شرکت دادستان در فرآیند داوری الزامی است. مشارکت در روند داوری دادستان: رویه شروع یک پرونده

همه دوست دارند در قرعه کشی برنده شوند، اما همه نمی دانند که بخشی از برنده ها به بودجه دولتی می رود. بزرگ مبلغ پول، ماشین ، لوازم خانگی ، بسته توریستی - این همه درآمد افراد است. اینجاست که مبنای پرداخت ظاهر می شود.

اندازه کسر مالیاتبستگی به نوع قرعه کشی دارد، اما مهم نیست که عمومی باشد یا خصوصی. در برخی موارد نیازی به پرداخت هزینه نیست. برنده خوش شانس با در نظر گرفتن کسر مالیات بر درآمد شخصی پول نقد در دستان خود دریافت می کند.

قرعه کشی برای پول خودت

ماهیت آن خرید بلیط بازی است. پاداش نقدیدریافت شده توسط یک یا چند نفر این نقاشی با یک بازی شانسی قابل مقایسه است که در آن شرکت کنندگان سعی می کنند با خرید شانس برنده شدن خود را افزایش دهند مقدار زیادکوپن ها اگر ببازند، تمام پولی را که داده اند از دست خواهند داد. قرعه کشی های دولتی مشابه را می توان در تلویزیون پیدا کرد: لوتوی روسیه، کلید طلایی، ورزشلوتو. صندوق جایزه آنها شامل وجوه حاصل از بلیط های خریداری شده است.

رقابت مبتنی بر ریسک ویژگی های مالیاتی خاص خود را دارد:

• مبلغ مالیات بر درآمد است 13 درصد از اندازه کلیبرنده شدن;
• همین نرخ برای جوایز دریافت شده در مسابقات برای شرایط پرداخت شدهمشارکت؛
• اگر برنده نداشته باشد ثبت نام دائمو کمتر از 183 روز در سال در روسیه زندگی می کند، مبلغ مالیات خواهد بود 30 درصداز مبلغ برنده شده

مثال. جایزه نقدی 20000 روبل بود. یک روسی ساکن کشورش باید مالیاتی به مبلغ 2600 روبل بپردازد. (20000 × 13%). در نتیجه، او 17400 روبل دریافت می کند.

قرعه کشی تشویقی

این نوع مسابقه برای تبلیغ محصولات یا خدمات در فروشگاه های بزرگ برگزار می شود. مراکز خرید. برندگان یک یا چند خریدار هستند که رسیدی برای آن دارند مقدار مورد نیاز. جایزه - پول یا کالا. نیازی به خرید بلیط بازی نیست، بنابراین شرکت کنندگان در صورت باخت چیزی از دست نمی دهند.

تفاوت های ظریف آن:

• برنده پرداخت می کند 35 درصد از مبلغ برنده شده استبه عنوان هزینه اجباری؛
• اگر قیمت جایزه کمتر از 4000 روبل باشد، هیچ مالیاتی دریافت نمی شود.
• هنگامی که برنده ها بیش از 4000 روبل باشد، مبلغ بدون احتساب 4000 روبل مشمول مالیات می شود.
• شمارش می کند هزینه کلجوایز دریافت شده توسط شرکت کننده در طول سال.

• مبلغ جایزه نقدی ( مبلغ کلبرای 12 ماه) به 10000 روبل رسید. مالیات از 6000 روبل محاسبه می شود. در نتیجه، شما باید 2100 روبل بپردازید. (6000 × 35%). شرکت کننده 7900 روبل دریافت می کند.
• خرید کنید لوازم خانگیمسابقه ای بین خریداران برگزار کرد. اجاق مایکروویو برد 3500 روبل قیمت دارد. نیازی به پرداخت هزینه نیست.

کسر مالیات برای همه دسته از شهروندان یکسان است. فرقی نمی کند برنده شاغل باشد یا بازنشسته. برای هیچکس هیچ مزایا یا تخفیفی ارائه نشده است.

در ویدیوی زیر می توانید اطلاعات دقیق تری در مورد این مالیات پیدا کنید:

چگونه مالیات پرداخت کنیم؟

اغلب، برگزارکنندگان مسابقه در مورد پرداخت مالیات در زمان اهدای جایزه هشدار می دهند و سندی مبنی بر تایید ارزش آن صادر می کنند. اگر خودشان تولید کنند پرداخت اجباری، بهتر است رسید یا گواهی تاییدیه بخواهید. وقتی برنده جایزه را دریافت کرد در نوع، او باید مستقلاً اسنادی در مورد درآمد ارائه کند دوره گزارشبه خدمات مالیاتی

می توانید مالیات بر درآمد را در اداره مالیات محل سکونت خود به ترتیب زیر پرداخت کنید:

1. پر کنید و مقدار مالیات به طور مستقل محاسبه می شود. فرم گزارش را می توان از همان موسسه دریافت کرد.
2. ضمیمه گواهی ارزش جایزه است که حاوی اطلاعاتی در مورد آن است نهاد قانونی- برگزار کننده قرعه کشی
3. پس از بررسی مدارک، مودیان حکم تسویه حساب را دریافت می کند که باید پرداخت شود در سه ماه آینده. اگر وارد نشده باشد، جزئیات در وب سایت رسمی مشخص شده است خدمات مالیاتییا در بازرسی منطقه

شما باید اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی ارسال کنید قبل از 30 آوریلسال بعد از سال برنده شدن، و خود مالیات را در بانک بپردازید تا 15 جولای. نقض این قوانین مستلزم آن است مسئولیت اداری. شما باید جریمه ای را پرداخت کنید که مطابق با میزان پرداخت و زمان تاخیر محاسبه می شود.

اسناد گزارش را می توان شخصاً به اداره مالیات ارائه کرد یا با نامه ای ارزشمند همراه با موجودی و اطلاعیه ارسال کرد.

اگر نیاز به تغییرات باشد، اما مقالات قبلا ارسال شده باشد، اظهارنامه به روز شده ارسال می شود. توصیه می شود کپی تمام اسناد را به مدت سه سال نگه دارید.

در برخی موارد، مؤدی به دلیل کمبود پول قادر به پرداخت حق بیمه نیست. سپس تنها راه خروج، فروش جایزه دریافتی (آپارتمان، تجهیزات، ماشین) است. برنده فقط پس از پرداخت مالیات حق تصرف در اموال به دست آمده را دارد.

چگونه می توان مقدار مجموعه را از یک جایزه برنده محاسبه کرد؟

وقتی جایزه هست شی مادی، و نه مقدار پول، برگزار کننده مسابقه مالیات پرداخت نمی کند. بعد از نقاشی ماشین، قطعه زمین، املاک یا لوازم خانگی، اسپانسر باید ارزش برنده و میزان مالیات را کتباً به برنده اعلام کند.

اگر مسئولیت به عهده گیرنده جایزه باشد، می تواند به خدمات سازمانی مراجعه کند که اموال در آن اعطا می شود. ارزیابی مستقل. گاهی اوقات شرکت کنندگان در قرعه کشی با قیمت های متورم برای کالاها مواجه می شوند. سپس باید شکایت کنید کمیته ضد انحصاریا از ثواب امتناع ورزد.

برخی از شهروندان روسیه در مورد مالیات بر برنده چیزی نشنیده اند. عدم آگاهی از قانون موجب رفع الزام به رعایت آن نمی شود. برندگان قرعه کشی باید صورت درآمد را ارسال کنند. تمرین آربیتراژمملو از پرونده های اعمال جریمه برای عدم انجام بدهی است. بسیاری امیدوارند که خدمات مالیاتی واقعیت برنده شدن در رقابت را ثابت نکند. برای جلوگیری از مشکلات، بهتر است هزینه مالیات را پرداخت کنید و به قول خودشان راحت بخوابید.

صاحب یک بلیط بخت آزمایی خوش شانس باید بداند که باید بخشی از پول برنده شده را به خزانه دولت منتقل کند - مالیات بر برنده بخت آزمایی در روسیه، به استثنای موارد نادر، مشمول پرداخت اجباری است.

مالیات برنده های بخت آزمایی در روسیه در سال 2017 با چه نرخی محاسبه می شود، چه مبلغی باید پرداخت شود، چه کسی باید مشارکت داشته باشد - برگزار کننده قرعه کشی یا بازیکنی که جایزه را دریافت کرده است، جایزه در فرم است کالا یا خدمات مشمول مالیات؟

بر چه مبنایی مالیات بر برنده اخذ می شود؟

جایزه قرعه کشی به عنوان درآمد طبقه بندی می شود زیرا نشان دهنده درآمد است پولیا دارایی های مادی. مالیات بر برنده لاتاری توسط قانون فدراسیون روسیه با کسر درآمد افراد برابر است. بنابراین قوانین در مورد او جاری است پرداخت مالیات بر درآمد شخصی: ارائه اظهارنامه و واریز مبلغ مورد نیاز قبل از 30 فروردین و 24 تیر سال بعد از سال رویداد الزامی است.

قوانین پرداخت توسط قانون مالیات فدراسیون روسیه تنظیم می شود. مفاد این قانون قانونگذاریتوضیح نحوه پرداخت هزینه (ماده 228)، میزان بهره برنده شده (ماده 224)، ویژگی های تعریف پایه مالیاتیدر مورد درآمد مشتریان بنگاه‌ها (ماده 214.7) و میزان جریمه عدم پرداخت سهم اجباری(ماده 122).

انواع و اشکال پرداخت قرعه کشی

بر اساس ماهیت و روش انجام قرعه کشی ها به دو نوع تقسیم می شوند:

• مخاطره آمیز، شامل پرداخت هزینه برای شرکت در بازی (خرید بلیط بخت آزمایی، شرط بندی در کازینو). این نوع شامل قرعه کشی های فوری، قرعه کشی و سایر قرعه کشی ها بر اساس ریسک های بازیکنان است.
• مشوق هایی که برای اهداف تبلیغاتی انجام می شود (تبلیغات، مسابقات و رویدادهای دیگر همراه با جوایز، به عنوان ابزاری برای جذب مشتریان بیشتر).

شکل پرداخت برنده می تواند به صورت زیر باشد:

• پولی؛
• به شکل آپارتمان، ماشین، لوازم خانگی یا جوایز کم ارزش و همچنین ارائه خدمات (گواهی عمل های زیبایی، حضور در رویدادهای سرگرمی و غیره).

نحوه انجام قرعه کشی تعیین می کند که برنده باید چه مالیاتی بر برنده های قرعه کشی بپردازد.

میزان مالیات بر سود

مالیات برنده شده در قرعه کشی لوتو روسیه چقدر است، هزینه از چه مبلغی کسر می شود؟ پاسخ به این سؤالات توسط ماده 224 قانون مالیات فدراسیون روسیه ارائه شده است که نرخ مالیات را تعیین می کند. برای روس ها این خواهد بود:

• 13% برای برندگان بازی های قمار که صندوق جایزه آن از مشارکت شرکت کنندگان تشکیل می شود. هزینه از آن کسر خواهد شد هزینه کاملبرنده شدن بله مقیم منطقه ورونژ، که در نوامبر 2017 در قرعه کشی Stoloto رکورد 506 میلیون روبل برنده شد، باید 13٪ از این مبلغ را بپردازد.
• همان 13٪ باید توسط بازیکنان شرط بندی و مشتریان شرط بندی هایی که یک شرط برنده انجام داده اند پرداخت شود، فقط برای آنها محاسبه پس از کسر پول صرف شده برای شرط از مبلغ برنده انجام می شود.
• 35٪ - برای برندگان جوایز در تبلیغات از هزینه یک محصول یا خدمات بیش از 4000 روبل.

آیا شرط وصول اجباری اعمال می شود شهروندان خارجیو اگر برنده غیر مقیم فدراسیون روسیه باشد چه مالیاتی بر برنده های لاتاری اعمال می شود؟ شهروندان کشورهای دیگر که در قرعه کشی روسیه برنده می شوند نیز باید مشارکت داشته باشند، اما مالیات برای آنها 30٪ خواهد بود.

شرایطی که برنده مجبور به پرداخت مالیات نیست:

• مبلغ کل جایزه از 4000 روبل تجاوز نمی کند.
• کسر توسط بنیانگذار بازی انجام می شود.

چه کسی مالیات را پرداخت می کند - برگزار کننده قرعه کشی یا برنده؟

اینکه چه کسی مسئولیت مالیات دهندگان را بر عهده می گیرد بستگی به نحوه انجام بازی و نحوه پرداخت جایزه دارد:

• برنده بخت آزمایی ریسک در صورتی از پرداخت معاف است که شرایط قرعه کشی نشان دهد که برنده قبلاً کسر شده است. مالیات بر درآمد. سپس برگزارکننده این روش را انجام خواهد داد. در موارد دیگر، برنده باید به بودجه انتقال دهد.
• برنده های قرعه کشی تشویقی ساخته شده در به صورت نقدی، پس از کسر 35 درصد پرداخت می شود. بنابراین، برگزار کننده رویداد پول را به بودجه منتقل می کند. دریافت کننده جایزه در در نوعشما باید خودتان پرداخت را انجام دهید ، جمع آوری با درآمد بیش از 4000 روبل انجام می شود.
• از سال 2014، خود بنگاه‌داران و توتالایزرها مالیات بر سود مشتریان خود را پرداخت می‌کنند.

آیا برنده شدن از بخت آزمایی خارجی مشمول مالیات است؟

سود دریافتی در بخت آزمایی خارجی مشمول کسر در روسیه است، مگر اینکه کشوری که این رویداد را برگزار می کند، توافق نامه ای با فدراسیون روسیه در مورد اجتناب منعقد کرده باشد. مالیات مضاعف. اگر چنین توافقی وجود داشته باشد، فقط باید در کشوری که قرعه کشی را انجام می دهد، پرداخت کنید. در این صورت هزینه مالیات چقدر خواهد بود؟ این مقدار بستگی به این دارد که چه درصدی از مالیات بر برنده در یک ایالت خاص تعیین شده است.

بنابراین، نرخ صفراین نوع درآمد در کشورهای انگلستان، اتریش، آلمان و فنلاند معتبر است. و در هیچ کشور دیگری در جهان، طرفداران قمار به اندازه ای که در ایالات متحده پرداخت می کنند، پرداخت نمی کنند، جایی که تنها نرخ فدرال 25٪ است و هر ایالت علاوه بر این، نرخ خود را تعیین می کند.

تحریم های عدم پرداخت مالیات بر سود

عدم پرداخت یا پرداخت ناقصمالیات بر برنده شدن منجر به جریمه 20 درصد از مبلغ هزینه پرداخت نشده خواهد شد. در صورت ارائه شواهد مبنی بر فرار عمدی مؤدی از پرداخت حق بیمه، میزان جریمه به 40 درصد افزایش می یابد.

قمار سرگرم کننده است و برنده شدن بسیار لذت بخش است مبالغ هنگفت. اما اگر نبود زندگی خیلی شیرین می شد مالیات اجباریبرای برنده شدن در لاتاری اندازه آن در روسیه در سال 2019 به چه اندازه رسیده است، نحوه محاسبه آن در زیر در این مورد خواهید آموخت.
سرخوشی ناشی از برنده شدن در بخت آزمایی یا کازینو برای یک روسی زیاد طول نمی کشد. او می فهمد: هر چه جکپات بالاتر باشد، مالیات بیشترباید به خزانه واریز شود. علاوه بر این، میزان پرداخت توسط قانون یا به طور دقیق تر، ماده 228 قانون مالیات فدراسیون روسیه تعیین می شود که همه طرفداران قمار را با مالیات دهندگان یکسان می کند.

برای برنده شدن در لاتاری چه مالیاتی می پردازیم؟

قانون مالیات تصمیم می گیرد که همه شهروندان موفق باید 13٪ از برنده خود را به خزانه دولت بدهند. فرقی نمی‌کند در کدام قرعه‌کشی بازی کرده‌اند، برنده‌ها تنها پس از کسر سیزده درصد مالیات به دست آن‌ها می‌رسد.

همان قوانین قرعه کشی در کازینو اعمال می شود.

علاوه بر این، قمار خارج از مناطق ویژه بازی به طور کلی در روسیه ممنوع است. یعنی فقط برنده های رسمی در یک کازینو رسمی به شما پرداخت می شود و 13 درصد مالیات بر آنها تعلق می گیرد. در مورد کازینوهای آنلاین، بحث در مورد قانونی بودن این روش وجود دارد. هنوز وجود ندارد چارچوب قانونیارائه جریمه یا مجازات کیفریبرای چنین سرگرمی بنابراین همه بازی می کنند و همه مالیات می پردازند.

در یک مثال، به نظر می رسد این است: شما 100 روبل شرط می بندید و دستگیره شکاف را می چرخانید. برنده های شما بالغ بر 200 روبل است، می توانید آنها را به حساب جاری خود برداشت کنید. دریافت 200-26 روبل = 174 روبل منهای سیزده درصد.

چه تغییراتی در سال 2018 رخ داد

شماره 354-FZ از 27 نوامبر 2017 لازم الاجرا شد. از اول ژانویه سال جاری، تمام برنده‌های لاتاری بیش از 4000 روپیه در هر سال تقویمی، مشمول مالیات بر درآمد شخصی نخواهد بود. این مقداری است که طبق بند 28 ماده 217 قانون مالیات فدراسیون روسیه، دولت اجازه می دهد "پاک" داشته باشد. اگر در طول سال کل بردها از 4000 روبل بیشتر شود و به 15000 روبل نرسد، مشمول مالیات می شود. خوش شانس باید خودش آن را بپردازد. برای مبالغ بیش از 15000 روبل، مالیات توسط اپراتورهای قرعه کشی یا سازمان دهندگان قمار که به عنوان مامور مالیاتی عمل می کنند، کسر می شود.

قرعه کشی "تبلیغاتی" به چه معناست؟کاری که برای تبلیغ یک محصول یا خدمات انجام می شود. به عنوان مثال، تبلیغات یک خودرو و نقاشی در بین بازدیدکنندگان از یک نمایندگی خودرو، یک قرعه کشی تبلیغاتی محسوب می شود. بعداً به این مثال باز خواهیم گشت. قرعه‌کشی‌های باقی‌مانده که مربوط به تبلیغات نیستند، طبق بند 1 هنر، ساکنان مالیات فدراسیون روسیه را ملزم می‌کنند که 13٪ به خزانه بپردازند. 224 کد مالیاتی RF.

سوالات لغزنده

چه کسی کل درآمد واقعی شما را از برنده شدن کنترل می کند؟

هیچ کس واقعا. اگر فروشنده کازینو با خدمات مالیاتی فدرال همکاری نکند، که بعید است، برنده شدن شما تا آخرین پنی فقط برای شما مشخص خواهد شد. مشکل اینجاست که اگر بخواهید به حساب جاری پول برداشت کنید، اینجا همه چیز کاملاً مشخص است و 13 درصد از مبلغ به صورت خودکار پس از برداشت، کسر می شود.

برنده شدم، مالیات پرداختم، شرط بندی کردم و باختم. چه کسی 13% را به من پس می دهد

باز هم هیچکس. به همین دلیل است که بازیکنان ترجیح می دهند پولی را برداشت کنند که دیگر با آن بازی نکنند. در قرعه‌کشی هم همین‌طور است: اگر برنده‌های خود را صرف خرید بلیط می‌کنید و دیگر برنده نمی‌شوید، خود را با ضرر -13 درصد در نظر بگیرید.

آن را به دلار بگذارید، اما مالیات را به روبل پرداخت کنید؟

دقیقا. در این صورت، تبدیل به نرخ معتبر در روز برنده شدن و برداشت پول انجام می شود. اگر باید خودتان مالیات را محاسبه و پرداخت کنید، منطقی است که با بانک تماس بگیرید و نرخ بانک مرکزی را در آن تاریخ بررسی کنید. همچنین باید خودتان اظهارنامه مالیاتی را پر کنید.

برنده یک ماشین در قرعه کشی ...

موفقیت شما را تبریک می گویم! و ما به شما هشدار می دهیم که ایالت شما را ملزم به پرداخت مالیات به میزان 35٪ از ارزش ارزیابی شده وسیله نقلیه می کند.
یعنی خوشبختی نبود، به قول خودشان بر سر آدم افتاد - باید بپردازی...
در واقع، افراد خوش شانسی وجود دارند که متأسفانه چنین برنده هایی را به یک دلیل ساده رد می کنند: پولی برای پرداخت مالیات وجود ندارد. یا باید در مقابل وام بگیرید ارزش وثیقههمین ماشین حتی اگر قصد فروش خودرو را داشته باشید، ابتدا باید 35 درصد مالیات بر سود خود بپردازید و سپس 13 درصد دیگر از درآمد دریافتی.

بازی در دفتر یک کتابفروشی

این یک شکل بسیار محبوب از قمار در روسیه است. 2018 سال بنابراین، مالیات بر برنده در دفتر شرط بندی مورد توجه بسیاری است: و در واقع، همه دفاتر از مشتریان خود مالیات کسر می کنند، تنها پس از آن برنده ها را پرداخت می کنند. در عین حال، آنها شفاف ترین و قانونی ترین موسسات قمار در روسیه به حساب می آیند.

خوشبختانه، مالیات فقط بر روی مقدار خالص برنده شرط بندی محاسبه می شود. یعنی مبلغی که شرط بندی می کنید از برنده های شما کسر می شود و تنها پس از آن باقیمانده مشمول مالیات می شود.

مثال: شما 500 روبل شرط بندی کردید و باختید. شرط بعدی 500 روبلی برای شما 3000 روبل برنده شد. شما بر روی مبلغ مالیات پرداخت خواهید کرد: 3000 - 1000 = 2000 * 0.13 = 260 روبل.

آیا ساکنان و اتباع خارجی یکسان پرداخت می کنند؟

ما باید شادی غیر ساکنان فدراسیون روسیه را که تصمیم گرفتند شانس خود را در بخت آزمایی روسیه امتحان کنند و به طور غیرمنتظره ای برنده شدند را تاریک کنیم. چون باید دوبرابر پول بدهند افزایش نرخمالیات به این معنا که:
اگر هر روسی یا شخصی که به طور قانونی بیش از 183 روز در روسیه اقامت داشته باشد در قرعه کشی برنده شود، 13٪ به خزانه کمک می کند.
اگر کمتر از 183 روز در روسیه اقامت داشته اید و ندارید پاسپورت روسی، شما غیر مقیم هستید. شما باید 30 درصد از مبلغ برنده را بپردازید.
پس اگر شما:

• ساکن و برنده یک قرعه کشی معمولی، 13% از شما دریافت می شود
• غیر مقیم و برنده یک قرعه کشی معمولی 30 درصد از شما کسر می شود
• ما یک قرعه کشی تبلیغاتی بازی کردیم و برنده شدیم - 35٪ را نگه می داریم.

نحوه انتقال مالیات توسط خودتان

روش 1
با دریافت مبلغ در دستان خود، تصمیم می گیرید مالیات را خودتان بپردازید. برای انجام این کار، باید یک اظهارنامه تکمیل شده 3-NDFL را به خدمات مالیاتی فدرال ارسال کنید که میزان برد را نشان می دهد.
روش 2
خدماتی که پول را به برنده می پردازند، مالیات را برای شما محاسبه و کسر می کنند. در این صورت مسئولیت عدم واریز مالیات به خزانه از عهده شما برداشته می شود.
از قبل دریابید که آیا قرعه کشی از خدمات پرداخت مالیات مراقبت می کند یا خیر! این اطلاعات را می‌توانید در وب‌سایت قمار پیدا کنید، یا با نمایندگان در محل‌های فروش بلیت‌های قرعه‌کشی بررسی کنید.

آنچه باید در بیانیه 3-NDFL نشان داده شود

هنگام اعلام درآمد و محاسبه مالیات بر برنده های قرعه کشی، مراقب باشید: فرم باید حداکثر تا 30 آوریل سال بعد از برنده شدن ارسال شود.

هنگام پر کردن فرم ابتدا باید موارد زیر را مشخص کنید:

1. نام کامل مالیات دهنده؛
2. TIN که به شما اختصاص داده شده است.
3. آدرس ثبت نام و اطلاعات تماس؛
4. میزان درآمد دریافتی به روبل؛
5. محاسبه سود برای پرداخت مالیات به نرخ برای ساکنان (13%) یا غیر مقیم (30%).

هنگام محاسبات از ماشین حساب استفاده کنید تا دچار اشتباه نشوید و سوء ظن مقامات مالیاتی را مبنی بر کتمان درآمد ایجاد نکنید!
می توانید اظهارنامه خود را به شرح زیر ارسال کنید: در قالب الکترونیکیاز طریق وب سایت خدمات مالیاتی فدرال و از طریق برنامه ویژهبرای مالیات دهندگان یا اگر شخص با رایانه آشنایی ندارد، خودتان یک فرم چاپی را پر کنید. به طور معمول، افراد مسن اظهارنامه ها را با دست خود پر می کنند و آنها را به نمایندگان خدمات مالیاتی فدرال در دفتر محل سکونت خود تحویل می دهند.

قانون مالیات فدراسیون روسیهبرخی از قوانین مربوط به انتقال انواع عوارض به بودجه دولتی را تعریف می کند. یکی از این قوانین بیان می کند که شهروند باید مالیات مناسب برنده شده در قرعه کشی را به خزانه بپردازد.

مبلغ نهایی مالیات و نحوه انتقال آن به ترازنامه دولتی با توجه به ترکیبی از عوامل متعددی تعیین می شود، مانند:

• هزینه اولیه برنده مورد بحث؛
• نوع قرعه کشی که شخص در آن شرکت کرده است؛
• تفاوت های ظریف مشابه

در این مطالب به تفصیل توضیح خواهیم داد که کدام جوایز مشمول مالیات هستند، نحوه پرداخت به بودجه دولتی و همچنین نمونه های خاصی را در نظر خواهیم گرفت.

در این بخش به برنده‌هایی می‌پردازیم که افراد هنگام خرید بلیط لاتاری برنده می‌شوند. شهروندان به هنگام دریافت جایزه به این فکر نمی کنند که چه چیزی باید با دولت به اشتراک بگذارند، اما در واقع، بودجه کشور بخش قابل توجهی از سود دریافتی را ادعا می کند.

قرعه کشی های مورد نظر را اغلب ریسکی می نامند. برای شرکت در آنها، ابتدا باید مقدار مشخصی پول پرداخت کنید. معمولاً این اتفاق می افتد: شما به یک نقطه فروش بلیط می روید، آنها را خریداری می کنید و از این طریق هزینه مشارکت را پرداخت می کنید. بلیط ها اغلب نوعی از آن را نشان می دهند دنباله اعداد، که توسط آن شهروند می تواند متعاقباً بفهمد که آیا برنده بوده است یا خیر.

بیایید تصور کنیم که یک بلیط خریده اید و برنده شده اید. چنین شانسی فقط می تواند با ناآگاهی از پاسخ به این سوال تحت الشعاع قرار گیرد: چقدر باید به دولت بدهید؟ برای پاسخ به این سوال جدول زیر را در نظر بگیرید.

جدول 1. بسته به مبلغ برد، شرط بندی کنید

مقیم مالیاتی فدراسیون روسیه چه کسی است؟ این به شما کمک می کند تا متوجه شوید که به چه چیزی بستگی دارد وضعیت مالیاتی، مدارک برای تایید و همچنین چارچوب قانونیبرای ساکنین و غیر مقیمان

بازپرداخت تعهدات ناشی از خزانه دولت به دو صورت عمده انجام می شود.

1. راه اول شامل این است که گیرنده برنده به طور مستقل بخشی از وجوه را به دولت منتقل می کند. برای انجام این کار، او باید یک فرم اظهارنامه تکمیل شده را در فرم 3-NDFL به خدمات مالیاتی ارسال کند. علیرغم این واقعیت که این کاملاً راحت نیست ، بسیاری از بخت آزمایی ها هیچ گزینه دیگری را ارائه نمی دهند ، بنابراین شهروندان باید نسبت به تعیین میزان وجوه ناشی از دولت و انتقال آنها خود مراقبت کنند.
2. راه دوم شامل دریافت وجوه از خدماتی است که قرعه کشی را انجام می دهد که از مقدار آن پول به دولت قبلاً کسر می شود. در این صورت ترجمه نیز بر عهده سازمان صادرکننده جوایز خواهد بود. در این صورت، برنده از کلیه تعهدات مقرر در قانون معاف می شود، زیرا آنها قبلاً در آن زمان انجام شده اند. اگر مشکلی رخ دهد، به عنوان مثال، وجوه به ترازنامه ایالتی نرسد، نمایندگان خدمات مالیاتی فدرال تمام سوالات را مستقیماً به شرکت و نه به شهروند ارسال می کنند.

پس از واریز مالیات به بودجه دولتی، برنده می تواند باقی مانده وجوه را به صلاحدید خود خرج کند، البته بهتر است قبل از آن هزینه نشود.

توجه داشته باشید! اگر سرویس امکان انتقال وجه به بودجه را به تنهایی فراهم کند، موظف است این اطلاعات را از قبل در شرایط قرعه کشی نشان دهد. شما می توانید آنها را در رسمی مشاهده کنید منبع الکترونیکیشرکت، یا قوانین را با نمایندگان آن در نقاط فروش بررسی کنید. اگر داخل هستند تا حد کافیشما از آنها آگاه هستید اجباریپاسخ دریافت کنید

اگر نمی‌خواهید سود خود را دریافت کنید مراقب باشید و خودتان با تشریفات اداری مرتبط با انتقال مالیات مقابله کنید. واقعیت این است که تقریباً همه سازمان های قرعه کشی امروز مبلغ برنده را به طور کامل ارائه می دهند و از این طریق تعهد پرداخت مالیات از وجوه دریافتی توسط پرداخت کننده را مستقیماً به گیرنده برنده منتقل می کنند.

نحوه پر کردن فرم اظهارنامه برای انتقال بخشی از سود به خزانه دولت

هر مالیات دهنده ای که قبلاً چنین تجربه ای نداشته باشد می تواند بر روند اعلام برنده های پولی تسلط یابد. ارسال اطلاعات در مورد درآمد دریافتی برای تأیید با استفاده از فرم شناخته شده برای بسیاری از مالیات دهندگان در فرم 3-NDFL انجام می شود. مهلت ها مانند سایر موارد باقی می ماند:

• پرونده سال بعد پس از دوره دوازده ماهه ای که پرداخت کننده برنده را دریافت کرده است، انجام می شود.
• اطلاعات باید حداکثر تا 30 آوریل ارائه شود.

بیایید یک مثال بزنیم.تصور کنید که در یک قرعه کشی شرکت کرده اید، به عنوان مثال، Stoloto. فرض کنید سال گذشته 2017 جایزه نقدی خود را دریافت کردید. این بدان معنی است که قبل از 30 آوریل 2018، شما باید یک فرم اظهارنامه را به اداره خدمات مالیاتی فدرال ارسال می کردید و بدین ترتیب واقعیت دریافت درآمد مشمول مالیات را نشان می دادید.

در فرم اظهارنامه علاوه بر مقدار برنده باید مقدار زیادی را وارد کنید اطلاعات لازم. این موارد شامل مواردی از لیست زیر است.

1. اول از همه، اطلاعات شخصی خود را ارائه دهید، زیرا شما مسئول پرداخت مالیات هستید.این داده ها عبارتند از:
   1. نام خانوادگی، نام و نام خانوادگی مؤدی؛
   2. شماره شناسایی اختصاص داده شده در هنگام ثبت نام در خدمات مالیاتی؛
   3. نشانی ثبت رسمیشهروند؛
   4. موارد دیگری که حاوی اطلاعات شخصی نیز هستند.
2. در مرحله بعد مبلغ جایزه دریافتی را مشخص کنید.به عنوان یک قاعده، پول در قرعه کشی کشیده می شود، بنابراین مقدار باید به واحد پول روسیه، یعنی به روبل، نشان داده شود.
3. مقدار پولی که به دولت تعلق می گیرد را خودتان محاسبه کنید.برای این کار باید از فرمول خاصی استفاده کنید: A*B. "A" - ارزش پایه مالی، مشمول مالیات، "B" نرخ فعلی برای شما است.

همانطور که به یاد دارید، نرخ ها بسته به وضعیت مالیات دهندگان متفاوت است. طبق قانون، هر دو دسته درآمد ملزم به پرداخت بخشی از درآمد به خزانه دولت هستند: مقیم و غیر مقیم. از این نتیجه می شود که برای همان مقدار وجوه در وضعیت متفاوتبرای افرادی که برنده شده اند، مقدار مالیات متفاوت خواهد بود.

بیایید مثال بزنیم.دو دوست به نام های پیتر و الکسی در قرعه کشی شرکت کردند. برنده آنها هر کدام 10 هزار روبل روسیه بود. در همان زمان، پیتر کمتر از مدت زمان مورد نیاز قانون در قلمرو فدراسیون روسیه بود، بنابراین، نرخ برای او معادل 30٪ خواهد بود. الکسی مدت زیادی است که به خارج از کشور سفر نکرده است، بنابراین، او با نرخ 13٪ پرداخت خواهد کرد. بیایید مبلغ مالیات را برای هر یک از آنها محاسبه کنیم.

1. پیتر پرداخت خواهد کرد مقدار بعدی: 10000*30% = 3000 روبل روسیه.
2. الکسی مبلغ زیر را به خزانه ارسال می کند: 10000 * 13% = 1300 روبل.

همانطور که می بینید، مقدار مالیات بسیار ساده محاسبه می شود. برای جلوگیری از اشتباه در محاسبات زمانی که مقادیر بزرگتر هستند و گرد نیستند، از ماشین حساب استفاده کنید. با ارائه محاسبات نادرست می توانید شبهاتی را در بین ماموران مالیاتی مبنی بر کتمان بخشی از وجوه متعلق به دولت ایجاد کنید.

فرم اظهارنامه را می توان به چند روش تهیه کرد:

• اولین گزینه دانلود است فرم فعلیسند در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال و پر کردن آن به طور مستقل.
• روش دوم از نظر فناوری پیشرفته تر و آسان تر است انسان مدرن، و شامل استفاده از یک برنامه تخصصی توسعه یافته است سیستم مالیاتیبرای مالیات دهندگان

روش اول برای افراد مسن که درک کمی از آن دارند ارجحیت دارد فن آوری های کامپیوتری. آنها اغلب مهارت های لازم برای درک شهودی کار را ندارند برنامه کامپیوتریخواه نرم افزار الکترونیکی تخصصی باشد یا ویرایشگر متن. با این حال، تسلط بر نام دوم برای آنها آسان تر خواهد بود و مجبور هستند، زیرا فرم ها فقط به صورت چاپی برای بررسی پذیرفته می شوند.

برای کسانی که مشکلی در استفاده ندارند نرم افزار، استفاده از ابزار توسعه یافته برای پر کردن اظهارنامه بسیار راحت تر خواهد بود. مزایای اصلی آن سهولت استفاده، ارائه متوالی پنجره ها برای پر کردن اطلاعات و همچنین تولید نهایی مستقل فرم و ارسال آن برای چاپ است.

همچنین می توانید فرم تکمیل شده 3-NDFL را برای تأیید به چند روش ارسال کنید:

• با مراجعه مستقیم به بخش به متخصصان بازرسی مالیاتی تحویل دهید.
• ارسال با نامه تایید شده ثبت شده همراه با اطلاع رسانی از طریق پست؛
• ارسال توسط شبکه الکترونیکیارتباطات

اگر در مورد اول و دوم همه چیز مشخص است، در مورد سوم همه چیز چندان واضح نیست، به خصوص برای آن دسته از شهروندانی که هرگز از ارسال اسناد از طریق اینترنت استفاده نکرده اند. معرفی کردن دستورالعمل های مختصربا ارسال سندی که نیازی به ترک آپارتمان شما ندارد.

1. ابتدا باید به وب سایت رسمی خدمات مالیاتی فدرال مراجعه کنید.
2. در سرویس "حساب شخصی مالیات دهندگان" ثبت نام کنید. انجام این کار آسان است، فقط باید اطلاعات شخصی مالیات دهندگان را وارد کنید.
3. سپس با استفاده از سرویس، اسکن اظهارنامه تکمیل شده و مدارک همراه مانند کپی گواهی ثبت نام، برخی از صفحات پاسپورت و سایر اوراق را بارگذاری کنید.
4. انجام شد، مدارک برای تایید ارسال شد. به زودی پس از مطالعه آنها، جزئیات پرداخت هزینه به نفع خزانه دولت را از اداره مالیات دریافت خواهید کرد.

علیرغم این واقعیت که اولین روش نشان داده شده قابل اعتمادترین است ، زیرا شما به طور مستقل اسناد را به بخش خدمات منتقل می کنید ، زمان اضافی زیادی می برد ، که برای یک فرد مدرن تقریباً هیچ وقت باقی نمانده است. توصیه می کنیم استفاده کنید منطقه شخصی، از آنجایی که اقلام ارسال شده توسط روسیه پست علی رغم ارزش مشخص شده و سایر تفاوت های ظریف، به طور دوره ای گم می شوند.

برای این واقعیت آماده باشید که اگر آن را با بی دقتی پر کنید، فرم اظهارنامه را برای بررسی مجدد و ارسال مجدد برای بررسی دریافت خواهید کرد. اگر به توانایی های خود اطمینان ندارید، بهتر است بلافاصله آماده شوید و مدارک را شخصا تحویل بگیرید. یک کارمند در محل صحت پر کردن را بررسی می کند و نشان می دهد که کجا اطلاعات باید اصلاح شود.

و برای اینکه زمان را هدر ندهید، پیشنهاد می کنیم با پر کردن فرم 3-NDFL آشنا شوید. در نظر بگیریم الزامات موجودبرای صدور گواهینامه و همچنین دستورالعمل های گام به گامبا پر کردن فرم

پس از ارسال اظهارنامه، فراموش نکنید که باید وجه را نیز به آن انتقال دهید خزانه دولت. آخرین مهلت انجام این روش برای سایر نقل و انتقالات مالیات بر درآمد شخصی نیز مشترک است و تاریخ پایان آن پانزدهم تیر ماه نیز پس از دوره دریافت برنده است.

به تازگی، وجوه را می توان نه تنها منتقل کرد روش سنتی، از طریق مراجعه به بانک و همچنین استفاده از سیستم های پرداخت آنلاین مانند Sberbank-Online و خدمات مشابه سایر موسسات اعتباری.

برای انجام یک انتقال از راه دور، فقط باید جزئیات پرداخت را در دسترس داشته باشید، که مالیات دهندگان در اطلاعیه ای از خدمات مالیاتی فدرال دریافت می کنند. اگر دریافت نکرده اید، باید دو نکته زیر را در نظر داشته باشید:

• در صورت عدم دریافت اعلان از پرداخت معاف نیستید، زیرا به دلایل فنی تصادفی مختلف دریافت نمی شد.
• می توانید از طریق تلفن بخواهید که اطلاعات خود را بشنوید، زیرا قبلاً با کارمندان خدمات مالیاتی فدرال شعبه ای که طبق ثبت رسمی خود به آن تعلق دارید تماس گرفته اید.

پس از پرداخت وجه، مهم نیست که پول چگونه منتقل شده است، آنچه را که در دستان خود دریافت کرده اید به دقت بررسی کنید سند پرداخت(شامل رسید الکترونیکیبرای پرداخت از راه دور). مهم است که همه اطلاعات صحیح باشد. گاهی پیش می آید که پولی به دست گیرنده نمی رسد. برای اثبات عدم دخالت خود در این وضعیت و تأیید اینکه پرداخت طبق تمام قوانین انجام شده است، باید سند مناسب را به اداره مالیات ارائه دهید.

نمونه ای از دریافت برنده برای شرکت در قرعه کشی

شهروند لاکی ماتوی دیمیتریویچ در 23 مه 2017 بلیطی برای شرکت در قرعه کشی معروف داخلی "لوتوی روسیه" خریداری کرد. پیش از این، ماتوی دمیتریویچ به طور مداوم در این رویداد خطرناک شرکت می کرد و هزینه بلیط را پرداخت می کرد. وجوه خودبا این حال، او فقط این بار برنده ها را دریافت کرد. مبلغ جایزه 348 هزار و 600 روبل روسیه است. مسئولیت انتقال وجوه به خزانه دولت بر دوش آقای لاکی افتاد. برای انجام آن، ماتوی دمیتریویچ باید به طور مستقل میزان مالیات مالیات را محاسبه کند. از آنجایی که آقای لاکی مقیم کشور است، به راحتی نرخ قابل اجرا برای او را که 13 درصد بود تعیین کرد. بیایید محاسبه را با استفاده از فرمولی که قبلاً می دانیم انجام دهیم: 348600 * 13٪ = 45 هزار و 318 روبل روسیه.

از آنجایی که شرایط قرعه کشی مورد نیاز نه تنها مستلزم محاسبه مستقل مقدار کسورات ناشی از دولت است، بلکه یک اعلامیه مستقل درآمد و انتقال وجوه نیز دارد، Lucky Matvey Dmitrievich باید:

• اظهارنامه 3-NDFL را قبل از 30 آوریل 2018 پر و ارسال کنید.
• مبلغ مالیات کامل را تا 15 جولای 2018 بپردازید.

قرعه کشی Stoloto: پرداخت مالیات

برای پاسخ به تمام سوالاتی که مودیان مالیاتی را نگران می کند، تصمیم گرفتیم به طور جداگانه مالیات برنده های دریافتی شهروندان کشور در معروف ترین سیستم های قرعه کشی داخلی را در نظر بگیریم. یکی از این موارد Stoloto است. سوپرمارکت قرعه کشی این شرکت حضور قرعه کشی های دولتی زیادی را به عهده دارد. بیش از 50 درصد هزینه هر بلیط خریداری شده به صندوق جایزه تعلق می گیرد که به شرکت کنندگان تعلق می گیرد.

علاوه بر پول نقد، Stoloto اغلب نقاشی‌هایی نیز دارد:

• حمل و نقل موتوری (در دسته "لوتوی روسیه")؛
• آپارتمان ها (در دسته "قرعه کشی مسکن")؛
• سایر نام های ملک

از آنجایی که شهروندان ملزم به پرداخت مالیات بر درآمدی هستند که به آنها می رسد، یک سوال منطقی مطرح می شود: در صورت دریافت جایزه در فرم، چگونه می توان میزان هزینه را تعیین کرد. نام ملک? بیایید همه چیز را در نظر بگیریم گزینه های ممکنپرداخت ها

1. گزینه اول مربوط به دریافت جایزه به صورت نقدی است.در بالا روش محاسبه میزان مالیات را با استفاده از فرمول A*B شرح دادیم. در این مورد نیز باید با آن هدایت شوید. نرخ فعلی را با توجه به وضعیت مقیم یا غیر مقیم خود برای خود تعیین کنید و مبلغ حاصل را با رعایت مهلت های تعیین شده به خزانه دولت واریز کنید.
2. حال بیایید گزینه ای را در نظر بگیریم که در آن سود پول نیست، بلکه دارایی، منقول یا غیر منقول است. اگر برنده ها ارائه می شد به صورت نقدیسپس یا مؤدی به طور مستقل محاسبه و پرداخت را انجام می‌دهد یا شرکتی که این برداشت را انجام می‌دهد وظایف مأمور مالیاتی را بر عهده می‌گیرد و وجوه متعلقه را به خزانه واریز می‌کند. با این حال، زمانی که جایزه به شکل یک "چیز" باشد، بدهی مالیاتی است توسط قانون ایجاد شده استسفارش به مؤدی واگذار می شود و شرکت به شرح زیر عمل می کند:
   • خدمات مالیاتی فدرال را از عدم امکان کسر بخشی از درآمد دریافتی مطلع می کند، زیرا توسط یک شیء دارایی نشان داده شده است.
   • به شما یک عمل پذیرش انتقال گواهی برای جایزه دریافت شده را می دهد.

گاهی اوقات پیش می آید که نمایندگان شرکتی که قرعه کشی انجام می دهد، تحویل گواهی را فراموش می کنند. وضعیت را از دست ندهید و ارائه آن را مطالبه کنید، زیرا داخل کاغذ مورد نیاز است که حاوی اطلاعاتی در مورد ارزش جایزه ای است که دریافت کرده اید و بر اساس آن هزینه خزانه دولت را محاسبه خواهید کرد.

برای پر کردن فرم اظهارنامه در این مورد، باید گواهینامه ای از شرکت در فرم 2-NDFL دریافت کنید که مشخصات آن را ارائه می دهد. این شرکت نقش یک منبع درآمد را ایفا خواهد کرد، بنابراین، داده های آن نیز باید برای تأیید ارسال شود.

مالیات بر برنده لاتاری خارجی

برخی از شهروندان روسیه با سطح دانش کافی زبان خارجی، شانس خود را نه تنها در قرعه کشی های داخلی، بلکه خارجی نیز امتحان کنند. در این صورت می توان بلیط را به روش های زیر تهیه کرد:

• بدون کمک دیگری؛
• از طریق واسطه ها

در چنین شرایطی، خطر پرداخت مالیات های متعدد وجود دارد: یکی به خزانه داری کشور که توسط شرکتی که قرعه کشی را انجام می دهد، پرداخت می شود، دیگری به بودجه داخلی پرداخت می شود.

این خطر کاملاً واقعی است ، زیرا طبق قوانین مالیاتی ، مهم نیست که منبع درآمد در کدام کشور قرار داشته باشد اگر مقیم فدراسیون روسیه آن را دریافت کرده باشد ، وی موظف است هم در اینجا و هم مالیات بر درآمد بپردازد آنجا.

با این حال، راهی برای خلاص شدن از پرداخت مضاعف وجود دارد. برای انجام این کار، باید کشورهایی را که قرعه کشی برگزار می کنند، از لیست کشورهایی که کشور ما با آنها توافقنامه لغو مالیات مضاعف منعقد کرده است، انتخاب کنید. اگر انجام دهید انتخاب درست، پس باید فقط یک بار پول را پرداخت کنید:

• یا به نفع کشور برگزار کننده؛
• یا به نفع روسیه.

در هر مورد خاص، شرایط باید به طور جداگانه روشن شود. در مورد تمام سؤالات یا توسط واسطه ای که از طریق آن بلیط خریداری می کنید یا نماینده رسمیسیستم قرعه کشی خارجی

ویدئو - میزان مالیات بر برنده لاتاری در روسیه، ایالات متحده آمریکا، اروپا

دریافت برنده به عنوان بخشی از تبلیغات

به طور سنتی، شهروندان نه تنها به مفهوم قرعه کشی در میان خود اشاره می کنند فعالیت های مخاطره آمیز، تهیه بلیط یا سایر سرمایه گذاری های سرمایه برای مشارکت، بلکه تبلیغات مختلف و انواع دیگر قرعه کشی ها، با شرکت در آنها می توانید جایزه دریافت کنید.

چنین تبلیغاتی را قرعه کشی تشویقی می نامند، زیرا بر اساس هدف زیر است: به دست آوردن نگرش وفادار از مشتریان و جذب مشتریان جدید.

برنده هایی که در این نوع ترفیع ارائه می شود نیز مشمول مالیات و واریز بخشی از هزینه سود دریافتی به بودجه کشور می باشد.

با این حال، قوانین این بار متفاوت است. آنها در درجه اول به تعرفه ای مربوط می شوند که در آن میزان کسر مالیات محاسبه می شود. این نرخ دیگر 13 درصد یا 30 درصد نیست، بلکه به 35 درصد می رسد! یک تفاوت ظریف دیگر وجود دارد - اگر ارزش جایزه کمتر یا مساوی 4 هزار روبل باشد، یا وجوه در این مقدار دریافت شود، نرخ صفر خواهد بود، یعنی مالیاتی وجود نخواهد داشت.

مالیات دهندگانی که در این اقدام شرکت می کنند می توانند بسیار خوشحال شوند تفاوت ظریف مهم: در این شرایط شرکت سازمان دهنده اقدام عمل می کند نماینده مالیاتو اگر جایزه در معادل پولیسپس به طور مستقل بخشی از آن را به خزانه دولت منتقل کرده و آن را اعلام می کند. به نظر می رسد که شما بلافاصله تنها 65٪ از مبلغ مورد انتظار برای برنده شدن را دریافت می کنید. اغلب او اندازه کاملحتی نشان داده نشده است تا مالیات دهندگان ناآگاه گمراه نشود و موجی از نارضایتی ایجاد نشود.

شما ملزم به دریافت گواهی در دست خود هستید که در آن قیمت برنده ها ذکر شده است که متعاقباً از آن خواسته می شود تا نقش یک پایه مشمول مالیات را ایفا کند. اگر فکر می‌کنید که سازمانی که تبلیغ را انجام می‌دهد قیمت را به اشتباه نشان داده است یا خیلی بالا است، برای تأیید حدس‌های خود می‌توانید یک قیمت مستقل انجام دهید. ارزیابی پرداخت شدهارزش گذاری کرده و یک قانون جدید تنظیم کنید.

بهتر است فقط در صورتی از یک ارزیاب کمک بگیرید که جایزه ای که دریافت کرده اید واقعاً ارزش پول زیادی داشته باشد، مانند یک آپارتمان یا یک ماشین. در همه موارد دیگر، نتیجه ممکن است این باشد که وجوه پرداخت شده به ارزیاب از نظر ارزش با تفاوت در ارزش شی که قبلاً و به تازگی تعیین شده است مطابقت دارد.

مهلت های ثبت اظهارنامه و ارسال هزینه مالیاتی هنگام دریافت جایزه برای شرکت در ترفیع با دوره های ذکر شده قبلی مطابقت دارد:

• اظهارنامه باید تا 30 آوریل ارسال شود سال آینده;
• پرداخت مالیات تا 15 جولای سال بعد انجام می شود.

توجه داشته باشید! شهروندان حق دریافت دارند کسر مالیات، برابر با 4 هزار روبل. اگر ارزش هدیه کمتر یا بیشتر از مبلغ تعیین شده باشد، نرخ مالیات صفر خواهد بود. اگر بیشتر باشد، "بدنه" پایه مالیاتی را می توان به میزان مورد نیاز کاهش داد.

نمونه ای از دریافت برنده از تبلیغات

بیایید تصور کنیم که شما یک دوست دارید، یک لاکی خاص استپان ویتالیویچ. در ماه می 2017، آقای Vezuchiy یک گوشی هوشمند از شعبه فروشگاه های زنجیره ای ElektroMir خرید. در ژوئن همان سال، شبکه EleketroMir یک جایزه - یک تلویزیون - به خریداران گوشی های هوشمند از یک شرکت خاص اهدا کرد. قهرمان ما برنده شد. پس از دریافت جایزه، به استپان ویتالیویچ گواهینامه ای نیز داده شد که در آن هزینه ابزاری که برنده شده بود - 21 هزار و 300 روبل روسیه ذکر شده بود. نحوه محاسبه مالیات باید مشخص شود.

از آنجایی که آقای لاکی حق دریافت کسر مالیات را دارد، لازم است ابتدا میزان پایه مالیاتی مشخص شود. این خواهد بود: 21300-4000=17 هزار و 300 روبل روسیه.

از آنجایی که نرخ مربوط به جوایز از تبلیغات، 35٪ است، ما از آن در فرمول استفاده می کنیم: 17300 * 35٪ = 6 هزار و 55 روبل - این مقدار هزینه ای است که آقای لاکی پس از آن به خزانه دولت کمک می کند. به درستیاظهارنامه را برای تأیید تکمیل و ارسال کنید.

دریافت جوایز در کتاب‌سازها

امروزه قمار یک فعالیت محبوب است. سود قابل توجهی برای برگزارکنندگان به ارمغان می آورد، بنابراین، این حوزه تجاری به گسترش و رشد خود ادامه می دهد.

به شرکت هایی که یکی از سازمان دهندگان چنین اوقات فراغتی هستند، کتاب ساز می گویند. در این دفاتر، بازدیدکنندگان کمک های پولی - به اصطلاح شرط بندی - را تعیین و انجام می دهند. آنها نتایج یا تفاوت های ظریف مرتبط با هر رقابت را حدس می زنند. معمولا ما در مورددر مورد ورزش شرط بندی در فوتبال، ورزش های سوارکاری، بسکتبال و ورزش های الکترونیکی امروزه بسیار رایج است.

از آنجایی که این فعالیت اوقات فراغت بسیار پرطرفدار است، از سال 2014، شرط‌بندان وضعیت ماموران مالیاتی را به دست آورده‌اند. معلوم می شود که هنگام برنده شدن یک جایزه نقدی، مالیات دهنده مجبور نیست وجوهی را به خزانه دولت اختصاص دهد، همانطور که مجبور نیست فرم اظهارنامه را پر کند. تمامی این تعهدات بر عهده بنگاه فروش است.

از آنجایی که شرط‌بندی‌های شرط‌بندی به بازی‌هایی اطلاق می‌شود که خطر از دست دادن پول را در بر می‌گیرند، جوایز نقدی با نرخ استاندارد 13٪ (یا 30٪ برای افراد غیر مقیم) مالیات می‌شوند.

ویژگی های محاسبه کسر مالیات در در این موردبه میزان شرط پولی که بازیکن قبلا انجام داده است، پایه مالیاتی کاهش می یابد.

نمونه ای از دریافت برنده از یک بنگاه فروش

قمار سیدور پتروویچ است مشتری دائمیسازمان شرط بندی به نام " بهترین شرط" در تابستان 2017، سیدور پتروویچ مبلغ 324 روبل روسیه را شرط بندی کرد که "ما" در مسابقه بین تیم ملی روسیه و انگلیس برنده شود. شرط نتیجه داد و برد آقای قمار به 32 هزار و 400 روبل روسیه رسید.

بیایید سعی کنیم با در نظر گرفتن قوانین تعیین آن، میزان جمع آوری مالیات را محاسبه کنیم. بنابراین، ابتدا باید مبلغ شرط را از مبلغ جایزه کم کنید. 32,400-350 = 32,050 حالا بیایید پایه مالیاتی حاصل را در نرخ 13% ضرب کنیم و به دست آوریم: 32,050 * 13% = 4 هزار و 166 روبل. مؤسسه این مبلغ را به خزانه پرداخت می کند و سیدور پتروویچ در دستان خود دریافت می کند: 32400-4166 = 28 هزار و 234 روبل روسیه.

برد در کازینو

نرخ های مالیات در مورد برنده شدن کازینو مطابق با نرخ مالیات بر درآمد شخصی است، یعنی 13٪ برای ساکنان و 30٪ برای افرادی که به این دسته تعلق ندارند.

اگر در یکی از نقاط کازینو مستقر در زمین برنده شدید، پول را بردارید، فرم اظهارنامه را پر کنید و اطلاعات را به اداره مالیات ارسال کنید. سپس مبلغ حق الزحمه را به بیت المال واریز کنید و از تعهد خود رها شوید. همانطور که می بینید، همه چیز بسیار ساده است.

تفاوت های ظریفی وجود دارد که به درآمد دریافتی از کازینوهایی که به صورت آنلاین فعالیت می کنند مربوط می شود. توجه شما را به این نکته جلب می کنیم که این نوعقمار در کشور ما ممنوع است، بنابراین بازی با آن قانونی نیست. با این حال، پارادوکس زیر وجود دارد: هیچ مسئولیت اداری یا کیفری برای مشارکت در چنین مواردی وجود ندارد قمارارائه نشده است. این بدان معنی است که تعهد به اظهار درآمد با مالیات دهندگان باقی می ماند و همچنین نیاز به پر کردن خزانه دولت با درصد معینی از برنده های دریافتی است.

واقعیتی که بر اساس آن دریافت برنده ها ثبت می شود، انتقال وجوه از کازینو آنلاین به کارت مالک است. فقط پس از دریافت آنها، برنده ها دریافت شده تلقی می شوند. لطفا توجه داشته باشید: صرف نظر از اندازه شرط‌بندی‌هایی که انجام می‌دهید، پایه مالیاتی در مقدار برنده‌های دریافتی کاهش نخواهد یافت.

نمونه ای از دریافت جایزه در کازینو

بیایید تصور کنیم که در پایان دسامبر 2015، آقای کارلین در یک کازینو آنلاین برنده شد که مبلغ آن 55 هزار روبل روسیه بود. وجوه روی کارت فقط در ژانویه 2016 وارد شد. به نظر می رسد که تشکیل اظهارنامه نه برای سال دریافت برنده (2014) بلکه برای سال دریافت واقعی وجوه (1394) ارائه شده است. کارلین موظف است فرم تکمیل شده 3-NDFL را بلافاصله قبل از 30 آوریل سال بعد یعنی 2016 برای تأیید به سازمان مالیاتی ارسال کند. ترازنامه دولتی

مبلغ مالیات خواهد بود: 75000 * 13٪ = 9 هزار و 750 روبل روسیه.

بیایید مثال دیگری بزنیم.بنابراین، قهرمان نمونه قبلی، آقای کارلین، تصمیم گرفت از کازینو شهر خود بازدید کند. در آنجا او شرطی معادل 1 هزار و 840 روبل انجام داد. ارزش برنده نهایی قهرمان ما 1 میلیون و 420 هزار و 600 روبل روسیه بود. از آنجایی که در این صورت نرخ را از پایه مالیاتی کسر نمی کنیم، پرداخت مالیات به طور کامل ضروری است. این خواهد بود: 1420600 * 13% = 184 هزار و 687 روبل.

بیایید آن را جمع بندی کنیم

همانطور که می بینید، شرکت در قرعه کشی با رویه بوروکراسی برای محاسبه و انتقال مالیات به خزانه دولت به هیچ وجه پیچیده نیست. بله، حیف است که بخشی از وجوه به دست آمده را به اشتراک بگذارید، با این حال، خبر خوب این است که پر کردن اظهارنامه و انتقال وجه حتی برای مالیات دهندگان بی تجربه فرآیند بسیار آسانی است. مهم است که به یاد داشته باشید که قرعه کشی یک کار پرخطر است. ممکن است پولی برنده نشوید، بلکه با خرید بلیط آن را از دست بدهید. مراقب باشید و در پر کردن تراز دولتی و ارائه اطلاعات برای تأیید تأخیر نکنید: متخصصان مالیاتی می توانند در این شرایط جریمه اعمال کنند. هر حقی، مانند شرایط مشابه با جمع آوری مالیاتبا توجه به مالیات بر درآمد شخصی

همه چیز در مورد مالیات قرعه کشی مالیات بر برنده لاتاری در روسیه و سایر کشورها در نظر گرفته می شود. مالیات از کشوری به کشور دیگر بسیار متفاوت است و حتی کشورهایی هستند که برنده های بخت آزمایی به هیچ وجه مشمول مالیات نمی شوند.

مالیات بر لاتاری در روسیه

هنگام بازی در لاتاری، هر بازیکن، البته، تلاش می کند تا به جکپات برسد. اما همیشه باید به خاطر داشت که مطابق با قانون فعلیاو موظف به پرداخت مالیات به روسیه است. به طور خلاصه، هر شهروند فدراسیون روسیه که برنده یک قرعه کشی معمولی (غیر تحریک کننده - مهم است!) است، ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد شخصی به میزان 13٪ از مبلغ برنده است. ضمناً موظف است تا 30 آوریل سال بعد به طور مستقل اظهارنامه درآمدی مبنی بر برنده شدن خود را ارائه دهد. اداره مالیاتدر محل ثبت نام خود و همین 13% را خودتان قبل از 15 جولای پرداخت کنید. اگر این کار را انجام ندهید، ممکن است جریمه شوید و در نهایت اموال شما توقیف شود. و در موارد مقادیر زیاد، ممکن است وجود داشته باشد مسئولیت کیفری. بنابراین، برنده های قرعه کشی مشمول مالیات هستند و پرداخت این مالیات عاقلانه تر است.

موارد فوق برای موردی نیز صادق است که یک شهروند روسیه در یک قرعه کشی خارجی بازی می کند، و فرقی نمی کند که خودش بلیط بخرد یا از طریق واسطه های قرعه کشی بازی کند. در برخی موارد، خطر مالیات مضاعف وجود دارد، یعنی زمانی که شما مالیات بر برنده های لاتاری خود را هم در کشوری که در آن برنده شده اید و هم در روسیه پرداخت می کنید. اگر شما مقیم مالیاتیدر روسیه، یعنی اگر به طور تقریبی بیش از شش ماه در این کشور زندگی می کنید، ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد، از جمله در قرعه کشی، حتی بر درآمد دریافتی در خارج از کشور هستید.

اما در عین حال، چنین مواردی نادر است. واقعیت این است که روسیه تقریباً با همه قراردادهای مالیات مضاعف منعقد کرده است کشورهای توسعه یافته. این بدان معنی است که مالیات فقط یک بار پرداخت می شود - یا در کشوری که برنده شدید یا در فدراسیون روسیه. احتمال دیگر این است که در برخی کشورها مالیات بر برنده لاتاری وجود ندارد. در قسمت دوم این مقاله در مورد مالیات قرعه کشی در کشورهای دیگر بخوانید.

توضیحات در مورد موضوع مالیات مضاعف برنده های قرعه کشی در نامه دفتر خدمات مالیاتی فدرال مسکو به شماره 20-14/38701 مورخ 2 می 2012 پوشش داده شده است. از آنجایی که یافتن این سند همیشه در دامنه عمومی آسان نیست، ما آن را در وب سایت قرار داده ایم. این لینک است.

در صورت تمایل به کسب اطلاعات بیشتر در مورد موضوع مالیات بر قرعه کشی با ما تماس بگیرید نکته حقوقیمشاهده کنید، سپس زیر را بخوانید:

قانون اصلی تنظیم کننده بخت آزمایی در روسیه قانون فدرال شماره 138 مورخ 11 نوامبر 2003 است که "درباره لاتاری" نامیده می شود. موضوعات اصلی روابط حقوقیمندرج در آن برگزار کننده، مجری و شرکت کننده در قرعه کشی محسوب می شوند. برگزارکننده سازمانی است که حق دارد قرعه کشی را در قلمرو فدراسیون روسیه به طور مستقل یا با کمک انجام دهد. سازمان شخص ثالث- اپراتور.

انجام قرعه کشی به معنای توزیع بلیت های قرعه کشی و انعقاد قرارداد با شرکت کنندگان، قرعه کشی صندوق جایزه و همچنین انعقاد قرارداد در صورت لزوم با اپراتور، سازندگان بلیط، تجهیزات لازمو غیره انجام یک قرعه کشی همچنین شامل پرداخت یا ارائه برنده به شرکت کنندگان در قرعه کشی است.

قانون دو نوع قرعه کشی را مشخص می کند:

حالت معمول زمانی است که برای شرکت باید هزینه پرداخت کنید (با خرید بلیط لاتاری). صندوق جایزه در این مورد از این وجوه تشکیل می شود. و تحریک کننده، زمانی که پرداخت برای مشارکت لازم نیست و صندوق جایزه به طور جداگانه تشکیل می شود (این گونه قرعه کشی ها اغلب توسط فروشگاه های بزرگ برای اهداف تبلیغاتی برگزار می شود. این نوع قرعه کشی نیز توسط صاحبان مشاغل قمار برای قانونی کردن فعالیت های خود استفاده می شود).

مالیات بر برنده های قرعه کشی توسط ماده 23 قانون مالیات "مالیات بر درآمد اشخاص" تنظیم می شود. به عبارت دیگر، این مالیات بر درآمد قرعه کشی است.

طبق فصل 32 قانون مالیات، دریافت کنندگان درآمد یعنی افراد ملزم به پرداخت و گزارش درآمد حاصل از برنده شدن در قرعه کشی هستند و باید مستقلاً این کار را انجام دهند. این از پاراگراف ها به دست می آید. 5 ص 1 هنر. 228 قانون مالیات فدراسیون روسیه، که بیان می کند که افرادی که برنده های پرداخت شده توسط برگزار کنندگان قرعه کشی، قرعه کشی و سایر بازی های مبتنی بر ریسک (از جمله استفاده از ماشین های بازی) را دریافت می کنند، به طور مستقل مالیات را محاسبه و پرداخت می کنند.

مقدار پول برنده شده پایه مالیاتی است. نرخ استاندارد مالیات 13٪ است. به بازرسی خدمات مالیاتی فدرال در محل ثبت نام شخصیباید تا 30 آوریل سال بعد از سال گزارش اظهارنامه ارائه کند. مالیات باید حداکثر تا 15 جولای پرداخت شود. لازم به ذکر است که مالیات بر برنده لاتاری با بالاترین میزان مالیات در جهان فاصله زیادی دارد. با این حال، در زیر به مالیات های قرعه کشی در کشورهای دیگر خواهیم پرداخت.

با بازگشت به فصل 23 قانون مالیات، نه برگزارکنندگان و نه اپراتورها نباید برنده ها را حساب کنند یا مالیات بپردازند. یعنی مالیات بر درآمد قرعه کشی مستقیماً توسط خود برنده محاسبه و پرداخت می شود.

موضوع مالیات بر قرعه کشی در قرعه کشی های تشویقی پیچیده تر است. همانطور که قبلاً اشاره کردیم، چنین قرعه کشی هایی اغلب برای اهداف تبلیغاتی برگزار می شود.

به گفته سازمان امور مالیاتی، قرعه کشی تشویقی یک بازی مبتنی بر ریسک نیست، پس برگزار کننده این گونه قرعه کشی ها در واقع یک نماینده مالیاتی است و باید خود مالیات بر سود را کسر کند (نامه های وزارت دارایی شماره 03-04-05- 01/181, 03-04-06 -01/37). نرخ مالیات برای این دسته از درآمد، مطابق با بند 2 هنر. 224 کد مالیاتی معادل 35 درصد است. علاوه بر این، اگر برنده مبلغی نباشد، بلکه نوعی جایزه مادی باشد، سازمان دهنده موظف است خدمات مالیاتی فدرال را در مورد عدم امکان کسر مالیات و همچنین به برنده اطلاع دهد.

در مورد مسئولیت عدم پرداخت مالیات قرعه کشی، از نظر قانون مالیات فدراسیون روسیه، این ماده 122 است: مطابق بند 1 برای عدم پرداخت یا پرداخت ناقص مالیات در نتیجه دست کم گرفتن پایه مالیاتی، سایر محاسبه نادرست مالیات یا موارد دیگر رفتار نادرستیا عدم اقدام مشمول جریمه تا 20% مبالغ مالیات پرداخت نشده است. لازم به ذکر است که فقط کسانی که اشتباه ارسال کرده اند اظهارنامه مالیاتیدر مورد درآمد اما اگر اظهارنامه به درستی و در مهلت مقرر تسلیم شود، جریمه ای ندارد. در این صورت باید معوقات و احتمالاً جریمه را پرداخت کنید. در صورتی که اظهارنامه به هیچ وجه ارائه نشده باشد، جریمه ای معادل 5 درصد از مبلغ پرداخت نشده پرداخت می شود.

اگر عدم پرداخت یا پرداخت ناقص مالیات تشخیص داده شود، خدمات مالیاتی فدرال درخواستی را ارسال می کند که مبلغ و شرایط پرداخت را نشان می دهد. در صورت عدم پرداخت بیشتر، فرآیند وصول شروع می شود که در آن ابتدا وجوه بدهکار در حساب وی حذف می شود. حساب های بانکی. اگر تعداد آنها کافی نباشد، اموال توقیف می شود. طبیعتاً در صورت وصول به اموال، ابتدا خودرو، اموال غیر منقول و غیره توقیف می شود. در عین حال، باید به خاطر داشت که اگر آپارتمان تنها خانه بدهکار باشد، مشمول بازداشت نیست.

در صورت معوقات مالیاتی زیاد، خدمات مالیاتی فدرال مواد را به وزارت امور داخلی منتقل می کند که پس از بررسی پیش از تحقیقات، ممکن است قبلا آنها را به کمیته تحقیقبرای تشکیل پرونده جنایی قانون جزا دارای سه ماده است که به فرار مالیاتی مربوط می شود - 198، 199، 199-1.

بنابراین، اجازه دهید بار دیگر تاکید کنیم، که بهتر است مالیات برنده های قرعه کشی را پرداخت کنید و به موقع انجام دهید.
برای سایر قوانین مربوط به قرعه کشی، مقاله قانون قرعه کشی را مطالعه کنید.

مالیات لاتاری در کشورهای دیگر

بیایید با لاتاری اروپایی شروع کنیم. که در کشورهای مختلفاتحادیه اروپا قانون مالیاتدر رابطه با برنده شدن در لاتاری متفاوت است. در زیر خلاصه ای از نرخ های مالیات بر برنده های لاتاری آورده شده است.

در اسپانیا، تا سال 2013، برنده های لاتاری اصلاً مشمول مالیات نمی شدند. با این حال، تحت تأثیر بحران، مالیات در اول ژانویه 2013 معرفی شد. لازم به ذکر است که برنده های کمتر از 2500 یورو مشمول مالیات نمی شوند. که در در غیر این صورت نرخ مالیاتبیست درصد خواهد بود. این برای همه صدق می کند، نه فقط شهروندان اسپانیایی. یعنی اگر از طریق اینترنت برنده شدید باز هم باید پول پرداخت کنید.

در بریتانیا و آلمان، برنده های لاتاری مشمول مالیات نمی شوند. همچنین در فنلاند نرخ مالیات بر برنده های لاتاری صفر است.

در ایتالیا مالیات بر جوایز لاتاری شش درصد است. مبلغ باید بیش از پانصد یورو باشد. در بلغارستان، برندگان قرعه کشی ده درصد، در جمهوری چک - بیست درصد پرداخت می کنند.

به طور کلی، ما در زیر سعی خواهیم کرد به این سوال پاسخ دهیم که اگر روس ها تصمیم به بازی در لاتاری روسی، بلکه خارجی داشته باشند، چه مالیاتی باید بپردازند.

اجازه دهید تکرار کنیم که اگر توافقی در مورد اجتناب از مالیات مضاعف بین روسیه و کشوری که بلیت خریداری شده وجود داشته باشد، برنده فقط در کشوری که برنده شده است مالیات پرداخت می کند. اما اگر چنین توافقی وجود نداشته باشد، مالیات باید دو بار پرداخت شود.

همچنین هیچ مالیاتی برای برنده شدن در لاتاری در استرالیا وجود ندارد.

و در نهایت، در مورد یکی از کشورهای قرعه کشی - ایالات متحده آمریکا. بالاترین مالیات بر برنده ها از لاتاری های آمریکایی پرداخت می شود. بستگی به ایالتی دارد که بلیط خریداری شده است. حداقل بیست و پنج درصد است که نرخ مالیات فدرال است. ممکن است یک مالیات محلی به آن اضافه شود - مالیات ایالتی یا حتی مالیات شهری جداگانه. مثلا در میشیگان اضافه شارژبرای برنده شدن در لاتاری - 4.35٪، در ایلینوی - 3٪، در نیوجرسی - 10.8٪، و در ایالت های کالیفرنیا، تگزاس و نوادا به طور کامل وجود ندارد.

در نتیجه، با در نظر گرفتن همه مالیات ها، برنده خوش شانس ممکن است تقریبا چهل درصد از برنده ها را از دست بدهد. اگر شما، یک شهروند روسیه، در لاتاری آمریکایی برنده شوید، و فرقی نمی کند که بلیط ها را شخصا یا از طریق اینترنت خریداری کنید، حداکثر - 35 درصد - این را در قوانین آمریکا می پردازید.

به عنوان مثال، شما به تنهایی 640 میلیون دلار به صورت مگا میلیون برنده شده اید. از 42 ایالت شرکت کننده در این قرعه کشی، پنج ایالت - نیوهمپشایر، تنسی، تگزاس، واشنگتن و داکوتای جنوبی به هیچ وجه مالیات ایالتی بر برنده های لاتاری ندارند. آنچه باقی می ماند مالیات فدرال است - 35٪. آن ها از 640 161 میلیون دلار می دهید. و اگر شما، برای مثال، ساکن نیویورک هستید، 8.8٪ به بودجه ایالتی، 3.9٪ به بودجه شهر اختصاص می یابد. مالیات فدرالشما نیز باید پرداخت کنید. بنابراین، شما در حال حاضر 199 میلیون دلار از دست خواهید داد.