ارائه گزارش صفر به کارآفرینان. سایر گزارشات صفر از کارآفرینان فردی. پر کردن بازده صفر تحت سیستم های مالیاتی مختلف

هر سازمان (IP)، صرف نظر از واقعیت فعالیت خود، باید گزارش هایی را به مقامات نظارتی ارائه دهد. اگر برای دوره ای که گزارش تهیه می شود وجود نداشت معاملات کسب و کار, حق الزحمهمحاسبه یا پرداخت نشده است، پس باید گزارش صفر ارسال کنید.

گزارش صفر طبق فرم های پذیرفته شده عمومی جمع آوری می شود ، در حالی که بیشتر شاخص های موجود در آن برابر با "0" است ، به همین دلیل است که معمولاً به آن صفر می گویند ( تعادل صفر). همه شاخص ها در گزارش صفر همیشه برابر با "0" نیستند. به عنوان مثال، ترازنامه صفر یک LLC همیشه اندازه را نشان می دهد سرمایه مجازو همچنین منبع شکل گیری آن، یعنی آنچه برای آن پرداخت شده است ( به صورت نقدی، ملک و غیره)

بیایید آماده کنیم مجموعه کامل گزارش سالانه صفر برای سه ماهه سوم 2017 - 800 روبل.(در سیستم مالیاتی ساده)؛ 800 روبل.(سیستم عمومی)

مجموعه کاملی از گزارشات سه ماهه 3 2017 را تهیه و ارسال می کنیم!!!

• - LLC در یک سیستم مالیاتی ساده
• 1800 روبل (شخصی!!! از طریق پیک ما)- LLC در سیستم مالیاتی عمومی

چه اشکالی از گزارش صفر وجود دارد و کجا ارائه می شود؟

ترکیب گزارشات به ساختار سازمانی و قانونی و سیستم مالیاتی اعمال شده بستگی دارد.

1. اشخاص حقوقی (LLC، شرکت های کوچک) گزارش صفر در مورد سیستم مالیاتی ساده (STS)

2. اشخاص حقوقی (LLC، شرکت های کوچک) گزارش صفر در مورد سیستم عمومیمالیات (OSN، OSNO)

3. کارآفرینان انفرادی (IP) گزارش صفر در سیستم مالیاتی ساده (STS) بدون کارمند

برای عدم ارائه گزارش صفر یا تاخیر در ارائه چه مجازاتی در نظر گرفته شده است؟

1. اداره مالیات. برای یک سازمان - 1000 روبل، برای مقامات - از 300 تا 500 روبل برای هر اعلامیه.
2. حسابداری. برای یک سازمان - 200 روبل (قبلا 50 روبل)، برای مقامات - از 300 تا 500 روبل برای هر فرم.
3. به وجوه (FSS و صندوق بازنشستگی). برای سازمان - به ترتیب 1100 روبل و 1000 روبل.
4. به مقامات آماری. برای مقامات - از 3000 تا 5000 روبل. اظهار نظر!!! اگر 2 ماه پس از تاریخ گزارش خطا کشف شود، هیچ جریمه ای اعمال نمی شود.

هزینه خدمات تهیه گزارش صفر و ارائه آن

(ارائه شده توسط همه سازمان ها به جز کارآفرینان فردی)

سیستم مالیاتی ساده

نمونه اظهارنامه صفر نظام مالیاتی ساده شده

پر کردن نمونه اعلام صفرشما می توانید با استفاده از سیستم مالیاتی ساده دریافت کنید خدمات رایگانماشین حساب اعلامیه USN. فقط باید موضوع مالیات (درآمد - درآمد - هزینه) و همچنین نرخ مالیات را انتخاب کنید ، قسمت های باقی مانده را برابر با صفر بگذارید. در سیستم مالیاتی ساده شده درآمد و هزینهدر اظهارنامه می توانید هزینه را نشان داده و به آن منتقل کنید دوره بعدی. در اظهارنامه تمام شده، به جای فیلدهایی که با قرمز مشخص شده اند، فقط باید داده های خود را وارد کنید

به هر حال، شما می توانید کاملا رایگانایجاد و ارسال به خدمات مالیاتی فدرال، یک اعلامیه صفر از سیستم مالیاتی ساده شده.

نمونه صفر KUDiR

حتی با سیستم مالیاتی ساده شده صفر، یک کارآفرین (یا سازمان) فردی باید دفترچه درآمد و هزینه های صفر داشته باشد: صفر KUDiR - نمونه. تأیید آن توسط مقامات مالیاتی اختیاری است، اما بسیاری از بازرسان خدمات مالیاتی فدرال به آن نیاز دارند.

چگونه می توان گزارش صفر سیستم مالیاتی ساده را پر کرد؟

صفحه 1 اعلامیه به صورت استاندارد پر می شود: با داده های شما. صفحه 2 اعلان: در تمام خطوط به جز 001، 010 و 020 خط تیره قرار دهید. صفحه. 3 اعلان: در تمام خطوط به جز 201 خط تیره قرار دهید.

مهلت تسلیم اظهارنامه صفر نظام مالیاتی ساده شده

سالی یک بار. برای کارآفرینان فردی - تا 30 آوریل. برای سازمان ها - تا 31 مارس. برای شرکت های تعطیل شده و کارآفرینان انفرادی ارائه اظهارنامه حتی برای کمتر از یک سال کامل الزامی است.

در صورت داشتن درآمد صفر نیازی به پیش پرداخت نیست.

جریمه ارائه اظهارنامه صفر، گزارش صفربا توجه به ساده سازی ارائه نشده است. برای تحویل به موقع - 1000 روبل.

می توانید با استفاده از ماشین حساب اعلامی UTII یک اعلان ایجاد کنید.

هیچ جریمه ای برای ارائه اظهارنامه صفر یا گزارش صفر وجود ندارد. اگرچه برخی مقامات مالیاتی هنوز UTII "صفر" را می پذیرند، با وجود این واقعیت که وزارت دارایی چنین اظهاراتی را غیرقانونی می داند. برای تحویل به موقع - 1000 روبل.

نحوه پر کردن گزارش صفر UTII

شما نمی توانید اظهارنامه کاملا صفر ارسال کنید، اما می توانید یک یا دو ماه را از آن حذف کنید (اگر در این مدت از ثبت نام خارج شوید). سپس در خط 050، 060 یا 070 قسمت 2 ماشین حساب UTII صفر می نویسید.

مهلت ارسال و پرداخت اظهارنامه UTII

مهلت پرداخت مالیات UTII: Q1. - تا 25.04، سه ماهه دوم - تا 25.07، سه ماهه سوم - تا 25.10، سه ماهه چهارم - تا 25.01

ضرب الاجل اعلامیه های UTII: من یک چهارم - تا 20.04، سه ماهه دوم - تا 20.07، سه ماهه سوم - تا 20.10، سه ماهه چهارم - تا 20.01

اظهارنامه مالیاتی یکپارچه (ساده شده).

اجباری برای کارآفرینان و سازمان‌های انفرادی در OSNO که هیچ حرکتی در صندوق نقدی یا حساب جاری در طول سه ماهه نداشته‌اند و هیچ گونه مشمول مالیات (زمین، اتومبیل و غیره) نداشته‌اند - ملزم به ارائه یک واحد (ساده‌شده) هستند. اظهارنامه مالیاتی.

نمونه اظهارنامه مالیاتی یکپارچه (ساده شده).

نمونه و فرم اظهارنامه مالیاتی صفر

چگونه اظهارنامه مالیاتی یکپارچه (ساده شده) را پر کنیم؟

مقادیر مشخص شده با رنگ قرمز در اعلان را به مقادیر خود تغییر دهید. فقط باید صفحه 1 اظهارنامه، صفحه 2 را برای افراد بدون TIN پر کنید.

شماره شناسایی مالیات دهندگان: فقط باید وارد شود صفحه نخست، در بقیه موارد به طور خودکار علامت گذاری می شود. ایست بازرسی فقط برای سازمان ها، برای کارآفرینان فردی - خط تیره

این اظهارنامه شامل تمام مالیات های "صفر" است. آنها باید به همان ترتیب فصل های قسمت 2 قانون مالیات تنظیم شوند. برای کارآفرینان فردی:

برای سازمان ها:

• مالیات بر ارزش افزوده - فصل 21
• مالیات بر درآمد شرکت - فصل 25

مالیات بر درآمد شخصی نمی تواند در اظهارنامه مالیاتی یکپارچه (ساده شده) لحاظ شود.

برای سازمان ها، صورت های مالی باید به اظهارنامه مالیاتی یکپارچه (ساده شده) ارسال شود: ترازنامه و حساب سود و زیان.

دوره مالیات (گزارش): 3 - برای سه ماهه (VAT)، 0 - برای سال

برای مالیاتی که دوره مالیات آن یک چهارم است، مقدار در سلول مربوطه نشان داده می شود (ستون 3) دوره مالیاتی- 3. در ستون 4 - شماره سه ماهه ای که اظهارنامه برای آن تسلیم می شود:

برای سه ماهه اول - 01؛

سه ماهه دوم - 02;

سه ماهه سوم - 03;

سه ماهه چهارم - 04.

اگر دوره مالیاتی برای مالیات است سال تقویمی، و دوره های گزارش سه ماهه، نیم ساله و نه ماهه است، در ستون 3 در سلول مربوطه ارزش دوره مالیاتی (گزارشگری) منعکس شده است:

برای یک چهارم - 3؛

نیم سال - 6;

9 ماه - 9;

مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی یکپارچه (ساده شده).

من یک چهارم - تا 20.04، سه ماهه دوم - تا 20.07، سه ماهه سوم - تا 20.10، سه ماهه چهارم - تا 20.01

فراموش نکنید که به محض ظاهر شدن جابجایی در صندوق، حساب جاری یا اشیاء مشمول مالیات (زمین، اتومبیل و غیره) از شما خواسته می شود همه مالیات ها را جداگانه گزارش دهید.

مالیات بر ارزش افزوده

برای کارآفرینان و سازمان های فردی در OSNO مورد نیاز است

نمونه اظهارنامه صفر مالیات بر ارزش افزوده

نمونه و فرم اظهارنامه مالیاتی صفر

چگونه گزارش صفر 3-NDFL را پر کنیم؟

مقادیر مشخص شده با رنگ قرمز در اعلان را به مقادیر خود تغییر دهید. فقط باید صفحه 1 و صفحه 2 را در اعلامیه 3-NDFL پر کنید و بخش 1، بخش 6، برگ A، برگ B، برگه های C، D1، G1 را خالی بگذارید.

TIN: شما باید آن را فقط در صفحه اصلی وارد کنید، در بقیه به طور خودکار اضافه می شود.

کد کشور: کد 643 - روسیه.

کد نوع سند: کد 21 - پاسپورت.

دوره مالیاتی (کد): 34 (در زمان انحلال - 50).

نمونه ای از پر کردن تعادل صفر. XLS در اینجا یک نمونه است.

خطوط موجود در ترازنامه را نمی توان حذف کرد.

قابل اجرا از سه ماهه چهارم 2011 فرم جدید- نمونه پر کردن صورت سود و زیان.XLS. در اینجا یک نمونه است

از سال 2013، یک فرم جدید در حال اجرا است - نمونه پر کردن تعادل صفر.pdf. این توسط خدمات مالیاتی فدرال مورد نیاز است اما اجباری نیست. نمونه درست در بالا است، و اینجا یک PDF خالی است.

خطوط در گزارش نتایج مالیقابل حذف نیست

نامه تنظیم شده است فرم رایگانبرای سازمان ها، در 2 نسخه. یکی را با مهر برای خود نگه دارید. با این نامه نشان می دهید که اداره مالیات نیازی به تعطیلی شرکت ندارد. یادآوری می کنیم که اداره مالیات حق تعطیلی شرکت های با عملکرد صفر را دارد.

برای کارمندان

کارآفرینان انفرادی همچنان باید سهم ثابتی را برای خود بپردازند. ماشین حساب پرداخت کارآفرینان فردی

در سازمان ها، مدیر از قبل کارمند است و باید پاسخگو باشد. اگر حقوق مدیر محاسبه نشود، گزارش صفر لازم است.

محاسبه یکپارچه حق بیمه

ما فقط پر می کنیم:

• صفحه عنوان؛
• بخش 1 "خلاصه تعهدات پرداخت کننده برای حق بیمه"؛
• پیوست 1 «محاسبه مبالغ حق بیمه مستمری اجباری و بیمه سلامتبه بخش 1"؛
• بخش 1.2 "محاسبه مشارکت برای بیمه درمانی اجباری"؛
• ضمیمه 2 «محاسبه مبالغ حق بیمه اجباری بیمه اجتماعیدر صورت ناتوانی موقت و در ارتباط با زایمان به بخش 1"؛
• بخش 3 "اطلاعات شخصی در مورد افراد بیمه شده" (و بخش های فرعی آن 3.2 و 3.2.2).

RSV-1

خدمات الکترونیک

برای کارآفرینان فردی

کارآفرینان انفرادی که از سیستم مالیاتی ساده شده و OSNO استفاده می کنند می توانند تمام گزارش های صفر لازم را - به خدمات مالیاتی فدرال، صندوق بازنشستگی فدراسیون روسیه، صندوق بیمه اجتماعی و Rosstat ارسال کنند. حتی اگر حسابداری را درک نکنید، تهیه گزارش بسیار ساده خواهد بود.

برای سازمان ها

با استفاده از این سرویس آنلاین، می توانید مالیات و حسابداری را برای OSNO، سیستم مالیاتی ساده و UTII (شامل صفر یک) انجام دهید، پرداخت ها را ایجاد کنید، 4-FSS، SZV (شامل صفر یک)، Unified Settlement 2017، هرگونه گزارش را از طریق اینترنت ارسال کنید. و غیره (از 250 روبل در ماه). 30 روز رایگان. با اولین پرداخت شما (از طریق این لینک) سه ماه رایگان.

گزارش صفر ارائه به سازمان مالیاتی و وجوه خارج از بودجهاعلامیه ها نوع خاص، که در صورت عدم فعالیت شرکت در هر دوره مالیاتی تشکیل می شود.

در سال 2017، شرایط زیر برای ارسال صفر بازده LLC مورد نیاز است:

• هیچ جابجایی وجوه سازمان در سراسر کشور وجود ندارد حساب های بانکیو صندوق.
• از تاریخ ثبت شرکت، خیر عملیات مالیبه جز سهم سرمایه مجاز.
• این شرکت به تازگی ثبت نام کرده و هنوز فعالیت تجاری (اقتصادی) خود را آغاز نکرده است.
• LLC فعالیت خود را به حالت تعلیق درآورده یا به طور کامل متوقف کرده است.
• شرکت مشاهده می کند غیبت کاملاقلام تعهدی و پرداخت دستمزد به کارکنان.

داده های موجود در اعلامیه صفر ارسالی ممکن است همیشه دارای مقادیر صفر نباشند. شرکت در اجباریباید اندازه سرمایه مجاز و منابع تشکیل آن را در اسناد ثبت کند.

فرم مالیات

بسته به سیستم مالیاتی شرکت، زمان و روش ارائه گزارش صفر تفاوت های ظریف خود را دارد.

اگر شرکتی از سیستم مالیاتی ساده (سیستم مالیاتی ساده) استفاده می کند، گزارش صفر شامل اسناد زیر است:

• فرم RSV-1 - هر سه ماه یکبار به صندوق بازنشستگی، تحویل از ابتدای سه ماهه جاری در مدت 1.5 ماه انجام می شود. پر کردن نمونه قابل مشاهده است.
• اعلامیه نظام مالیاتی سادهبرای سال گذشته، مشروط به تشکیل پرونده گزارش سالانهتا 20 ژانویه
• میانگین تعداد کارمندان.
• فرم 4-FSS - هر سه ماه یکبار به FSS ارسال می شود، سند ظرف 2 هفته پس از پایان دوره گزارش ارسال می شود.

اگر سازمانی از مشترک استفاده کند سیستم مالیاتی، گزارش صفر به ترتیب زیر ارائه می شود:

• فرم RSV-1 به صندوق بازنشستگی ارسال می شود.
• اظهارنامه مالیات بر درآمد شرکت به خدمات مالیاتی ارسال می شود ( اعلامیه سالانهارائه شده تا 28 مارس سال آینده، گزارش فصلی تا 28 تولید می شود ماه آیندهپس از پایان سه ماهه).
• فرم 4-FSS تا پانزدهم دوره گزارش به صندوق بیمه اجتماعی ارسال می شود. برای اجاره ترازنامه(فرم KND 0710099).
• هنگام ارسال گزارش سالانه، اطلاعاتی در مورد تعداد کارکنان شرکت ارائه می شود.
• اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده ارسال می شود.

در صورتی که سازمان نداشته باشد حقوق بگیران، اطلاعاتی در مورد میانگین تعداد کارمندان هنوز ارائه می شود.

مثال: شرکت هیچ کارمندی ندارد. شما باید "0" را در ستون مربوطه وارد کنید. با این حال، اگر شرکت فقط یک مدیر داشته باشد، عدد متوسطدر سال برابر با 1 خواهد بود.

همچنین، گزارش صفر باید شامل موارد زیر باشد:

• گزارش های مربوط به مالیات بر دارایی، با وجوه موجود در ترازنامه.
• مالیات حمل و نقل در صورتی که شرکت مالک خودرو باشد.
• مالیات بر املاک در صورتی که سازمان مالک املاک یا زمین باشد.

اگر شرکتی پرداخت کننده مالیات بر دارایی نباشد و سرمایه ثابت نداشته باشد، نیازی به ارائه گزارش صفر در مورد دارایی ندارد (ماده 373، بند 1 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

تنظیم اظهارنامه صفر

چگونه می توان به درستی اظهارنامه های صفر را برای یک LLC تهیه کرد؟ فرم اظهارنامه باید مطابقت داشته باشد الگوی ایجاد شدهطبق دستور شماره 62n مورخ 10 ژوئیه 2007.

اطلاعات زیر باید در سند وارد شود:

• مرجعی که بسته اسناد ارائه می شود ( خدمات مالیاتی، PFR، FSS).
• نام شرکت.
• فهرست سیستم های مالیاتی که گزارش برای آنها ارائه می شود.
• داده های موضوعی برای ارتباط
• تعداد مدارک اصلیو کپی هایی که به اظهارنامه پیوست می شود.
• امضای رئیس (مدیر) شرکت.

اظهارنامه باید به درستی، بدون پاک کردن یا اصلاح، با جوهر سیاه یا آبی یا روی رایانه تنظیم شود. خودکار می تواند یک خودکار معمولی (بالپوینت) یا فواره ای باشد.

مراقب باشید - تحریم!

ارسال دیرهنگام گزارش های صفر یا بسته ناقص اسناد ارائه شده ممکن است مستلزم مجازات باشد (ماده 119 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

جریمه ها:

• در صورت نقض مهلت های ارسال گزارش صفر - 1000 روبل.
• اگر بسته اسناد ناقص باشد، جریمه برای هر فرم از دست رفته 200 روبل است.
• با رسمیمی تواند از 300 تا 500 روبل برای هر سندی که به اداره مالیات ارائه نشده است، کسر کند.

اگر این تخلفاتظرف 10 روز تعدیل نمی شود، کلیه عملیات در حساب جاری سازمان به حالت تعلیق در می آید.

جریمه تخلف از ثبت گزارش صفر به صندوق های خارج از بودجه 5 درصد سهم سه ماه اخیر شرکت می باشد.

اظهارنامه صفر برای شرکت هایی که تحت سیستم مالیاتی ساده شده فعالیت می کنند سالی یک بار ارائه می شود. LLCها باید آن را تا پایان ماه مارس ارسال کنند. اگر یک سازمان مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت کند - سه ماهه. گزارش صفر هر سه ماهه تا 20 ماه ارسال می شود. اظهارنامه مالیات بر درآمد صفر تا فصلنامه بیست و هشتم ارائه می شود.

تهیه و اجرای گزارش صفر تماماً به عهده حسابدار شرکت می باشد که باید از مهلت های تشکیل پرونده مطلع باشد. بسته کاملاسناد. گزارش باید بدون توجه به اینکه آیا شرکت در حال فعالیت بوده یا خیر، ارائه شود. که در در غیر این صورتاو با مشکلاتی در قالب جریمه یا مسدود کردن حساب های جاری مواجه خواهد شد.