک فرد کارآفرین شخصی به افرادی که نماینده مالیات آنها هستند ، هزینه ای پرداخت نکرده و لازم نیست در سال 2017 گواهی هایی را به فرم 2-NDFL به بازرسی خدمات مالیاتی فدرال ارائه دهید. بنابراین ، به عنوان مثال ، ارائه اطلاعات در مورد افرادی که در طول سال 2016 ، حقوق دریافت نکرده اند و هیچ پرداخت دیگری نداشته اند ، الزامی نیست.

فرم سال 2017: فرم فعلی

در سال 2017 ، فرم گواهی 2-NDFL در حال اجرا است ، که توسط دستور خدمات مالیاتی فدرال روسیه به تاریخ 30 اکتبر 2015 به شماره ММВ-7-11 / 485 تأیید شده است. این فرم دارای 5 بخش است.

شایان ذکر است که فرم جدید گواهی 2-NDFL برای سال 2017 تهیه و تأیید نشده است. بر این اساس ، تلاش برای یافتن آخرین اخبار مربوط به فرم جدید گواهینامه برای سال 2017 در اینترنت منطقی نیست. فرم گواهی 2-NDFL مانند قبل در سال 2017 به نظر می رسد:

می توانید فرم گواهی 2-NDFL را که برای سال 2017 موجود است ، در اینجا بارگیری کنید.

پر کردن: بارگیری نمونه ها

همانطور که برای تشکیل و پر کردن فرم گواهی 2-NDFL در سال 2017 ، پس گواهی در فرم 2-NDFL باید شامل تمام درآمد مشمول مالیات بر درآمد شخصی باشد. یعنی در گواهی کلیه مبالغی را که به شهروند پرداخت شده است ، هم در قرارداد کار و هم در قانون مدنی ، نشان دهید (بند 3 ماده 226 ، ماده 210 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

در عنوان فرم گواهی 2-NDFL در سال 2017 ، در قسمت "علامت" ، اگر گواهی به عنوان گزارش سالانه ارائه شده است ، 1 را نشان دهید (بند 2 ماده 230 قانون مالیات فدراسیون روسیه). اگر به اداره بازرسی خدمات مالیاتی فدرال اطلاع دهید که گرفتن مالیات غیرممکن است (به عنوان مثال هنگام هدیه دادن) ، "2" را نشان دهید (بند 5 ماده 226 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

نمونه گواهینامه 1 در سال 2017

اگر در سال 2017 باید داده های سال 2016 را به بازرسی خدمات مالیاتی فدرال ارائه دهید ، سپس فرم تأیید شده توسط دستور خدمات مالیاتی فدرال روسیه به شماره ММВ-7-11 / 485 به تاریخ 30 اکتبر 2015 ، می توانید با یک نمونه کامل شده بصری مقایسه کنید که به شما کمک می کند تا نکات اصلی را برجسته کنید پر کردن فرم به نمونه تکمیل شده 2-NDFL با علامت 1 نگاه کنید و در صورت لزوم آن را بارگیری کنید.

صورتهای درآمد شخصی در فرم 2-NDFL توسط کارفرما در پایان سال گزارش پر می شود. برای سال 2015 ، 2-NDFL باید پر شود و تا 1 آوریل 2016 شامل بازرسی سازمان مالیات فدرال در محل ثبت نام کارفرما شود.

این گزارش مالیات بر درآمد شخصی شخصی است و برای هر کارمندی که کارفرما در سال گزارش درآمد به او پرداخت کرده است ، پر می شود. از سال 2016 ، فرم جدید 2-NDFL باید پر شود ، فرم فرم گواهی جدید با دستور سازمان خدمات مالیاتی فدرال روسیه به تاریخ 20 اکتبر 2015 شماره MMB-7-11 تأیید شد [ایمیل محافظت شده]

فرم جدید 2-NDFL برای سال 2016 و نمونه پر کردن برای سال 2016 را می توانید در وب سایت ما در پایین مقاله بارگیری کنید.

یک گواهی درآمد افراد توسط همه سازمان ها و همچنین کارآفرینان فردی که هزینه کار کارمندان را پرداخت می کنند ، پر می شود. تعداد گواهینامه های تکمیل شده باید با تعداد افرادی که در سال 2015 درآمد دریافت کرده اند مطابقت داشته باشد.

پر کردن نمونه برای سال 2015 برای تحویل در سال 2016

فرم جدید 2-NDFL کاملا جمع و جور است ، یک برگ طول می کشد. در صورت لزوم ، کارفرمایان می توانند برگه های دیگری را پر کنند اگر همه اطلاعات در یک متن نباشد.

اگر یک خط برای نشان دادن یک شاخص جمع در نظر گرفته شده باشد ، باید آن را پر کنید ، یا با یک جمع یا با صفر.

هنگام پر کردن 2-NDFL برای سال 2015 ، باید این سال را در بالا مشخص کنید ، همچنین یک شماره را به گواهی اختصاص دهید و تاریخ پر کردن را مشخص کنید.

در قسمت "علامت" باید 1 یا 2 قرار داده شود. "1" در صورت ارائه گواهی 2-NDFL به منظور گزارش در مورد درآمد پرداخت شده به یک فرد و مالیات بر درآمد پنهان و پرداخت شده ، ارائه می شود. "2" درصورتی تنظیم می شود که کارفرما ، به عنوان نماینده مالیات برای مالیات بر درآمد شخصی یک کارمند ، نتواند از هر میزان درآمد مالیات بگیرد.

در قسمت "شماره تصحیح" ، باید در هنگام بایگانی اولیه 0 را وارد کنید ، با تغییرات بیشتر در گواهی ، شماره سریال اصلاح باید وارد شود.

در بخش اول ، اطلاعات مربوط به کارفرما (سازمان یا کارآفرین فردی) پر می شود ، که یک نماینده مالیاتی برای کارمندان است.

در بخش دوم ، اطلاعات مربوط به فرد کارمند تکمیل می شود. اگر در کشوری با تابعیت غیر از فدراسیون روسیه TIN وجود داشته باشد ، باید در قسمت مربوطه مشخص شود.

اگر کارفرما در مورد درآمد افراد - شهروندان فدراسیون روسیه گزارش دهد ، در قسمت "وضعیت مالیات دهنده" باید "1" قرار داده شود. به طور کلی ، 6 وضعیت مختلف وجود دارد که می توان آنها را در پیوست ترتیب فوق یافت.

تابعیت - برای شهروندان روسیه باید 643 تعیین شود.

بخش سوم درآمد دریافتی در سال 2015 برای هر نرخ را نشان می دهد. با توجه به دستمزد ، نرخ مالیات بر درآمد شخصی 13٪ اعمال می شود. در جدول ، شما باید درآمد مربوط به هر ماه از سال گزارش و همچنین کد درآمد مربوطه را ارائه دهید (به عنوان مثال ، برای کد حقوق 2000). ماهها با اعداد مشخص می شوند - 01 ، 02 و غیره

بخش چهارم فرم جدید 2-NDFL اطلاعات مربوط به کسورات ناشی از کارمند - استاندارد ، اجتماعی ، سرمایه گذاری ، دارایی را ارائه می دهد. در عین حال ، برای کسر اموال و کسر اجتماعی ، باید اسنادی وجود داشته باشد که به صورت ابلاغیه مالیاتی مبنی بر تأیید حق شخصی برای دریافت کسر مالیات برای مالیات بر درآمد شخصی باشد.

در بخش پنجم فرم جدید گواهی 2-NDFL ، جدول کوچکی پر شده است که در آن داده های زیر ارائه شده است:

• درآمد کل سال 2015 ؛
• مبنای مالیاتی که مالیات بر درآمد شخصی از آن محاسبه می شود - تفاوت بین کل درآمد سال 2015 و میزان کسورات ناشی از آن ؛
• مالیات محاسبه شده برای سال 2015 - نرخ ضرب در پایه مالیات ؛
• نگهداری مالیات بر درآمد؛
• مالیات بر درآمد ذکر شده؛
• پیش پرداخت برای مالیات بر درآمد شخصی - در صورت لزوم ، باید یک اخطار مالیاتی وجود داشته باشد که به شما امکان می دهد مالیات پیش پرداخت های ثابت را برای مالیات بر درآمد شخصی کاهش دهید.
• پرداختهای اضافی و مبالغ بیش از حد مالیات در سمت راست جدول منعکس می شود.
• در زیر مبالغ مالیاتی نگهداری نشده است.

یک کارآفرین فردی یا رئیس یک سازمان یا نماینده آنها می توانند گواهی های تکمیل شده 2-NDFL را به اداره مالیات ارسال کنند ، که در مورد آنها یک فرم مناسب در فرم صورت سود و زیان ثبت می شود.

مأموران مالیاتی موظفند مالیات بر درآمد شخصی را از کلیه پرداخت ها به افراد محاسبه و انتقال دهند. بر اساس نتایج سال گذشته ، گواهینامه های 2-NDFL در مورد پاداش پرداختی و سایر درآمد و همچنین مالیات بازپرداخت به IFTS ارائه می شود. ما در این مقاله درباره فرم فرم جدید گواهی 2-NDFL در سال 2018 و نحوه پر کردن آن به شما خواهیم گفت.

فرم جدید 2-NDFL در سال 2018

گواهی 2-NDFL با دستور سرویس مالیات فدرال فدراسیون روسیه به تاریخ 30 اکتبر 2015 به شماره ММВ-7-11 / 485 تأیید شد. اما دستور جدیدی از خدمات مالیاتی فدرال در مورد اصلاح فرم آن قبلاً تصویب شده است (دستور خدمات مالیاتی فدرال به تاریخ 17 ژانویه 2018 به شماره ММВ-7-11 / 19). دلیل به روزرسانی ها ارائه توانایی ارائه اطلاعات 2-NDFL به جانشینان حقوقی نماینده مالیات بود.

فرم جدید 2-NDFL 2018 چه تفاوتی با فرم قبلی دارد؟

• زمینه های جدید در شکل سازماندهی مجدد (انحلال) و TIN / KPP شرکت سازمان یافته به بخش 1 "اطلاعات مربوط به نماینده مالیات" اضافه شده است. آنها باید توسط جانشینان حقوقی ارسال اطلاعات برای شرکت قبلی پر شوند.
• از قسمت 2 "داده های مربوط به فرد - دریافت کننده درآمد" در فرم جدید 2-NDFL برای سال 2018 ، کلیه زمینه های مربوط به محل زندگی فرد حذف شده است: آدرس ، کد کشور ، کد موضوع.
• بازتاب کسر مالیات سرمایه گذاری در بخش 4 مستثنی است.
• روش انعکاس یک سند تأیید صلاحیت نماینده نماینده (جانشین) روشن شده است: شما باید نام و مشخصات آن را ذکر کنید.
• بارکد گواهی 2-NDFL در حال تغییر است.

یک نمونه گواهی 2-NDFL (فرم جدید -2018) را می توانید در زیر پیدا کنید. فرم جدید پس از لازم الاجرا شدن در 10.02.2018 ، از گزارش سال 2017 اعمال می شود.

ما می خواهیم یادآوری کنیم که گواهی های مربوط به درآمد سال 2017 با علائم "1" و "3" حداکثر تا 02.04.2018 و با علائم "2" و "4" - 01.03.2018 به IFTS ارسال می شوند.

نحوه پر کردن فرم جدید 2-NDFL

بدیهی است که همراه با فرم 2-NDFL ، روش پر کردن آن و فرمت های الکترونیکی به روز شده است.

فرم گواهی هنوز یک عنوان و 5 بخش است (به نمونه ای برای پر کردن فرم جدید 2-NDFL مراجعه کنید). در مرحله بعدی ، ما نحوه پر کردن آنها را با در نظر گرفتن نوآوری های پذیرفته شده بررسی خواهیم کرد.

برای هر نرخ مالیات بر درآمد شخصی ، راهنما را به طور جداگانه پر کنید. اگر تمام نشانگرهای موجود در یک صفحه متناسب نباشد ، تعداد مورد نیاز پر می شود و عنوان ، اطلاعات مربوط به نماینده و امضای وی در هر صفحه قرار می گیرد.

عنوان

عنوان فرم جدید 2-NDFL برای سال 2018 شامل سالی است که گواهی برای آن تنظیم می شود ، تعداد و تاریخ تدوین آن. هنگام تهیه فرم لغو یا اصلاح ، شماره گواهینامه را یکسان و تاریخ آماده سازی را - یک نامه جدید را نشان دهید.

قسمت "Sign" - برای گواهی عادی "1" قرار دهید ("3" برای جانشینان) و اگر 2-NDFL به دلیل عدم امکان مالیات وصول ("4" برای جانشینان ارائه شود "2"). اگر گواهینامه برای صدور فرد به درخواست وی تنظیم شده باشد ، قسمت پر نمی شود (در این باره بیشتر بخوانید).

"شماره تصحیح": "00" برای تحقیق اولیه ، "01" ، "02" و غیره برای اصلاح. در فرم ابطال ، "99" را قرار دهید.

کد IFTS در محل ثبت نام نماینده نشان داده شده است.

بخش 1

هنگام پر کردن فرم جدید 2-NDFL ، اطلاعات زیر در مورد نماینده مالیات در اینجا وارد می شود:

• "کد OKTMO" مربوط به قلمرو محل نماینده (شرکت سازمان یافته) ، می تواند از 8 یا 11 حرف تشکیل شده باشد.
• شماره تماس؛
• TIN و KPP نماینده (جانشین) ، و اگر گواهی برای یک زیرمجموعه جداگانه ارسال شود ، KPP - در محل "انزوا" ؛
• نام مختصر شرکت / نام کامل کارآفرین؛ جانشینان حقوقی نماینده نام شرکت سازمان یافته را نشان می دهند.
• کد موجود در "فرم سازماندهی مجدد (تصفیه)" گواهی 2-NDFL برای سال 2018 (فرم جدید) توسط واگذارنده مطابق با ضمیمه شماره 2 دستور نشان داده شده است.
• جانشین همچنین "TIN / KPP سازمان دوباره سازمان یافته" را نشان می دهد.

بخش 2

بخش به روز شده 2 راهنما اکنون اطلاعات زیر را در مورد شخصی که درآمد دریافت کرده است منعکس می کند (می توانید فرم جدید 2-NDFL 2018 را در انتهای این مقاله بارگیری کنید):

• TIN تعیین شده در فدراسیون روسیه و در کشور تابعیت (برای خارجی ها). اگر TIN وجود نداشته باشد ، قسمت ها پر نمی شوند (بیشتر در مورد TIN در 2-NDFL بیشتر بخوانید).
• نام خانوادگی ، نام ، نام خانوادگی (در صورت وجود) فرد به طور کامل مانند کارت شناسایی وی ذکر شده است. برای نام کامل خارجی ها می توانند از الفبای لاتین استفاده کنند.
• "وضعیت مالیات دهنده" - با عددی از "1" تا "6" مشخص می شود. بنابراین ، ساکنان مالیات فدراسیون روسیه "1" ، غیر مقیم - "2" و غیره هستند.
• تاریخ تولد یک فرد ؛
• کد تابعیت با توجه به طبقه بندی OKSM نشان داده شده است. کد روسیه - 643. اگر فرد تابعیت نداشته باشد ، کد کشوری که شناسنامه را برای وی صادر کرده است نشان داده می شود.
• کد سند صدور گواهینامه از لیست ضمیمه شماره 1 "روش پر کردن" انتخاب شده است. سپس سری و شماره آن را می نویسیم.

همانطور که مشاهده می کنید ، بخش 2 راهنما 2-NDFL فرم جدید -2018 ، که نمونه ای از آن در اینجا ارائه شده است ، به میزان قابل توجهی کاهش یافته است.

بخش 3

در این قسمت از گواهی 2-NDFL فرم جدید -2018 (فرم ، نمونه در زیر منتشر شده است) ، درآمد یک فرد برای سال وارد می شود.

اگر یک گواهی با علامت "2" یا "4" ارائه شود ، این بخش شامل درآمدی است که نمی توان مالیات آن را نگه داشت (در پایان این مقاله ، می توانید فرم جدید گواهی 2-NDFL را بارگیری کنید).

جدول بخش 3 نشان دهنده موارد زیر است:

• ماه عادی که درآمد برای آن جمع شده و دریافت شده است (به ترتیب زمانی) ؛
• کدهای درآمد و کسر ذکر شده در پیوست های 1 و 2 دستور خدمات مالیاتی فدرال روسیه از تاریخ 10 سپتامبر 2015 به شماره ММВ-7-11 / 387 به عنوان بازبینی شده. مورخ 24.10.2017. از سال 2018 ، لیست کدها به روز شده است ، می توانید در این مورد بیشتر بدانید.
• مبالغ درآمد و کسر مطابق کد ، (به استثنای استاندارد ، اجتماعی ، دارایی) و کسر نمی تواند بیش از درآمد باشد. اگر چندین کد کسر با یک کد "درآمد" مطابقت داشته باشد ، کد اول کسر و مقدار آن در مقابل کد و میزان درآمد نشان داده می شود ، و بقیه در خطوط زیر قرار دارند ، در حالی که خطوط "درآمد" مقابل آنها پر نشده است.

در قسمت "میزان درآمد" مطابق با کد مربوطه ، باید کل درآمد واقعی دریافت شده را منعکس کنید ، صرف نظر از نرخ مالیات اعمال شده برای هر پرداخت (نامه وزارت دارایی فدراسیون روسیه به تاریخ 21 ژوئیه 2017 ، شماره 03-04-06 / 46690).

بخش 4

این بخش از گواهی 2-NDFL (فرم جدید -2018) ، که فرم آن را در نظر می گیریم ، شامل کسر: استاندارد ، اجتماعی و دارایی است.

• قسمت "کد کسر" مطابق با لیست کدها پر می شود (ضمیمه شماره 2 دستور اداره مالیات فدرال فدراسیون روسیه شماره ММВ-7-11 / 387) ؛
• مقدار کسر با توجه به کد آن نشان داده شده است.
• برای کسورات اجتماعی / دارایی ، جزئیات اعلان IFTS علاوه بر این پر می شود.

بخش 5

این بخش از فرم 2-NDFL فرم جدید (فرم را می توانید از لینک انتهای مقاله بارگیری کنید) خلاصه ای از میزان درآمد و مالیات بر درآمد شخصی است:

• "مقدار کل درآمد" - ما تمام درآمد حاصل از بخش 3 را جمع بندی می کنیم و برای مرجع با علامت "2" و "4" در اینجا میزان درآمد را که مالیات از آن وصول نمی شود منعکس می کنیم.
• "پایه مالیاتی" - از "مقدار کل درآمد" منهای کسر مالیات بخش 3 و 4 ؛
• "مقدار مالیات محاسبه شده" - "پایه مالیات" در نرخ مالیات بر درآمد شخصی ضرب می شود. برای مرجع با علامت "2" و "4" - مقدار مالیات غیرمترقبه مشخص شده است.
• "مقدار پیش پرداخت های ثابت" که به عنوان کسر مالیات پذیرفته می شود ، توسط کسانی ثبت می شود که کارگران خارجی تحت حق اختراع دارند. شما همچنین باید در یک قسمت خاص جزئیات اخطار تأیید حق کاهش مالیات و کد IFTS را که آن را صادر کرده است نشان دهید.
• "میزان مالیات نگهداری شده" - مالیات بر درآمد شخصی که در دوره مالیات نگهداری شده است.
• "میزان مالیات منتقل شده" - مالیات بر درآمد شخصی که به بودجه پرداخت می شود. در گواهی های 2-NDFL فرم جدید (به نمونه زیر مراجعه کنید) با علامت "2" و "4" در این قسمت صفر نشان داده شده است.
• "میزان مالیات غیرمجاز نگهداری شده" شامل مبالغ مالیات بر درآمد شخصی است که توسط شخص به شخص بازگردانده نشده است و اضافه پرداخت مالیات ناشی از تغییر در وضعیت مالیات فرد است.
• "میزان مالیات نگهداری شده" - کل مبلغ کسر از یک شخص در سال گزارش ؛
• "میزان مالیات منع شده" - مالیاتی که امکان نگهداری وجود ندارد (در گواهی ها با هر علامت منعکس شده است) ؛
• در قسمت "نماینده مالیاتی" ، شماره مناسب را انتخاب کنید: "1" اگر گواهی 2-NDFL فرم جدید -2018 توسط خود نماینده تکمیل شود و "2" اگر گواهی توسط نماینده او (جانشین قانونی) ارائه شود. برای نماینده (جانشین حقوقی) ، شما باید جزئیات سند تأیید صلاحیت را مشخص کنید.
• نام کامل مشخص شده است شخصی که گواهینامه را ارسال کرده است توسط وی امضا شده است.

فرم 2-NDFL 2015-2016 بارگیری کجا میتوان؟ پاسخ این درخواست بسیاری را نگران کرده است. چرا ، به چه کسی و برای چه هدفی ممکن است گواهی 2-NDFL مورد نیاز باشد؟ با خواندن این مقاله در مورد تفاوت های ظریف پر کردن ، و همچنین در مورد اینکه کجا می توانید نمونه ها و فرم های واقعی را برای بارگیری دریافت کنید ، یاد خواهید گرفت.

فرم 2-NDFL: چه کسی به آن نیاز دارد

در چه شرایطی ممکن است شما نیاز داشته باشید فرم دانلود 2 مالیات بر درآمد شخصی 2015-2016سال ها؟ اول از همه ، زمانی که فردی نیاز به تأیید اطلاعات مربوط به مالیاتی است که قبلاً از درآمد خود پرداخت کرده است. به عنوان مثال ، در پایان سال ، برای تحصیل ، خرید یک آپارتمان یا درخواست وام باید کسر مالیات دریافت کنید. در حالت دوم ، وام دهنده باید بدهی وام گیرنده را بررسی کند. هنگام استفاده از حق کسر مالیات از هزینه کامل شده فرم 2-NDFLشما می توانید در مورد هزینه استرداد شده در رابطه با هزینه های انجام شده اطلاعات کسب کنید.

فرم 2-NDFL هنگام تعیین مزایا و سایر مزایای اجتماعی ممکن است لازم باشد. هنگام درخواست شغل جدید ، دولت ممکن است این سند را از متقاضی نیز بخواهد. اگر یک شهروند در حال برنامه ریزی برای یک سفر خارجی است ، پس به درستی پر کنید فرم 2-NDFLممکن است لازم باشد ویزا بگیرید.

نحوه پر کردن الگوی 2-NDFL برای 2015-2016

چند قانون اساسی برای یادآوری وجود دارد. فرم 2-NDFL همیشه توسط کارفرما تکمیل می شود. همانطور که عمل نشان می دهد ، اغلب هنگام پر کردن این سند اشتباهاتی انجام می شود. آنها ممکن است به تشریفات مربوط به امضا ، وجود مهر و موم و سایر موارد فنی مربوط باشند. مطمئن ترین گزینه یافتن و بارگیری است فرم گواهی 2-NDFLبرای 2015-2016 ، اجازه می دهد تا داده های خود را در اینترنت اصلاح کند. پس از آن می توان در عرض چند دقیقه تمام اصلاحات لازم را در رایانه انجام داد. علاوه بر این ، به راحتی می توان از طریق اینترنت نحوه پر کردن درست زمینه های مربوطه را ایده گرفت. به عنوان مثال ، اگر راهنما حاوی چندین صفحه باشد ، هر یک از آنها باید جداگانه شماره گذاری شوند. این یک چیز ساده به نظر می رسد ، اما نقض این نیاز می تواند مشکلات زیادی را در آینده ایجاد کند.

خیلی ها سفارش می دهند فرم 2-NDFL به ابتکار خودشان. بنابراین می توان تخفیف مالیاتی را نه با انتقال وجوه به کارت بانکی ، بلکه با رهایی کارفرما از تعهد به نگه داشتن مالیات بر درآمد شخصی ، انجام داد. این روش از این جهت خوب است که می توان بدون انتظار برای پایان سال سود را بدست آورد. علاوه بر این ، بسیاری از مشاغل صادر می شوند گواهی 2-NDFL (فرم باید معتبر باشد) بلافاصله پس از اخراج کارمند.

درباره قوانین اساسی صدور گواهینامه 2-NDFL در مطالب بیشتر بخوانید .

راهنما 2-NDFL: چرا مهم است که فرم را به صورت رایگان در نسخه فعلی بارگیری کنید

فرم 2 مالیات بر درآمد شخصی 2015-2016 بارگیری همیشه در نسخه فعلی مهم است ، زیرا به طور دوره ای فرم و روش پر کردن آن تنظیم می شود. درک قوانین تهیه این فرم بسیار مهم است. از این گذشته ، نه تنها اطلاعات مربوط به کارفرما و کارمند در آنجا نشان داده می شود. این فرم همچنین شامل ارائه اطلاعات در مورد انواع کسورات و کسر مالیات است که مستخدم حق آن را دارد. این راهنما شامل اطلاعات هم به طور جداگانه برای هر ماه و هم مقدار کل پرداخت ها ، کسرها و کسرها است.

می توانید نسخه فعلی فرم این سند را در وب سایت ما بارگیری کنید.

گواهی مالیات بر درآمد شخصی 2 ، فرم 2015-2016: نمونه ای از پر کردن صحیح

بر اساس فرم گواهی تکمیل شده ، به راحتی می توانید بر مهمترین قوانین پر کردن تسلط پیدا کنید فرم 2-NDFL 2015-2016 سال و قادر به نوشتن سند خود را بدون خطا است. با نگاهی به سالهای انجام شده ، می توانید به سرعت سندی مشابه تهیه کرده و در توصیه ها فقط مواردی را که مورد تردید هستند مشخص کنید.

نمونه کامل راهنما را می توانید در وب سایت ما مشاهده کنید.

روش ارسال فرم 2-NDFL برای سال 2015-2016

فرم 2 به مالیات بر درآمد شخصی کمک کنید که می تواند بارگیری شود ، نه تنها به دست کارمند داده می شود ، بلکه هر سال حداکثر تا 1 آوریل سال آینده توسط کارفرما در اختیار اداره مالیات قرار می گیرد. شرکت باید چنین سندی را برای هر یک از کارکنان خود ارائه دهد. علامت 1 خواهد داشت.

اگر شخصی در یک واحد ساختاری شرکت کار کند ، سپس گواهی 2 مالیات بر درآمد شخصی در رابطه با او به اداره مالیات در محل ثبت نام شعبه یا دفتر نمایندگی ارائه می شود. اگر در طول سال شخص به دفتر اصلی منتقل شده باشد ، فرم 2 مالیات بر درآمد شخصی هم در آدرس قانونی شرکت و هم در محل واحد ساختاری به اداره مالیات ارسال می شود.

همچنین یک گواهی با ویژگی 2 وجود دارد. کارفرما آن را در رابطه با افرادی که نمی توانند مالیات خود را تأمین کنند ، تا 1 مارس سال گزارش بعدی به بازرسی خدمات مالیاتی فدرال می فرستد.

در صورت اختلاف کار در مورد تأخیر دستمزد و سایر پرداخت ها ، دادگاه می تواند اطلاعات مربوط به فرم 2 مالیات بر درآمد شخصی را به عنوان یکی از شواهد پرونده درخواست کند.

یک کارمند ، مطابق با قانون کار (ماده 62 قانون کار فدراسیون روسیه) ، چنین گواهی در مدت 3 روز کاری از لحظه نوشتن درخواست مربوطه صادر می شود.

در مورد عواقب عدم صدور گواهی به درخواست کارمند در این مطلب بخوانید .

اداره مالیات می خواهد همه چیز را بداند. و نه تنها در مورد اینکه آیا سازمان شما همه مالیات ها را برای خود پرداخت کرده است. علاوه بر مالیات آنها ، هر سازمان یا کارآفرین فردی که کارمندی داشته باشد یا برای انجام کار قرارداد قانونی مدنی منعقد کرده باشد ، ارائه خدمات باید بودجه را از درآمد دریافتی توسط افراد دریغ کند و پرداخت کند.

این به دلیل این واقعیت است که کارفرما در رابطه با کارمندان خود نماینده مالیات است. چگونه می توانید بررسی کنید که آیا او وظایف خود را انجام داده است یا نه ، و اینکه آیا کارمند هر آنچه را که بدهکار است پرداخت کرده است؟ فقط با نگاه کردن به عبارات.

سالهاست که چنین اطلاعاتی در قالب گواهینامه ها در قالب 2-NDFL ارسال می شود. برای هر کارمند یک گواهی جداگانه تنظیم می شود. این به این معنی است که حسابدار باید بداند که چگونه یک گواهی 2-NDFL را پر کند.

1. قوانینی برای پر کردن گواهی 2-ndfl

3. نحوه پر کردن گواهینامه 2-NDFL

5. اطلاعات مربوط به پایه مالیات و مالیات

6. کجا می توان گواهینامه های 2-NDFL را ارسال کرد

7. به 2-ndfl در 1s 8.3 کمک کنید

بنابراین ، بیایید به ترتیب برویم. اگر وقت خواندن یک مقاله طولانی را ندارید ، فیلم کوتاه زیر را تماشا کنید ، که از آن همه مهمترین موضوعات مقاله را می آموزید.

(اگر فیلم واضح نیست ، دنده ای در پایین فیلم وجود دارد ، روی آن کلیک کنید و کیفیت 720p را انتخاب کنید)

با جزئیات بیشتر از ویدئو ، ما در مقاله بیشتر به تحلیل موضوع خواهیم پرداخت.

1. قوانینی برای پر کردن گواهی 2-ndfl

فرم 2-NDFL "گواهی درآمد یک فرد" ، که طبق آن گزارش در حال حاضر ارسال می شود ، با دستور سرویس مالیات فدرال روسیه به تاریخ 30 اکتبر 2015 تأیید شد. نه [ایمیل محافظت شده] همین اسناد نظارتی نیز قوانینی را برای پر کردن گواهی 2-NDFL تأیید کرده اند.

منابع توسط:

1. برای افرادی که درآمد مالیاتی را که سازمان از آنها مالیات دریافت کرده دریافت کرده است - حداکثر تا 1 آوریل سال بعد به اداره مالیات (بند 2 ماده 230 قانون مالیات فدراسیون روسیه).
2. برای افرادی که درآمدی دریافت می کنند که سازمان قادر به مالیات خود نیست - حداکثر تا 1 مارس سال آینده به اداره مالیات (بند 5 ماده 226 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

همچنین ، اطلاعات در مورد نحوه پر کردن گواهی 2-NDFL نه تنها برای گزارش به اداره مالیات مفید است. همچنین یک گواهی باید به درخواست کارمندان ، به عنوان مثال ، برای یک بانک صادر شود (بند 3 ماده 230 قانون مالیات).

تمام شاخص های موجود در گواهینامه (به استثنای مقدار مالیات بر درآمد شخصی) به روبل و کپک منعکس می شوند. مبلغ مالیات به صورت روبل کامل نشان داده می شود (مقادیر حداکثر 50 kopecks کنار گذاشته می شود ، مقدار 50 kopecks و بیشتر جمع می شود).

بیایید یک وضعیت عملی از زندگی یک سازمان را در نظر بگیریم و بر اساس آن مثالی از پر کردن گواهی 2-NDFL خواهیم ساخت. به موازات این ، ما در مورد نکات مهم نظری بحث خواهیم کرد.

ما مقدار مالیات بر درآمد شخصی را برای هر ماه کار و کل سال برای Osetrov Oleg Alekseevich ، مدیر Wise Gudgeon LLC محاسبه خواهیم کرد. حقوق کارمند 35000 روبل است. هر ماه.

علاوه بر پرداخت برای ساعات کار ، پرداخت شده:

• تعطیلات - 10،000 روبل.
• کمک هزینه معلولیت موقت - 7،500 روبل.

اوستروف دارای فرزندان است:

• دختر متولد 1994 ، دانشجوی دانشگاه به صورت تمام وقت.
• پسر متولد 2002 ، دانش آموز مدرسه.

استرجون درخواستی برای کسر کودک نوشت. مدارک پشتیبانی برای دریافت کسر وجود دارد.

در 5 ژوئیه 2016 ، دختر اوسترووا از دانشگاه فارغ التحصیل شد ، بنابراین ، از اوت 2016 ، کسر مالیات برای او دیگر ارائه نمی شود. بعلاوه ، ماهیان خاویاری فقط برای کوچکترین کودک - یک بچه مدرسه ای - کسر می کنند.

در ماه مه 2016 ، اوستروف یک آپارتمان خریداری کرد. از آنجا که او قبلاً از کسر املاک استفاده نکرده بود ، در 18 ژوئن 2016 ، وی درخواستی را برای تهیه کسر املاک برای سال 2016 به مبلغ 1.500.000 روب به اداره حسابداری آورد. و اطلاعیه ای از اداره مالیات در مورد حق کسر. کسر از ژوئن 2016 ارائه می شود.

ماهیان خاویاری با درآمد 13 درصد سود سهام و 35 درصد در سال 2016 مالیات بر درآمد دریافت نکردند.

کلیه درآمد ، کسورات و مالیات بر درآمد شخصی این کارگر در جدول آورده شده است.

علاوه بر پرداخت حقوق و دستمزد ، کارمند کمک مالی دریافت کرد: 2000 روبل. در ژانویه ، 6000 روبل. در ماه ژوئن

در ماه نوامبر ، درآمد مشمول مالیات بر اساس اقلام تعهدی از ابتدای سال بیش از 350 هزار روبل است ، بنابراین ، از ماه نوامبر ، کسر کودک ارائه نمی شود. برای محاسبه این حد فقط از درآمد مشمول مالیات استفاده می شود.

توجه داشته باشید که اطلاعات مربوط به کمک مادی پرداخت شده را در گواهی 2-NDFL وارد کنید. اگر یک کارمند در یک سال کمک مالی داشته باشد که با مالیات بر درآمد شخصی ، بدون توجه به مبلغ ، کاملاً مشمول مالیات نشود ، لازم نیست آن را در گواهی وارد کنید.

اگر یک کمک مادی عادی وجود داشته باشد ، که فقط ظرف 4000 روبل مالیات دریافت نمی شود ، در گواهی منعکس می شود.

3. نحوه پر کردن گواهینامه 2-NDFL

اکنون که تمام داده های اولیه مثال را در اختیار داریم ، مرحله به مرحله نحوه پر کردن گواهی 2-NDFL را بررسی خواهیم کرد.

در ستون ، علامت گواهی باید نشان داده شود:

1 - اگر اطلاعاتی در مورد درآمد شخصی و مالیات بر درآمد شخصی جمع شده ، نگهداری و انتقال داده شود.

2 - در صورت عدم امکان مالیات بر درآمد شخصی (حداکثر 1 ماه پس از پایان سال)

"شماره تصحیح" - هنگام ارسال گواهی اولیه و هنگام ارسال اطلاعات اصلاح شده ، قسمت پر می شود. اگر گواهینامه اصلی است ، پس باید شماره 00 را برای موارد مشخص - 01 ، 02 و غیره قرار دهید.

لغو گواهی 2-NDFL ، که شرکت به اشتباه ارائه داده است ، امکان پذیر است. برای انجام این کار ، در قسمت "شماره تصحیح" ، باید مقدار 99 را وارد کنید و در گواهی ، فقط بخش های 1 و 2 را با اطلاعات مربوط به سازمان و فرد پر کنید. چنین گواهی لغو تاریخ آماده سازی جدیدی دارد ، اما یک شماره قدیمی (به عنوان مثال تعداد آن گواهی اشتباه قدیمی).

چه زمانی ممکن است لازم باشد؟ به عنوان مثال ، اگر به اشتباه چندین گواهینامه برای یک کارمند ارسال کرده اید ، برای کارمندی که مدت زیادی برای شما کار نکرده است ، گواهی نامه ارسال کنید و غیره.

پر کردن گواهی با وارد کردن اطلاعات مربوط به نماینده مالیات در بخش 1 آغاز می شود: TIN / KPP ، نام سازمان یا نام کامل یک فرد - کارآفرین فردی ، کد OKTMO ، تلفن.

بخش 2 اطلاعات مربوط به فردی را که درآمد دریافت کرده است منعکس می کند: TIN ، نام کامل ، تابعیت ، تاریخ تولد ، اطلاعات گذرنامه ، محل زندگی. خارجی ها رشته های خاص خود را دارند: TIN در کشور شهروندی ، آدرس محل اقامت در فدراسیون روسیه ، کد کشور برای اقامت و آدرس در کشور محل اقامت دائم (یکی از آدرس ها نشان داده شده است).

یکی از موارد زیر در قسمت "وضعیت مالیات دهنده" نشان داده می شود:

• 1 - ساکنان
• 2 - غیر مقیم
• 3 - متخصصان بسیار واجد شرایط
• 4- مهاجرانی که در خارج از کشور زندگی می کنند (به عنوان مثال ، آنها در برنامه دولت برای کمک به اسکان داوطلبانه هموطنان ساکن خارج از کشور ، که ساکن مالیات نیستند ، شرکت می کنند)
• 5 - پناهندگان غیر مقیم و کسانی که در فدراسیون روسیه پناهندگی موقت دریافت کرده اند
• 6 - خارجیانی که براساس حق ثبت اختراع کار می کنند.

با توجه به داده های مربوط به سازمان و افراد ، ما بخش های 1 و 2 را پر کردیم.

علاوه بر این ، گواهی مالیات بر درآمد شخصی اطلاعات مفصلی در مورد درآمد و کسر را ارائه می دهد. بخش 3 شامل اطلاعاتی است که برای هر ماه از دوره مالیات (سال) به طور نقدی یا غیر نقدی توسط کارمندان دریافت می شود. عنوان این بخش منعکس کننده نرخ مالیات بر درآمد شخصی است که بخش برای آن پر شده است. در مثال ما ، یک بخش وجود خواهد داشت ، زیرا کلیه درآمدی که کارمند دریافت می کند با نرخ 13٪ مالیات دریافت می شود.

برای هر ماه ، ستون مقدار درآمد ، میزان کل درآمد دریافتی کارمند برای ماه را نشان می دهد. اگر در یک ماه کارمند حق دریافت کسر مالیات حرفه ای و همچنین کسر درآمد مشمول مالیات بر درآمد شخصی را داشته باشد که به طور کامل نیست ، کد کسر و مقدار آن نشان داده می شود.

درآمد کاملاً معاف از مالیات بر درآمد شخصی در گواهی شامل نمی شود ، به عنوان مثال ، مزایای مراقبت از کودک ، مزایای بارداری.

کدهای مربوط به پر کردن گواهی 2-NDFL از دستور خدمات مالیاتی فدرال به تاریخ 09/10/15 شماره ММВ-7-11 گرفته شده است [ایمیل محافظت شده] برای پر کردن فرم مثال ما ، به موارد زیر نیاز داریم:

کد درآمد:

• 2000 - حقوق و دستمزد
• 2760 - کمک مادی
• 2012 - حقوق تعطیلات
• 2300 - کمک هزینه معلولیت موقت

کدهای کسر:

• 503 - محدودیت مالیاتی برای کمک های مالیاتی
• 114 - برای فرزند اول
• 115 - برای فرزند دوم
• 311 - ملک

بخش 4 اطلاعات مربوط به کسرها را با توجه به کد آنها خلاصه می کند و مقدار کل کسر را نشان می دهد. در اینجا کسرهایی وجود دارد که مربوط به مبلغ مشخصی نیستند (برخلاف کسرهای مندرج در بخش 3 - برای کمک های مادی ، کسرهای حرفه ای).

در بخش 4 ، ما کسر برای کودکان - برای فرزند اول و دوم به طور جداگانه ، و کسر املاک را ثبت خواهیم کرد. در اینجا می توان کسر برای خود کارمند و همچنین کسر اجتماعی و سرمایه گذاری را نشان داد.

برای وارد کردن اطلاعات مربوط به کسر املاک ، باید یک اطلاعیه از سازمان مالیاتی داشته باشید که حق کارمند را برای استفاده از آن تأیید می کند.

5. اطلاعات مربوط به پایه مالیات و مالیات

بخش 5 درآمد را خلاصه می کند ، پایه مالیات را تعیین می کند و مالیات بر درآمد شخصی را محاسبه می کند. مقدار کل درآمد را نشان می دهد - مقدار کل ستون مقدار درآمد از بخش 3. سطر بعدی پایه مالیات را ثبت می کند ، که می تواند به عنوان تفاوت بین کل درآمد و مقدار کسر مالیات (مقدار کسر برای بخش های 3 و 4).

در خط مقدار مالیات محاسبه شده ، مقدار مالیات محاسبه شده ثبت می شود ، به عنوان مثال محصول پایه مالیات با نرخ مالیات. در مرحله بعد ، خطوط با داده هایی در مورد میزان مالیات نگهداری شده ، مالیات مندرج در لیست ، بدون احتساب نگهداری و نگهداری نمی شود.

برای اوستروف:

میزان کل درآمد دریافتی 423،500 روبل است.

میزان کسورات 9800 (فرزند اول) + 14،000 (فرزند دوم) + 238،200 (دارایی) + 4،000 (کمک مادی غیر مشمول مالیات) \u003d 266،000 روبل است.

پایه مالیاتی - 157،500 روبل.

میزان مالیات 20 475 روبل است.

اگر نرخ های مختلفی در رابطه با درآمد کارمند در طول سال استفاده شده باشد ، چندین بخش 3-5 وجود خواهد داشت. تعداد بخشهای 3-5 برابر با تعداد شرطهای استفاده شده خواهد بود.

برای شرکت های دارای کارمند خارجی از کشورهای "بدون ویزا" ، یک خط با اطلاعات مربوط به پیش پرداخت های ثابت مفید است.

6. کجا می توان گواهینامه های 2-NDFL را ارسال کرد

مأموران مالیاتی گواهینامه ها را در فرم 2-NDFL در محل ثبت نام خود به اداره مالیات تحویل می دهند. این شرط در بند 2 ماده 230 قانون مالیات فدراسیون روسیه بیان شده است. یعنی در محل سازمان (یا بخش) یا در محل سکونت فردی که به عنوان یک کارآفرین فردی ثبت شده است.

ارسال گواهی به شکل الکترونیکی از طریق کانال های مخابراتی از طریق اپراتور مدیریت اسناد الکترونیکی. تنها درصورتی که در یک سال تعداد شهروندانی که از یک نماینده مالیاتی درآمد دریافت می کنند کمتر از 25 نفر باشد مجاز به تهیه گواهی بر روی کاغذ است.

از اول ژانویه 2016 ، جریمه ای برای نمایندگان مالیاتی به دلیل ارائه اسنادی حاوی اطلاعات نادرست در نظر گرفته شده است. اگر مقامات مالیاتی اشتباهاتی را در فرم 2-NDFL کشف کنند ، جریمه صادر می شود. میزان جریمه 500 روبل برای هر گواهی با اطلاعات غلط است.

بنابراین ، نحوه پر کردن گواهی 2-NDFL را به دقت مطالعه کنید و اشتباه نکنید. و اگر ناگهان متوجه اشتباهی شدید ، پس از آن تصحیح کنید تا اینکه مقامات مالیاتی قبل از شما آن را پیدا کنند.

7. به 2-ndfl در 1s 8.3 کمک کنید

برای کسانی که در برنامه 1C: Accounting سوابق نگهداری می کنند - به نحوه پر کردن گواهی 2-NDFL در 1C: حسابداری در قالب ویدئو مراجعه کنید.

در مورد پر کردن گواهینامه های 2-NDFL چه س problemالات مشکلی دارید؟ از آنها در نظرات بپرسید!

نحوه پر کردن گواهی 2-NDFL با استفاده از یک مثال عملی