Гл 22 преступления в сфере экономической деятельности. Общая характеристика преступлений и преступности в сфере экономической деятельности
Статья 169. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности
1. В соответствии со ст. 8 Конституции гарантируется единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода экономической деятельности, признаются и защищаются равным образом частная, государственная, муниципальная и иные формы собственности.
В ст. 34 Конституции предусмотрено право каждого на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности.
2. Статья 2 ГК определяет предпринимательскую деятельность как самостоятельную, осуществляемую на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
3. Предпринимательской деятельностью вправе заниматься все граждане и юридические лица. Они имеют право самостоятельно избирать не противоречащую закону сферу своей деятельности.
4. Предпринимательская деятельность граждан и юридических лиц подлежит обязательной государственной регистрации. Право заниматься такой деятельностью возникает только с момента регистрации (ст. 23 и 51 ГК).
Регистрация в настоящее время осуществляется в соответствии с Положением о порядке государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, утвержденным Указом Президента РФ от 08.07.94 N 1482 "Об упорядочении государственной регистрации предприятий и предпринимателей на территории Российской Федерации"*(177).
5. Статья 49 ГК устанавливает порядок, в соответствии с которым отдельными видами деятельности, определенными законом, предприниматели вправе заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).
Перечень видов деятельности, на осуществление которых требуется специальное разрешение, определяется Федеральным законом от 08.08.01 N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" (в ред. от 23.12.03)*(178), иными нормативными актами.
6. Отказ в регистрации предпринимательской деятельности по основаниям, не предусмотренным законом, недопустим и является формой злоупотребления должностным лицом своим служебным положением.
7. Объективная сторона рассматриваемого преступления зaключается:
а) в неправомерном отказе в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации;
б) в умышленном уклонении от регистрации;
в) в неправомерном отказе в выдаче специального разрешения (лицензии) на право осуществления определенной деятельности;
г) в уклонении от выдачи лицензий;
д) в ограничении прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или коммерческой организации в зависимости от организационно-правовой формы или формы собственности;
е) в ограничении самостоятельности индивидуального предпринимателя или коммерческой организации;
ж) в ином незаконном вмешательстве в их деятельность.
8. Субъектами преступления являются должностные лица (примеч. к ст. 285 УК).
9. Ответственность по комментируемой статье за неправомерный отказ в регистрации или уклонение от регистрации, отказ в выдаче или уклонение от выдачи лицензии могут нести лишь те должностные лица, которые уполномочены принимать решения о регистрации или выдаче лицензии.
10. Другие должностные лица самостоятельно, с использованием своего служебного положения, препятствующие принятию правильного решения, несут в соответствующих случаях ответственность за злоупотребление должностным положением.
11. Ответственность по комментируемой статье за иные формы вмешательства в деятельность индивидуального предпринимателя или коммерческой организации наступает для всех должностных лиц, осуществляющих такое вмешательство.
12. Субъективная сторона преступления характеризуется только прямым умыслом. Мотивы преступного поведения должностного лица при совершении им преступления значения для квалификации по комментируемой статье не имеют.
13. Если воспрепятствование законной предпринимательской деятельности является способом вымогательства взяток, действия должностного лица должны квалифицироваться не только по комментируемой статье, но и как получение (покушение на получение) взятки, сопряженной с вымогательством (п. "в" ч. 4 ст. 290 УК).
14. В ч. 2 комментируемой статьи предусмотрены два квалифицирующих вида воспрепятствования законной предпринимательской деятельности.
В первом случае ответственность по ч. 2 комментируемой статьи наступает, если деяния, указанные в ч. 1 названной статьи, совершаются в нарушение вступившего в законную силу судебного акта, которым решение или действие должностного лица признаны незаконными.
15. Во втором случае квалифицирующим видом преступления является воспрепятствование в той или иной форме законной предпринимательской деятельности, причинившее крупный ущерб.
Согласно примеч. к комментируемой статье крупным ущербом признается ущерб, превышающий 250 тыс. руб.
При этом, во-первых, необходимо иметь в виду, что крупный ущерб, наступивший в результате преступления, может выражаться и в виде реального материального ущерба, и в виде упущенной выгоды.
Во-вторых, при определении крупного ущерба следует учитывать финансовое положение потерпевшего индивидуального предпринимателя или коммерческой организации.
Статья 170. Регистрация незаконных сделок с землей
1. Данное преступление посягает на отношение собственности на землю и на права граждан и юридических лиц, владеющих, пользующихся и распоряжающихся землей.
2. Объективная сторона преступления связана с совершением хотя бы одного из трех указанных в комментируемой статье действий: регистрация заведомо незаконных сделок с землей; искажение учетных данных Государственного земельного кадастра; умышленное занижение размеров платежей за землю.
3. Субъект преступления - должностное лицо, наделенное полномочиями по исполнению законов и иных нормативных актов, регистрирующих земельные отношения и вопросы платежей за землю.
4. С субъективной стороны преступление совершается с прямым умыслом по мотивам корыстной или личной заинтересованности должностного лица, использующего свое служебное положение.
5. Если корыстная заинтересованность должностного лица связана с получением им взятки, налицо совокупность преступлений, предусмотренных комментируемой статьей и ст. 290 УК.
Статья 171. Незаконное предпринимательство
1. Закон не связывает с регистрацией заключение разовых сделок гражданско-правового характера.
Однако занятие предпринимательской деятельностью (см. коммент. к ст. 169 УК) требует обязательной регистрации, а осуществление определенных видов предпринимательской деятельности - получения специального разрешения (лицензии).
2. Объективная сторона преступления связана с осуществлением предпринимательской деятельности без регистрации либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.
3. Преступление совершается умышленно, т.е. виновный осознает незаконный характер своей деятельности.
4. Преступление налицо только при наступлении последствий, указанных в законе, - причинении крупного ущерба гражданам, организациям или государству или извлечении дохода в крупном размере.
5. При определении понятия "доход в крупном размере" следует руководствоваться примечанием к ст. 169 УК. В этом же примечании содержится и понятие крупного ущерба, который должен составлять не менее 250 тыс. руб.
6. Субъектом преступления является физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста.
7. Квалифицирующие признаки, предусмотренные ч. 2 комментируемой статьи:
а) совершение преступления организованной группой (ч. 3 ст. 35 УК);
б) извлечение дохода в особо крупном размере (примеч. к ст. 169 УК).
Статья 171.1. Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции
К этой группе относятся также преступления, связанные с незаконной банковской деятельностью (ст. 172 УК), лжепредпринимательством (ст. 173 УК), легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем (ст. 174 УК), приобретением или сбытом имущества, заведомо добытого незаконным путем (ст. 175 УК).
2. Обязательным условием наступления уголовной ответственности по комментируемой статье является совершение перечисленных действий в крупном размере, который состоит из общей стоимости немаркированных товаров и продукции.
3. Понятия крупного и особо крупного размера определяются в примеч. к ст. 169 УК.
4. Следует обратить внимание и на то, что наличие признаков состава данного преступления зависит от установления цели совершения указанных в диспозиции комментируемой статьи действий, которая выражается в сбыте этой продукции.
5. Список товаров и продукции, подлежащей обязательной маркировке, определен постановлениями Правительства РФ от 04.09.99 N 1008 "Об акцизных марках" (в ред. от 04.10.02)*(179), от 11.04.03 N 212 "О маркировке алкогольной продукции федеральными специальными марками нового образца"*(180).
6. Субъектом преступления могут быть руководители предприятий, индивидуальные предприниматели, а также лица, занимающиеся подобной деятельностью без регистрации и при отсутствии соответствующей лицензии.
Статья 172. Незаконная банковская деятельность
1. Банковская деятельность - один из видов предпринимательства, и ее осуществление возможно только с соблюдением правил о регистрации и лицензировании.
2. Объективная сторона преступления, предусмотренного комментируемой статьей, определяется осуществлением банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.
3. Понятие крупного размера дано в примеч. к ст. 169 УК.
О понятии крупного ущерба см. коммент. к ст. 171 УК. Такой доход обычно складывается из всей выручки, полученной в результате незаконной банковской деятельности.
4. Преступление умышленное, так как лицо осознает незаконный характер осуществляемой деятельности.
5. Субъектами преступления являются руководители банков и других кредитных организаций, занимающихся незаконной банковской деятельностью.
6. Квалифицирующие признаки, содержащиеся в ч. 2 комментируемой статьи, соответствуют квалифицирующим признакам ст. 171 УК.
Статья 173. Лжепредпринимательство
1. Объективная сторона лжепредпринимательства состоит в создании законной по форме коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, цель которой - получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившей крупный ущерб гражданам, организациям или государству.
2. О понятии крупного ущерба см. коммент. к ст. 171 УК.
3. Субъективная сторона характеризуется косвенным умыслом.
4. Преступление совершается с корыстной целью. Виновный сознает, что создаваемая коммерческая организация образовывается фиктивно, не для занятия законной предпринимательской деятельностью, а для прикрытия запрещенной деятельности с целью извлечения материальной выгоды, предвидит возможность причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству и желает либо сознательно допускает наступление такого последствия.
5. Субъект преступления - лицо, достигшее 16-летнего возраста, являющееся учредителем финансовой коммерческой организации.
Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем
1. Предмет преступления - денежные средства или иное имущество, приобретенные другими лицами заведомо для виновного преступным путем, за исключением денежных средств или иного имущества, приобретенных путем совершения преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК.
2. Объективная сторона рассматриваемого преступления заключается в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами, приобретенными другими лицами заведомо для виновного преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.
Например, используя заведомо добытые другими лицами преступным путем денежные средства, для их легализации (отмывания) виновное лицо совершает различные финансовые операции и сделки.
3. Субъект преступления - лицо, достигшее 16-летнего возраста и участвовавшее в финансовой операции с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными другими лицами путем совершения преступлений, за исключением предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК.
4. Преступление умышленное, так как для признания лиц виновными необходимо осознание ими того обстоятельства, что их действия, предусмотренные в комментируемой статье, осуществляются с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными незаконным путем, и наличие желания совершить такие действия в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.
5. О понятии "группа лиц, совершивших преступление по предварительному сговору" см. ст. 35 УК.
6. Под лицом, использующим свое служебное положение при совершении рассматриваемого преступления, понимается должностное лицо (см. примеч. 1 к ст. 285 УК), а также лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации (см. примеч. 1 к ст. 201 УК).
7. О квалифицирующем признаке - совершение преступления организованной группой - см. ст. 35 УК.
8. В соответствии с примеч. к комментируемой статье финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, (ч. 2 комментируемой статьи) признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую 1 млн. руб.
Статья 174.1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления
1. Предмет преступления - денежные средства или иное имущество, приобретенные лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199 УК).
2. Объективная сторона рассматриваемого преступления состоит в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198 и 199, 199.1, 199.2 УК), либо в использовании указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. Например, виновное лицо путем незаконной продажи оружия, наркотиков и т.д. для легализации (отмывания) полученных в результате этого денежных сумм совершает различные финансовые операции и сделки.
3. Субъект преступления - лицо, достигшее 16-летнего возраста и участвовавшее в финансовой операции или сделке с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными путем совершения им преступлений (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК), либо в использовании указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.
4. Преступление умышленное. Виновный сознает, что его действия, предусмотренные комментируемой статьей, совершаются с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными путем совершения им преступлений (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК), и желает совершить эти действия либо использовать указанные средства и имущество для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. Цель совершения преступления, предусмотренного комментируемой статьей, - легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных виновным в результате совершения им преступления.
5. Действия виновного в совершении преступления, предусмотренного комментируемой статьей, должны квалифицироваться по совокупности с преступлением, в результате которого виновным получены для легализации денежные средства или иное имущество.
6. О понятии "группа лиц, совершивших преступление по предварительному сговору" см. ст. 35 УК.
7. Под лицом, использующим свое служебное положение при совершении рассматриваемого преступления, понимается должностное лицо (см. примеч. 1 к ст. 285 УК), а также лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации (см. примеч. 1 к ст. 201 УК).
8. О квалифицирующем признаке - совершение преступления организованной группой - см. ст. 35 УК.
9. В соответствии с примеч. к ст. 174 УК финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере (ч. 2 комментируемой статьи), признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую 1 млн. руб.
Статья 175. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем
1. Предметом данного преступления является имущество, добытое преступным путем, т.е. полученное в результате совершения преступления. Понятие имущества дано в коммент. к ст. 158 УК.
2. Объективная сторона преступления связана с приобретением или сбытом виновным имущества, заведомо добытого преступным путем. Для наличия состава преступления достаточно совершения виновным любого из действий - приобретения или сбыта.
3. Приобретение имущества, заведомо добытого преступным путем, представляет собой возмездное или безвозмездное получение виновным такого имущества в любой форме.
4. Сбытом признается возмездное или безвозмездное отчуждение упомянутого имущества в любой форме в обладание других физических или юридических лиц.
5. Заведомость в случае, предусмотренном комментируемой статьей, означает осознание виновным того факта, что приобретаемое или сбываемое им имущество было добыто преступным путем.
6. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, не должны быть обещаны.
7. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, могут быть признаны соучастием, если эти действия были обещаны исполнителю до или во время совершения преступления либо по другим причинам (например, в силу систематических совершений) давали основание исполнителю преступления рассчитывать на подобное содействие.
8. Субъектом преступления может быть любое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста.
9. Субъективная сторона рассматриваемого преступления характеризуется прямым умыслом.
10. Квалифицирующие признаки: совершение преступления группой лиц по предварительному сговору (ч. 2 ст. 35 УК) в отношении автомобиля или иного имущества в крупном размере (примеч. 4 к ст. 158 УК).
11. Особо квалифицированными видами преступления являются совершение его организованной группой (ст. 35 УК) или лицом с использованием своего служебного положения.
12. Следует иметь в виду, что действия должностных лиц, приобретающих заведомо похищенное имущество в целях его последующей реализации из корыстной или иной личной заинтересованности с использованием своего служебного положения, если эти действия были заранее обещаны расхитителю или совершались систематически, что давало основание расхитителю рассчитывать на подобное содействие должностного лица, при наличии признаков, указанных в ст. 285 УК, подлежат квалификации как злоупотребление должностными полномочиями и соучастие в хищении.
Статья 176. Незаконное получение кредита
1. В соответствии со ст. 819 ГК по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
2. Объективная сторона преступления характеризуется тем, что заемщик (индивидуальный предприниматель или руководитель организации) получает кредит либо льготные условия кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации.
3. Эти деяния признаются преступными, если ими причинен крупный ущерб.
4. Частью 2 комментируемой статьи предусмотрена уголовная ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита, а равно за его использование не по прямому назначению, если этими деяниями причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству.
5. Субъектом преступления, предусмотренного ч. 1 комментируемой статьи, является индивидуальный предприниматель, совершивший противоправные указанные в законе действия при получении кредита, а также руководитель организации, имеющий право на заключение кредитных договоров.
6. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым или косвенным умыслом.
7. Причинение крупного ущерба - обязательное условие уголовной ответственности по комментируемой статье. Размер указанного ущерба определен в примеч. к ст. 169 УК, согласно которому крупным ущербом признается ущерб, превышающий 250 тыс. руб.
8. Незаконное получение кредита следует отличать от мошенничества (ст. 159 УК).
При мошенничестве обман или злоупотребление доверием служит средством изъятия имущества в свою собственность или в собственность других лиц.
При незаконном получении кредита цель обращения денежных средств в свою собственность не преследуется, так как виновный рассчитывает на временное пользование полученными обманным путем деньгами.
Статья 177. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности
1. Кредиторская задолженность возникает при неисполнении заемщиком обязательств по кредитному и иным договорам.
2. Объективная сторона преступления характеризуется злостным уклонением руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг (государственная облигация, чек, сберегательная книжка на предъявителя, акция и др.) после вступления в законную силу судебного акта, подтверждающего кредиторскую задолженность и обязывающего должника ее погасить.
3. Уголовная ответственность возможна только при злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности, каковым является неисполнение вступившего в законную силу судебного решения при возможности должника погасить долг.
4. Обязательное условие наступления уголовной ответственности - крупный размер задолженности, составляющий сумму, превышающую 250 тыс. руб. (примеч. к ст. 169 УК).
5. Субъектами преступления могут быть руководитель любой организации, а также гражданин, являющийся должником, обязанные в соответствии с судебным решением обеспечить погашение кредиторской задолженности или оплату ценных бумаг.
Статья 178. Недопущение, ограничение или устранение конкуренции
1. Объективная сторона преступления выражается в установлении монопольно высоких или монопольно низких цен, в ограничении конкуренции путем раздела товарного рынка, в ограничении доступа на товарный рынок, в устранении с него других субъектов экономической деятельности, в установлении или поддержании единых цен.
2. Общественная опасность преступления состоит в том, что указанные действия существенно сужают возможности конкуренции либо делают ее невозможной, нанося тем самым ущерб рыночной экономике.
3. Обязательным условием наступления ответственности по комментируемой статье является совершение указанных в ней действий путем сговора или согласования действий между руководителями коммерческих и некоммерческих организаций, занимающихся предпринимательской деятельностью, индивидуальными предпринимателями, должностными лицами органов федерального и других уровней исполнительной власти.
4. Для наступления уголовной ответственности необходимо, чтобы совершенные деяния, предусмотренные диспозицией ч. 1 комментируемой статьи, повлекли причинение крупного ущерба.
5. Преступление умышленное, т.е. виновный осознает, что совершаемые им действия ведут к ограничению или устранению конкуренции, и желает этого.
6. О понятиях "группа лиц, действующих по предварительному сговору" и "организованная группа" см. ст. 35 УК.
7. Часть 3 комментируемой статьи наряду с действиями, совершенными организованной группой, устанавливает ответственность за деяния, совершенные с применением насилия или с угрозой его применения, а равно с уничтожением или повреждением чужого имущества либо с угрозой его уничтожения или повреждения, при отсутствии признаков вымогательства. В этих случаях совершается посягательство не только на законную экономическую деятельность, но и на личность или на собственность.
8. Применение насилия предполагает причинение легкого или средней тяжести вреда здоровью, иных насильственных действий, не повлекших вреда для здоровья.
9. Посягательство на чужое имущество может быть связано с его уничтожением и повреждением любым способом.
10. Субъектом преступления могут выступать лица, указанные в комментарии к данной статье.
Статья 179. Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения
1. В соответствии со ст. 153 ГК сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление или прекращение гражданских прав и обязанностей.
2. Объективная сторона преступления связана с принуждением к совершению сделки или к отказу от ее совершения под угрозой применения насилия, уничтожения или повреждения чужого имущества, а равно распространения сведений, которые могут причинить существенный вред правам и законным интересам потерпевшего или его близких.
3. Если в содеянном присутствуют признаки вымогательства, налицо преступление, предусмотренное ст. 163 УК.
4. В отличие от вымогательства принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения будет иметь место, когда указанные в комментируемой статье угрозы насилия, уничтожения или повреждения имущества, распространение сведений, которые могут причинить вред правам и законным интересам потерпевшего или его близких, не связаны с требованиями совершить действия имущественного характера. Это могут быть сделки по выполнению работ и оказанию услуг, предоставлению информации и т.п.
5. Преступление считается оконченным с момента совершения указанных в комментируемой статье действий, отсутствие результата на квалификацию не влияет.
7. Преступление совершается с прямым умыслом, мотивы преступления могут быть различными и на квалификацию не влияют.
8. О понятии организованной группы см. ст. 35 УК.
9. Под насилием, предусмотренным в п. "б" ч. 2 комментируемой статьи с учетом ее санкции, понимается: нанесение побоев (ст. 116 УК), истязание (ст. 117 УК), умышленное причинение легкого вреда здоровью (ст. 115 УК), средней тяжести (ст. 112 УК) и тяжкого вреда здоровью (ч. 1 ст. 111 УК), кроме причинения тяжкого вреда здоровью, предусмотренного ст. 111 УК, и убийства (ст. 105 УК).
Статья 180. Незаконное использование товарного знака
1. Правовой режим товарных знаков, знаков обслуживания и наименований мест происхождения товаров определяется в Российской Федерации Законом РФ от 23.09.92 N 3520-1 "О товарных знаках, знаках обслуживания и наименованиях мест происхождения товаров" (в ред. от 24.12.02)*(181). Свидетельство на подлежащие обязательной регистрации товарные знаки и знаки обслуживания удостоверяет исключительное право владельца на данный знак в отношении указанных в свидетельстве товаров и услуг.
Использование этих знаков третьими лицами возможно только с согласия их владельца.
2. Объективную сторону преступления составляет неоднократное или причинившее крупный ущерб незаконное использование третьими лицами товарного знака, знака обслуживания, наименования места происхождения товара или сходных с ними обозначений для однородных товаров, а также неоднократное или с аналогичными последствиями незаконное использование предупредительной маркировки в отношении не зарегистрированного в Российской Федерации товарного знака или наименования места происхождения товара.
3. Уголовная ответственность наступает лишь при неоднократности указанных в комментируемой статье действий и причинении ими крупного ущерба.
4. Понятие крупного ущерба определено в примеч. к ст. 169 УК, согласно которому крупным ущербом признается ущерб, превышающий 250 тыс. руб.
5. Субъектами преступления могут быть физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, а также руководители организаций, принимавшие решение о совершении действий, предусмотренных в комментируемой статье.
7. Виновный осознает незаконность своих действий и желает их совершить. В отношении последствий умысел может быть косвенным.
8. О понятиях "группа лиц, действующих по предварительному сговору" и "организованная группа" см. ст. 35 УК.
Статья 181. Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм
1. Все изготавливаемые на территории РФ ювелирные и другие бытовые изделия из драгоценных металлов, предназначенные для продажи или выполненные по заказам, должны соответствовать пробам, установленным постановлением Правительства РФ от 18.06.99 N 643 "О порядке опробования и клеймения изделий из драгоценных металлов"*(182).
2. Клеймение изделий государственным пробирным клеймом производится государственными территориальными инспекциями пробирного надзора.
3. Государственное пробирное клеймо - специальный знак, удостоверяющий содержание драгоценного металла в изделии.
4. Преступное деяние определяется как несанкционированное изготовление, сбыт или использование, а равно подделки государственного пробирного клейма, совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности.
5. Пробирное клеймо может быть подлинным, однако, если оно изготовлено, сбыто или использовано без соответствующей санкции из корыстной или иной личной заинтересованности, действия виновного квалифицируются по комментируемой статье.
6. Субъектом преступления может быть любое лицо, достигшее 16-летнего возраста.
7. Преступление совершается умышленно с одним из указанных в законе мотивов: корыстная или иная личная заинтересованность.
8. О понятии "организованная группа" см. ст. 35 УК.
Статья 182. Утратила силу.
Федеральный закон от 08.12.03 N 162-ФЗ.
Статья 183. Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну
1. Характер и объем сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, определяются самим обладателем информации. Им же обеспечивается охрана ее конфиденциальности.
2. В соответствии с ч. 1 комментируемой статьи информация составляет служебную или коммерческую тайну в случае, когда информация имеет действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам. Сведения, которые не могут составлять коммерческую тайну, определяются законом и иными нормативными актами. В настоящее время такие сведения перечислены в постановлении Правительства РФ от 05.12.91 N 35 "О передаче сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну" (в ред. от 03.10.02)*(183).
3. Налоговую тайну в соответствии со ст. 102 НК составляют любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике, за исключением сведений: разглашенных налогоплательщиком самостоятельно или с его согласия; об идентификационном номере налогоплательщика; о нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерах ответственности за эти нарушения; предоставляемых налоговым (таможенным) или правоохранительным органам других государств в соответствии с международными договорами (соглашениями), одной из сторон которых является Российская Федерация, о взаимном сотрудничестве между налоговыми, таможенными или правоохранительными органами (в части сведений, предоставленных этими органам) (п. 1 ст. 102 НК).
4. К банковской тайне в соответствии со ст. 26 Федерального закона от 02.12.90 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (в ред. от 07.08.01)*(184) относятся сведения об операциях, счетах и вкладах клиентов банка и его корреспондентов.
5. Комментируемая статья предусматривает три различных состава преступления, которые имеют один предмет посягательства - сведения, составляющие коммерческую, налоговую или банковскую тайну.
6. В ч. 1 комментируемой статьи предусмотрена ответственность за собирание таких сведений путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом в целях разглашения либо незаконного использования этих сведений. Наказуемы сами действия, предусмотренные в ч. 1 данной статьи, независимо от того, явились ли их результатом какие-либо последствия.
7. Мотив преступления на квалификацию не влияет.
8. Субъектом преступления может быть любое лицо, достигшее 16-летнего возраста, не являющееся владельцем коммерческой, налоговой или банковской тайны и не допущенное к ней в установленном порядке.
9. Часть 2 комментируемой статьи предусматривает ответственность за незаконные разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, без согласия ее владельца, совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности и причинившие крупный ущерб.
10. Согласно ч. 2 комментируемой статьи субъектом преступления может быть любой работник организации или иные лица, которым сведения, составляющие коммерческую, налоговую или банковскую тайну, стали известны в связи с профессиональной или служебной деятельностью.
11. Часть 3 комментируемой статьи предусматривает ответственность за те же деяния, если в результате их совершения причинен крупный ущерб, а равно при наличии корыстной заинтересованности виновного. Обязательные элементы состава преступления - корыстная или иная личная заинтересованность виновного и крупный ущерб как последствие уголовно наказуемых действий; размер ущерба определяется применительно к примеч. к ст. 169 УК.
12. В соответствии с ч. 4 комментируемой статьи ответственность наступает за деяния, предусмотренные ч. 2 или 3 этой статьи, повлекшие тяжкие последствия. Обязательное условие ответственности виновного лица по ч. 4 комментируемой статьи - наступление в результате указанных в ч. 2 или 3 этой статьи действий виновного лица тяжких последствий. Этот признак оценочный. Он может выражаться как в материальном, так и в ином ущербе.
При определении последствий преступления следует исходить как из стоимости оценки ущерба, так и из других существенных обстоятельств, например материального положения собственника или иного владельца имущества. Тяжкими последствиями могут быть признаны, например, экономическое разорение, дезорганизация работы коммерческого предприятия и т.п.
13. Преступления, предусмотренные комментируемой статьей, совершаются умышленно.
Статья 184. Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов
1. Закон предусматривает ответственность за подкуп спортсменов, спортивных судей, тренеров, руководителей команд и других участников или организаторов профессиональных спортивных соревнований, а также организаторов или членов жюри зрелищных коммерческих конкурсов с целью оказания влияния на результаты этих соревнований или конкурсов.
2. По ч. 2 комментируемой статьи ответственность предусмотрена за те же деяния, совершенные организованной группой.
3. О понятии организованной группы см. ч. 3 ст. 35 УК.
4. В ч. 3 комментируемой статьи предусматривается ответственность зa незаконное получение спортсменами денег, ценных бумаг или иного имущества, переданных им в целях оказания влияния на результаты указанных соревнований, а равно за незаконное пользование спортсменами услугами имущественного характера, предоставленными им в тех же целях.
5. Закон предусматривает ответственность за деяния, указанные в ч. 3 комментируемой статьи, совершенные в тех же целях тренерами, судьями, руководителями команд и другими участниками или организаторами профессиональных спортивных соревнований, а равно организаторами или членами жюри зрелищных коммерческих конкурсов.
6. Субъект преступления - виновное лицо, достигшее 16-летнего возраста, специальный субъект.
7. Преступления, предусмотренные комментируемой статьей, умышленные.
Статья 185. Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг
1. Согласно ст. 142 и 143 ГК ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление и передача которых возможны только при его предъявлении. К ценным бумагам относятся: государственная облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг.
2. Порядок эмиссии ценных бумаг, осуществляемой государством, органами государственной власти Российской Федерации, органами местного самоуправления, юридическими лицами (эмитентами), регламентируется Федеральным законом от 22.04.96 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (в ред. от 28.12.02)*(185).
3. Выпуск ценных бумаг осуществляется на основе регистрации в уполномоченных по закону государственных органах, которые осуществляют контроль за соблюдением эмитентами порядка регистрации эмиссии ценных бумаг.
4. Эмитенты обязаны включать в проспект эмиссии только достоверную информацию.
5. Уголовная ответственность по комментируемой статье наступает за внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации, а равно за утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию, или за утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии, если эти деяния повлекли причинение крупного ущерба.
6. Обязательное условие наступления уголовной ответственности - причинение крупного ущерба инвесторам.
Понятие крупного ущерба в комментируемой статье оценочное. Наличие либо отсутствие такого ущерба зависит от экономического состояния инвестора до совершения преступления и степени ухудшения этого состояния после его совершения. Примеч. к комментируемой статье крупный ущерб определен в размере, превышающем 1 млн. руб.
7. Субъектами преступления являются соответствующие работники, внесшие в проспект эмиссии заведомо недостоверную информацию или утвердившие проспект эмиссии, содержащий заведомо недостоверную информацию.
8. Преступление умышленное, так как виновный осознает недостоверность включенной или утвержденной информации.
Статья 185.1. Злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах
1. С объективной стороны преступление выражается в злостном уклонении от предоставления информации, содержащей данные об эмитенте, о его финансово-хозяйственной деятельности и ценных бумагах, сделках и иных операциях с ценными бумагами.
2. Субъектом преступления может быть только лицо, которое в силу своего служебного положения обязано обеспечить указанной выше информацией инвестора или контролирующий орган.
3. Эмитенты - это учреждения или предприятия, производящее эмиссию и несущие от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг. Эмитент является одним из участников рынка ценных бумаг. В роли эмитента выступает также государство.
4. Слово "эмиссия" означает выпуск в обращение денег и ценных бумаг. Эмиссия денег осуществляется государством или под его контролем. Ценные бумаги могут выпускаться акционерными обществами, компаниями, предприятиями или государством.
Под ценными бумагами понимаются документы, удостоверяющие право владения или отношения займа, которые определяют взаимоотношения между лицом, выпустившим эти документы и их владельцами, и предусматривают, как правило, выплату дохода в виде дивидендов или процентов, а также возможность передачи денежных или других прав, вытекающих из этих документов, другим лицам. К ценным бумагам относятся: акции, облигации, казначейские обязательства государства, сберегательные сертификаты, векселя и др.
Инвестор - вкладчик, физическое или юридическое лицо, организация или государство, осуществляющее инвестицию, (долгосрочные вложения частного или государственного капитала в различные сферы экономики, как на национальном, так и на международном уровне с целью получения прибыли). Инвесторы могут выступать в роли вкладчиков, заказчиков, кредиторов, покупателей и др.*(186).
5. Субъективная сторона преступления выражается в прямом умысле - лицо злостно уклоняется от предоставления необходимой информации либо предоставляет заведомо неполную или ложную информацию.
6. Уголовная ответственность наступает только при условии причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Размер крупного ущерба определен в примеч. к комментируемой статье и составляет сумму, превышающую 1 млн. руб.
Статья 186. Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг
1. Правовые основы денежной системы Российской Федерации устанавливает Федеральный закон от 10.07.02 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (в ред. от 23.12.03)*(187).
2. Предметом данного преступления являются находящиеся в обращении деньги, ценные бумаги (вексель, чек и т.д.), иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной валюте.
3. В постановлении Пленума ВС РФ от 28.04.94 N 2 содержатся следующие разъяснения:
а) изготовление с целью сбыта или сбыт изъятых из обращения (монеты старой чеканки, советские деньги, отмененные денежными реформами, и т.п.) и имеющих лишь коллекционную ценность денег не образуют состава преступления, предусмотренного данной статьей, и должны при наличии к тому оснований квалифицироваться как мошенничество;
б) как покушение на мошенничество должна квалифицироваться подделка с целью сбыта или незаконного получения выигрыша билета денежно-вещевой лотереи;
в) в тех случаях, когда явное несоответствие фальшивой купюры подлинной, исключающее ее участие в денежном обращении, а также иные обстоятельства дела свидетельствуют о направленности умысла виновного на грубый обман ограниченного числа лиц, такие действия должны квалифицироваться как мошенничество.
4. Объективную сторону преступления составляют изготовление в целях сбыта, а также сбыт поддельных денег или ценных бумаг.
5. Изготовление заключается как в полном воспроизводстве любым способом соответствующего банковского билета или металлической монеты, так и в частичной подделке денежных купюр или ценных бумаг (переделка номинала подлинного денежного знака, подделка номера, серии облигации и других реквизитов денег и ценных бумаг).
6. При этом изготовление фальшивых денежных знаков или ценных бумаг является оконченным преступлением, если с целью последующего сбыта лицом изготовлен хотя бы один денежный знак или ценная бумага, независимо от того, удалось ли осуществить сбыт фальшивки (п. 4 постановления Пленума ВС РФ от 28.04.94 N 2).
7. Упомянутый Пленум ВС РФ разъяснил также, что сбыт поддельных денег и ценных бумаг состоит в использовании их в качестве средства платежа при оплате товаров и услуг, размене, дарении, даче взаймы, продаже и т.п.
8. Сбыт признается оконченным преступлением с момента принятия у виновного хотя бы единственной фальшивки.
9. Субъектом преступления признается лицо, достигшее 16-летнего возраста.
10. Субъективная сторона преступления выражается в прямом умысле.
11. Крупным размером признается сумма, превышающая 250 тыс. руб. (см. примеч. к ст. 169 УК).
12. О понятии организованной группы см. ч. 3 ст. 35 УК.
Статья 187. Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов
1. Предмет преступления - кредитные либо расчетные карты, а также иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами.
2. Для наличия состава данного преступления не требуется реального использования поддельных кредитных либо расчетных карт или иных платежных документов. С момента их изготовления или сбыта преступление считается оконченным.
3. Субъект преступления - лицо, достигшее 16-летнего возраста.
4. Преступление умышленное, виновный осознает характер своих действий, связанных с изготовлением с целью сбыта указанных платежных документов или их сбытом.
Статья 188. Контрабанда
1. Контрабанда посягает на монополию внешней торговли государства со всеми вытекающими отсюда негативными последствиями для экономики Российской Федерации.
2. Контрабанда заключается в незаконном перемещении через таможенную границу РФ товаров или иных предметов.
3. Таможенная граница РФ в соответствии со ст. 2 Таможенного кодекса определяется пределами таможенной территории сооружений, над которыми Российская Федерация осуществляет юрисдикцию в соответствии с законодательством РФ, а также территорий особых экономических зон.
4. Таможенную территорию РФ составляют сухопутная территория РФ, территориальные и внутренние воды и воздушное пространство над ними.
5. Объективная сторона преступления выражается в перемещении товаров или иных предметов через таможенную границу РФ.
6. Под перемещением через таможенную границу понимается ввоз на таможенную территорию РФ либо вывоз с нее любым способом товаров или иных предметов.
7. Перемещение производится: помимо или с сокрытием от таможенного контроля; с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации; может быть сопряжено с недекларированием или недостоверным декларированием.
8. Обязательным условием для наступления уголовной ответственности является перемещение товаров и иных предметов в крупном размере, за исключением товаров и предметов, перечисленных в ч. 2 комментируемой статьи. Для наступления уголовной ответственности в последнем случае не имеет значения, в каком размере перемещаются товары или иные предметы.
9. Понятие крупного размера содержится в примеч. к ст. 169 УК.
10. Под сокрытием от таможенного контроля перемещаемых товаров или иных предметов понимается их утаивание, использование тайников.
11. Обманное использование документов или средств таможенной идентификации выражается в предъявлении таможенным органам фальсифицированных пломб, печатей, маркировки, недействительных, содержащих ложные сведения поддельных документов и т.п.
12. Недекларирование или недостоверное декларирование имеет место, если при таможенном оформлении не сообщаются необходимые сведения либо сообщаются ложные сведения о перемещаемых товарах или иных предметах.
13. При отнесении предметов к культурным ценностям следует руководствоваться Законом РФ от 15.04.93 N 4804-1 "О вывозе и ввозе культурных ценностей"*(188).
14. О порядке ввоза (вывоза) в Российскую Федерацию наркотических средств, сильнодействующих и ядовитых веществ, а также определения их номенклатуры и квот на ввоз (вывоз) см. постановление Правительства РФ от 03.08.96 N 930 "Об утверждении номенклатуры наркотических средств, сильнодействующих и ядовитых веществ, на которые распространяется порядок ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации, утвержденный постановлением Правительства РФ от 16 марта 1996 г. N 278, а также квот на ввоз (вывоз) наркотических средств" (в ред. от 31.07.98)*(189).
15. Квалифицирующими признаками ч. 3 комментируемой статьи являются:
а) должностное лицо, использовавшее свое служебное положение;
б) применение насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль.
16. Согласно п. "б" ч. 3 комментируемой статьи под должностными лицами, совершающими контрабанду с использованием своего служебного положения, понимаются должностные лица таможенных органов РФ, в обязанности которых входит осуществление контрольных функций за исполнением требований таможенного законодательства, а также специалисты по таможенному оформлению, состоящие на службе в таможенных органах.
17. Субъектами рассматриваемого преступления могут быть иные лица, указанные в примеч. к ст. 285 УК, если они совершили контрабанду с использованием своего служебного положения.
18. Насилие к лицу, осуществляющему таможенный контроль (п. "в" ч. 3 комментируемой статьи), не должно содержать самостоятельный состав преступления. Оно может выражаться в психическом насилии, в нанесении побоев, ударов, сопротивлении и т.п.
19. Уголовная ответственность за контрабанду наступает с 16 лет.
20. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом.
Статья 189. Незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники
1. Комментируемая статья обусловлена необходимостью защиты интересов Российской Федерации и международными обязательствами по нераспространению оружия массового поражения, иного вооружения и военной техники.
2. Предмет незаконного экспорта конкретизирован в диспозиции рассматриваемой статьи.
3. Уголовная ответственность наступает при незаконном экспорте или передаче иностранной организации или ее представителю сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации. незаконное выполнение работ для иностранной организации или ее представителя, незаконное оказание услуг иностранной организации или ее представителю, которые могут быть использованы при создании вооружений и военной техники, в отношении которых установлен экспортный контроль.
4. Если незаконный экспорт и передача осуществляются контрабандным способом, содеянное квалифицируется как контрабанда.
5. Субъект преступления специальный - лицо, наделенное правом осуществлять внешнеэкономическую деятельность.
6. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.
7. Квалифицирующими признаками незаконного экспорта и незаконной передачи являются:
Совершенные группой лиц по предварительному сговору (ч. 2 комментируемой статьи);
Совершенные организованной группой либо в отношении сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, работ (услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки и в отношении которых установлен экспортный контроль (ч. 3 комментируемой статьи).
Статья 190. Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран
2. Указанные ценности могут находиться в государственной, муниципальной или личной собственности.
3. Названным Законом определены основания и порядок вывоза ценностей.
4. Объективная сторона выражается в невозвращении в Российскую Федерацию ценностей, временно вывезенных на законных основаниях за ее пределы.
5. Преступление считается оконченным с момента умышленного фактического невозвращения ценностей на территорию РФ по истечении установленного срока.
6. Субъектами преступления являются лица, на которых в силу закона или иных норм лежит обязанность возвратить указанные ценности на территорию РФ и в чьем ведении они находятся (специальный субъект).
7. Преступление совершается умышленно.
Статья 191. Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга
1. Комментируемая статья содержит фактически два состава преступления:
а) незаконные сделки с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями либо с жемчугом;
б) незаконное их хранение или пересылка в любом виде, состоянии, за исключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий.
2. Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и лому определяются постановлением Правительства РФ от 30.06.94 N 756 "Об утверждении положения о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации" (в ред. от 26.09.2000)*(190).
3. Порядок совершения сделок с указанными в данной статье ценностями установлен Законом РФ от 09.10.92 N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле" (в ред. от 10.12.03)*(191).
4. Объективная сторона преступления характеризуется совершением незаконных сделок с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями либо с жемчугом, может выражаться в их незаконных хранении, перевозке, пересылке.
5. Квалифицированными признаются деяния, предусмотренные комментируемой статьей, совершенные в крупном размере или организованной группой.
6. Понятие крупного размера дано в примеч. к ст. 169 УК.
7. О понятии организованной группы см. п. 3 ст. 35 УК.
8. Ответственность за преступление наступает с 16-летнего возраста.
9. Преступление совершается умышленно.
Статья 192. Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней
1. Объективная сторона преступления характеризуется уклонением от обязательной сдачи на аффинаж (технологический процесс, связанный с очисткой драгоценных металлов) или обязательной продажи государству добытых из недр, полученных из вторичного сырья, а также поднятых и найденных драгоценных металлов или драгоценных камней, если это деяние совершено в крупном размере.
2. Преступление посягает на монопольное право государства распоряжаться добытыми из недр драгоценными металлами и драгоценными камнями.
3. Добыча и использование драгоценных металлов и алмазов в Российской Федерации регламентируется постановлением Правительства РФ от 04.01.92 N 10 "О добыче и использовании драгоценных металлов и алмазов на территории Российской Федерации и усилении государственного контроля за их производством и потреблением" (в ред. от 22.02.93)*(192).
4. Обязательным признаком рассматриваемого преступления является крупный размер нарушения установленных правил сдачи или продажи государству драгоценных металлов и драгоценных камней. Понятие его дано в примеч. к ст. 169 УК.
5. Субъектом преступления может быть физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста, должностное лицо или лицо, выполняющее управленческие функции в любой организации.
6. Преступление совершается умышленно.
Статья 193. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте
1. Иностранная валюта, полученная предприятиями (организациями) резидентов, в соответствии с Законом РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, если иное не установлено ЦБ РФ.
2. Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в банках за пределами Российской Федерации в случаях и на условиях, установленных ЦБ РФ.
3. Уполномоченными банками считаются банки и иные кредитные учреждения независимо от формы собственности, получившие лицензию ЦБ РФ на проведение валютных операций.
4. Уголовная ответственность по комментируемой статье наступает в случае невозвращения в крупном размере из-за границы средств в иностранной валюте, подлежащих обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ.
5. Субъект преступления - руководитель организации (специальный субъект).
7. Уголовная ответственность наступает при условии крупного размера данного деяния. Понятие крупного размера дано в примеч. к комментируемой статье.
Статья 194. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица
1. Данная норма является бланкетной.
2. Преступление посягает на финансовую систему России, так как в бюджет не поступают денежные средства от таможенных платежей.
3. В соответствии с Законом РФ от 21.05.93 N 5003-1 "О таможенном тарифе"*(193) товары, перемещенные через таможенную границу РФ, подлежат обложению таможенной пошлиной. Ставки таможенных пошлин устанавливаются Правительством РФ.
4. Объективная сторона преступления выражается в уклонении (путем действия или бездействия) от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, в крупном размере.
5. Субъектом преступления являются лица, достигшие 16-летнего возраста, декларанты и иные лица (см. ст. 112, 115, 116, 126, 127, 144 Таможенного кодекса и др.).
6. О понятии группы лиц, совершивших преступление по предварительному сговору, см. ст. 35 УК.
7. Понятие крупного и особо крупного размера дано в примеч. к комментируемой статье.
8. Преступление умышленное, т.е. виновный сознательно уклоняется от уплаты таможенных платежей в крупном либо особо крупном размере.
Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве
1. Под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (Федеральный закон от 26.10.02 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"*(194)).
2. В соответствии с ГК (ст. 65) банкротом в судебном порядке могут быть признаны: юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией или действующее в форме потребительского кооператива, а также индивидуальный предприниматель.
3. Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" и ГК определены порядок действий по удовлетворению имущественных требований к банкроту и очередность их удовлетворения.
4. Преступление, предусмотренное комментируемой статьей, выражается в причинившем преступный ущерб сокрытии имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передаче имущества в иное владение, отчуждении или уничтожении имущества, а равно в сокрытии, уничтожении, фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность.
Действия эти могут быть совершены при банкротстве или в предвидении банкротства.
5. Часть 2 комментируемой статьи предусматривает уголовную ответственность за неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб.
6. Субъектами преступления являются собственник или руководитель организации-должника, индивидуальный предприниматель.
7. Преступление совершается умышленно при осознании виновным всех обстоятельств объективной стороны состава преступления. Мотивы преступления на квалификацию содеянного не влияют.
Статья 196. Преднамеренное банкротство
1. Преступление характеризуется умышленным созданием или увеличением неплатежеспособности, совершенным руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившим крупный ущерб.
2. Уголовная ответственность наступает в том случае, если банкротство коммерческой организации или индивидуального предпринимателя наступает не в результате объективных условий хозяйствования, а в связи с преднамеренными действиями виновных лиц - субъектов противоправных действий.
3. Субъекты преступления - руководители или собственники коммерческих организаций и индивидуальные предприниматели.
4. Преступление совершается с прямым умыслом.
Статья 197. Фиктивное банкротство
1. См. коммент. к ст. 195 УК.
2. Уголовная ответственность по комментируемой статье наступает при заведомо ложном объявлении руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в условиях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, если это деяние причинило крупный ущерб.
3. Фиктивное банкротство совершается путем обмана либо путем введения в заблуждение кредиторов с корыстной целью.
4. Субъекты преступления - руководители или собственники коммерческих организаций и индивидуальные предприниматели.
5. Крупный ущерб налицо в том случае, если фиктивное банкротство существенно ухудшило экономическое положение кредиторов.
6. Преступление совершается с прямым умыслом.
Статья 198. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица
1. В соответствии со ст. 57 Конституции "каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. Законы, устанавливающие новые налоги или ухудшающие положение налогоплательщиков, обратной силы не имеют".
2. Общественная опасность уклонения от уплаты налогов заключается в умышленном невыполнении конституционной обязанности платить законно установленные налоги и сборы, что влечет непоступление денежных средств в бюджетную систему РФ.
3. Под налогом согласно ст. 8 НК понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц, в форме отчуждения принадлежавших им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
Под сбором понимается обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, вкл
1. Общая характеристика преступлений и преступности в сфере экономической деятельности
1. Глава 22 УК РФ включает в настоящее время 35 статей, объединяющих гораздо большее количество составов преступлений, учитывая простые и квалифицированные составы, а также то, что в некоторых статьях одновременно предусмотрено несколько самостоятельных составов преступлений (например, в ст. 176 УК РФ).
2. Указанные 35 статей гл. 22 УК РФ насчитывают:
44 простых состава экономического преступления, из которых 18 не имеют квалифицированных составов;
23 квалифицированных состава, содержащих отягчающие обстоятельства к простым составам;
2 квалифицированных состава, содержащих отягчающие обстоятельства к квалифицированным составам (ч. 3 ст. 174 и ч. 3 ст. 174.1 УК РФ);
7 особо квалифицированных составов с особо отягчающими обстоятельствами к простым составам;
2 особо квалифицированных состава, содержащих особо отягчающие обстоятельства к квалифицированным составам (ч. 4 ст. 174 и ч. 4 ст. 174.1 УК РФ).
3. Исходя из названия главы, все включенные в нее преступные посягательства совершаются в сфере экономической деятельности. Очевидно, что последняя - это деятельность в экономике, которая может носить различный характер: быть деятельностью по созданию материальных благ или оказанию услуг, координации различных отраслей экономики, обеспечению нормального функционирования экономических субъектов и т.д.
Преступления, входящие в гл. 22 УК, признаны законодателем экономическими в силу:
1) совершения их внутри легитимной экономики хозяйствующим субъектом, который действует в своих экономических интересах, противоречащих российскому законодательству (незаконное предпринимательство, незаконное получение кредита и т.п.);
2) нарушения (в результате их совершения) экономических интересов государства с одновременным преследованием собственных незаконных экономических интересов (например, налоговые преступления);
3) нарушения законных экономических интересов субъектов экономической деятельности со стороны должностных и частных лиц (например, воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности или принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения);
4) совершения их вне связи с легитимной экономикой, под влиянием корыстноэкономической, собственнической мотивации, с нарушением безусловных уголовно-правовых запретов на подобное экономическое поведение (например, легализация преступных доходов или фальшивомонетничество).
4. Сознательно упрощая, можно определить преступление в сфере экономической деятельности как деяние, при совершении которого его субъект преследует незаконные экономические интересы, в том числе интересы корыстные, либо стремится причинить вред законным экономическим интересам государства, общества, хозяйствующим субъектам или частным лицам. В этом - суть экономической мотивации преступления данной категории. Оно в подавляющем большинстве случаев экономически выгодно субъекту; последний получает от преступления имущественную (в виде незаконного увеличения собственного имущества либо незаконного его неуменьшения) или иную материальную выгоду (например, в виде получения льготных кредитов, заключения сулящих высокую прибыль контрактов, привлечения инвестиций). В отдельных ситуациях экономическая мотивация не связана с получением материальной выгоды, но определяется сферой совершения преступления - экономической деятельностью и сознательным нарушением законных экономических интересов государства, общества, хозяйствующих субъектов, частных лиц.
Объекты преступлений в сфере экономической деятельности
5. Родовым объектом преступлений в сфере экономической деятельности являются экономические отношения, строящиеся на принципах осуществления экономической деятельности, под которыми, в свою очередь, понимаются основные начала, идеи, исходные положения, выработанные практикой общественно-экономической жизни, лежащие в основе любой экономической деятельности. Эти принципы лежат в основе экономических (хозяйственных) отношений; последние, каким бы ни было конкретное их содержание, строятся с учетом указанных принципов. По сути, это принципы организации отношений в сфере экономической деятельности или принципы ее осуществления.
6. К таким принципам следует относить принципы свободы экономической деятельности, осуществления ее на законных основаниях, добросовестной конкуренции субъектов экономической деятельности, их добропорядочности, запрета заведомо криминальных форм их поведения. Экономическая деятельность, основанная на каждом из названных принципов ее осуществления, выступает видовым объектом преступлений в сфере экономической деятельности.
7. Уголовно-правовой запрет в виде преступлений гл. 22 УК РФ применен законодателем только в отношении общественно-опасных нарушений отдельных принципов осуществления экономической деятельности. Опасные нарушения других принципов, в том числе, например, принципа государственного регулирования экономической деятельности, могут подпадать под другие уголовно-правовые нормы, например, нормы о должностных преступлениях или преступлениях против правосудия.
8. Принцип свободы экономической деятельности - конституционный принцип (ст. 8 Конституции РФ). Он заключается в способности и возможности гражданина действовать в сфере экономики по собственному усмотрению, в соответствии со своими интересами и целями. Конституция РФ гласит: "Каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности". Абсолютной свободы, разумеется, не бывает; но экономические отношения в большой степени способны к саморегулированию. Задачей государства здесь, в том числе в лице своих должностных лиц, является создание гарантий экономической свободы. Уголовно-правовое регулирование и выступает одной из таких гарантий.
9. Принцип осуществления экономической деятельности на законных основаниях есть часть общего законодательного принципа законности. Он означает, что экономическая деятельность строится в соответствии с российским законодательством различных правовых отраслей, не противоречит ему. Организация, порядок, гарантии осуществления экономической деятельности достаточно подробно урегулированы правом и законом; в противном случае экономическая деятельность законна, если не запрещена ("дозволено все, что не запрещено").
Экономическая деятельность законна, если осуществляется в соответствии с положениями хозяйственного, гражданского, налогового, таможенного, финансового, валютного и других отраслей российского права. Разумеется, далеко не все аспекты экономических отношений, основанных на принципе законности, охраняются уголовным правом. Неглубокие изменения этих отношений регулируются нормами перечисленных выше правовых отраслей. В уголовном порядке наказуемы лишь наиболее опасные формы посягательств на охраняемые общественные отношения*(139) .
10. Под принципом добросовестной конкуренции субъектов экономической деятельности понимают их неограничиваемую друг другом искусственно состязательность и неущемление самостоятельности друг друга. Добросовестная конкуренция и проявление монополизма несовместимы. Конституция РФ подчеркивает: "В Российской Федерации гарантируются единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода экономической деятельности" (ст. 8). "Не допускается экономическая деятельность, направленная на монополизацию и недобросовестную конкуренцию" (ст. 34).
Антипод конкуренции - монополия (от греческого - "один продаю"). Она определяется в ст. 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 г. N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках"*(140) (далее - Закон о конкуренции на товарных рынках) как действия или бездействие субъектов экономической деятельности, противоречащие антимонопольному законодательству и направленные на ограничение или устранение конкуренции.
11. Добропорядочность субъектов экономической деятельности*(141) также упоминается в Законе о конкуренции на товарных рынках (ст. 4). Предполагается, что она состоит в следовании субъектов экономической деятельности требованиям морали и нравственности, в честном выполнении своих обязательств друг перед другом и своих обязанностей перед государством по формированию части бюджета, уплате налогов и т.п. "Честность, надежность, верность данному слову - это требования, без которых невозможен цивилизованный рынок"*(142) .
Добропорядочность субъектов экономической деятельности - непременная составная часть этического кодекса бизнесмена. О ней можно говорить и как о принципе договорных отношений, предполагающем обязательность их соблюдения всеми участниками, и как о принципе экономической ответственности, согласно которому причиненный в результате экономической деятельности любой вред должен быть возмещен виновным.
12. Запрет заведомо криминальных форм поведения при осуществлении экономической деятельности как принцип осуществления экономической деятельности означает, что ни при каких условиях субъекты экономической деятельности не могут совершать деяния, носящие явно преступный характер, такие, например, как подделка каких-либо документов, денежных знаков, кредитных карт, применение насилия к партнерам, использование в своей деятельности имущества, полученного в результате преступной деятельности, применение обмана, причиняющего ущерб партнеру или государству, и т.д. Подобные преступные формы поведения недопустимы, даже если они могут принести субъекту экономической деятельности высочайшую прибыль или любую другую выгоду. "Закон призван ограничивать и запрещать только те виды экономической и хозяйственной деятельности, которые представляют реальную опасность жизни и свободе людей, общественной стабильности, противоречат нормам морали"*(143) .
Принцип близок общему принципу законности и в то же время специфичен своим содержанием - табу на откровенно преступные формы поведения в бизнесе. Запрет криминальных форм поведения в экономической деятельности - это, по сути, проявление принципа законности экономической деятельности. Разница лишь в том, что поведение субъекта здесь регулируется уже не правом других отраслей, а непосредственно уголовным правом, запреты установлены прежде всего в Уголовном кодексе; позитивное право чаще просто отсылает к нему, указывая на недозволительность определенных деяний.
13. Непосредственными объектами преступлений в сфере экономической деятельности служат конкретные экономические отношения, основанные на принципах осуществления экономической деятельности, подвергающиеся изменениям в результате преступного посягательства, предусмотренного одной из статей гл. 22 Особенной части УК РФ.
14. В результате совершения преступлений в сфере экономической деятельности ущерб нередко причиняется и другим правоохраняемым объектам. Дополнительными объектами могут выступать имущественные интересы гражданина, его собственность (например, по ст. 171, 173, 179 УК РФ и другим), здоровье личности (по ч. 3 ст. 178, п "б" ч. 2 ст. 179, ч. 3 ст. 188 УК РФ), имущественные интересы индивидуального предпринимателя, организации, государства (например, ст. 172, 176, 180, 183 УК РФ) и др.
Объективная сторона преступлений в сфере экономической деятельности
15. Деяние в преступлениях в сфере экономической деятельности чаще выражается в активных действиях. Так, только путем действия могут быть совершены незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ) и незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ), незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ), принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179 УК РФ), изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК РФ), контрабанда (ст. 188 УК РФ) и др. Бездействие (в основном, смешанное) представляет, например, объективную сторону злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ), злостного уклонения от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах (ст. 185.1 УК РФ), невозвращения на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ), нарушения правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192 УК РФ), невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ), уклонения от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК РФ), неисполнения обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК РФ); некоторых форм воспрепятствования законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК РФ) и уклонения от уплаты налогов и (или) сборов (ст. 198, 199 УК РФ).
16. Бланкетные диспозиции. При формулировании преступлений в сфере экономической деятельности законодатель оперирует понятиями, раскрываемыми в других отраслях права. Абсолютное большинство диспозиций статей, посвященных экономическим преступлениям, следует отнести к бланкетным; исключение составляют, пожалуй, приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (традиционная криминальная норма) - ст. 175 УК РФ; принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения - ст. 179 УК РФ (хотя "сделка" - гражданско-правовое понятие); подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (последние понятия, опять-таки, далеко не уголовно-правовые).
Сегодня бланкетность диспозиций составов преступлений в сфере экономической деятельности практически общепризнана и считается одним из отличительных, специфических признаков преступлений гл. 22 УК РФ.
В правоприменительной практике для уяснения сути преступлений в сфере экономической деятельности необходимо обращение к ряду законодательных и иных нормативных актов. Основными из них являются Гражданский, Налоговый и Таможенный кодексы Российской Федерации, Закон о конкуренции на товарных рынках, Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности"*(144) (далее - Закон о банках), Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"*(145) , Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"*(146) и др.
Конечно, бланкетные диспозиции создают проблемы при правоприменении, поскольку иногда очень подвижными и нестабильными по содержанию, порой - просто противоречивыми являются охраняемые уголовным законом нормы и положения другого права. И тогда в той или иной мере подвержены колебаниям и границы криминализации. К сожалению, избежать этого уголовно-правовыми средствами не представляется возможным. Парадоксально, но для повышения качества уголовного закона необходимо совершенствование норм других правовых и законодательных отраслей*(147) .
17. В главе представлены как материальные составы преступлений, которые окончены с момента наступления последствий (их всего 24; 15 - по основным и 9 - по квалифицированным составам), так и формальные составы, моментом окончания которых является совершение действия (бездействие) (их 62; 33 - по основным составам и 29 - по квалифицированным). Таким образом, в главе превалируют так называемые формальные составы.
Окончены с момента совершения действий воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ч. 1 ст. 169 УК РФ), регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК РФ), легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (ст. 174, 174.1 УК РФ), нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст. 181 УК РФ), контрабанда (ст. 188 УК РФ), незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК РФ) и др.
К числу материальных относятся лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ), злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК РФ), преднамеренное и фиктивное банкротство (ст. 196 и 197 УК РФ) и др. Эти преступления окончены с момента наступления указанных в законе последствий.
Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ), незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ) и незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК РФ) могут выступать как в качестве формальных, так и в качестве материальных составов, поскольку уголовная ответственность за них может наступать альтернативно либо при наступлении определенных последствий (крупного ущерба), либо с момента совершения деяния с извлечением дохода в крупном размере или неоднократно.
Присутствуют среди преступлений в сфере экономической деятельности и длящиеся составы, например, предусмотренный ст. 177 УК РФ. Этот вопрос будет рассмотрен при анализе конкретных составов.
18. Последствия в преступлениях в сфере экономической деятельности. Выше указывалось, что среди преступлений в сфере экономической деятельности содержится 15 основных составов преступлений, которые законодатель сформулировал как материальные (ч. 1 ст. 171, ч. 1 ст. 172, ст. 173, ч. 1 и 2 ст. 176, ч. 1 ст. 178, ч. 1 и 2 ст. 180, ч. 1 ст. 185, ст. 185.1, ч. 1-3 ст. 195, ст. 196, ст. 197 УК РФ). Кроме того, три квалифицированных состава (ч. 2 ст. 169, ч. 3 и 4 ст. 183 УК РФ) отнесены к числу материальных.
Формулируя составы преступлений в сфере экономической деятельности, законодатель использует различные варианты описания их последствий. Последствиями выступают: крупный ущерб гражданам, организациям или государству (ч. 1 ст. 171, ч. 1 ст. 172, ст. 173, ч. 2 ст. 176, ч. 1 ст. 185, ст. 185.1 УК РФ); крупный ущерб (ч. 2 ст. 169, ч. 1 ст. 176, ч. 1 ст. 178, ч. 1 и 2 ст. 180, ч. 3 ст. 183, ч. 1-3 ст. 195, ст. 196, ст. 197 УК РФ); тяжкие последствия (ч. 4 ст. 183 УК РФ).
19. Конкретные последствия будут анализироваться при рассмотрении конкретных составов. Здесь же хотелось бы отметить, что после внесения изменений в УК РФ в декабре 2003 г. понятие крупного ущерба определено в примечании к ст. 169 УК РФ, распространяющем свое действие на всю гл. 22 УК РФ, за исключением ст. 174, 174.1, 178, 185, 185.1, 193, 194, 198, 199 и 199.1 УК РФ. Крупным ущербом, а равно крупным размером, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются ущерб, стоимость, доход либо задолженность в сумме, превышающей двести пятьдесят тысяч рублей, особо крупным - один миллион рублей.
Появление такой нормы в законе должно приветствоваться, поскольку она гарантирует единообразное применение уголовного закона в той части, которая раньше вызывала на практике и в теории многочисленные споры и вела к принципиально разному определению круга преступного и наказуемого в рамках одной и той же статьи (в зависимости от того, как толковался термин "крупный ущерб", "крупный размер" и т.д.). Хотя, разумеется, сложно согласиться с тем, что законодатель употребляет как однопорядковые понятия, таковыми, безусловно, не являющиеся: ущерб, размер, доход, задолженность.
20. Причинная связь. Между деянием и последствием в преступлениях в сфере экономической деятельности должна устанавливаться причинная связь. Но если ее характер бесспорен по таким, например, составам, как незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ), незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК РФ), злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК РФ) и др., то по другим, например, таким, как незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ), незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ), лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ), отнесение связи между общественно опасным деянием и наступившими последствиями к причинной затруднительно; чаще эта связь является функциональной.
21. Отдельные составы преступлений в сфере экономической деятельности преступны лишь при наличии указанных в диспозициях статей условий. Так, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности наказуемо в уголовном порядке только после вступления в законную силу соответствующего судебного акта (ст. 177 УК РФ); незаконный экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники, наказуемы при условии установления в отношении перечисленного экспортного контроля (ст. 189 УК РФ); невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации из зарубежных стран преступно, если такое возвращение обязательно, в соответствии с законодательством России (ст. 190 УК РФ).
22. Факультативные признаки объективной стороны в некоторых составах преступлений в сфере экономической деятельности переведены в ранг обязательных. Так, способ указан в числе обязательных признаков в составах незаконного получения кредита (представление кредитору заведомо ложных сведений), недопущения, ограничения или устранения конкуренции (установление или поддержание монопольно высоких или монопольно низких цен, раздел рынка, ограничение доступа на рынок и т.п.), уклонение от уплаты налогов и (или) сборов (непредставление налоговой декларации или иных документов или включение в них заведомо ложных сведений) и др.
Средства совершения преступления обязательны для таких форм контрабанды, как совершение ее с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации и т.д.
Субъективная сторона преступлений в сфере экономической деятельности
23. Формы вины в преступлениях в сфере экономической деятельности. Вопрос о субъективной стороне преступлений в сфере экономической деятельности все более приобретает оттенок спорного и сложного. При этом можно констатировать, что дискуссии по субъективной стороне экономических преступлений ширятся, а позиции - все более разнятся, по мере того как мы получаем больше знаний об этой категории преступлений вообще.
Представляется, что все преступления, предусмотренные гл. 22 УК РФ, могут быть отнесены только к умышленным, и в этом заключается их специфика. Неосторожные посягательства на общественные отношения, основанные на принципах осуществления экономической деятельности, не являются преступными. Такой позиции придерживаются многие исследователи. Спорным является, какой умысел в анализируемых преступлениях возможен или преобладает.
Существуют, однако, и другие точки зрения по вопросу о субъективной стороне преступлений в сфере экономической деятельности. В основном они высказываются в отношении преступлений, предусматривающих в качестве последствия основного или квалифицированного составов крупный ущерб. Ни в одном из этих составов законодатель специально не указывает, как - умышленно или по неосторожности - может быть совершено преступление. Разумеется, если в числе признаков субъективной стороны значится цель или мотив деяния, как, например, в лжепредпринимательстве, споров не возникает; цель и мотив свидетельствуют о наличии в действиях виновного умышленной формы вины. В случае, если цели и мотивы деяния в составах не оговариваются, ученые полагают, что отношение виновного к последствиям может быть как умышленным, так и неосторожным.
В настоящее время указанные споры продолжаются, и в науке отчетливо существуют две позиции: согласно первой, гл. 22 УК РФ представлена только умышленными преступлениями; согласно второй, некоторые преступления с материальными составами могут быть совершены как умышленно, так и по неосторожности. Таких составов в гл. 22 УК РФ, как указывалось, - 15: ч. 1 ст. 171, ч. 1 ст. 172, ст. 173, ч. 1 и 2 ст. 176, ч. 1 ст. 178, ч. 1 и 2 ст. 180, ч. 1 ст. 185, ст. 185.1, ч. 1-3 ст. 195, ст. 196, ст. 197 УК РФ.
24. Совершенно очевидно, что основания для признания потенциальной возможности совершения перечисленных преступлений в сфере экономической деятельности с двумя формами вины, в том числе - по неосторожности, существуют на законодательном уровне. Так, из толкования ныне действующей ч. 2 ст. 24 УК РФ, подчеркивающей необходимость указания формы вины для преступлений, которые могут быть совершены только по неосторожности, следует, что если подобное указание в законе отсутствует, преступление, в принципе, может совершаться с обеими формами вины.
Конечно, отсутствие указания в тексте закона на неосторожную форму вины не означает, что преступление обязательно совершается с обеими формами вины; многие деяния признаются преступными лишь при условии умышленного характера действий виновного. Форма вины часто обусловлена характером его действий; так, ни у кого не вызывает сомнений умышленный характер хищений. Умышленную форму вины предопределяют также способ совершения преступления (например, обман), мотивы и цели действий виновного. Рассмотрим перечисленные выше составы преступлений с отмеченных позиций.
25. Видимо, сразу следует исключить, принимая во внимание характер деяния, способ совершения преступления и мотивы и цели преступления, возможность неосторожной вины для таких преступлений, как:
Незаконное предпринимательство, которое совершено в форме представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, - ст. 171 УК РФ (способ деяния - обман);
Лжепредпринимательство - ст. 173 УК РФ (цель - обязательный признак);
Незаконное получение кредита - ст. 176 УК РФ (по ч. 1 способом выступает обман, по ч. 2 - любой способ, который относится к незаконным);
Недопущение, ограничение или устранение конкуренции - ст. 178 УК РФ (характер действий; они, очевидно, причиняют ущерб другим субъектам экономической деятельности);
Незаконное использование товарного знака - ч. 1 и 2 ст. 180 УК РФ (характер деяния, влекущего за собой обязательное причинение ущерба, пусть и выраженного в виде упущенной выгоды, в совокупности с осознанием факта незаконности своих действий);
Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг - ст. 185 УК РФ (характер деяний, часто в совокупности со способом обманом);
Неправомерные действия при банкротстве - ст. 195 УК РФ (характер деяния, всегда причиняющего ущерб, иногда в совокупности со способом);
Преднамеренное банкротство - ст. 196 УК РФ (характер деяния);
Фиктивное банкротство - ст. 197 УК РФ (характер деяния).
26. Сложнее с составами незаконного предпринимательства (кроме отмеченной выше формы с ложью в документах) и незаконной банковской деятельности. Характер действий виновного здесь безусловно не свидетельствует об обязательном наличии умысла. И ущерб - вовсе не неотъемлемый результат незаконного предпринимательства и незаконной банковской деятельности; вполне возможны ситуации, когда он не причиняется, недаром законодатель сформулировал указанные составы как формально-материальные. Пожалуй, не абстрактно, а реально предвидеть возможные последствия в виде ущерба, в том числе крупного, виновный может лишь по таким формам, как осуществление предпринимательской или банковской деятельности с нарушением лицензионных требований и условий, поскольку последние предусмотрены законом как раз для того, чтобы исключить причинение вреда при занятии перечисленными видами деятельности.
Что же касается незаконного предпринимательства в формах осуществления деятельности без регистрации, или с нарушением правил регистрации, или без лицензирования, и незаконной банковской деятельности в формах без регистрации или без лицензирования, то они, представляется, могут быть совершены как умышленно, так и по неосторожности. Больше того, исходя из характера действий и необязательности наступления в результате таких действий последствий в виде крупного ущерба, можно констатировать на практике преимущественное совершение их с неосторожной формой вины*(148) .
27. Вернемся теперь к квалифицированным материальным составам преступлений в сфере экономической деятельности, а именно к воспрепятствованию законной предпринимательской или иной деятельности, причинившему крупный ущерб (ч. 2 ст. 169 УК РФ), к незаконному разглашению или использованию сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, в результате которых также причинен крупный ущерб (ч. 3 ст. 183 УК РФ), и к этим же действиям, следствием которых стали тяжкие последствия (ч. 4 ст. 183 УК РФ). Названные квалифицированные составы созданы законодателем к составам формальным, совершаемым с умыслом.
Отношение к самому деянию не может быть разным для преступного деяния, наделенного или не наделенного отягчающими наказание обстоятельствами; оно тоже умышленное. По отношению к последствиям законодатель специально не оговаривает вину. Представляется, что она может быть как умышленной, так и неосторожной. Помня об умышленном характере основного состава, можем констатировать, что и квалифицированные составы воспрепятствования законной предпринимательской или иной деятельности и незаконного разглашения или использования сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, - умышленные. При этом возможна и двойная форма вины.
28. На основании изложенного, в гл. 22 УК РФ преобладают умышленные преступления. В зависимости от строения состава преступления возможны как прямой, так и косвенный умысел. Первый встречается чаще, в связи с тем, что среди преступлений в сфере экономической деятельности больше формальных составов, и в субъективную сторону в качестве обязательных признаков иногда включаются факультативные признаки субъективной стороны - мотив и цель.
Только с прямым умыслом могут быть совершены такие преступления, как, например, воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности, регистрация незаконных сделок с землей, подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов, контрабанда и т.д.
И с прямым, и с косвенным умыслом совершаются такие преступления, как незаконное получение кредита, незаконное использование товарного знака, незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, и др. По названным преступлениям лицо осознает общественную опасность своих действий (бездействия), предвидит возможность или неизбежность наступления общественно опасных последствий, желает или не желает, но сознательно допускает эти последствия, либо относится к ним безразлично.
29. По ряду составов преступлений в сфере экономической деятельности факультативные признаки субъективной стороны признаны обязательными. Так, субъективная сторона регистрации незаконных сделок с землей (ст. 170 УК РФ) осложнена указанием на обязательную корыстную или иную личную заинтересованность; субъективная сторона лжепредпринимательства - указанием на цель получения кредитов, освобождения от налогов, извлечения иной имущественной выгоды или прикрытия запрещенной деятельности (ст. 173 УК РФ).
В число обязательных признаков субъективной стороны некоторых преступлений входят мотив и цель (см., например, ст. 170, 174, 181, 184 УК РФ).
30. Здесь же следует рассмотреть еще одну проблему, которая в последнее время обсуждается все активнее: проблему осознания лицом, совершающим преступление в сфере экономической деятельности, противоправности своего деяния.
Известный постулат "Разрешено все, что не запрещено" имеет принципиальнейшее значение для экономической деятельности, осуществляемой в России. Российская рыночная экономика, которая далека от совершенства и еще только складывается, зачастую вынуждена руководствоваться им, поскольку хозяйственное, рыночное законодательство или в необходимой части отсутствует, или противоречит само себе, или уже устарело в связи с произошедшими в обществе и государстве переменами. Совсем не облегчает экономическую действительность сегодняшней России и тот факт, что нормативных документов, ее регламентирующих, великое множество; их систематизация в интересах конкретного хозяйствующего субъекта, как правило, не ведется; и даже тот представитель бизнеса, который может себе позволить грамотную юридическую службу и компетентных адвокатов, часто беззащитен перед лицом закона.
Усугубило анализируемую ситуацию и принятие в 1996 г. нового Уголовного кодекса РФ, содержащего в своей Особенной части большой раздел преступлений в сфере экономики. И если посягательства на собственность достаточно традиционны и не очень интересны представителям честного бизнеса, то преступления в сфере экономической деятельности и посягательства на интересы службы в коммерческих и иных организациях, в подавляющем большинстве своем впервые введенные в уголовный закон, как оказалось, таили для них массу не всегда приятных неожиданностей. Связано это было прежде всего с тем, что сложившиеся за годы становления новых рыночных отношений стереотипы допустимого экономического поведения стали при определенных, и не всегда ясных для хозяйствующих субъектов обстоятельствах, рассматриваться в качестве преступных деяний, влекущих реальную уголовную ответственность. Границы преступного и непреступного в экономической деятельности утратили свою четкость, и преступление их далеко не во все случаях стало оказываться проявлением "злой воли".
В этой связи в последнее время все чаще в праве обращают внимание на проблему осознания противоправности своего поведения лицом, преступающим закон. Позиции ученых разделились. Одни, придерживающиеся традиционного понимания проблемы, полагают, что незнание закона не освобождает от ответственности. Другие высказывают противоположную точку зрения. По мнению, например, И.В. Шишко, "...интеллектуальный элемент вины в налоговых преступлениях (и ряде других преступлений в сфере экономической деятельности) должен обязательно включать сознание лицом противоправности своего деяния"*(149) .
31. Поскольку подавляющее большинство преступлений в сфере экономической деятельности, как показано выше, являются умышленными деяниями, постольку для всех них обязательно осознание субъектом, их совершающим, общественной опасности своего деяния (ст. 25 УК РФ). Лицо, совершая деяние, должно понимать, что его действия вредоносны и оно причиняет или может причинить ущерб охраняемым законом отношениям.
В подавляющем большинстве случаев осознание общественной опасности презюмируется, оно очевидно, исходя из того, чему и каким образом причиняется ущерб. Таким является, например, осознание общественной опасности посягательств на жизнь или здоровье, хищений, преступлений против государства и т.п. Однако при совершении ряда деяний, и к их числу относятся преступления в сфере экономической деятельности, осознание общественной опасности невозможно без осознания противоправности своего деяния.
В качестве примера можно привести осуществление предпринимательской деятельности. Как известно, оно возможно только при условии государственной регистрации. Поскольку исключений из этого правила нет, осознание лицом общественной опасности ведения предпринимательства без регистрации презюмируется, и при наличии других признаков ст. 171 УК РФ лицо привлекается к уголовной ответственности. Иначе обстоит дело с лицензированием. Несмотря на существование базового Федерального закона о лицензировании (не первого уже), он не является единственным, на основании и в соответствии с которым осуществляется лицензирование отдельных видов деятельности. В этой ситуации вполне возможно незнание лица о необходимости лицензирования конкретного, не слишком распространенного вида деятельности. Если лицо занимается такой деятельностью, имея государственную регистрацию, уплачивая налоги, и извлекает доход в крупном размере, формально оно совершает преступление, предусмотренное ст. 171 УК РФ. Однако неосознание противоправности своего деяния влечет неосознание его общественной опасности; соответственно, отсутствуют признаки субъективной стороны незаконного предпринимательства, привлечение к уголовной ответственности невозможно.
32. Таким образом, отсутствие осознания противоправности своего деяния влечет за собой отсутствие вины. Привлечение лица к уголовной ответственности в том случае, когда оно не осознавало противоправности своего поведения и по обстоятельствам дела не могло осознавать, означает на практике объективное вменение, что недопустимо. При этом возможностей действующего уголовного законодательства вполне достаточно, чтобы учесть факт осознания или неосознания лицом противоправности своего поведения.
Субъект преступлений в сфере экономической деятельности
33. Субъектом анализируемых преступлений выступает вменяемое физическое лицо, достигшее шестнадцати лет, как частное, так и должностное.
Субъект многих преступлений в сфере экономической деятельности характеризуется общими признаками субъекта преступлений; какая-либо специфика отсутствует (например, субъект фальшивомонетничества, контрабанды, незаконного использования товарных знаков и т.д.).
34. Возраст субъектов. За все преступления в сфере экономической деятельности уголовная ответственность установлена с 16 лет.
35. В науке существует позиция, согласно которой уголовная ответственность за незаконное предпринимательство и многие другие преступления в сфере экономической деятельности наступает не с 16, а с 18 лет. Повышение возраста уголовной ответственности за незаконное предпринимательство связывается с гражданско-правовым понятием дееспособности гражданина, которая в полном объеме возникает по достижении восемнадцатилетнего возраста (ст. 21 ГК РФ).
Однако следует заметить, что полная дееспособность вполне, в соответствии с той же ст. 21 ГК РФ, возможна до достижения лицом восемнадцатилетнего возраста, в том случае если оно вступит в брак.
Кроме того, существует и ст. 27 ГК РФ (эмансипация), которая предусматривает возможность занятия законной предпринимательской деятельностью с более раннего, нежели 18 лет, возраста, - по достижении 16 лет. Ныне определен порядок государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей лиц, которым не исполнилось восемнадцати лет: наряду с другими документами, которые обычно подаются в регистрирующий орган, такие лица должны представить нотариально удостоверенное согласие родителей, усыновителей или попечителя на осуществление предпринимательской деятельности физическим лицом, регистрируемым в качестве индивидуального предпринимателя, либо копию свидетельства о заключении брака физическим лицом, регистрируемым в качестве индивидуального предпринимателя, либо копию решения органа опеки и попечительства или копию решения суда об объявлении физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, полностью дееспособным (п. "з" ч. 1 ст. 22.1 Федерального закона от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей")*(150) (далее - Закон о госрегистрации юридических лиц).
В соответствии с этим уголовная ответственность за незаконное предпринимательство и другие предпринимательские преступления возможна с шестнадцати лет.
36. Отдельные преступления могут быть совершены специальными субъектами: воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК РФ) и регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК РФ) - должностным лицом с использованием своего служебного положения; злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ) - руководителем организации или гражданином; невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ) - руководителем организации; преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ) - руководителем или учредителем (участ-ником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем; и т.п. Специфика специальных субъектов, как правило, связана со сферой осуществляемых преступных действий и будет рассмотрена в анализе конкретных составов преступлений.
37. В настоящее время в гл. 22 УК РФ представлены все возможные категории преступлений, при этом, за исключением особо тяжких преступлений, они распределяются примерно поровну: преступлений небольшой тяжести - 24, средней тяжести - 27, тяжких - 21, особо тяжких - 4.
1. Общая характеристика преступлений и преступности в сфере экономической деятельности
1. Глава 22 УК РФ включает в настоящее время 35 статей, объединяющих гораздо большее количество составов преступлений, учитывая простые и квалифицированные составы, а также то, что в некоторых статьях одновременно предусмотрено несколько самостоятельных составов преступлений (например, в ст. 176 УК РФ).
2. Указанные 35 статей гл. 22 УК РФ насчитывают:
44 простых состава экономического преступления, из которых 18 не имеют квалифицированных составов;
23 квалифицированных состава, содержащих отягчающие обстоятельства к простым составам;
2 квалифицированных состава, содержащих отягчающие обстоятельства к квалифицированным составам (ч. 3 ст. 174 и ч. 3 ст. 174.1 УК РФ);
7 особо квалифицированных составов с особо отягчающими обстоятельствами к простым составам;
2 особо квалифицированных состава, содержащих особо отягчающие обстоятельства к квалифицированным составам (ч. 4 ст. 174 и ч. 4 ст. 174.1 УК РФ).
3. Исходя из названия главы, все включенные в нее преступные посягательства совершаются в сфере экономической деятельности. Очевидно, что последняя - это деятельность в экономике, которая может носить различный характер: быть деятельностью по созданию материальных благ или оказанию услуг, координации различных отраслей экономики, обеспечению нормального функционирования экономических субъектов и т.д.
Преступления, входящие в гл. 22 УК, признаны законодателем экономическими в силу:
1) совершения их внутри легитимной экономики хозяйствующим субъектом, который действует в своих экономических интересах, противоречащих российскому законодательству (незаконное предпринимательство, незаконное получение кредита и т.п.);
2) нарушения (в результате их совершения) экономических интересов государства с одновременным преследованием собственных незаконных экономических интересов (например, налоговые преступления);
3) нарушения законных экономических интересов субъектов экономической деятельности со стороны должностных и частных лиц (например, воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности или принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения);
4) совершения их вне связи с легитимной экономикой, под влиянием корыстноэкономической, собственнической мотивации, с нарушением безусловных уголовно-правовых запретов на подобное экономическое поведение (например, легализация преступных доходов или фальшивомонетничество).
4. Сознательно упрощая, можно определить преступление в сфере экономической деятельности как деяние, при совершении которого его субъект преследует незаконные экономические интересы, в том числе интересы корыстные, либо стремится причинить вред законным экономическим интересам государства, общества, хозяйствующим субъектам или частным лицам. В этом - суть экономической мотивации преступления данной категории. Оно в подавляющем большинстве случаев экономически выгодно субъекту; последний получает от преступления имущественную (в виде незаконного увеличения собственного имущества либо незаконного его неуменьшения) или иную материальную выгоду (например, в виде получения льготных кредитов, заключения сулящих высокую прибыль контрактов, привлечения инвестиций). В отдельных ситуациях экономическая мотивация не связана с получением материальной выгоды, но определяется сферой совершения преступления - экономической деятельностью и сознательным нарушением законных экономических интересов государства, общества, хозяйствующих субъектов, частных лиц.
Объекты преступлений в сфере экономической деятельности
5. Родовым объектом преступлений в сфере экономической деятельности являются экономические отношения, строящиеся на принципах осуществления экономической деятельности, под которыми, в свою очередь, понимаются основные начала, идеи, исходные положения, выработанные практикой общественно-экономической жизни, лежащие в основе любой экономической деятельности. Эти принципы лежат в основе экономических (хозяйственных) отношений; последние, каким бы ни было конкретное их содержание, строятся с учетом указанных принципов. По сути, это принципы организации отношений в сфере экономической деятельности или принципы ее осуществления.
6. К таким принципам следует относить принципы свободы экономической деятельности, осуществления ее на законных основаниях, добросовестной конкуренции субъектов экономической деятельности, их добропорядочности, запрета заведомо криминальных форм их поведения. Экономическая деятельность, основанная на каждом из названных принципов ее осуществления, выступает видовым объектом преступлений в сфере экономической деятельности.
7. Уголовно-правовой запрет в виде преступлений гл. 22 УК РФ применен законодателем только в отношении общественно-опасных нарушений отдельных принципов осуществления экономической деятельности. Опасные нарушения других принципов, в том числе, например, принципа государственного регулирования экономической деятельности, могут подпадать под другие уголовно-правовые нормы, например, нормы о должностных преступлениях или преступлениях против правосудия.
8. Принцип свободы экономической деятельности - конституционный принцип (ст. 8 Конституции РФ). Он заключается в способности и возможности гражданина действовать в сфере экономики по собственному усмотрению, в соответствии со своими интересами и целями. Конституция РФ гласит: "Каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности". Абсолютной свободы, разумеется, не бывает; но экономические отношения в большой степени способны к саморегулированию. Задачей государства здесь, в том числе в лице своих должностных лиц, является создание гарантий экономической свободы. Уголовно-правовое регулирование и выступает одной из таких гарантий.
9. Принцип осуществления экономической деятельности на законных основаниях есть часть общего законодательного принципа законности. Он означает, что экономическая деятельность строится в соответствии с российским законодательством различных правовых отраслей, не противоречит ему. Организация, порядок, гарантии осуществления экономической деятельности достаточно подробно урегулированы правом и законом; в противном случае экономическая деятельность законна, если не запрещена ("дозволено все, что не запрещено").
Экономическая деятельность законна, если осуществляется в соответствии с положениями хозяйственного, гражданского, налогового, таможенного, финансового, валютного и других отраслей российского права. Разумеется, далеко не все аспекты экономических отношений, основанных на принципе законности, охраняются уголовным правом. Неглубокие изменения этих отношений регулируются нормами перечисленных выше правовых отраслей. В уголовном порядке наказуемы лишь наиболее опасные формы посягательств на охраняемые общественные отношения*(139) .
10. Под принципом добросовестной конкуренции субъектов экономической деятельности понимают их неограничиваемую друг другом искусственно состязательность и неущемление самостоятельности друг друга. Добросовестная конкуренция и проявление монополизма несовместимы. Конституция РФ подчеркивает: "В Российской Федерации гарантируются единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода экономической деятельности" (ст. 8). "Не допускается экономическая деятельность, направленная на монополизацию и недобросовестную конкуренцию" (ст. 34).
Антипод конкуренции - монополия (от греческого - "один продаю"). Она определяется в ст. 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 г. N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках"*(140) (далее - Закон о конкуренции на товарных рынках) как действия или бездействие субъектов экономической деятельности, противоречащие антимонопольному законодательству и направленные на ограничение или устранение конкуренции.
11. Добропорядочность субъектов экономической деятельности*(141) также упоминается в Законе о конкуренции на товарных рынках (ст. 4). Предполагается, что она состоит в следовании субъектов экономической деятельности требованиям морали и нравственности, в честном выполнении своих обязательств друг перед другом и своих обязанностей перед государством по формированию части бюджета, уплате налогов и т.п. "Честность, надежность, верность данному слову - это требования, без которых невозможен цивилизованный рынок"*(142) .
Добропорядочность субъектов экономической деятельности - непременная составная часть этического кодекса бизнесмена. О ней можно говорить и как о принципе договорных отношений, предполагающем обязательность их соблюдения всеми участниками, и как о принципе экономической ответственности, согласно которому причиненный в результате экономической деятельности любой вред должен быть возмещен виновным.
12. Запрет заведомо криминальных форм поведения при осуществлении экономической деятельности как принцип осуществления экономической деятельности означает, что ни при каких условиях субъекты экономической деятельности не могут совершать деяния, носящие явно преступный характер, такие, например, как подделка каких-либо документов, денежных знаков, кредитных карт, применение насилия к партнерам, использование в своей деятельности имущества, полученного в результате преступной деятельности, применение обмана, причиняющего ущерб партнеру или государству, и т.д. Подобные преступные формы поведения недопустимы, даже если они могут принести субъекту экономической деятельности высочайшую прибыль или любую другую выгоду. "Закон призван ограничивать и запрещать только те виды экономической и хозяйственной деятельности, которые представляют реальную опасность жизни и свободе людей, общественной стабильности, противоречат нормам морали"*(143) .
Принцип близок общему принципу законности и в то же время специфичен своим содержанием - табу на откровенно преступные формы поведения в бизнесе. Запрет криминальных форм поведения в экономической деятельности - это, по сути, проявление принципа законности экономической деятельности. Разница лишь в том, что поведение субъекта здесь регулируется уже не правом других отраслей, а непосредственно уголовным правом, запреты установлены прежде всего в Уголовном кодексе; позитивное право чаще просто отсылает к нему, указывая на недозволительность определенных деяний.
13. Непосредственными объектами преступлений в сфере экономической деятельности служат конкретные экономические отношения, основанные на принципах осуществления экономической деятельности, подвергающиеся изменениям в результате преступного посягательства, предусмотренного одной из статей гл. 22 Особенной части УК РФ.
14. В результате совершения преступлений в сфере экономической деятельности ущерб нередко причиняется и другим правоохраняемым объектам. Дополнительными объектами могут выступать имущественные интересы гражданина, его собственность (например, по ст. 171, 173, 179 УК РФ и другим), здоровье личности (по ч. 3 ст. 178, п "б" ч. 2 ст. 179, ч. 3 ст. 188 УК РФ), имущественные интересы индивидуального предпринимателя, организации, государства (например, ст. 172, 176, 180, 183 УК РФ) и др.
Объективная сторона преступлений в сфере экономической деятельности
15. Деяние в преступлениях в сфере экономической деятельности чаще выражается в активных действиях. Так, только путем действия могут быть совершены незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ) и незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ), незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ), принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179 УК РФ), изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК РФ), контрабанда (ст. 188 УК РФ) и др. Бездействие (в основном, смешанное) представляет, например, объективную сторону злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ), злостного уклонения от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах (ст. 185.1 УК РФ), невозвращения на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ), нарушения правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192 УК РФ), невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ), уклонения от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК РФ), неисполнения обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК РФ); некоторых форм воспрепятствования законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК РФ) и уклонения от уплаты налогов и (или) сборов (ст. 198, 199 УК РФ).
16. Бланкетные диспозиции. При формулировании преступлений в сфере экономической деятельности законодатель оперирует понятиями, раскрываемыми в других отраслях права. Абсолютное большинство диспозиций статей, посвященных экономическим преступлениям, следует отнести к бланкетным; исключение составляют, пожалуй, приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (традиционная криминальная норма) - ст. 175 УК РФ; принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения - ст. 179 УК РФ (хотя "сделка" - гражданско-правовое понятие); подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (последние понятия, опять-таки, далеко не уголовно-правовые).
Сегодня бланкетность диспозиций составов преступлений в сфере экономической деятельности практически общепризнана и считается одним из отличительных, специфических признаков преступлений гл. 22 УК РФ.
В правоприменительной практике для уяснения сути преступлений в сфере экономической деятельности необходимо обращение к ряду законодательных и иных нормативных актов. Основными из них являются Гражданский, Налоговый и Таможенный кодексы Российской Федерации, Закон о конкуренции на товарных рынках, Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности"*(144) (далее - Закон о банках), Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"*(145) , Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"*(146) и др.
Конечно, бланкетные диспозиции создают проблемы при правоприменении, поскольку иногда очень подвижными и нестабильными по содержанию, порой - просто противоречивыми являются охраняемые уголовным законом нормы и положения другого права. И тогда в той или иной мере подвержены колебаниям и границы криминализации. К сожалению, избежать этого уголовно-правовыми средствами не представляется возможным. Парадоксально, но для повышения качества уголовного закона необходимо совершенствование норм других правовых и законодательных отраслей*(147) .
17. В главе представлены как материальные составы преступлений, которые окончены с момента наступления последствий (их всего 24; 15 - по основным и 9 - по квалифицированным составам), так и формальные составы, моментом окончания которых является совершение действия (бездействие) (их 62; 33 - по основным составам и 29 - по квалифицированным). Таким образом, в главе превалируют так называемые формальные составы.
Окончены с момента совершения действий воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ч. 1 ст. 169 УК РФ), регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК РФ), легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (ст. 174, 174.1 УК РФ), нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст. 181 УК РФ), контрабанда (ст. 188 УК РФ), незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК РФ) и др.
К числу материальных относятся лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ), злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК РФ), преднамеренное и фиктивное банкротство (ст. 196 и 197 УК РФ) и др. Эти преступления окончены с момента наступления указанных в законе последствий.
Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ), незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ) и незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК РФ) могут выступать как в качестве формальных, так и в качестве материальных составов, поскольку уголовная ответственность за них может наступать альтернативно либо при наступлении определенных последствий (крупного ущерба), либо с момента совершения деяния с извлечением дохода в крупном размере или неоднократно.
Присутствуют среди преступлений в сфере экономической деятельности и длящиеся составы, например, предусмотренный ст. 177 УК РФ. Этот вопрос будет рассмотрен при анализе конкретных составов.
18. Последствия в преступлениях в сфере экономической деятельности. Выше указывалось, что среди преступлений в сфере экономической деятельности содержится 15 основных составов преступлений, которые законодатель сформулировал как материальные (ч. 1 ст. 171, ч. 1 ст. 172, ст. 173, ч. 1 и 2 ст. 176, ч. 1 ст. 178, ч. 1 и 2 ст. 180, ч. 1 ст. 185, ст. 185.1, ч. 1-3 ст. 195, ст. 196, ст. 197 УК РФ). Кроме того, три квалифицированных состава (ч. 2 ст. 169, ч. 3 и 4 ст. 183 УК РФ) отнесены к числу материальных.
Формулируя составы преступлений в сфере экономической деятельности, законодатель использует различные варианты описания их последствий. Последствиями выступают: крупный ущерб гражданам, организациям или государству (ч. 1 ст. 171, ч. 1 ст. 172, ст. 173, ч. 2 ст. 176, ч. 1 ст. 185, ст. 185.1 УК РФ); крупный ущерб (ч. 2 ст. 169, ч. 1 ст. 176, ч. 1 ст. 178, ч. 1 и 2 ст. 180, ч. 3 ст. 183, ч. 1-3 ст. 195, ст. 196, ст. 197 УК РФ); тяжкие последствия (ч. 4 ст. 183 УК РФ).
19. Конкретные последствия будут анализироваться при рассмотрении конкретных составов. Здесь же хотелось бы отметить, что после внесения изменений в УК РФ в декабре 2003 г. понятие крупного ущерба определено в примечании к ст. 169 УК РФ, распространяющем свое действие на всю гл. 22 УК РФ, за исключением ст. 174, 174.1, 178, 185, 185.1, 193, 194, 198, 199 и 199.1 УК РФ. Крупным ущербом, а равно крупным размером, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются ущерб, стоимость, доход либо задолженность в сумме, превышающей двести пятьдесят тысяч рублей, особо крупным - один миллион рублей.
Появление такой нормы в законе должно приветствоваться, поскольку она гарантирует единообразное применение уголовного закона в той части, которая раньше вызывала на практике и в теории многочисленные споры и вела к принципиально разному определению круга преступного и наказуемого в рамках одной и той же статьи (в зависимости от того, как толковался термин "крупный ущерб", "крупный размер" и т.д.). Хотя, разумеется, сложно согласиться с тем, что законодатель употребляет как однопорядковые понятия, таковыми, безусловно, не являющиеся: ущерб, размер, доход, задолженность.
20. Причинная связь. Между деянием и последствием в преступлениях в сфере экономической деятельности должна устанавливаться причинная связь. Но если ее характер бесспорен по таким, например, составам, как незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ), незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК РФ), злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК РФ) и др., то по другим, например, таким, как незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ), незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ), лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ), отнесение связи между общественно опасным деянием и наступившими последствиями к причинной затруднительно; чаще эта связь является функциональной.
21. Отдельные составы преступлений в сфере экономической деятельности преступны лишь при наличии указанных в диспозициях статей условий. Так, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности наказуемо в уголовном порядке только после вступления в законную силу соответствующего судебного акта (ст. 177 УК РФ); незаконный экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники, наказуемы при условии установления в отношении перечисленного экспортного контроля (ст. 189 УК РФ); невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации из зарубежных стран преступно, если такое возвращение обязательно, в соответствии с законодательством России (ст. 190 УК РФ).
22. Факультативные признаки объективной стороны в некоторых составах преступлений в сфере экономической деятельности переведены в ранг обязательных. Так, способ указан в числе обязательных признаков в составах незаконного получения кредита (представление кредитору заведомо ложных сведений), недопущения, ограничения или устранения конкуренции (установление или поддержание монопольно высоких или монопольно низких цен, раздел рынка, ограничение доступа на рынок и т.п.), уклонение от уплаты налогов и (или) сборов (непредставление налоговой декларации или иных документов или включение в них заведомо ложных сведений) и др.
Средства совершения преступления обязательны для таких форм контрабанды, как совершение ее с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации и т.д.
Субъективная сторона преступлений в сфере экономической деятельности
23. Формы вины в преступлениях в сфере экономической деятельности. Вопрос о субъективной стороне преступлений в сфере экономической деятельности все более приобретает оттенок спорного и сложного. При этом можно констатировать, что дискуссии по субъективной стороне экономических преступлений ширятся, а позиции - все более разнятся, по мере того как мы получаем больше знаний об этой категории преступлений вообще.
Представляется, что все преступления, предусмотренные гл. 22 УК РФ, могут быть отнесены только к умышленным, и в этом заключается их специфика. Неосторожные посягательства на общественные отношения, основанные на принципах осуществления экономической деятельности, не являются преступными. Такой позиции придерживаются многие исследователи. Спорным является, какой умысел в анализируемых преступлениях возможен или преобладает.
Существуют, однако, и другие точки зрения по вопросу о субъективной стороне преступлений в сфере экономической деятельности. В основном они высказываются в отношении преступлений, предусматривающих в качестве последствия основного или квалифицированного составов крупный ущерб. Ни в одном из этих составов законодатель специально не указывает, как - умышленно или по неосторожности - может быть совершено преступление. Разумеется, если в числе признаков субъективной стороны значится цель или мотив деяния, как, например, в лжепредпринимательстве, споров не возникает; цель и мотив свидетельствуют о наличии в действиях виновного умышленной формы вины. В случае, если цели и мотивы деяния в составах не оговариваются, ученые полагают, что отношение виновного к последствиям может быть как умышленным, так и неосторожным.
В настоящее время указанные споры продолжаются, и в науке отчетливо существуют две позиции: согласно первой, гл. 22 УК РФ представлена только умышленными преступлениями; согласно второй, некоторые преступления с материальными составами могут быть совершены как умышленно, так и по неосторожности. Таких составов в гл. 22 УК РФ, как указывалось, - 15: ч. 1 ст. 171, ч. 1 ст. 172, ст. 173, ч. 1 и 2 ст. 176, ч. 1 ст. 178, ч. 1 и 2 ст. 180, ч. 1 ст. 185, ст. 185.1, ч. 1-3 ст. 195, ст. 196, ст. 197 УК РФ.
24. Совершенно очевидно, что основания для признания потенциальной возможности совершения перечисленных преступлений в сфере экономической деятельности с двумя формами вины, в том числе - по неосторожности, существуют на законодательном уровне. Так, из толкования ныне действующей ч. 2 ст. 24 УК РФ, подчеркивающей необходимость указания формы вины для преступлений, которые могут быть совершены только по неосторожности, следует, что если подобное указание в законе отсутствует, преступление, в принципе, может совершаться с обеими формами вины.
Конечно, отсутствие указания в тексте закона на неосторожную форму вины не означает, что преступление обязательно совершается с обеими формами вины; многие деяния признаются преступными лишь при условии умышленного характера действий виновного. Форма вины часто обусловлена характером его действий; так, ни у кого не вызывает сомнений умышленный характер хищений. Умышленную форму вины предопределяют также способ совершения преступления (например, обман), мотивы и цели действий виновного. Рассмотрим перечисленные выше составы преступлений с отмеченных позиций.
25. Видимо, сразу следует исключить, принимая во внимание характер деяния, способ совершения преступления и мотивы и цели преступления, возможность неосторожной вины для таких преступлений, как:
Незаконное предпринимательство, которое совершено в форме представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, - ст. 171 УК РФ (способ деяния - обман);
Лжепредпринимательство - ст. 173 УК РФ (цель - обязательный признак);
Незаконное получение кредита - ст. 176 УК РФ (по ч. 1 способом выступает обман, по ч. 2 - любой способ, который относится к незаконным);
Недопущение, ограничение или устранение конкуренции - ст. 178 УК РФ (характер действий; они, очевидно, причиняют ущерб другим субъектам экономической деятельности);
Незаконное использование товарного знака - ч. 1 и 2 ст. 180 УК РФ (характер деяния, влекущего за собой обязательное причинение ущерба, пусть и выраженного в виде упущенной выгоды, в совокупности с осознанием факта незаконности своих действий);
Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг - ст. 185 УК РФ (характер деяний, часто в совокупности со способом обманом);
Неправомерные действия при банкротстве - ст. 195 УК РФ (характер деяния, всегда причиняющего ущерб, иногда в совокупности со способом);
Преднамеренное банкротство - ст. 196 УК РФ (характер деяния);
Фиктивное банкротство - ст. 197 УК РФ (характер деяния).
26. Сложнее с составами незаконного предпринимательства (кроме отмеченной выше формы с ложью в документах) и незаконной банковской деятельности. Характер действий виновного здесь безусловно не свидетельствует об обязательном наличии умысла. И ущерб - вовсе не неотъемлемый результат незаконного предпринимательства и незаконной банковской деятельности; вполне возможны ситуации, когда он не причиняется, недаром законодатель сформулировал указанные составы как формально-материальные. Пожалуй, не абстрактно, а реально предвидеть возможные последствия в виде ущерба, в том числе крупного, виновный может лишь по таким формам, как осуществление предпринимательской или банковской деятельности с нарушением лицензионных требований и условий, поскольку последние предусмотрены законом как раз для того, чтобы исключить причинение вреда при занятии перечисленными видами деятельности.
Что же касается незаконного предпринимательства в формах осуществления деятельности без регистрации, или с нарушением правил регистрации, или без лицензирования, и незаконной банковской деятельности в формах без регистрации или без лицензирования, то они, представляется, могут быть совершены как умышленно, так и по неосторожности. Больше того, исходя из характера действий и необязательности наступления в результате таких действий последствий в виде крупного ущерба, можно констатировать на практике преимущественное совершение их с неосторожной формой вины*(148) .
27. Вернемся теперь к квалифицированным материальным составам преступлений в сфере экономической деятельности, а именно к воспрепятствованию законной предпринимательской или иной деятельности, причинившему крупный ущерб (ч. 2 ст. 169 УК РФ), к незаконному разглашению или использованию сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, в результате которых также причинен крупный ущерб (ч. 3 ст. 183 УК РФ), и к этим же действиям, следствием которых стали тяжкие последствия (ч. 4 ст. 183 УК РФ). Названные квалифицированные составы созданы законодателем к составам формальным, совершаемым с умыслом.
Отношение к самому деянию не может быть разным для преступного деяния, наделенного или не наделенного отягчающими наказание обстоятельствами; оно тоже умышленное. По отношению к последствиям законодатель специально не оговаривает вину. Представляется, что она может быть как умышленной, так и неосторожной. Помня об умышленном характере основного состава, можем констатировать, что и квалифицированные составы воспрепятствования законной предпринимательской или иной деятельности и незаконного разглашения или использования сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, - умышленные. При этом возможна и двойная форма вины.
28. На основании изложенного, в гл. 22 УК РФ преобладают умышленные преступления. В зависимости от строения состава преступления возможны как прямой, так и косвенный умысел. Первый встречается чаще, в связи с тем, что среди преступлений в сфере экономической деятельности больше формальных составов, и в субъективную сторону в качестве обязательных признаков иногда включаются факультативные признаки субъективной стороны - мотив и цель.
Только с прямым умыслом могут быть совершены такие преступления, как, например, воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности, регистрация незаконных сделок с землей, подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов, контрабанда и т.д.
И с прямым, и с косвенным умыслом совершаются такие преступления, как незаконное получение кредита, незаконное использование товарного знака, незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, и др. По названным преступлениям лицо осознает общественную опасность своих действий (бездействия), предвидит возможность или неизбежность наступления общественно опасных последствий, желает или не желает, но сознательно допускает эти последствия, либо относится к ним безразлично.
29. По ряду составов преступлений в сфере экономической деятельности факультативные признаки субъективной стороны признаны обязательными. Так, субъективная сторона регистрации незаконных сделок с землей (ст. 170 УК РФ) осложнена указанием на обязательную корыстную или иную личную заинтересованность; субъективная сторона лжепредпринимательства - указанием на цель получения кредитов, освобождения от налогов, извлечения иной имущественной выгоды или прикрытия запрещенной деятельности (ст. 173 УК РФ).
В число обязательных признаков субъективной стороны некоторых преступлений входят мотив и цель (см., например, ст. 170, 174, 181, 184 УК РФ).
30. Здесь же следует рассмотреть еще одну проблему, которая в последнее время обсуждается все активнее: проблему осознания лицом, совершающим преступление в сфере экономической деятельности, противоправности своего деяния.
Известный постулат "Разрешено все, что не запрещено" имеет принципиальнейшее значение для экономической деятельности, осуществляемой в России. Российская рыночная экономика, которая далека от совершенства и еще только складывается, зачастую вынуждена руководствоваться им, поскольку хозяйственное, рыночное законодательство или в необходимой части отсутствует, или противоречит само себе, или уже устарело в связи с произошедшими в обществе и государстве переменами. Совсем не облегчает экономическую действительность сегодняшней России и тот факт, что нормативных документов, ее регламентирующих, великое множество; их систематизация в интересах конкретного хозяйствующего субъекта, как правило, не ведется; и даже тот представитель бизнеса, который может себе позволить грамотную юридическую службу и компетентных адвокатов, часто беззащитен перед лицом закона.
Усугубило анализируемую ситуацию и принятие в 1996 г. нового Уголовного кодекса РФ, содержащего в своей Особенной части большой раздел преступлений в сфере экономики. И если посягательства на собственность достаточно традиционны и не очень интересны представителям честного бизнеса, то преступления в сфере экономической деятельности и посягательства на интересы службы в коммерческих и иных организациях, в подавляющем большинстве своем впервые введенные в уголовный закон, как оказалось, таили для них массу не всегда приятных неожиданностей. Связано это было прежде всего с тем, что сложившиеся за годы становления новых рыночных отношений стереотипы допустимого экономического поведения стали при определенных, и не всегда ясных для хозяйствующих субъектов обстоятельствах, рассматриваться в качестве преступных деяний, влекущих реальную уголовную ответственность. Границы преступного и непреступного в экономической деятельности утратили свою четкость, и преступление их далеко не во все случаях стало оказываться проявлением "злой воли".
В этой связи в последнее время все чаще в праве обращают внимание на проблему осознания противоправности своего поведения лицом, преступающим закон. Позиции ученых разделились. Одни, придерживающиеся традиционного понимания проблемы, полагают, что незнание закона не освобождает от ответственности. Другие высказывают противоположную точку зрения. По мнению, например, И.В. Шишко, "...интеллектуальный элемент вины в налоговых преступлениях (и ряде других преступлений в сфере экономической деятельности) должен обязательно включать сознание лицом противоправности своего деяния"*(149) .
31. Поскольку подавляющее большинство преступлений в сфере экономической деятельности, как показано выше, являются умышленными деяниями, постольку для всех них обязательно осознание субъектом, их совершающим, общественной опасности своего деяния (ст. 25 УК РФ). Лицо, совершая деяние, должно понимать, что его действия вредоносны и оно причиняет или может причинить ущерб охраняемым законом отношениям.
В подавляющем большинстве случаев осознание общественной опасности презюмируется, оно очевидно, исходя из того, чему и каким образом причиняется ущерб. Таким является, например, осознание общественной опасности посягательств на жизнь или здоровье, хищений, преступлений против государства и т.п. Однако при совершении ряда деяний, и к их числу относятся преступления в сфере экономической деятельности, осознание общественной опасности невозможно без осознания противоправности своего деяния.
В качестве примера можно привести осуществление предпринимательской деятельности. Как известно, оно возможно только при условии государственной регистрации. Поскольку исключений из этого правила нет, осознание лицом общественной опасности ведения предпринимательства без регистрации презюмируется, и при наличии других признаков ст. 171 УК РФ лицо привлекается к уголовной ответственности. Иначе обстоит дело с лицензированием. Несмотря на существование базового Федерального закона о лицензировании (не первого уже), он не является единственным, на основании и в соответствии с которым осуществляется лицензирование отдельных видов деятельности. В этой ситуации вполне возможно незнание лица о необходимости лицензирования конкретного, не слишком распространенного вида деятельности. Если лицо занимается такой деятельностью, имея государственную регистрацию, уплачивая налоги, и извлекает доход в крупном размере, формально оно совершает преступление, предусмотренное ст. 171 УК РФ. Однако неосознание противоправности своего деяния влечет неосознание его общественной опасности; соответственно, отсутствуют признаки субъективной стороны незаконного предпринимательства, привлечение к уголовной ответственности невозможно.
32. Таким образом, отсутствие осознания противоправности своего деяния влечет за собой отсутствие вины. Привлечение лица к уголовной ответственности в том случае, когда оно не осознавало противоправности своего поведения и по обстоятельствам дела не могло осознавать, означает на практике объективное вменение, что недопустимо. При этом возможностей действующего уголовного законодательства вполне достаточно, чтобы учесть факт осознания или неосознания лицом противоправности своего поведения.
Субъект преступлений в сфере экономической деятельности
33. Субъектом анализируемых преступлений выступает вменяемое физическое лицо, достигшее шестнадцати лет, как частное, так и должностное.
Субъект многих преступлений в сфере экономической деятельности характеризуется общими признаками субъекта преступлений; какая-либо специфика отсутствует (например, субъект фальшивомонетничества, контрабанды, незаконного использования товарных знаков и т.д.).
34. Возраст субъектов. За все преступления в сфере экономической деятельности уголовная ответственность установлена с 16 лет.
35. В науке существует позиция, согласно которой уголовная ответственность за незаконное предпринимательство и многие другие преступления в сфере экономической деятельности наступает не с 16, а с 18 лет. Повышение возраста уголовной ответственности за незаконное предпринимательство связывается с гражданско-правовым понятием дееспособности гражданина, которая в полном объеме возникает по достижении восемнадцатилетнего возраста (ст. 21 ГК РФ).
Однако следует заметить, что полная дееспособность вполне, в соответствии с той же ст. 21 ГК РФ, возможна до достижения лицом восемнадцатилетнего возраста, в том случае если оно вступит в брак.
Кроме того, существует и ст. 27 ГК РФ (эмансипация), которая предусматривает возможность занятия законной предпринимательской деятельностью с более раннего, нежели 18 лет, возраста, - по достижении 16 лет. Ныне определен порядок государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей лиц, которым не исполнилось восемнадцати лет: наряду с другими документами, которые обычно подаются в регистрирующий орган, такие лица должны представить нотариально удостоверенное согласие родителей, усыновителей или попечителя на осуществление предпринимательской деятельности физическим лицом, регистрируемым в качестве индивидуального предпринимателя, либо копию свидетельства о заключении брака физическим лицом, регистрируемым в качестве индивидуального предпринимателя, либо копию решения органа опеки и попечительства или копию решения суда об объявлении физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, полностью дееспособным (п. "з" ч. 1 ст. 22.1 Федерального закона от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей")*(150) (далее - Закон о госрегистрации юридических лиц).
В соответствии с этим уголовная ответственность за незаконное предпринимательство и другие предпринимательские преступления возможна с шестнадцати лет.
36. Отдельные преступления могут быть совершены специальными субъектами: воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК РФ) и регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК РФ) - должностным лицом с использованием своего служебного положения; злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ) - руководителем организации или гражданином; невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ) - руководителем организации; преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ) - руководителем или учредителем (участ-ником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем; и т.п. Специфика специальных субъектов, как правило, связана со сферой осуществляемых преступных действий и будет рассмотрена в анализе конкретных составов преступлений.
37. В настоящее время в гл. 22 УК РФ представлены все возможные категории преступлений, при этом, за исключением особо тяжких преступлений, они распределяются примерно поровну: преступлений небольшой тяжести - 24, средней тяжести - 27, тяжких - 21, особо тяжких - 4.
Основная группа преступлений в сфере экономической деятельности регламентирована в гл. 22 УК РФ, входящей в разд. VIII Кодекса "Преступления в сфере экономики".
Родовым объектом этих преступлений и одновременно объектом уголовно-правовой охраны является установленный порядок осуществления экономической деятельности, обеспечивающий соблюдение согласованных интересов личности, общества, государства.
Непосредственные объекты рассматриваемых преступлений весьма разнообразны. Их специфика с юридико-технической точки зрения наиболее полно проявляется в предмете преступления. Кроме того, характер экономических отношений таков, что некоторые преступления, основным объектом которых экономические отношения, казалось бы, не являются, на практике посягают именно на экономические блага и интересы. Поэтому изучать преступления в сфере экономической деятельности, регламентированные в гл. 22 УК, следует с учетом:
а) преступлений против собственности;
б) преступлений против интересов службы в коммерческих и иных организациях;
в) преступлений против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления;
г) ряда иных преступлений, в особенности нарушений авторских и смежных прав, изобретательских и патентных прав, наносящих огромный ущерб экономике (ст. 146, 147 УК); выпуска или продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, не отвечающих требованиям безопасности, приносящих вред не только здоровью населения, но и подрывающих правила поведения на рынке, т. е. посягающих на экономические отношения (ст. 238 УК), и др.
Нормы гл. 22 УК отражают структурные перемены, произошедшие в экономике страны, и обусловленные ими изменения в социальных отношениях. Они охраняют установленные ст. 8 и другими статьями Конституции Российской Федерации единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, законную конкуренцию, свободу экономической деятельности. Глава 22 УК, так же как и гл. 21, охраняет частную, государственную, муниципальную и иные формы собственности. Вместе с тем в Уголовном кодексе РФ 1996 г. сохранены или изменены лишь в юридико-техническом плане многие нормы, содержавшиеся в последней редакции УК РСФСР. К ним относятся: незаконное предпринимательство (ст. 171), приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175), монополистические действия и ограничение конкуренции (ст. 178), контрабанда (ст. 188), уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 194), уклонение гражданина от уплаты налогов (ст. 198), уклонение от уплаты налогов с организаций (ст. 199), обман потребителей (ст. 200).
Как эти, так и вновь введенные составы преступлений имеют "предшественников" в российском уголовном законодательстве. Наглядным примером являются уголовно-правовые предписания о банкротстве. Один из авторитетнейших русских юристов И. Я. Фойницкий отмечал, что уже Судебники различают торговую несостоятельность на "безхитростную" и "без напрасньства", т. е. не случайную, если "виновный пропиет или иным каким безумием тот товар погубит" * . Российское уголовное право до 1917 г. знало "банкротство в обширном смысле слова как наказуемое неисполнение должником, впавшим в несостоятельность, своих по отношению к кредиторам обязательств по имуществу" ** . К составу так называемого банкротства в узком смысле примыкали деяния, создающие опасность уклонения от исполнения обязательств.
Не менее важны для понимания традиций уголовно-правовой охраны экономической деятельности также составы вовлечения в невыгодную сделку (ч. 3 ст. 1688 Уложения о наказаниях уголовных и исправительных от 15 августа 1845 г., с последующими изменениями), в недозволенную сделку (ст. 1689 Уложения) и др. В сущности, большая часть норм гл. 22 УК РФ, считающихся новыми, так или иначе была известна дореволюционному российскому уголовному законодательству.
В итоге нормы гл. 22 УК, находясь в русле длительного развития отечественного уголовного права, охраняют конституционно признанные социально-экономические ценности современного общества и должны применяться на основе и в рамках действующего конституционного, гражданского, административного и иного законодательства. Эффективная уголовно-правовая охрана экономической деятельности - в целом экономики - трансформирующегося общества была одним из важнейших стимулов уголовно-правовой реформы. Во всех проектах и предпроектных разработках нового уголовного законодательства именно экономические (ранее - хозяйственные) преступления вызывали едва ли не наиболее острые споры. Это объяснялось сменой предпосылок, обусловленной реальными процессами развития экономики. Юристу, пусть самому прогрессивному, но все же выросшему в условиях плановой экономики, объективно трудно отказаться от идеи всевластия государства в экономике.
По многим параметрам рассматриваемая группа уголовно-правовых норм и сейчас подвергается серьезной критике. Указывают на низкий технический уровень соответствующих текстов, их противоречивость, неполноту и непоследовательность. Говорят об излишней новизне закона, якобы недоступного для понимания практиков. Жалуются на излишнюю мягкость санкций (сразу отметим, что данная точка зрения представляется неверной). Предлагают восполнить имеющиеся пробелы. Все эти мнения имеют право на существование в рамках сдержанного и корректного обсуждения уголовно-правовой проблематики. Однако с 1 января 1997 г. Уголовный кодекс Российской Федерации вступил в законную силу, и он подлежит исполнению как действующее право, которое должны уважать все законопослушные граждане.
Общими признаками преступлений в сфере экономической деятельности являются противоправность, общественная опасность, виновность и наказуемость.
Противоправность. Все преступления в сфере экономической деятельности, будучи запрещены уголовным законом, одновременно нарушают Конституцию Российской Федерации и нормативно-правовые акты, устанавливающие соответствующий порядок экономической деятельности, права и обязанности ее участников которые подразделяются на:
а) взаимные, устанавливаемые на началах диспозитивности (частноправовых норм);
б) перед третьими лицами (публично-правовые и частноправовые нормы);
в) перед публичной властью, государством в целом, его органами, муниципальными органами.
Установление противоправности деяния в сфере экономики предполагает также вывод об отсутствии обстоятельств, исключающих преступность деяния, особенно крайней необходимости, физического или психического принуждения, обоснованного риска.
Общественная опасность. Она состоит либо в причиненном вреде, либо в способности причинять вред (в поставлении в опасность) и существует также и там, где УК РФ не требует наступления преступных последствий.
При совершении этих преступлений общественная опасность проявляется:
а) в нанесении ущерба граждан, организациям, государству;
б) в неохватываемых предписаниями статей вредных последствиях - потере рабочих мест, снижении зарплаты работников, уменьшении облагаемой налогами прибыли, ухудшении условий труда и т. п.;
в) в утрате доверия к государственному аппарату и управленческим структурам коммерческих организаций, подрыве экономического порядка как условия социальной стабильности.
Весь вред, отражающий общественную опасность преступлений в сфере экономической деятельности, должен быть противоправным. На практике трудно устанавливать общественную опасность, но без этого деяние ни в коем случае нельзя считать преступлением.
Виновность. Все рассматриваемые преступления являются умышленными и, как правило, совершаются с косвенным умыслом по отношению к преступным последствиям.
Наказуемость. За совершение преступлений в сфере экономической деятельности законодателем с учетом личности возможного преступника, общественной опасности деяний установлены различные виды наказания: от штрафа до лишения свободы. Они позволяют стремиться к достижению целей наказания, а их критика без особо убедительных аргументов не является продуктивной.
Все преступления в сфере экономической деятельности по УК РФ можно подразделить на следующие группы:
1) против общего порядка предпринимательской деятельности - ст. 169, 170, 171, 172, 173, 174, 175;
2) против правил кредитных отношений - ст. 176, 177;
3) против порядка законной конкуренции на рынке - ст. 178, 179, 180, 181, 182, 183, 184;
4) против финансовой системы - ст. 185, 186, 187;
5) против порядка внешнеторговой деятельности - ст. 188, 189, 190;
6) против порядка оборота валютных ценностей - ст. 191, 192, 193;
7) против порядка уплаты таможенных платежей и налогов - ст. 194, 198, 199;
8) против порядка осуществления банкротства - ст. 195, 196, 197;
9) против прав потребителей - ст. 200.
- Сонник: книги, книги на полках, старые книги, писать книгу
- К чему снится ива по соннику
- Биография, интересные факты
- К железам какой секреции относится поджелудочная железа
- Где находится кашмир. Кашмир — другая Индия. Территориальная структура Кашмира
- Родился александр александрович алябьев Сообщение о алябьев александр александрович
- Шпаргалка: Образование древнерусского государства
- Формирование древнерусского государства
- Заговоры от врагов и недоброжелателей Магия заставить замолчать завязать язык
- алоэ – амулет от всех бед на подоконнике
- Заговоры на красоту и привлекательность Заговор для красоты на мед и алой
- Национальный транс: Культура и магия гаитянского вуду Гаитянский культ 4 буквы сканворд
- Каша из топора кратко. Сказка Каша из топора. Русская народная сказка. Хитрая наука — русская народная сказка
- Яблоко от яблони недалеко падает
- Михаил Зощенко. Самое главное. Самое главное, зощенко для детей Михаил зощенко самое главное
- Великая дивеевская тайна
- Последняя тайна царицы тамары Грузинская царица тамара
- Владыка петр. Петр Воронежский, сщмч. «Что это вы так трудитесь, владыко святый?»
- Апостол иуда искариот - святые - история - каталог статей - любовь безусловная Критика неканонического восприятия Иуды Искариота
- Когнитивно-поведенческая психотерапия Бек когнитивная терапия и эмоциональные расстройства