ورشکستگی ساختگی و عمدی فاش می شود. علائم اصلی ورشکستگی عمدی و ساختگی

ورشکستگی عمدی جرمی است که برای آن مسئولیت اداری و کیفری پیش بینی شده است. در این مقاله در مورد اینکه چه نشانه هایی از ورشکستگی عمدی وجود دارد، چگونه واقعیت چنین ورشکستگی آشکار می شود و چه تحریم هایی برای آن در نظر گرفته شده است، صحبت خواهیم کرد.

امروزه مفهوم ورشکستگی عمدی بسیار رایج است. این رویه شامل ایجاد توهم ورشکستگی یک شخص حقوقی یا کارآفرین فردی است که متعاقباً منجر به نابودی شرکت می شود. به عنوان یک قاعده، ایده ورشکستگی عمدی به طور مستقیم به رئیس شرکت یا بنیانگذاران آن تعلق دارد. اهدافی که سازمان دهندگان چنین ورشکستگی دنبال می کنند می تواند کاملاً متفاوت باشد: سوء استفاده از دارایی های شرکت ، تمایل به گمراه کردن کارمندان ، طلبکاران و رقبا ، به دست آوردن تعویق در پرداخت مالیات یا فرار از پرداخت آنها و غیره. در پایان فرآیند، سازمان خود را ورشکست اعلام می کند و یک شرکت باقیمانده ایجاد می کند که ممکن است فقط دارای اموال غیر ضروری، پرسنل فاقد صلاحیت و حساب های پرداختنی باشد.

علائم ورشکستگی عمدی

علائم کلی ورشکستگی در مواد قانون جزا تعریف شده است که عبارتند از:

1. بدهکار دارای تعهدات بدهی به صورت معادل نقدی است.
2. ناتوانی یک شخص حقوقی در برآوردن مطالبات طلبکاران؛
3. داشتن بدهی حداقل 100000 روبل؛
4. تشخیص ورشکستگی بدهکار توسط داوری.

علائم ورشکستگی عمدی با انجام اقدامات غیرقانونی مشخص می شود، مانند:

• اختفای اموال، از جمله اطلاعاتی از جمله اطلاعات مربوط به مکان و اندازه اموال، انتقال آن به مالکیت دیگر یا بیگانگی.
• عدم انجام تعهدات در مورد ارائه درخواست برای اعلام ورشکستگی بدهکار به دادگاه.
• عدم رعایت قوانین اعمال شده توسط شرکت در دوره نظارت، مدیریت خارجی و رسیدگی به ورشکستگی و همچنین انعقاد و اجرای توافق نامه تسویه حساب؛
• جعل اسناد حسابداری از جمله اسناد حسابداری و اطلاعات درآمد و هزینه.

ورشکستگی عمدی چگونه تشخیص داده می شود؟

برای شناسایی علائم اصلی ورشکستگی، موجودی و تجزیه و تحلیل وضعیت مالی شرکت توسط نهادهای مجاز انجام می شود. وجود حساب های دریافتنی باید در نظر گرفته شود. تشخیص ورشکستگی ساختگی معمولاً توسط مدیر داوری انجام می شود. بنابراین، بررسی ورشکستگی عمدی در چند مرحله انجام می شود:

• موجودی کلیه دارایی ها و دارایی های موجود شرکت انجام می شود و تجزیه و تحلیل توانایی بدهکار و همچنین تجزیه و تحلیل مالی انجام می شود که در فرمان شماره 367 دولت فدراسیون روسیه آمده است.
• قانونی بودن معاملات انجام شده توسط شرکت و سایر اقداماتی که می تواند باعث ورشکستگی سازمان شود بررسی می شود - در این صورت می توان قانونی بودن معاملات را برای کل دوره فعالیت شخص حقوقی تجزیه و تحلیل کرد.

هنگامی که بررسی ورشکستگی عمدی انجام می شود، اسناد زیر قابل بررسی است:

• اسناد تشکیل دهنده شرکت؛
• اطلاعات بدهکاران و طلبکاران؛
• صورت های مالی؛
• گواهی بدهی؛
• اسناد مالیاتی؛
• مواد رسیدگی دادگاه؛
• گزارش کمیسیون حسابرسی؛
• گزارش های حسابرسی

شناسایی معاملات غیرقانونی یا غیرقانونی با شرایط بازار مدرن ممکن است دلیل اصلی عدم اطمینان شرکت باشد. این معاملات شامل خرید و فروش اموال بدهکار و همچنین سایر معاملاتی است که با شرایط نامطلوب انجام می شود. در فعالیت های تجاری مواردی وجود دارد که ورشکستگی واهی و عمدی در کم کاری مدیران بیان می شود، صحبت از کوتاهی مدیر در انجام تعهدات مستقیم است.

عواقب ورشکستگی عمدی

لازم به یادآوری است که برای روند ورشکستگی عمدی، با توجه به شواهد موجود، شهروندی که در این عمل مقصر شناخته شود، طبق هنجارهای قانون روسیه مسئولیت اداری و کیفری دارد. قانون جزایی فدراسیون روسیه سه ممنوعیت قانونی را برای ارتکاب اقدامات غیرقانونی در جریان دادرسی ورشکستگی پیش بینی کرده است که عبارتند از:

• ماده 195 قانون جزایی فدراسیون روسیه - اقدامات غیرقانونی در ورشکستگی.
• ماده 196 قانون جزایی فدراسیون روسیه - ورشکستگی عمدی.
• ماده 197 قانون جزایی فدراسیون روسیه - ورشکستگی ساختگی

در هر سه مورد، موضوع عمل فردی است که در زمان وقوع جرم به سن 16 سال تمام رسیده باشد. بیایید نگاهی دقیق تر به قانون مربوط به ورشکستگی عمدی بیندازیم. ماده 196 قانون جزایی فدراسیون روسیه مجازات ورشکستگی عمدی را که توسط رئیس یا شرکت کننده یک شرکت یا شهروندی که یک کارآفرین فردی است به عنوان بخشی از انجام اقدامات یا انفعالاتی که منجر به ناتوانی می شود انجام می دهد، تعیین می کند. شرکت به طور کامل مطالبات طلبکاران را برآورده کند.

نکته مهم این است که مسئولیت کیفری برای چنین اقداماتی تنها در صورتی پیش بینی می شود که شخص خسارت عمده ای ایجاد کرده باشد.

در رابطه با ماده 196 قانون جزایی فدراسیون روسیه، خسارت عمده مبلغی است که بیش از دو میلیون و دویست و پنجاه هزار روبل باشد. برای این جرم، قانون کیفری فدراسیون روسیه مجازات را به شکل زیر در نظر گرفته است:

• جریمه نقدی به مبلغ 200،000 تا 500،000 روبل یا به میزان دستمزد یا سایر درآمدهای شخص محکوم به مدت 1 تا 3 سال.
• کار اجباری تا 5 سال؛
• حبس به مدت حداکثر 6 سال با یا بدون جریمه نقدی تا مبلغ 200000 روبل یا به میزان دستمزد یا سایر درآمدهای شخص محکوم به مدت 18 ماه.

در مواردی که خسارت یک عمل مجرمانه در حین ورشکستگی عمدی کمتر از 2250000 روبل باشد، قانون مسئولیت اداری را برای مرتکب پیش بینی می کند که در چارچوب قسمت 2 ماده 14.12 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه اجرا می شود. طبق مفاد این ماده، ورشکستگی عمدی مستلزم جریمه نقدی است:

• به ازای هر شهروند - به مبلغ یک هزار تا سه هزار روبل؛
• برای یک مقام - از پنج هزار تا ده هزار روبل یا رد صلاحیت برای مدت 1 تا 3 سال.

صلاحیت و صلاحیت پرونده های ورشکستگی عمدی

در صورت احراز حقایق ورشکستگی عمدی، مواد جهت بررسی به بازپرس ارگان‌های امور داخلی منتقل می‌شود و مواردی از این دسته توسط بازپرسان مراجعی که جرایم را شناسایی کرده‌اند قابل رسیدگی است. پرونده های جنایی ورشکستگی عمدی توسط یک قاضی دادگاه منطقه بررسی می شود. صلاحیت سرزمینی و صلاحیت پرونده های این دسته بر اساس محل پایان جرم تعیین می شود.

تفاوت بین ورشکستگی عمدی و ورشکستگی ساختگی

در نگاه اول ممکن است به نظر برسد که مفاهیمی مانند ورشکستگی عمدی و ساختگی تفاوت قابل توجهی با هم ندارند، اما در واقع اینطور نیست. اینها انواع مختلفی از جرایم هستند که تعاریف، اهداف و سطوح مسئولیت متفاوتی دارند. بیایید مقایسه این مفاهیم را با جزئیات بیشتری بررسی کنیم:

1. ورشکستگی عمدی واقعیت اقدامات شهروندان است که منجر به ناتوانی شرکت در بازپرداخت بدهی اعتباری موجود می شود. هدف از اقدامات معمولاً سوء استفاده از دارایی های شرکت است.
2. ورشکستگی ساختگی اعلامیه عمدا نادرست یک مدیر در مورد ورشکستگی شرکت در بازپرداخت حساب های پرداختنی است. هدف از این اقدام به دست آوردن فرصت نصب یا تعویق پرداخت بدهی ها یا فرار از آنها است. مسئولیت ورشکستگی ساختگی در ماده 197 قانون جزایی فدراسیون روسیه تعیین شده است که فقط در صورت خسارت عمده اعمال می شود. هنجار مجازات را به شکل زیر در نظر می گیرد:

• جریمه نقدی از 100000 تا 300000 روبل یا به میزان درآمد محکوم به مدت حداکثر 2 سال.
• کار اجباری تا 5 سال؛
• حبس تا 6 سال با یا بدون جریمه تا 80000 روبل.

در صورت تعطیلی یک فعالیت تجاری، ممکن است با چیزی به عنوان ورشکستگی مواجه شوید که می تواند در نتیجه شرایط سخت ایجاد شود و گاهی اوقات به صورت کاملاً برنامه ریزی شده انجام می شود تا سودی به دست آورید. در این مقاله به مفاهیم ورشکستگی عمدی و ساختگی، رمزگشایی مفاهیم، ​​علائم آنها و پیامدهای احتمالی که ممکن است با شناسایی چنین حقایقی رخ دهد، خواهیم پرداخت.

در حالی که به ورشکستگی کسب و کار فکر می کنید و تمام مشکلات خود را با طلبکاران و سازمان های اعتباری حل می کنید، ممکن است این فکر به وجود بیاید که یک نمایش کامل بسازید و خود را از بدهی پاک کنید و سپس همه چیز را از ابتدا در مکانی جدید شروع کنید. ما عجله داریم به شما هشدار دهیم که همه چیز آنقدر ساده نیست که اگر بخوانید.

شما باید درک کنید که اگر حقایقی آشکار شود که شما عمداً هدف سازماندهی ورشکستگی ساختگی یک کارآفرین را برای به دست آوردن سود اقتصادی دنبال کرده اید، چنین اقداماتی ممکن است عواقبی داشته باشد. طبیعتاً این موضوع در قانون نادیده گرفته نمی شود (ماده 14.12 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه) و بسته به شدت پرونده با مجازات های اداری و کیفری قابل مجازات است.

مفاهیم و نشانه های ورشکستگی عمدی و ساختگی

چه کسی حق تأیید را دارد و چه زمانی رخ می دهد؟

در جریان رسیدگی به پرونده ورشکستگی، مبتکر می توانند: مدیر داوری که پرونده را انجام می دهد، و همچنین سایر شرکت کنندگان در فرآیند، درست مانند طلبکارانی که در پرونده هستند، زیرا به نفع آنهاست. برای زیان های خود و کشف تقلب، در صورت وجود.

برای بررسی فعالیت‌های شما، احتمالاً با مشارکت حسابرسان و اقتصاددانان، تجزیه و تحلیل مالی انجام می‌شود و دارایی‌های شما موجودی می‌شود. اقدامات غیرقانونی برای برداشت منابع مالی و دارایی ها هم در زمان ورشکستگی و هم قبل از وقوع با اشتیاق شناسایی می شود.

مفهوم ورشکستگی عمدی

ورشکستگی عمدی به کلیه اقدامات هدفمند مدیریت یا اداره یک شرکت (در مورد یک کارآفرین فردی - خود کارآفرین) اطلاق می شود که مستلزم ناتوانی در پرداخت کامل تعهدات طلبکار خود به سازمان ها یا پرداخت پرداخت های اجباری است، از جمله اگر اقدامات مشابه بی عملی است که منجر به خسارت می شود (ماده 196 قانون جزایی فدراسیون روسیه)

البته برای رسیدن به چنین نتایجی باید دلایل و تایید و شواهد لازم وجود داشته باشد.

علائم ورشکستگی عمدی

علائم به شرح زیر است:

• تغییر جهت جریان های مالی - در اینجا ارزش دارد که منابع برداشت را به طور دقیق ارزیابی کنید، آیا حساب های شخصی شما درگیر بوده است، چه در زمان شروع ورشکستگی و چه قبل از آن. و اینکه آیا این شرایط در نتیجه اقدامات فعال از طرف شما به وجود آمده است.
• برداشت دارایی - اغلب آنها با غیرت اقدامات قبل از تشکیل پرونده ورشکستگی را در یک دوره کوتاه (یک ماه، دو، سه، شاید کمی بیشتر، قبل از تشکیل پرونده) بررسی می کنند، زیرا پنهان کردن آنها دشوارتر است، به خصوص اگر این معاملات از طریق حساب جاری شرکت انجام شده باشد
• فروش املاک گران قیمت - معمولاً این امر از طریق شرکت های یک روزه اتفاق می افتد ، فقط یک سهام غیر نقدی در انبار باقی مانده است که با آن نمی توانید کاری انجام دهید. و دوباره، اگر یک ماه قبل از "سقوط" شما، ناگهان 90٪ از دارایی های نقدی شما به طور ناگهانی توسط شرکتی خریداری شود، سؤالات زیادی پیش خواهد آمد.
• گردش غیرقانونی پول نقد
• انعقاد معاملات قبل از باخت
• اخذ وجوه اعتباری با ارائه شاخص های اعتباری ساختگی که منجر به ورشکستگی شد.

- عملا تنها راه حل قانونی برای آن دسته از اشخاص حقیقی یا حقوقی که دیگر نمی توانند تعهدات وام خود را انجام دهند. اما نه تنها شهروندانی که خود را در شرایط دشوار زندگی می بینند از حق ورشکستگی برخوردارند. ورشکستگی عمدی طبق قانون مجازات دارد.

برای تعیین اینکه چه علائمی ورشکستگی عمدی را مشخص می کند، لازم است همه گونه ها طبقه بندی شوند.

انواع ورشکستگی جدول 1.

پیامدهای ورشکستگی عمدی در ویدئو:

دو نوع اخیر غیرقانونی بوده و طبق قانون کیفری پیگرد قانونی دارد.

با توجه به ماهیت شروع روش

ورشکستگی داوطلبانه یا غیرارادی بستگی به این دارد که کدام نهاد درخواست را ثبت کرده است. اولین مورد زمانی اتفاق می افتد که بدهکار قادر به پرداخت بستانکاران نیست و رویه را تنها راه حل برای وضعیت خود می بیند.

اگر بانک نتواند برای مدت طولانی پول قرض گرفته شده را از طرف مقابل دریافت کند، خود بانک روند اجباری را آغاز می کند. به طور معمول، وام دهندگان زمانی به دنبال این هستند که وام گیرنده دارایی هایی برای فروش داشته باشد. در مورد دیگر، برای نهادی که درخواست را به دادگاه داوری ارسال می کند، این امر منطقی نیست و فقط هزینه های اضافی را به همراه خواهد داشت.

بر اساس دسته بدهکار

وضعیت ورشکستگی ممکن است شامل موارد زیر باشد:

ورشکستگی عمدی اشخاص حقوقی و حقیقی

از حق اعلام ورشکستگی نه تنها بدهکاران با حسن نیت برخوردار هستند که به دلیل عدم انتخاب جایگزین به این رویه منجر شده اند. همچنین بسیاری از اشخاص حقیقی و حقوقی به عمد سعی در اعلام ورشکستگی دارند. بسته به دسته بدهکار، این خود را به اشکال مختلف نشان می دهد.

فرد می تواند به منظور عدم بازپرداخت وام بگیرد، در حالی که تمام اموال نقدی را پیش فروش کرده و دارایی خود را به هر طریق دیگری خارج می کند. اگر شهروندی عمداً وجوه قرض گرفته شده را برداشت، با علم به اینکه در آینده نزدیک پول خواهد داشت، اقدامات او نیز می تواند به عنوان عمدی طبقه بندی شود.

ورشکستگی عمدی یک شرکت یا بنگاه اقتصادی پس از اقدام یا عدم اقدام دستگاه های حاکمه و مالک که منجر به نکول مالی آنها شده است، رخ می دهد. در عین حال، اکثریت طلبکاران شرکت های مرتبط با بنیانگذاران شرکت بدهکار هستند. این به آنها اولین حق را می دهد که مدیر مالی خود را تعیین کنند و در نتیجه کنترل شرکت را حفظ کنند. در آینده، طلبکاران کاذب ممکن است پیشنهاد موافقت با یک توافقنامه تسویه حساب را بدهند، در حالی که طرف مقابل دیگر چیزی باقی نمی ماند.

چارچوب قانونی

قانون فعلی ورشکستگی در 26 اکتبر 2002 به تصویب رسید. قانون فدرال شماره 127 تا سال 2018 دستخوش اصلاحات زیادی شده است. اما ورشکستگی عمدی توسط قانون کیفری ، ماده تنظیم می شود. 196.

ورشکستگی عمدی و ساختگی: تفاوت ها

تفاوت بین این دو نوع ورشکستگی ناچیز است، بنابراین مجازات طبق قانون تقریباً یکسان است.

چگونه از اشتباه جلوگیری کنیم، ویدیو را تماشا کنید:

در صورت ورشکستگی ساختگی، هیچ اقدامی با هدف پنهان کردن اموال، برداشت وجوه به حساب های مشکوک و همچنین عدم اقدام عمدی دستگاه های مدیریتی انجام نمی شود.

وضعیتی که منجر به ورشکستگی شده ممکن است واقعی باشد و بدهکار مرتکب عمدی نشده باشد. اما در واقع، او می تواند تا حدی یا به طور کامل خواسته های طرفین خود را برآورده کند. پس از ارسال درخواست و تحلیل های بعدی، این واقعیت ثابت می شود.

اشیاء و اهداف

اهداف این رویه فعالیت اشخاص حقوقی و دارایی های افراد از طرف طرفین - طلبکاران و مطالبات آنها است.

هدف از ورشکستگی عمدی گمراه کردن طلبکاران و عدم پرداخت بدهی موجود است.

ورشکستگی عمدی یک شخص حقوقی با هدف حذف دارایی های شرکت از گردش برای تصاحب آنها است. در طی مراحل، اموال شرکت با قیمت های کاهش یافته به اشخاص ذینفع منتقل می شود.

نشانه های شکل عمدی

پس از پذیرش درخواست ورشکستگی توسط دادگاه و شروع بررسی، یک مدیر مالی منصوب می شود. این اوست که باید وضعیت فعلی امور بدهکار را تجزیه و تحلیل کند و وجود علائمی را که نشان دهنده ورشکستگی عمدی است را مشخص کند:

تنها با داشتن چند مورد از این علائم، مدیر قادر به اثبات نیت مجرمانه بدهکار نخواهد بود.

عواقب چنین ورشکستگی

در طی مراحل ورشکستگی عمدی، در صورت تشخیص، بدهکار ممکن است با عواقب ناخوشایندی مانند جریمه نقدی، کار اجباری یا زندان مواجه شود. در برخی موارد، دادگاه ممکن است ممنوعیت فعالیت تجاری را برای مدت معینی اعمال کند.

برای طلبکاران بدهکار، از جمله دولت، نتیجه آن خسارت مادی خواهد بود.

مزایای احتمالی

فقط بدهکار می تواند از ورشکستگی کاذب بهره مند شود. اگر مدیر داوری نتواند قصد مجرمانه متخلف را اثبات کند، در این صورت بدهکار از شر تعهدات اعتباری خلاص می شود و در عین حال بیشتر دارایی را حفظ می کند. او همچنین می‌تواند با استفاده از دارایی‌های موجود، شرکت دیگری ایجاد کند. این فرآیند را می توان با سازماندهی مجدد مقایسه کرد.

درخواست ورشکستگی

یک مدیر داوری، طلبکاران و نهادهای مجاز می توانند درخواستی برای ورشکستگی عمدی به دادسرا ارائه دهند. این در هر مرحله از روش مجاز است. اما باید در نظر داشت که میزان خسارت وارده به همه طرفین تنها پس از ورود همه طلبکاران به ثبت و بسته شدن آن مشخص خواهد شد.

شناسایی ورشکستگی از طریق معاینه

برای شناسایی قصد مجرمانه یا فقدان آن، معاینه انجام می شود. در طول فرآیند، مدیر داوری حق دارد اسناد زیر را درخواست کند:

1. برای اشخاص حقوقی، این شامل گزارش مالی و مالیاتی، اسناد تشکیل دهنده و مواد حسابرسی می شود.
2. برای همه افراد - لیستی از طلبکاران و توافق نامه هایی که تعهدات پولی را تأیید می کنند ، اطلاعاتی در مورد بدهی ها.

تجزیه و تحلیل ورشکستگی و معاملات لغو شده

کلیه معاملات مربوط به خرید و فروش ملک در 2-3 سال گذشته قابل بررسی خواهد بود. برای بنگاه ها، به ویژه به معاملاتی که شرایط نامطلوب در آنها مشهود است، توجه زیادی می شود و باعث وخامت پرداخت بدهی واحد تجاری شده است. در صورت لزوم، مدیر مالی می تواند تمام معاملات را برای کل فعالیت تجاری شرکت بررسی کند.

معاملاتی که ممکن است لغو شوند:

بر اساس نتایج بازرسی، نتیجه ای مبنی بر تایید یا رد وجود مشکل صادر می شود.

مسئولیت ورشکستگی

در صورت تایید عمد بودن اقدامات موضوع، جریمه نقدی از 200 تا 500 هزار روبل یا به میزان دستمزد او برای مدت 1 تا 3 سال ممکن است برای وی در نظر گرفته شود یا تا 5 سال محکوم شود. کار اجباری همچنین، حبس تا 6 سال با جریمه نقدی تا 200 هزار روبل یا به میزان درآمد به مدت 3 سال می تواند به عنوان یک اقدام پیشگیرانه شناخته شود.

رویه قضایی واقعی

عدم صداقت در انجام تعهدات پرداخت و همچنین افزایش مداوم بدهی ها اغلب در بین شهروندان ثبت می شود. با این حال، در واقعیت، تنها در 5٪ موارد دادگاه حکم مجرمانه را صادر می کند و قصد مجرمانه را تشخیص می دهد. دلیل آن این است که در فدراسیون روسیه هنوز مکانیسم موثری برای شناسایی چنین موقعیت هایی وجود ندارد و اغلب اوقات مدیر مالی توسط وکیلی که از طرف بدهکار عمل می کند پیشنهاد می شود. در این مورد، تأیید ناعادلانه یا ناقص ورشکستگی احتمالی از پیش برنامه ریزی شده انجام می شود.

اگر کسب و کار خود را خسته کرده است چه باید کرد؟ دو راه قانونی برای خاتمه یک فعالیت تجاری وجود دارد - انحلال یک شخص حقوقی یا روند ورشکستگی. انحلال یک شخص حقوقی آسان نیست - مقامات نظارتی تا زمانی که بدهی به بودجه بازپرداخت نشود مجوز نمی دهند. برای انجام مراحل ورشکستگی، باید حداقل 100 هزار روبل بدهی داشته باشید که برای سه ماه یا بیشتر بازپرداخت نشده است. تجار تصمیم می گیرند بدهی را به رقم مورد نیاز برسانند و امکان بازپرداخت آن را از بین ببرند. چنین اقداماتی ورشکستگی عمدی است. در فدراسیون روسیه این یک جرم تلقی می شود.

علائم ورشکستگی عمدی

برای اینکه بتوانید از طلبکاران محافظت کنید، باید علائم ورشکستگی عمدی را بدانید. مدیر داوری آنها را شناسایی می کند. نشانه اصلی وخامت شدید دو یا چند شاخص مالی در صورت سود و زیان است. همچنین ممکن است به دلایل عینی باشد. آنها باید از اقدامات مدیریت شرکت که عمداً به سمت ورشکستگی انجام می شود متمایز شوند:

• هنگامی که تسویه حساب با مشتریان از طریق حساب افراد غیر مرتبط با شرکت انجام می شود.
• وجوه به اوراق بهاداری خارج می شود که آشکارا نقدشونده نیستند.
• پول به شرکت های پوسته یا شرکت های "خودمان" ارسال می شود.
• مزایای بدون بهره به شرکت های "آنها" ارائه می شود.
• محصولات با قیمت های غیرواقعی پایین به شرکت های "چپ" فروخته می شوند، جایی که سود جمع می شود.

ورشکستگی عمدی در قانون کیفری فدراسیون روسیه

ماده ای که بر اساس آن مسئولیت کیفری برای ورشکستگی عمدی ایجاد می شود - 196 قانون جزایی فدراسیون روسیه که در 1 مه 2016 اصلاح شده است موارد زیر را می گوید: اقدامات (عدم اقدامات) انجام شده توسط رئیس یک شرکت یا یک فرد. کارآفرینی که منجر به عدم امکان پرداخت پرداخت های اجباری و همچنین بدهی به طلبکاران شد و این منجر به خسارت عمده تا یک و نیم میلیون روبل شد ، مستلزم مجازات است. صاحب یک شرکت یا مدیر آن به جریمه نقدی از 200 هزار تا 500 هزار روبل یا کار اجباری تا 5 سال یا حبس تا 6 سال با جریمه نقدی تا 200 هزار روبل محکوم می شود.

تشخیص ورشکستگی عمدی

وظیفه شناسایی ورشکستگی عمدی توسط مدیر داوری مطابق با قوانین تصویب شده در سال 2004 توسط دولت فدراسیون روسیه انجام می شود. متخصص با مطالعه اسناد زیر فعالیت های اقتصادی ورشکسته را تجزیه و تحلیل می کند:

• تشکیل دهنده و حسابداری؛
• فهرست طلبکاران و بدهکاران؛
• قراردادها؛
• گزارش های ارزیابی کسب و کار؛
• نتایج بازرسی توسط مقامات مالی؛
• اطلاعات در مورد شرکت های وابسته؛
• دیگر

مدیر داوری از پویایی شاخص های مالی ، معاملات بدهکار به مدت 2 سال ، قبل از شروع ورشکستگی و در طول خود روش مطلع می شود.

ورشکستگی عمدی یک شرکت

در فدراسیون روسیه، ورشکستگی عمدی یک شرکت مستلزم مسئولیت کیفری، اداری یا فرعی مدیران یا بنیانگذاران شرکت است. اگر خسارت ناشی از ورشکستگی عمدی بیش از 1.5 میلیون روبل باشد. - مسئولیت کیفری ایجاد می شود. اگر خسارت ناشی از ورشکستگی کمتر از این مقدار باشد - اداری. مدیران، افرادی که شرکتی را کنترل می کنند که خود را ورشکسته اعلام کرده است، یک مدیر یا موسس ممکن است مشمول مسئولیت فرعی باشند که طی آن مبالغ معینی از آنها دریافت می شود.

تحلیل ورشکستگی عمدی

در سال های اخیر، تجزیه و تحلیل ورشکستگی عمدی نشان می دهد که این نوع ورشکستگی اغلب در بخش بانکی و در بین شرکت ها اتفاق می افتد. با این حال، محکومیت بر اساس ماده 196 قانون جزایی فدراسیون روسیه "ورشکستگی عمدی" تنها در پنج درصد موارد صادر شده است. این وضعیت به دلیل این واقعیت ایجاد شده است که هنوز مکانیسم موثری برای شناسایی چنین مواردی وجود ندارد. لازم است تجزیه و تحلیل کاملی از فعالیت های اقتصادی شرکت، مطابقت آن با قوانین فدراسیون روسیه انجام شود. مشخص کنید که اقدامات یا عدم اقدامات مدیریت تا چه حد به ورشکستگی کمک کرده است.

عواقب ورشکستگی عمدی

بارزترین پیامدهای ورشکستگی عمدی این است که یک شرکت یا کارآفرین فردی نمی تواند بدهی به طلبکاران را بازپرداخت کند و مالیات به دولت بپردازد. در این صورت برای مدیران، مؤسسان و بازرگانان، بسته به میزان خسارت وارده به طلبکاران و دولت، مسئولیت کیفری، اداری یا فرعی ایجاد می شود. اگر ورشکستگی یک واحد تجاری در نتیجه ورشکستگی عمدی رخ دهد، عواقب آن هم برای طلبکاران و هم برای کارآفرینان ناخوشایند است.

مراحل بررسی ورشکستگی ساختگی

هنگام شناسایی یک ورشکستگی ساختگی، بسیار مهم است که اسناد مربوط به فعالیت های تجاری را نه تنها 2 سال قبل از ورشکستگی، بلکه در طی مراحل خود بررسی کنید. مراحل بررسی ورشکستگی ساختگی دارای الگوریتم زیر می باشد. ابتدا، با تجزیه و تحلیل پویایی شاخص های فعالیت اقتصادی، توان پرداخت بدهی بدهکار مطابق با قطعنامه شماره 367 دولت فدراسیون روسیه تجزیه و تحلیل می شود. سپس، اگر مرحله اول مقادیر مشکوکی بدتر از ضرایب را نشان داد، تحلیلی از اقدامات مدیران ارشد انجام می شود که منجر به این وخامت شده است.

تفاوت بین ورشکستگی عمدی و ورشکستگی ساختگی

ورشکستگی موهوم و عمدی هر دو اعمالی هستند که ناقض قانون کیفری بوده و در نتیجه قابل مجازات هستند. تفاوت بین ورشکستگی عمدی و ساختگی در این است که با یک ورشکستگی ساختگی، سازمان‌های دولتی اظهارنامه‌ای عمداً نادرست در مورد آن دریافت می‌کنند. در ورشکستگی عمدی، مدیریت و مدیریت تصمیماتی می گیرند که عملیات شرکت را بی سود می کند. در این صورت، تعهدات مالی هم به طلبکاران و هم به دولت انجام نمی شود. هر دو نوع ورشکستگی شامل گمراه کردن طلبکاران و دولت و عدم پرداخت بدهی ها و مالیات است. چنین اقداماتی مستلزم مداخله قانونی است.