برای نظارت بر گردش واحدهای پولی سایر ایالت ها هنگام انجام معاملات با ساکنان فدراسیون روسیه، کنترل ارز ایجاد شد. معنای آن در گزارش معاملات اقتصادی خارجی است که توسط شرکت های روسی و کارآفرینان فردی و همچنین دسته خاصی از افراد انجام می شود.

از سال 2018، گواهی اسناد پشتیبان (SPD) شکل یکپارچه حسابداری برای معاملات ارزی و مالی است. پر شده و به موسسات بانکی مجاز ارسال می شود.

آن چیست؟

SPD شکلی از حسابداری معاملات مالی است که به ارز خارجی انجام می شود. فرم و مهلت های ارسال سند توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه در دستورالعمل شماره 138-I تعیین می شود. این گواهی یک موجودی همراه است که برای تأیید در دسترس بودن اسناد برای یک معامله خاص طراحی شده است:

• اظهارنامه برای انواع مختلف کالا؛
• اشکال آماری حسابداری؛
• اعمال پذیرش و انتقال؛
• حساب های ارسال شده؛
• سایر اسناد تجاری که در چارچوب قوانین بین المللی تنظیم شده است.

توضیح:مدارک ارسالی باید واقعیت واردات یا صادرات هر کالا، ارائه خدمات خاص یا انجام انواع مختلف کار و همچنین انتقال داده های اطلاعاتی یا نتایج مالکیت معنوی را تأیید کند. در صورت لزوم می توانید انجام دهید.

چه زمانی لازم است؟

ساکنان فدراسیون روسیه موظفند هنگام واردات کالاهای به ارزش 3 میلیون روبل یا بیشتر و همچنین هنگام صادرات معاملات با مبلغ پرداختی 6 میلیون روبل، SPD را پر کرده و به مؤسسات مربوطه ارسال کنند. در این صورت قرارداد منعقده باید در موسسه اعتباری مربوطه ثبت شود ولی ارائه آن الزامی نیست.

تایید مدارک با صدور گواهی تنها در دو مورد ضروری نیست:

• هنگام انعقاد قراردادهای بیمه، اجاره، ارائه خدمات ارتباطی و لیزینگ، زمانی که پرداخت های ثابت در یک فرکانس مشخص انجام می شود.
• هنگام بستن گذرنامه معامله مستقیماً تحت توافق نامه واگذاری حق ادعا یا انتقال بدهی به شخص دیگری که مقیم فدراسیون روسیه است.

مهم:اگر شخصی تحت یک قرارداد غیر مقیم در خارج از کشور کار می کند ، دیگر نیازی به پر کردن SOP برای تحویل نیست. در حال حاضر او تحت صلاحیت کشور دیگری است.

دوره ارسال

گواهی ظرف پانزده روز پس از ماه تهیه اسناد پشتیبانی (یا علامت گذاری آنها توسط نمایندگان گمرک) ارائه می شود. نقطه مرجع اصلی تاریخ واردات و صادرات کالا یا لحظه اجرایی شدن قرارداد است. در صورتی که چنین اطلاعاتی در دسترس نباشد، تاریخ تهیه اسناد ارائه شده مبنا قرار می گیرد.

در صورت تغییر داده های تعیین شده در SOP برای کنترل ارز، باید ظرف 15 روز کاری بلافاصله پس از تاریخ اجرای اسناد جدید، گواهی اصلاحی ارائه شود. اگر شرایط قرارداد به بانک اجازه می دهد تغییراتی ایجاد کند، لازم است اسنادی را ضمیمه کنید که براساس آن داده ها باید در همان دوره تنظیم شوند.

جریمه های تعیین شده

کنترل ارز مهلت هایی را برای ارائه گواهی اسناد پشتیبان تعیین می کند. اگر دیر ارسال کنید باید جریمه بپردازید. این موضوع باید توسط سایر سازمان ها نیز مورد توجه قرار گیرد.

فرم گواهی مدارک پشتیبان

نمونه پر کردن گواهینامه مدارک

برای ثبت SPD، فرم ویژه 0406010 در نظر گرفته شده است که توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه، مرجع نظارتی که کنترل ارز را انجام می دهد، ایجاد شده است. ابتدا قسمت هدر فرم را پر کنید. در ستون " نام بانک مدیریت» باید نام کامل یا شرکت موسسه بانکی محل ارائه گواهی را ذکر کنید.

در زمینه " نام ساکن» نام شخص حقوقی درج شده و شکل سازمانی و حقوقی آن الزاماً منعکس شده است. اگر فرم توسط یک کارآفرین انفرادی یا فردی که در کار خصوصی مشغول به کار است پر شود، نام خانوادگی، نام و نام خانوادگی در ستون نوشته می شود. تاریخ تهیه SPD در قالب بین المللی در زیر نشان داده شده است، مگر اینکه بانک به طور دیگری اقتضا کند.

توجه داشته باشید:از 1 مارس 2018، ستون "شماره گذرنامه معامله" ناپدید شد، زیرا این سند لغو شد. خود قراردادها مستقیماً توسط ساختارهای بانکی ثبت می شود.

بعد فیلد “ شماره قرارداد منحصر به فرد" زمانی تعیین می شود که یک معامله ارزی ثبت شود. این فیلد از 22 سلول تشکیل شده است.
در زیر جدولی وجود دارد که حاوی سلول های زیادی با برچسب های خاص است. در ستون " سند تاییدیه» منعکس کننده شماره عمل، حساب، اظهارنامه یا هر سند دیگری است که گواهی بر اساس آن تنظیم شده است. تاریخ باید مشخص شود.

در ستون مجاور باید قرار دهید کد سند، که وجود اعداد و زیرخط در پایین را فرض می کند. می توانید آن را در همان موسسه بانکی پیدا کنید. موارد زیر نشان داده شده است مقدار تراکنشدر واحدهای پولی سند پشتیبان و قرارداد. نام دیجیتال در فهرست ارز منعکس شده است.

ستون " علامت تحویلبرای نشان دادن جهت تراکنش مالی و گزینه ای برای انجام تعهدات پرداخت ضروری است که تنها چهار مورد از آنها وجود دارد:

1. دریافت پیش پرداخت از غیر مقیم فدراسیون روسیه.
2. پرداخت توسط نماینده خارجی هنگام معامله.
3. پیش پرداخت توسط ساکنین
4. پرداخت واقعی به غیر مقیم فدراسیون روسیه.

در زمینه " زمان تخمینیاگر پرداخت توسط یک غیر مقیم هنگام تحویل به عنوان نشانه ای از تحویل (گزینه دوم) نشان داده شده باشد و اسناد پشتیبانی از دسته های خاص ارائه شود: از 01_3 تا 04_3 و همچنین 15_3، اطلاعات منعکس می شود. در مورد تاریخ، طبق شرایط قرارداد تعیین می شود.

هنگام انعکاس دوره مورد انتظار، فیلد " توجه داشته باشید" حاوی اطلاعاتی در مورد اینکه کدام سند این دوره را تعریف می کند. در مرحله بعد کد ایالتی که گیرنده یا فرستنده محموله بوده را وارد کنید. در پایان، در صورت لزوم، یک علامت تنظیم منعکس می شود.

بیایید آن را جمع بندی کنیم

گواهی اسناد پشتیبان یک فرم قانونی تأیید شده است که امکان نظارت بر معاملات پولی و مالی ساکنان فدراسیون روسیه را فراهم می کند. اقدامات اداری معرفی شده برای اطمینان از اینکه شرکت کنندگان در فعالیت های اقتصادی خارجی با الزامات تعیین شده مطابقت دارند وجود دارد.

در بیشتر موارد، کنترل ارز مربوط به اشخاص حقوقی است، زیرا بسیاری از آنها به طور فعال از منابع مالی کشورهای دیگر استفاده می کنند. با این حال، در واقعیت های مدرن، مردم عادی اغلب حساب های بانکی خارجی باز می کنند. هنگام انجام معاملات غیرقانونی ارز در چنین مواردی، می توانید با مشکلات جدی مواجه شوید.

الزامات برای ساکنان فدراسیون روسیه

نقل و انتقالات توسط ساکنان فدراسیون روسیه به ارز خارجی، و همچنین نقل و انتقالات به روبل روسیه با مشارکت افراد غیر مقیم فدراسیون روسیه، تحت کنترل مبادله است.

مطابق با قانون ارز:

• نقل و انتقالات توسط مقیم فدراسیون روسیه هنگام پرداخت به نفع غیر مقیم فدراسیون روسیه به روبل و ارز خارجی بدون محدودیت انجام می شود.
• نقل و انتقالات ارز خارجی بین ساکنان فدراسیون روسیه ممنوع است، به استثنای عملیات ذکر شده در ماده 9، قسمت 6 هنر. 12، بخش 3 هنر. 14 قانون فدرال 10 دسامبر 2003 شماره 173-FZ "در مورد تنظیم ارز و کنترل ارز"، از جمله بین بستگان نزدیک ().
• نقل و انتقالات توسط یک مقیم فدراسیون روسیه از فدراسیون روسیه به نفع سایر افراد مقیم به حساب های آنها که در بانک های واقع در خارج از قلمرو فدراسیون روسیه افتتاح شده است نمی تواند از معادل 5000 دلار آمریکا با نرخ رسمی تعیین شده توسط بانک مرکزی تجاوز کند. فدراسیون روسیه در تاریخ برداشت وجوه از حساب فرد - مقیم فدراسیون روسیه در یک روز معامله.

هنگام تنظیم یک سند پرداخت، عدم وجود اطلاعات در قسمت "هدف پرداخت" که به فرد امکان می دهد معنای اقتصادی یک معامله ارزی و/یا اسناد و اطلاعات و همچنین ارجاع به این اسناد را در سند پرداخت تعیین کند. دلیلی برای امتناع از انجام معامله ارزی است. هنگام انتقال برای شخص ثالث، در قسمت "هدف پرداخت"، علاوه بر سایر اطلاعات، نام کامل شخصی که انتقال برای او انجام می شود باید درج شود.

الزام به ارائه اسناد پشتیبان برای معاملات ارزی مربوط به نقل و انتقالات اعمال می شود:

• به نفع اشخاص حقوقی - غیر مقیم فدراسیون روسیه برای مبلغی معادل یا بیش از معادل روبل 600000 روبل در تاریخ پرداخت.

  هنگام تسویه حساب با افراد غیر مقیم فدراسیون روسیه - اشخاص حقوقی برای مبلغی معادل یا بیش از 600000 روبل معادل روبل در تاریخ پرداخت، لازم است اسنادی برای توجیه انتقال ارائه شود. چنین اسنادی ممکن است:
  قراردادها (قراردادها)؛
  فاکتورها (صورتحساب ها، فاکتورها و غیره)؛
  مکاتبه با پرداخت کننده از طریق ایمیل یا روی کاغذ؛
  سایر اسناد مندرج در ماده 23 قانون فدرال شماره 173-FZ که بر اساس آنها معامله ارز انجام می شود.

• به نفع افراد - غیر مقیم فدراسیون روسیه به مبلغی بیش از معادل 5000 دلار آمریکا به نرخ ارز بانک روسیه در تاریخ پرداخت.

  هنگام تسویه حساب با افراد غیر مقیم فدراسیون روسیه - افراد برای مبلغی بیش از معادل 5000 دلار آمریکا در تاریخ پرداخت، لازم است اطلاعاتی در مورد تأیید ارز و وضعیت حسابداری گیرنده (غیر مقیم) ارائه شود. فدراسیون روسیه) از وجوه و محتوای معامله. اطلاعات را می توان به هر شکلی ارائه کرد، از جمله در قسمت "هدف پرداخت" سند پرداخت ارائه شده (به عنوان مثال، "کمک مالی به غیر مقیم فدراسیون روسیه").

• به نفع افراد - ساکنان فدراسیون روسیه، که همسران یا بستگان نزدیک مشتری هستند، به حساب های این افراد که در بانک های واقع در قلمرو فدراسیون روسیه افتتاح شده اند - صرف نظر از مبلغ انتقال.
  برای لیست مدارک مورد نیاز، پاراگراف بعدی را ببینید.


• به نفع افراد - ساکنان فدراسیون روسیه، که همسر یا بستگان نزدیک مشتری هستند، به حساب های این افراد که در بانک های واقع در خارج از قلمرو فدراسیون روسیه افتتاح شده است، در صورتی که مبلغ انتقال بیش از معادل 5000 دلار آمریکا باشد. به نرخ ارز بانک روسیه در تاریخ پرداخت؛

  هنگام پرداخت بین همسران یا اقوام نزدیک (بستگان در یک خط صعودی و نزولی مستقیم - والدین و فرزندان، پدربزرگ و مادربزرگ و نوه ها)، تمام و نیم (دارای پدر یا مادر مشترک) برادران و خواهران، والدین خوانده و فرزندان خوانده، موارد زیر اسناد را می توان ارائه کرد: تأیید رابطه:
  گواهی های صادر شده توسط مقامات ثبت احوال (ازدواج، تولد و غیره)؛
  تصمیمات دادگاه؛
  مدارک هویتی حاوی سوابق فرزندان و همسران؛
  سایر اسنادی که توسط قانون فدراسیون روسیه ارائه شده است.
  دستورالعمل بانک روسیه مورخ 20 ژوئیه 2007 به شماره 1868-U "در مورد ارائه اسناد مربوط به معاملات ارزی خاص توسط افراد مقیم به بانک های مجاز".

E.O. کالینچنکو، اقتصاددان-حسابدار

فعالیت های تجارت خارجی: اسناد کنترل ارز برای بانک

ساکنانی که با غیر مقیم قرارداد بسته اند چه مدارکی و در چه بازه زمانی باید به بانک ارائه کنند؟

کنترل ارز بانکی بخشی جدایی ناپذیر از فعالیت های اقتصادی خارجی است. اگر به عنوان مثال، یک قرارداد تجارت خارجی با یک سازمان خارجی منعقد کرده اید، با یک فرد غیر مقیم برای ارائه خدمات، اجاره (اجاره) قرارداد امضا کرده اید، در این صورت نمی توانید در چارچوب کنترل ارز از ارتباط با بانک خودداری کنید. . اما اینکه چقدر محکم خواهد بود به عوامل مختلفی بستگی دارد. این مقاله به شما کمک می کند تا بفهمید چه مدارکی و در چه بازه زمانی باید در رابطه با قرارداد با افراد غیر مقیم به بانک ارسال شود.

افراد غیر مقیم برای اهداف کنترل مبادله- این است، به ویژه، بند 7، بخش 1، هنر. 1 قانون شماره 173-FZ مورخ 10 دسامبر 2003 (از این پس قانون شماره 173-FZ نامیده می شود):

• سازمان هایی که مطابق با قوانین کشورهای خارجی ایجاد شده و در خارج از کشور ما واقع شده اند.
• شعب (دفاتر نمایندگی دائم) این سازمان ها واقع در خاک روسیه؛
• افرادی که شهروند کشور ما نیستند (به استثنای اتباع خارجی ساکن دائمی ما (افراد بدون تابعیت) که دارای مجوز اقامت هستند.
• شهروندان روسیه که حداقل به مدت یک سال در یک کشور خارجی بوده اند:

• اقامت دائم؛
• به طور موقت بر اساس ویزای کاری یا تحصیلی حداقل یک ساله (همراه با اعتبار کل حداقل یک سال) اقامت دارند.

گذرنامه تراکنش

به محض انعقاد قرارداد با افراد غیر مقیم، اولین کاری که باید در چارچوب کنترل مبادلات بانکی انجام دهید این است که مشخص کنید آیا نیاز به صدور گذرنامه تراکنش دارید یا خیر.

اگر مبلغ قرارداد شما با یک غیر مقیم معادل 50 هزار دلار آمریکا به نرخ تعیین شده توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه در تاریخ انعقاد قرارداد باشد یا از این مقدار بیشتر باشد، باید گذرنامه تراکنش را در یک بانک مجاز صادر کنید که از طریق آن تسویه حساب طبق قرارداد انجام می شود pp. 5.2، 6.1 دستورالعمل بانک مرکزی شماره 138-1 مورخ 04/06/1391 (از این پس دستورالعمل شماره 138-1 نامیده می شود).. و در شرایطی که کلیه پرداخت ها از طریق حساب بانک های خارجی انجام می شود، باید گذرنامه تراکنش را در شعبه بانک مرکزی به آدرس قانونی خود صادر کنید. بند 11.1 دستورالعمل شماره 138-I. با نگاهی به آینده خواهیم گفت که در آینده باید گواهی کنترل ارز در آنجا نیز ارائه شود. بند 11.5 دستورالعمل شماره 138-I. اگر پرداخت ها فقط به صورت جزئی از طریق حساب های خارجی انجام می شود، گذرنامه تراکنش باید در بانک مجاز باز شود و به آن گزارش شود. pp. 11.2، 11.10 دستورالعمل شماره 138-I.

اتفاق می افتد که در تاریخ انعقاد قرارداد، گذرنامه معامله مورد نیاز نیست، زیرا مبلغ تعهدات کمتر از 50 هزار دلار آمریکا است. با این حال، در آینده، بدهی ها افزایش می یابد (مبلغ کل آنها معادل 50 هزار دلار یا بیشتر می شود). و شما از قبل نیاز به صدور گذرنامه تراکنش دارید. این باید حداکثر تا زمانی انجام شود که میزان تعهدات طبق قرارداد از مقادیر مشخص شده در بالا بیشتر شود. بند 6.5.3 دستورالعمل شماره 138-I. بنابراین، اگر انتظار چنین پیشرفتی از رویدادها را دارید، می توانید اسناد لازم برای دریافت گذرنامه تراکنش را از قبل به بانک ارائه دهید. بند 1 اطلاعات نامه بانک مرکزی مورخ 05/07/1393 شماره 44.

مهلتی که طی آن باید گذرنامه تراکنش صادر شود بستگی به این دارد که کدام عملیات بر اساس قرارداد اولین خواهد بود. در موارد کلی، شما باید گذرنامه تراکنش را در مدت زمان مشخص شده در جدول صادر کنید.

برای دریافت گذرنامه تراکنش، باید توافق نامه یا عصاره ای از آن را به بانک ارائه دهید بند 6.6.2 دستورالعمل شماره 138-I. اما انعقاد یک توافق همیشه شامل تنظیم یک سند امضا شده توسط طرفین نیست. شما می توانید با مبادله، مثلاً، فکس یا اسناد الکترونیکی، یک قرارداد اقتصادی خارجی منعقد کنید (به شما این امکان را می دهد که به طور قابل اعتماد ثابت کنید که سند از طرف طرف مقابل الف آمده است) ماده 1 160، هنر. 434 قانون مدنی فدراسیون روسیه. همچنین، در صورتی که با دریافت پیشنهاد کتبی از طرف مقابل، موافقت کنید و مثلاً کالا را ارسال کنید یا پول را منتقل کنید، قرارداد منعقد شده (کتبی) تلقی خواهد شد. ماده 3 438 قانون مدنی فدراسیون روسیه. همانطور که بانک مرکزی توضیح داد، در این صورت باید مدارکی را که با شریک خارجی خود مبادله کرده اید به بانک مجاز ارائه کنید. توصیه های متدولوژیک بانک مرکزی مورخ 15 ژوئن 2015 شماره 14-MR. به عنوان مثال، نامه ای که از طریق فکس از طرف طرف خارجی درخواست تحویل دریافت کرده و اصل فاکتور پاسخ شما از طریق فکس برای شریک شما ارسال شده است. یا پس از پذیرش توسط عمل - فاکتور برای حمل و نقل کالا. نکته اصلی این است که اسنادی که با طرف مقابل مبادله کرده اید حاوی تمام شرایط ضروری قرارداد لازم برای کنترل ارز باشد. به ویژه موضوع قرارداد (نام کالای عرضه شده، شرح خدمات ارائه شده و ...)، قیمت قرارداد، مهلت های انجام تعهدات طرفین.

بانک 3 روز کاری فرصت دارد تا مدارک ارسالی را بررسی و تصمیم گیری کند. در صورتی که بانک اشکالی در فرم گذرنامه تراکنشی که پر کرده اید، مغایرت با داده های مدارک ارسالی یا عدم وجود مدارک لازم را کشف کند، مدارک ارسالی را برای رفع نواقص به شما برمی گرداند. pp. 6.9، 6.10 دستورالعمل شماره 138-I. در عین حال، مدارک صدور گذرنامه تراکنش تنها در صورتی با رعایت مهلت ارائه شده تلقی می شود که بانک آنها را در این مدت تعیین شده پذیرفته و گذرنامه تراکنش صادر کند - فرمی را که پر کرده اید امضا کرده، شماره اختصاص داده و ثبت نام را علامت گذاری کرده است. تاریخ بند 6.7 دستورالعمل شماره 138-I.

برای دریافت پاسپورت تراکنش از قبل باید با بانک تماس بگیرید. در حالت ایده آل، بلافاصله پس از انعقاد قرارداد.

ارتباط "کنترل ارز" با بانک صرفاً به صدور گذرنامه تراکنش محدود نمی شود. برای تراکنش های بیشتر تحت قرارداد، باید به بانک گزارش دهید.

گزارش معاملات ارزی بانک

شما باید نه تنها برای عملیات مربوط به تسویه حساب های تحت قرارداد با یک غیر مقیم به بانک گزارش دهید. نیاز به ارائه اسناد به بانک ممکن است مثلاً در هنگام واردات / صادرات کالا یا در حین ارائه (اجرای کار) ایجاد شود. برای راحتی شما، تمام اطلاعاتی را که باید در چه مواردی، چه مدارکی و در چه بازه زمانی به بانک ارائه دهید را در جدول آورده ایم.

این مقاله قوانین جدید کنترل ارز در سال 2019 را تشریح کرد. این برای شرکت های وارد کننده یا صادر کننده محصولات بسیار مهم است.

آنچه در کنترل ارز در سال 2019 وجود دارد

ما جدولی را تهیه کرده ایم که در آن به وضوح برای هر مورد نشان داده ایم: آنچه قبل از اصلاحات اتفاق افتاده و آنچه اکنون رخ داده است.

گواهی مدارک پشتیبان

گواهی مدارک پشتیبان – این یک نوع فرم یکپارچه حسابداری و گزارش تسویه ارزی است که توسط یک مقیم فدراسیون روسیه تهیه شده است. فرم آن OKUD 0406010 است که توسط پیوست 6 دستورالعمل شماره 181-I مورخ 16 اوت 2017 بانک روسیه تأیید شده است.

این گواهی به روشی مشابه سال های گذشته پر می شود، اما بدون ویژگی های آن نیست. دستور در موقعیت مشخص شده تجویز می شود.

هنگام ثبت تراکنش ارزی، یک شماره منحصر به فرد توسط بانک شما اختصاص می یابد. برای نمونه ای از پر کردن SOP در سال 2019 به زیر مراجعه کنید.

این گواهی توسط ساکنانی صادر نمی شود که تراکنش را به مبلغ 200000 روبل یا کمتر انجام داده اند. مهلت ارائه گواهی 15 روز از تاریخ اعتبار ارز می باشد

ثبت گذرنامه تراکنش برای کنترل ارز

در سال 2019، بر اساس قوانین جدید کنترل ارز، گذرنامه تراکنش صادر نمی شود. اکنون بانک ها با شرکت های خارجی و نمایندگان آنها قرارداد ثبت می کنند. اگر گذرنامه تراکنش قبلا صادر شده باشد چه باید کرد؟

جریمه های جدید برای کنترل ارز

در سال 2019، برای اشخاص حقوقی به دلیل نقض قوانین معاملات ارزی، تحریم های سختی در نظر گرفته شده است.

1. اشخاص حقوقی وضعیت اقامت دریافت کرده اند، به این معنی که باید به بانک ها در مورد زمان بندی قراردادها اطلاع دهند.
2. جریمه ها به دلیل تغییرات در قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه افزایش یافته است.

اکنون ضابطان نیز شروع به جریمه حسابداران کرده اند - در مقاله پیک مالیاتی روسیه بیشتر بخوانید

اکنون کنترل ارز چگونه کار می کند؟

بیایید به روند گام به گام غلبه بر مقررات ارزی با همه تغییرات سال 2019 نگاه کنیم.

1. برای ثبت قرارداد ارزی اطلاعات کلی قرارداد خود را در اختیار موسسه مالی قرار دهید. اطلاعات مربوط به نوع ارز و مبلغ را درج کنید، حتماً روز شروع و اجرای قرارداد، نوع آن، جزئیات طرف مقابل خارجی را درج کنید.
2. پس از دریافت داده ها، کارمند بانک قرارداد شما را ظرف 1 روز کاری ثبت می کند و یک شماره منحصر به فرد به آن اختصاص می دهد و یک برگه کنترل ارز برای آن باز می کند.
3. پس از پیمایش تراکنش، باید با ارسال مدارک پشتیبان و گواهی اسناد پشتیبان، آن را گزارش دهید. هرگونه تغییر در قرارداد را با ارسال مدارک مناسب به بانک اطلاع دهید. اگر جزئیات طرف مقابل تغییر کرده باشد، یک بیانیه ساده کافی است.
4. اگر می‌خواهید قرارداد خود را لغو ثبت کنید، بیانیه‌ای بنویسید که همراه با مدارک توضیح این مرحله باشد.
5. در صورت تمایل می توانید با انتقال قرارداد و شماره منحصر به فرد آن به بانک جدید، موسسه مالی خدمات دهنده را تغییر دهید.

کنترل ارز: تغییرات در سال 2019 برای افراد

بررسی آخرین تغییرات مالیات، مشارکت و دستمزد

به دلیل اصلاحات متعدد در قانون مالیات، باید کار خود را بازسازی کنید. آنها بر تمام مالیات های اصلی، از جمله مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر درآمد شخصی تأثیر گذاشتند.

- کنترل ارز
- موضوعات روابط حقوقی ارز
- مقامات تنظیم ارز
- محدودیت های ارزی
- کنترل ارز هنگام واردات کالا
- انواع معاملات مراحل کنترل ارز
- لایحه ای برای تسهیل کنترل ارز برای روس هایی که دارای حساب های خارجی هستند
- مدیریت ارز دستورالعمل ها
- نتیجه

کنترل ارز مجموعه ای از اقدامات نظارتی است که توسط دولت به منظور تأثیرگذاری بر بازار ارز ملی با روش های قانونی انجام می شود.

اقدامات کنترل ارز معمولاً شامل موارد زیر است:

- سیستمی برای تنظیم اخذ و تسویه ارز خارجی در کشور.
- صدور مجوز فعالیت برای خرید و فروش ارزهای با ارزش.
- سیستم کنترل بر حرکت ارز در سراسر مرزهای دولتی؛
- سیستم کنترل برای مبادلات صادرات و واردات.

کنترل ارز در کشورهایی انجام می شود که پول ملی آنها آزادانه قابل تبدیل نیست.

وظایف کنترل ارز به بانک مرکزی محول شده است. در کشور ما، مهم ترین مراجع کنترل ارز، دولت فدراسیون روسیه و بانک روسیه هستند. بانک های مجاز که به بانک مرکزی فدراسیون روسیه گزارش می دهند به عنوان عوامل کنترل ارز منصوب شده اند.

قوانین کنترل ارز توسط 173 قانون فدرال، ماده 15.25 قانون تخلفات اداری و دستورالعمل بانک مرکزی 138-1 توضیح داده شده است.

کنترل ارز راهی برای بررسی کارآفرینان است. با کمک آن، مقامات مطمئن می شوند که کارآفرین از تروریست ها حمایت نمی کند، کالاهای ممنوعه را نمی فروشد و پولشویی نمی کند. برای اثبات قانونی بودن معامله، کارآفرینان اسنادی را ارائه می دهند، به عنوان مثال، یک توافق نامه و یک سند امضا شده توسط مشتری. مدارک توسط بانک پذیرفته و تایید می شود.

موضوعات روابط حقوقی ارزی

اهداف اصلی روابط حقوقی ارز عبارتند از:

1) پول داخلی (اسکناس و سکه)

2) خارجی (از جمله وجوه در حساب ها، وجوه نقد، اسناد خزانه)،

3) اوراق بهادار داخلی و خارجی.

اوراق بهادار داخلی آنهایی هستند که ارزش اسمی آنها به روبل نشان داده شده است.

خارجی - مقالاتی که طبق قوانین فدرال به عنوان داخلی طبقه بندی نمی شوند.

4) ارزش ارز از انواع مختلف.

ارزش ارز به عنوان واحد پول واقعی سایر کشورها یا اوراق بهادار با ارزش اسمی مربوطه در نظر گرفته می شود.

همه اینها تحت کنترل دولت است.

مراجع تنظیم ارز

در قلمرو روسیه، مقامات تنظیم ارز مانند دولت و بانک مرکزی مسئول قوانین در زمینه کنترل هستند. بانک مرکزی زیرمجموعه دولت نیست، اما می تواند با آن همکاری کند و اهداف و اهداف یکسانی دارد.

هر دو نهاد فعالیت های قانونگذاری را انجام می دهند، قوانین و اصلاحاتی را برای آنها صادر می کنند، رویه و شرایط انجام عملیات مختلف را تعیین می کنند و حرکت وجوه را محدود می کنند. هر دو مقیم و غیر مقیم کشور (به عنوان مثال، طرف مقابل) ملزم به رعایت قوانین و مقررات بانک مرکزی و دولت فدراسیون روسیه هستند.

محدودیت های ارزی

محدودیت های ارزی برای کنترل جابه جایی وجوه بین طرف مقابل از کشورهای مختلف طراحی شده است. آنها بر عملیات واردات و کمتر در عملیات صادرات تحمیل می شوند. روسیه سیاست حمایت از نرخ ارز روبل و اقتصاد ملی را دنبال می کند، بنابراین محدودیت ها به طور خاص برای معاملات واردات اعمال می شود.

براساس مکانیسم محدودیت، صادرکنندگان می توانند ارز را تنها به بانک های خاصی (مثلاً بانک مرکزی) با نرخ ثابت بفروشند و واردکنندگان باید مجوز خرید ارز را دریافت کنند. انواع دیگری از محدودیت ها، از جمله موارد غیرمستقیم وجود دارد - به عنوان مثال، استفاده از افزایش مصنوعی نرخ مبادله ارز محلی.

کنترل ارز هنگام واردات کالا

سازمانی که به حساب شخص دیگری که مقیم کشور نیست واریز کرده است موظف است کالا را در مهلت تعیین شده به آن سوی مرز منتقل کند. هزینه آن باید مشابه مبلغ ذکر شده باشد.

کنترل ارز هنگام واردات کالا به جلوگیری از خروج سرمایه به خارج از کشور و در نتیجه تضعیف اقتصاد کشور کمک می کند.

انواع معاملات. مراحل کنترل ارز

کنترل صرافی در معاملات زیر اعمال می شود:

با مشارکت افراد مقیم و غیر مقیم؛
با اوراق بهادار داخلی و خارجی؛
برای معاملات انجام شده به ارز روسیه و ارز خارجی.

مقررات و الزامات ارز بسته به نوع معامله متفاوت است. با این حال، فرآیند استاندارد کنترل ارز که توسط بانک انجام می شود شامل مراحل زیر است:

- مجموعه اسناد؛
- افتتاح حساب ویژه (در صورت لزوم)؛
- رویه های کنترل؛
- باز کردن گذرنامه تراکنش (در صورت لزوم)؛
- انعکاس اطلاعات مربوط به تراکنش در تمام ثبت های لازم؛
- اجرای تراکنش، رویه رزرو؛
- بازپرداخت مقدار وجوه رزرو شده؛
- بستن معامله؛
- تهیه گزارش.

لایحه ای برای تسهیل کنترل ارز برای روس ها با حساب های خارجی

از 22 ژوئیه 2017، بانک روسیه جریان اسناد مربوط به معاملات ارزی اشخاص حقوقی مقیم و کارآفرینان فردی را تحت قراردادهایی با افراد غیر مقیم فدراسیون روسیه ساده می کند، که میزان تعهدات آنها از 1000 دلار آمریکا تجاوز نمی کند.

در حال حاضر، یک شهروند روسیه که حداقل یک روز به این کشور سفر کرده باشد، مقیم ارز محسوب می شود. اگر چنین افرادی در بانک های خارجی حساب دارند، باید به مقامات مالیاتی روسیه گزارش داده شوند - در مورد باز کردن و بسته شدن، در مورد معاملات، مانده حساب. برخی از معاملات کاملاً ممنوع است: به عنوان مثال، درآمد حاصل از امانت، اوراق مشتقه، فروش املاک خارجی و تا سال 2018، از فروش اوراق بهادار نمی تواند به حساب های خارجی واریز شود. نقض قوانین منجر به جریمه می شود - ابتدا 75٪ و سپس 100٪ از مبلغ معامله.

ابتکار جدید در زمینه کنترل ارز، مقامات مالیاتی را برای بسیاری از روس‌های محترمی که زندگی در خارج از کشور را انتخاب کرده‌اند، از بین می‌برد.

پیشنهاد وزارت دارایی تضعیف کنترل ارز برای کسانی که در خارج از کشور زندگی می کنند و می خواهد اجازه استفاده از حساب های خارجی برای فروش موتر و املاک را بدهد.

همه روس ها همچنان ساکن ارز محسوب می شوند. اما کسانی که بیش از 183 روز را در خارج از کشور سپری کنند، از گزارش حساب معاف خواهند بود و مشمول محدودیت معاملاتی نخواهند بود.

برای بقیه، دامنه معاملات مجاز گسترش خواهد یافت: پول حاصل از فروش وسایل نقلیه و املاک را می توان به حساب خارجی واریز کرد. اما فقط در صورتی که در یکی از کشورهای عضو OECD یا FATF ثبت شده باشد (به ترتیب 35 و 34 مورد وجود دارد) که به تبادل خودکار اطلاعات مالیاتی ملحق شده باشد و یک حساب بانکی در آنجا افتتاح شود. در یادداشت توضیحی این لایحه آمده است که مقررات بسیار سخت ارزی نه تنها برای مردم، بلکه برای بانک‌ها نیز مشکل ایجاد می‌کند که باید قبل از انتقال پول به خارج از کشور، محل اقامت ارزی مشتریان را بررسی کنند.

به گفته سرگئی کالینین، از نظر مفهومی این پروژه مشکلات را حل نمی کند. به عنوان مثال، طبق آن، دو روس مقیم خارج از کشور می توانند فقط به روبل، یعنی از طریق یک بانک روسی، معامله بین خود را انجام دهند. مفهوم مبهم است و مشکلات و عدم قطعیت بیشتری ایجاد می کند.

وضعیت فردی بر اساس نتایج سال مشخص می شود و اگر در ابتدای سال قصد داشت بیشتر آن را در خارج از کشور خرج کند، بدون محدودیت از طریق حساب خارجی مبادلات ارزی انجام می داد، اما مجبور شد به روسیه برگردد و هزینه کند. اکثر اوقات در اینجا، سپس تا پایان سال تمام معاملات خارجی او غیرقانونی تلقی می شود. تنها راه خلاصی از اقامت ارزی، ترک تابعیت روسیه است.

گسترش فهرست عملیات قانونی همه مشکلات را حل نمی کند. هنوز مشخص نیست که آیا پرداخت های تراست، وجوه سرمایه گذاری ایجاد شده در قالب مشارکت را می توان به حساب ها واریز کرد یا خیر: به طور رسمی، آنها مشمول پرداخت سود سهام نیستند. اکثر آنها به دلیل محدودیت های اعتباری درآمد به حساب های خارجی خود با مشکل مواجه می شوند، به عنوان مثال، آنها بر درآمد حاصل از معاملات مشتقه یا درآمد دریافتی از یک تراست تأثیر می گذارند.

انجام هر گونه معامله پیچیده بدون نقض قوانین ارز بسیار دشوار است. بسیاری دقیقاً به دلیل محدودیت های ارزی، شرکت های خارجی تحت کنترل ایجاد می کنند. همچنین مشخص نیست که چرا چنین محدودیت‌هایی لازم است - مقامات مالیاتی می‌توانند پرداخت مالیات را از طریق مبادله خودکار پیگیری کنند، کالینین نتیجه می‌گیرد.

مدیریت ارز. دستورالعمل ها

در صورت دریافت ارز به صورت ارزی، باید از طریق کنترل صرافی اقدام کنید. برخی از کارآفرینان برای جلوگیری از کنترل ارز از کار با مشتریان خارجی یا کار زیر میز خودداری می کنند. بسیاری از مردم او را دوست ندارند.

کنترل صرافی دو مشکل دارد. بدون آن، شما نمی توانید پول را مدیریت کنید و برای اشتباهات در کنترل ارز، می توانید تا 100٪ مبلغ معامله جریمه دریافت کنید.

پول بلافاصله در حساب کارآفرین ظاهر نمی شود. مشتری پرداخت را انتقال می دهد، بانک آن را دریافت می کند، اما پول هنوز مال شما نیست. ابتدا بانک آنها را در حساب خاصی نگه می دارد که به آن ترانزیت می گویند.

پس از گذراندن کنترل ارز، بانک پول را از حساب ترانزیت به حساب ارزی شما منتقل می کند. از این پس، می توانید پول را به دلخواه مدیریت کنید: آن را به یک حساب شخصی انتقال دهید، به شریک پرداخت کنید یا سپرده باز کنید. هر چه کنترل ارز بیشتر طول بکشد، مدت بیشتری نمی توانید پول را مدیریت کنید.

حداکثر جریمه برای کنترل ارز تا 100 درصد مبلغ معامله است. شما می توانید برای هر اشتباهی جریمه دریافت کنید، از مهلت های از دست رفته گرفته تا اشتباهات املایی.

کارآفرینان بخش فناوری اطلاعات با زمان بندی کنترل ارز مشکل دارند. معمولاً سه دلیل وجود دارد: بانک قرارداد با مشتری را نمی پذیرد، اسناد کافی وجود ندارد یا کارآفرین فردی دیر متوجه دریافت پول می شود.

کنترل ارز راهی برای بررسی قانونی بودن یک معامله است. برای تأیید، به اسنادی نیاز دارید، به عنوان مثال، یک قرارداد با مشتری و یک فاکتور.

پول بدون کنترل مبادله قابل استفاده نیست. ابتدا بانک مدارک را می پذیرد و اگر همه چیز درست باشد پول را به حساب ارزی واریز می کند.

برای شروع سریع استفاده از پول، باید:

1. قرارداد را درک کنید. مطمئن شوید که شامل مدت تراکنش، ارز پرداخت، نام شرکت و کشور است.
2. دریابید که بانک چه اسنادی و در چه قالبی انتظار دارد. شاید او همه چیز را برای شما انجام دهد.
3. بپرسید که بانک چگونه دریافت پول را به حساب ترانزیت گزارش می دهد. ناگهان در جایی تیک می گذارد و اس ام اس نمی فرستد.

نتیجه

با کمک کنترل ارز، دولت کارآفرینان را از نظر قانونی بودن معاملات آنها بررسی می کند. این رویه به مقامات اطمینان می دهد که کارآفرینان از تروریست ها حمایت نمی کنند، کالاهای ممنوعه نمی فروشند و پولشویی نمی کنند.

با این حال، اعمال کنترل های شدید ارزی اغلب منجر به استفاده از بازار سیاه برای تبادل ارز می شود. در نتیجه نرخ واقعی ارز با نرخ تعیین شده توسط دولت بسیار متفاوت است. حتی یک اقتصاد جداگانه وجود دارد که مبتنی بر بازار سایه برای تبادل ارز است. بنابراین، به سختی می توان با قاطعیت گفت که آیا دولت واقعاً قادر است کنترل ارزی به اندازه کافی مؤثر را اجرا کند یا خیر.

مطالب توسط دیلیارا به طور اختصاصی برای سایت تهیه شده است