مدارک مورد نیاز برای کنترل ارز بانکی: گواهی مدارک پشتیبان. نقض مهلت های ارائه گواهی معاملات ارزی و گواهی اسناد پشتیبان

با انعقاد قرارداد با غیر مقیم، مثلاً برای عرضه کالا، ارائه خدمات تبلیغاتی، قرارداد نمایندگی و غیره، سازمان به طور خودکار در یک معامله اقتصادی خارجی شرکت می کند. در این مورد، تسویه نقدی تحت قرارداد با غیر مقیم غیرممکن است.

در چارچوب قانون پول روسیه، تسویه معاملات اقتصادی خارجی باید فقط از طریق بانک های مجاز به صورت غیر نقدی انجام شود. در این مرحله است که سازمان موظف است برای اشخاص حقوقی بانکی که وظایف عامل کنترل ارز را انجام می دهند، تحت کنترل ارز قرار گیرد.

در این مقاله به موارد زیر می پردازیم: روال و ترتیب انجام کنترل ارز توسط بانک، چه مدارکی برای کنترل ارز باید به بانک ارائه شود، مسئولیت نقض شرایط کنترل ارز و همچنین تغییرات ارزی در نظر گرفته می شود. این قانون در سال 2018 اجرایی شد.

1. چارچوب قانونی اصلی برای کنترل ارز برای اشخاص حقوقی

2. کنترل ارز برای اشخاص حقوقی

3. مقامات کنترل ارز روسیه

4. مهلت های واقعی اجباری و در صورت از دست دادن آنها چه باید کرد

5. تغییرات در قانون کنترل ارز

6. اسناد به بانک برای کنترل ارز

7. ثبت قرارداد توسط بانک مجاز

8. ارائه اطلاعات در مورد اسناد پشتیبان

9. مسئولیت نقض شرایط کنترل ارز

پس به ترتیب برویم

1. چارچوب قانونی اصلی برای کنترل ارز برای اشخاص حقوقی

اسناد نظارتی اصلی حاکم بر اجرای کنترل ارز توسط بانک ها عبارتند از:

1. قانون فدرال شماره 173-FZ "در مورد تنظیم ارز و کنترل ارز". این قانون در تاریخ 14 اردیبهشت 1397 اصلاح شد.
2. دستورالعمل بانک مرکزی شماره 181-1 مورخ 25 مرداد 1396، مطابق با قانون شماره 173-FZ به تصویب رسید. این دستورالعمل روند ارائه اسناد و اطلاعات به بانک در هنگام انجام معاملات ارزی را تنظیم می کند. و در 1 مارس 2018 به اجرا درآمد و جایگزین دستورالعمل قبلی شماره 138-I بانک روسیه در تاریخ 4 ژوئن 2012 شد.
3. یکی دیگر از اسناد مهم که مستقیماً با قانون گذاری ارز مرتبط است ماده 15.25 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه. این ماده انواع مسئولیت های ناشی از تخلف از مقررات قانون ارز را مشخص می کند.

اینها سه سند اصلی نظارتی در زمینه قوانین ارزی هستند که در سال 2018 دستخوش تغییرات قابل توجهی شدند. از آنجایی که بی اطلاعی از قانون شما را از مسئولیت معاف نمی کند، بیایید نگاهی دقیق تر به مقررات فوق و مسئولیت تخلف از آنها داشته باشیم.

2. کنترل ارز برای اشخاص حقوقی

فهرست جامعی از معاملاتی که مشمول چنین کنترلی هستند در قسمت 9 ماده 1 قانون شماره 173-FZ ذکر شده است. از جمله:

• خرید یا فروش ارز توسط یک شرکت و همچنین تسویه حساب های قراردادی با استفاده از ارز.
• واردات یا صادرات ارز؛
• انتقال ارز متعلق به شرکت به حساب های خارجی و بازگرداندن آن از این حساب ها.

3. مقامات کنترل ارز روسیه

قبل از صحبت در مورد تغییرات و قوانین فعلی، طرف هایی را که در زمان کنترل ارز با هم تعامل دارند، شناسایی می کنیم.

به طور کلی، منطق قانون گذاری ارز برای اشخاص حقوقی به شرح زیر است: اگر چیزی به فدراسیون روسیه آمد (کالا، خدمات، وجوه)، اما معادل مشخص شده در قرارداد (کالا، خدمات، وجوه) فدراسیون روسیه را ترک نکرد. ، پس مسئولیت اداری شامل ساکنین نمی شود.

به عنوان مثال، یک فرد مقیم کالا را از یک کشور اروپایی وارد کرده است، اما هزینه کالا را در شرایط مقرر در قرارداد پرداخت نکرده است. مسئولیت اداری متوجه ساکنین نخواهد بود. منطق روشن است - کشور چیزی از دست نداده است، درست است؟ علاوه بر شهرت تجاری، البته ...

اگر برعکس، چیزی از فدراسیون روسیه خارج شده باشد (کالا، خدمات، پول)، باید در ازای آن معادل مشخص شده در قرارداد (کالا، خدمات، پول) بیاید. اگر در این مورد معادل آن وارد نشود، ساکنین طبق هنر مسئولیت اداری دارند. 15.25 قانون تخلفات اداری. زیرا ضرر مستقیم برای کشور دارد.

مقامات کنترل ارز برای ساکنان شرکت کننده در معاملات اقتصادی خارجی جریمه اداری اعمال می کنند. مقامات کنترل ارز روسیه عبارتند از:

1. بانک مرکزی فدراسیون روسیه- فقط مؤسسات اعتباری (بانک ها) را کنترل می کند.
2. گمرک- انطباق با قوانین ارز مربوط به جابجایی کالاها و وسایل نقلیه در سراسر مرز گمرکی فدراسیون روسیه را کنترل می کند.
3. مسئولان مالیات- انطباق با قوانین ارز مربوط به انجام کار و ارائه خدمات تحت قرارداد با افراد غیر مقیم را کنترل می کند.

اطلاعات مربوط به تخلفات مهلت های کنترل ارز توسط گمرکات و امور مالیاتی از بانک ها دریافت می شود. بر این اساس، اگر سازمانی مقیم مهلت‌های عودت را برای واردات کالا تخطی کرده باشد، باید از گمرک انتظار جریمه اداری را داشت. اگر یک سازمان مقیم مهلت های بازگشت به وطن را برای "واردات" خدمات نقض کند، باید از مقامات مالیاتی جریمه اداری انتظار داشت.

4. مهلت های واقعی اجباری و در صورت از دست دادن آنها چه باید کرد

تغییر مهمی در قانون فدرال شماره 173-FZ از 14 مه 2018 ایجاد شد:

• قرارداد با افراد غیر مقیم باید زمان واقعی مورد انتظار دریافت کالا برای واردات یا وجوه برای صادرات را مشخص کند. نه یک حکم تعلیقی، بلکه یک حکم واقعی، یعنی. یا تعداد روز معین، یا تاریخ معین! عبارت "در عرض دو ماه" یا "به محض آماده شدن" کار نخواهد کرد.
• در قرارداد با غیر مقیم مهلت بازپرداخت پیش پرداخت باید مشخص شود، در صورت عدم تحویل کالا یا عدم ارائه کار یا خدمات.

اگر سازمان بفهمد که مهلت مقرر نزدیک است و تامین کننده غیر مقیم عجله ای برای تحویل کالایی که سازمان برای آن پیش پرداخت (برای واردات) پرداخت کرده و پرداخت (برای صادرات) را به تاخیر می اندازد، ندارد، سازمان باید یک توافق نامه اضافی برای به تعویق انداختن تاریخ تحویل (برای واردات) یا پرداخت کالا (برای صادرات) در تاریخ بعدی امضا کنید. تاریخ توافق باید قبل از تاریخ تحویل کالا (برای واردات) و پرداخت برای کالا (برای صادرات) باشد.

هنگامی که خدمات ارائه نمی شود یا کالا تحویل نمی شود و سازمان متوجه می شود که مهلت بازگرداندن پیش پرداخت نزدیک است و تامین کننده غیر مقیم عجله ای برای بازگرداندن وجوه ندارد، سازمان باید یک توافق نامه اضافی برای تعویق امضا کند. بازگشت پیش پرداخت به تاریخ بعدی تاریخ این توافق باید قبل از مهلت بازپرداخت پیش پرداخت مشخص شده در قرارداد باشد.

در مورد ارائه خدمات تحت قرارداد با غیر مقیم، ممکن است وضعیتی ایجاد شود که غیر مقیم امضای گواهی پایان کار را به تاخیر بیاندازد یا پرداخت خدمات ارائه شده را به تاخیر بیندازد. سپس با دریافت گواهی پایان کار از غیر مقیم، سازمان آن را با تاریخ جاری امضا می کند.

به عنوان مثال، یک سازمان فقط در تاریخ 2018/05/22 گواهی پایان کار را برای مارس 2018 از یک سازمان غیر مقیم دریافت کرد: سازمان گواهی پایان کار را امضا می کند و تاریخ امضا را 2018/05/22 تعیین می کند و گواهی اسناد پشتیبان را حداکثر تا تاریخ 1397/06/25 (حداکثر 15 روز کاری پس از ماه ارائه خدمات) به بانک ارائه می دهد.

در صورت رعایت این قوانین، سازمان طبق ماده 1999 مسئولیت اداری نخواهد داشت. 15.25 قانون تخلفات اداری، قسمت 4.5.

5. تغییرات در قانون کنترل ارز

بنابراین، شما از قبل اولین تغییر را می دانید، این نشانه اجباری مهلت های مورد انتظار واقعی در تماس است. بیایید با جزئیات بیشتری در مورد تغییرات دیگری که کنترل ارز برای اشخاص حقوقی مطابق با دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه شماره 181-I در روش تعامل با بانک ها هنگام انجام معاملات ارزی متحمل شده است صحبت کنیم.

گواهی معاملات ارزی از اول مارس 2018 لغو شده است و اکنون دیگر در دسترس نیست. اما این تغییرات تأثیری بر گواهی اسناد پشتیبان نداشت. مهلت ارائه آن ثابت است. توجه داشته باشید که گواهی پشتیبان در دستورالعمل "جدید" شماره 181-I، درست مانند دستورالعمل "قدیم"، نوعی حسابداری و گزارش معاملات ارزی نامیده می شود.

گواهی اسناد پشتیبان تنها در صورتی به بانک ارائه می شود که قرارداد با غیر مقیم مشروط به ثبت در بانک باشد و شماره منحصر به فردی به آن اختصاص داده شود که مشابه دستورالعمل "قدیمی" در مورد ثبت معامله است. گذرنامه قبل از 03/01/2018.

جدول: تغییرات قانون کنترل ارز

6. اسناد به بانک برای کنترل ارز

همانطور که در بالا ذکر شد، گذرنامه تراکنش در حال حاضر در حال تنظیم نیست. در عوض، وظیفه دیگری ظاهر شد - قرارداد را ثبت کنید، پس از آن بانک یک شماره منحصر به فرد به آن اختصاص می دهد. این کار در موارد زیر انجام می شود:

• در صادرات- اگر مبلغ قرارداد معادل یا بیش از 6 میلیون روبل باشد.
• در مورد واردات کالا، کار، خدمات، قراردادهای وام- اگر مبلغ قرارداد معادل یا بیش از 3 میلیون روبل باشد.

همچنین از 03/01/2018، اگر وجوه دریافتی در چارچوب یک قرارداد از 200,000 روبل تجاوز نکند. به طور معادل، شما نیازی به ارائه چیزی به بانک به جز کد تراکنش ارزی ندارید.

معادل روبل ارزش ارز قرارداد با نرخ ارز رسمی در تاریخ انعقاد آن محاسبه می شود.

اگر وجوه تحت یک قرارداد دریافت شود:

• برای صادرات - بیش از 200 هزار روبل. معادل، اما حداکثر 6,000,000 روبل. معادل
• برای واردات - بیش از 200 هزار روبل. معادل - تا 3 میلیون روبل. معادل

سپس اسنادی در توافق با بانک ارائه می شود که معامله را توضیح می دهد.

برای مقیم-صادرکنندگان ایجاد شده است روش ساده برای ثبت قراردادهابر اساس اطلاعات مربوط به قرارداد صادرات. در صورتی که صادرکننده مقیم تنها اطلاعاتی را برای ثبت قرارداد صادرات ارائه کرده باشد، قرارداد صادرات باید حداکثر تا 15 روز کاری پس از تاریخ ثبت قرارداد صادرات توسط بانک به بانک تسلیم شود.

برای ثبت قرارداد با بانک باید تماس یا اطلاعات کلی قرارداد را برای بانک ارسال کنید.

7. ثبت قرارداد توسط بانک مجاز

مقیم موظف است در شرایط زیر قرارداد را با بانک ثبت کند:

پس از ارائه مدارک توسط سازمان مقیم برای ثبت قرارداد، بانک مجاز برای این قرارداد باز می شود برگه کنترل بانکیو شماره منحصر به فردی را به قرارداد اختصاص می دهد.

مدت ثبت قرارداد نزد بانک 1 روز کاری می باشد. مدت ارائه شماره یکتا توسط بانک به مقیم 1 روز کاری می باشد. مجموع: ظرف مدت دو روز کاری پس از ارائه کلیه مدارک، قرارداد در بانک مجاز ثبت و به شماره منحصر به فردی اختصاص می یابد که بانک به ترتیبی که با بانک توافق شده است به سازمان اطلاع می دهد. در بیشتر موارد، این از طریق پیام رسانی از طریق بانک مشتری رخ می دهد.

هنگام انتقال قرارداد خدمات به بانک دیگر، ساکنین برگه کنترل را شخصاً دریافت نمی کنند. اکنون در حال انجام است الکترونیکی. در صورتی که بنا به دلایلی بانک مجاز جدید اظهارنامه کنترل بانکی نداشته باشد، قرارداد ثبت نمی شود. در این مورد، شما باید با بانک مرکزی فدراسیون روسیه تماس بگیرید.

8. ارائه اطلاعات در مورد اسناد پشتیبان

اگر قرارداد با غیر مقیم مشمول حسابداری در بانک باشد، تنظیم آن نیز ضروری است گواهی مدارک پشتیبان. گواهی اسناد پشتیبان نوعی فرم یکپارچه حسابداری و گزارش تسویه ارزی است که توسط مقیم فدراسیون روسیه تهیه می شود. فرم آن OKUD 0406010 است که توسط پیوست 6 دستورالعمل شماره 181-I مورخ 16 اوت 2017 بانک روسیه تأیید شده است.

گواهی صادر نمی شودساکنانی که قرارداد منعقد کرده اند برای مقداری که از 6000000 روبل برای صادرات و 3000000 روبل برای واردات تجاوز نمی کند.همچنین ارائه گواهی اسناد پشتیبان برای پرداخت های ثابت دوره ای الزامی نیست.

به همراه گواهینامه مدارک زیر به بانک ارسال می شود: خود اسناد پشتیبان. فهرست اسنادی که انجام تعهدات مقیم تحت معامله را تأیید می کند در بندهای 9.1.1-9.1.4 دستورالعمل موجود است و با در نظر گرفتن محتوا و ویژگی های معامله تجاری خاص تعیین می شود.

بنابراین، هنگام واردات (صادرات) کالا اسناد پشتیبان هستنداظهارنامه گمرکی (یا درخواست برای ترخیص مشروط)، و همچنین اسناد تجاری، حمل و نقل، حمل و نقل یا سایر اسناد مشابه. هنگام انجام کار یا ارائه خدمات، گواهی پذیرش، فاکتورها، حسابداری و سایر اوراق به عنوان تأییدیه عمل می کند. اگر به حسابداری جداگانه علاقه دارید.

گواهی و مدارک باید به موقع ارائه شود حداکثر تا 15 روز کاریبعد از ماهی که:

• در اسنادی که به عنوان اظهارنامه برای کالاها استفاده می شود ، یک شخص مجاز گمرک مهری را با علامتی در تاریخ انتشار آنها گذاشته است.
• سایر اسناد پشتیبانی تهیه شد.

بند 9.4 دستورالعمل به سازمان اجازه می دهد تا توافق نامه ای را امضا کند که براساس آن مسئولیت تهیه SPD به بانک خدمات دهنده واگذار می شود. سپس سازمان مدارک پشتیبان و درخواست گواهی را ارائه می دهد.

به طور معمول، گواهی از طریق بانکداری اینترنتی یا مشتری-بانک به صورت الکترونیکی پر و ارسال می شود. بانک ظرف 3 روز کاری پس از تسلیم آن را بررسی می کند (در صورت صدور گواهی برای اظهارنامه کالا، پس از 10 روز کاری). گواهی پذیرفته شده حداکثر تا 2 روز کاری پس از تاریخ پذیرش برای سازمان ارسال می شود (تاریخ پذیرش در گواهی درج شده است).

در صورت ایجاد تغییرات در مدارک پشتیبان، گواهی مجدداً پر شده و ظرف 15 روز کاری پس از اعمال تغییرات به بانک ارسال می شود.

9. مسئولیت نقض شرایط کنترل ارز

در صورت تخلف از شرایط کنترل ارز و سایر موارد عدم رعایت قانون، طبق قانون تخلفات اداری مسئولیت پیش بینی شده است.

1. با توجه به هنر. 15.25 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه، بخش 4.5 در موارد زیر:

• ساکن در قرارداد شرایط بازگشت به وطن را ارائه نکرده است
• بودجه رسید اما دیر
• وجوه به طور کامل نرسید

جریمه ای به مبلغ زیر در نظر گرفته شده است:

• برای کارآفرینان انفرادی و اشخاص حقوقی به مبلغ 1/150 نرخ کلیدی بانک مرکزی فدراسیون روسیه برای هر روز تاخیر و (یا) از ¾ تا کل مبلغ وجوه برگشتی.
• برای مقامات - از 20،000 هزار تا 30،000 هزار روبل.

1. با توجه به هنر. 15.25 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه، قسمت 6 در صورت نقض مهلت ها:

• ثبت قرارداد؛
• مهلت ارسال گواهی اسناد پشتیبان؛
• ایجاد تغییرات در قرارداد، از جمله در صورت تغییر در داده های ساکن (آدرس قانونی، نام)؛

جریمه ای به مبلغ زیر در نظر گرفته شده است:

• نقض بیش از 10 روز: رسمی - 500-1000 روبل، قانونی - 5000-15000 روبل.
• تخلف برای 10-30 روز: رسمی - 2000-3000 روبل، قانونی - 20000-30000 روبل.
• نقض بیش از 30 روز: رسمی 4000-5000 روبل، قانونی 40000-50000 روبل.

به طور کلی، طبق گفته بانک مرکزی فدراسیون روسیه، تغییرات در قانون کنترل ارز در نظر گرفته شده است:

- آزادسازی الزامات کنترل ارز موجود؛

- کاهش بار ساکنان از نظر پردازش اسناد کنترل ارز.

- کاهش زمینه های ایجاد مسئولیت اداری برای ساکنان؛

- ساده سازی مکانیسم تعامل بین ساکنان و بانک ها.

شما چی فکر میکنید؟ آیا دستورالعمل "جدید" بانک مرکزی فدراسیون روسیه واقعاً کنترل ارز را برای اشخاص حقوقی ساده کرده است؟

کنترل ارز برای اشخاص حقوقی: گذر و اسناد

برای نظارت بر گردش واحدهای پولی سایر ایالت ها هنگام انجام معاملات با ساکنان فدراسیون روسیه، کنترل ارز ایجاد شد. معنای آن در گزارش معاملات اقتصادی خارجی است که توسط شرکت های روسی و کارآفرینان فردی و همچنین دسته خاصی از افراد انجام می شود.

از سال 2018، گواهی اسناد پشتیبان (SPD) شکل یکپارچه حسابداری برای معاملات ارزی و مالی است. پر شده و به موسسات بانکی مجاز ارسال می شود.

آن چیست؟

SPD شکلی از حسابداری معاملات مالی است که به ارز خارجی انجام می شود. فرم و مهلت های ارسال سند توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه در دستورالعمل شماره 138-I تعیین می شود. این گواهی یک موجودی همراه است که برای تأیید در دسترس بودن اسناد برای یک معامله خاص طراحی شده است:

• اظهارنامه برای انواع مختلف کالا؛
• اشکال آماری حسابداری؛
• اعمال پذیرش و انتقال؛
• حساب های ارسال شده؛
• سایر اسناد تجاری که در چارچوب قوانین بین المللی تنظیم شده است.

توضیح:مدارک ارسالی باید واقعیت واردات یا صادرات هر کالا، ارائه خدمات خاص یا انجام انواع مختلف کار و همچنین انتقال داده های اطلاعاتی یا نتایج مالکیت معنوی را تأیید کند. در صورت لزوم می توانید انجام دهید.

چه زمانی لازم است؟

ساکنان فدراسیون روسیه موظفند هنگام واردات کالاهای به ارزش 3 میلیون روبل یا بیشتر و همچنین هنگام صادرات معاملات با مبلغ پرداختی 6 میلیون روبل، SPD را پر کرده و به مؤسسات مربوطه ارسال کنند. در این صورت قرارداد منعقده باید در موسسه اعتباری مربوطه ثبت شود ولی ارائه آن الزامی نیست.

تایید مدارک با صدور گواهی تنها در دو مورد ضروری نیست:

• هنگام انعقاد قراردادهای بیمه، اجاره، ارائه خدمات ارتباطی و لیزینگ، زمانی که پرداخت های ثابت در یک فرکانس مشخص انجام می شود.
• هنگام بستن گذرنامه معامله مستقیماً تحت توافق نامه واگذاری حق ادعا یا انتقال بدهی به شخص دیگری که مقیم فدراسیون روسیه است.

مهم:اگر شخصی تحت یک قرارداد غیر مقیم در خارج از کشور کار می کند ، دیگر نیازی به پر کردن SOP برای تحویل نیست. در حال حاضر او تحت صلاحیت کشور دیگری است.

دوره ارسال

گواهی ظرف پانزده روز پس از ماه تهیه اسناد پشتیبانی (یا علامت گذاری آنها توسط نمایندگان گمرک) ارائه می شود. نقطه مرجع اصلی تاریخ واردات و صادرات کالا یا لحظه اجرایی شدن قرارداد است. در صورتی که چنین اطلاعاتی در دسترس نباشد، تاریخ تهیه اسناد ارائه شده مبنا قرار می گیرد.

در صورت تغییر داده های تعیین شده در SOP برای کنترل ارز، باید ظرف 15 روز کاری بلافاصله پس از تاریخ اجرای اسناد جدید، گواهی اصلاحی ارائه شود. اگر شرایط قرارداد به بانک اجازه می دهد تغییراتی ایجاد کند، لازم است اسنادی را ضمیمه کنید که براساس آن داده ها باید در همان دوره تنظیم شوند.

جریمه های تعیین شده

کنترل ارز مهلت هایی را برای ارائه گواهی اسناد پشتیبان تعیین می کند. اگر دیر ارسال کنید باید جریمه بپردازید. این موضوع باید توسط سایر سازمان ها نیز مورد توجه قرار گیرد.

فرم گواهی مدارک پشتیبان

نمونه پر کردن گواهینامه مدارک

برای ثبت SPD، فرم ویژه 0406010 در نظر گرفته شده است که توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه، مرجع نظارتی که کنترل ارز را انجام می دهد، ایجاد شده است. ابتدا قسمت هدر فرم را پر کنید. در ستون " نام بانک مدیریت» باید نام کامل یا شرکت موسسه بانکی محل ارائه گواهی را ذکر کنید.

در زمینه " نام ساکن» نام شخص حقوقی درج شده و شکل سازمانی و حقوقی آن الزاماً منعکس شده است. اگر فرم توسط یک کارآفرین انفرادی یا فردی که در کار خصوصی مشغول به کار است پر شود، نام خانوادگی، نام و نام خانوادگی در ستون نوشته می شود. تاریخ تهیه SPD در قالب بین المللی در زیر نشان داده شده است، مگر اینکه بانک به طور دیگری اقتضا کند.

توجه داشته باشید:از 1 مارس 2018، ستون "شماره گذرنامه معامله" ناپدید شد، زیرا این سند لغو شد. خود قراردادها مستقیماً توسط ساختارهای بانکی ثبت می شود.

بعد فیلد “ شماره قرارداد منحصر به فرد" زمانی تعیین می شود که یک معامله ارزی ثبت شود. این فیلد از 22 سلول تشکیل شده است.
در زیر جدولی وجود دارد که حاوی سلول های زیادی با برچسب های خاص است. در ستون " سند تاییدیه» منعکس کننده شماره عمل، حساب، اظهارنامه یا هر سند دیگری است که گواهی بر اساس آن تنظیم شده است. تاریخ باید مشخص شود.

در ستون مجاور باید قرار دهید کد سند، که وجود اعداد و زیرخط در پایین را فرض می کند. می توانید آن را در همان موسسه بانکی پیدا کنید. موارد زیر نشان داده شده است مقدار تراکنشدر واحدهای پولی سند پشتیبان و قرارداد. نام دیجیتال در فهرست ارز منعکس شده است.

ستون " علامت تحویلبرای نشان دادن جهت تراکنش مالی و گزینه ای برای انجام تعهدات پرداخت ضروری است که تنها چهار مورد از آنها وجود دارد:

1. دریافت پیش پرداخت از غیر مقیم فدراسیون روسیه.
2. پرداخت توسط نماینده خارجی هنگام معامله.
3. پیش پرداخت توسط ساکنین
4. پرداخت واقعی به غیر مقیم فدراسیون روسیه.

در زمینه " زمان تخمینیاگر پرداخت توسط یک غیر مقیم هنگام تحویل به عنوان نشانه ای از تحویل (گزینه دوم) نشان داده شده باشد و اسناد پشتیبانی از دسته های خاص ارائه شود: از 01_3 تا 04_3 و همچنین 15_3، اطلاعات منعکس می شود. در مورد تاریخ، طبق شرایط قرارداد تعیین می شود.

هنگام انعکاس دوره مورد انتظار، فیلد " توجه داشته باشید" حاوی اطلاعاتی در مورد اینکه کدام سند این دوره را تعریف می کند. در مرحله بعد کد ایالتی که گیرنده یا فرستنده محموله بوده را وارد کنید. در پایان، در صورت لزوم، یک علامت تنظیم منعکس می شود.

بیایید آن را جمع بندی کنیم

گواهی اسناد پشتیبان یک فرم قانونی تأیید شده است که امکان نظارت بر معاملات پولی و مالی ساکنان فدراسیون روسیه را فراهم می کند. اقدامات اداری معرفی شده برای اطمینان از اینکه شرکت کنندگان در فعالیت های اقتصادی خارجی با الزامات تعیین شده مطابقت دارند وجود دارد.

در بیشتر موارد، کنترل ارز مربوط به اشخاص حقوقی است، زیرا بسیاری از آنها به طور فعال از منابع مالی کشورهای دیگر استفاده می کنند. با این حال، در واقعیت های مدرن، مردم عادی اغلب حساب های بانکی خارجی باز می کنند. هنگام انجام معاملات غیرقانونی ارز در چنین مواردی، می توانید با مشکلات جدی مواجه شوید.

مارینا اگه سوال رو با دقت بخونی میگه جریمه های زیادی داره ولی 4.1.1. یکبار قابل استفاده است
ولادیمیر

ولادیمیر، موافقت کنید که حتی اگر یک جریمه با اخطار جایگزین شود، بسیار بهتر از پرداخت آن است.

ضمناً مرتکب بار اول شخصی است که قبلاً مشمول مسئولیت اداری نبوده است. اگر در زمان ارتکاب تخلفات، هیچ تصمیمی در مورد یک تخلف اداری وجود نداشته باشد که لازم الاجرا شده باشد، طبق تمام مصوبات شما مرتکب اولین بار خواهید بود، حتی اگر حداقل صد مورد از آنها وجود داشته باشد.

وضوح
مورخ 12 اکتبر 2016 در پرونده شماره A29-379/2016
مواد پرونده حاوی شواهدی نیست که نشان دهد شرکت قبلاً به دلیل ارتکاب جرم مشابه به مسئولیت اداری سپرده شده است، و نه شواهدی مبنی بر ایجاد آسیب یا وجود تهدید واقعی برای آسیب رساندن به زندگی و سلامت افراد، اشیاء گیاهی و جانوری، محیط زیست، سایت های میراث فرهنگی (تاریخ و فرهنگ بناهای تاریخی) مردمان فدراسیون روسیه، امنیت دولتی، تهدیدات شرایط اضطراری طبیعی و مصنوعی. همچنین هیچ مدرکی مبنی بر اینکه اقدام متقاضی باعث خسارت به اموال واقعی شده یا مدرکی دال بر ادعای جبران خسارت برای چنین خسارتی وجود ندارد.

دادگاه تجدیدنظر داوری دوم

وضوح
مورخ 18 نوامبر 2016 در پرونده شماره A82-9461/2016
بخش 2 از ماده 3.4 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه تعیین می کند که در صورت عدم ایجاد آسیب یا تهدید آسیب به زندگی و سلامت افراد، اشیاء گیاهی و گیاهان، هشدار برای اولین بار تخلفات اداری ایجاد می شود. جانوران، محیط زیست، سایت های میراث فرهنگی (آثار تاریخی و فرهنگی) مردم فدراسیون روسیه، امنیت ایالتی، تهدیدات اضطراری از طبیعت و انسان ساخته شده، و همچنین در صورت عدم خسارت به اموال.
بنابراین، شرایط اعمال قانون ماده 4.1.1 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه عبارتند از: 1) وجود در مورد شواهد قابل اعتماد مبنی بر اینکه شخصی که به دست عدالت آورده شده است یک تجارت کوچک و متوسط ​​است. 2) برای اولین بار مرتکب جرم شده است. 3) در نتیجه ارتکاب جرم، هیچ آسیبی به جان و سلامت افراد، اشیاء گیاهی و جانوری، محیط زیست، اشیاء میراث فرهنگی (آثار تاریخی و فرهنگی) وارد نشده و هیچ گونه تهدیدی برای آسیب ایجاد نشده است. مردمان فدراسیون روسیه، امنیت دولتی، تهدیدات شرایط اضطراری طبیعت و فن آوری، و هیچ خسارت مالی وجود ندارد. 4) تخلف در هنگام اجرای کنترل دولتی (نظارت)، کنترل شهرداری شناسایی شد.
دادگاه استیناف، پس از ارزیابی مواد پرونده و بررسی داده های موجود در ثبت یکپارچه شرکت های کوچک و متوسط ​​(https://rmsp.nalog.ru)، دریافت که در 01.08.2016 Okhota LLC در یکپارچه گنجانده شده است. ثبت شرکت های کوچک و متوسط ​​تحت عنوان "شرکت متوسط".
مواد پرونده حاوی شواهدی نیست که شرکت قبلاً به دلیل ارتکاب تخلف مشابه به مسئولیت اداری محکوم شده است، و نه شواهدی مبنی بر آسیب ناشی از تخلف اداری انجام شده یا وجود تهدید واقعی برای آسیب رساندن به زندگی و سلامت افراد، اشیاء گیاهان و جانوران، محیط زیست، میراث فرهنگی (آثار تاریخی و فرهنگی) مردم فدراسیون روسیه، امنیت دولتی، تهدید شرایط اضطراری طبیعی و مصنوعی. همچنین هیچ مدرکی مبنی بر اینکه اقدام متقاضی باعث خسارت به اموال واقعی شده یا مدرکی دال بر ادعای جبران خسارت برای چنین خسارتی وجود ندارد.
تخلف این شرکت در جریان کنترل ارزی که یکی از انواع کنترل های دولتی (نظارت) است، فاش شد.

مقاله پیوست را بخوانید، ممکن است برای شما مفید باشد.

هر شرکت روسی حق استفاده از منابع مالی خارجی را در فعالیت های خود دارد. با این حال، این امکان مطابق با تعهد شرکت برای ارائه گزارش های مناسب در فرم ایجاد شده است که یک عنصر جدایی ناپذیر از آن گواهی اسناد پشتیبانی است. کنترل ارز بدون فرم مشخص شده غیرممکن است.

کنترل ارز

لازم به تاکید است که در این قانون، ارائه گواهی اسناد پشتیبان توسط واحدهای تجاری پیش بینی نشده است.

این شکاف توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه در دستورالعمل شماره 138-I مورخ 06/04/2012 پر شد. همانطور که از محتوای بند 1.5 سند فوق بر می آید، یکی از اشکال ثبت اقدامات با پول خارجی انجام شده توسط ساکنان، اطلاعات مربوط به اسناد پشتیبان کنترل ارز است. فرم رسمی در لینک زیر موجود است. همچنین با استفاده از سامانه مرجع قانونی Consultant Plus قابل دریافت است.

ویژگی های متمایز این فرم به شرح زیر است:

• فقط در صورت تولید گذرنامه معامله پر می شود.
• هنگام انجام معاملاتی که تسویه حساب نمی شوند (مثلاً واردات یا صادرات کالا، واگذاری و غیره) استفاده می شود.

فرم در یک نسخه تهیه می شود که به موسسه اعتباری مجاز ارائه می شود.

فرم رسمی گواهی مدارک پشتیبان

نمونه پر کردن گواهینامه مدارک

بند 9.2 دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 4 ژوئن 2012 شماره 138-I تصریح می کند که فرمی که به درستی اجرا شده و اسناد ضمیمه شده به آن باید در یک زمان معین به مؤسسه اعتباری مجاز ارائه شود.

معیارهای مشخص شده خودسرانه نیستند، اما به شدت توسط قانون فدراسیون روسیه تنظیم می شوند و به تاریخ ثبت فرم های تأیید یا به لحظه الصاق علائم از مقامات گمرکی بر روی آنها بستگی دارد. لازم به یادآوری است که در هر صورت مهلت ارائه گواهی مدارک 15 روز کاری از زمان وقوع یکی از دو رویداد مشخص شده می باشد.

لازم به ذکر است که برای تعیین صحیح لحظه شروع محاسبه دوره پانزده روزه، باید روی یکی از رویدادهای زیر تمرکز کرد:

• آخرین تاریخ برای امضای سند؛
• لحظه لازم الاجرا شدن آن؛
• روز تهیه آن در صورت عدم وجود اطلاعات فوق؛
• تعداد واردات یا صادرات کالا که در فرم تاییدیه منعکس شده است.

علاوه بر موارد فوق، تکمیل صحیح کلیه بندهای گواهی اسناد پشتوانه صادرات یا واردات برای انجام تعهد کنترل ارز از اهمیت تعیین کننده ای برخوردار است.

ضمیمه شماره 5 دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 4 ژوئن 2012 شماره 138 - من نه تنها فرم استاندارد گواهی را تأیید کردم، بلکه الگوریتمی را برای پر کردن آن به کار بردم.

باید به یاد داشته باشیم که اطلاعات باید مطابق با الزامات بانک مرکزی فدراسیون روسیه در تمام زمینه ها و بخش های فرم وارد شود.

در میان جزئیات مورد نیاز، بانک روسیه بخش "نشانه تحویل" را در گواهی اسناد پشتیبان نامگذاری کرد. در این آشنایی هنگام وارد کردن کدهای 01_3، 01_4، 02_3، 02_4، 03_3، 03_4، 04_3، 04_4، 15_3، 15_4 در ستون "4" باید یکی از شاخص های زیر منعکس شود:

• "1" - در صورتی که یک شخص روسی تعهدات خود را تحت پیش پرداخت یک ساختار خارجی انجام دهد.
• اگر به یک غیر مقیم مهلت داده شود، باید در بخش 9 گواهینامه "2" نوشته شود.
• مقدار "3" زمانی وارد می شود که یک شخص خارجی تعهدی را به دلیل پیش پرداخت انجام دهد.
• عدد "4" به معنای وام تجاری به نفع یک مقیم است.

به ترتیب کمی متفاوت، باید علامت "دوره مورد انتظار" را در گواهی اسناد پشتیبان پر کنید. این فیلد تنها در صورتی تشکیل می شود که در قسمت 9 کد "2" وجود داشته باشد و کد انواع اسناد پشتیبان 01_3، 02_3، 03_3، 04_3، 15_3 در ستون "4" منعکس شده باشد.

نمونه فرم در لینک زیر قابل مشاهده است.

نمونه پر کردن گواهینامه مدارک