गैर-नकद भुगतान अवधारणा और प्रकार। भुगतान का गैर-नकद रूप क्या है?

वैश्विक वित्तीय प्रणाली में लगातार सुधार हो रहा है। बैंकों और कानूनी संस्थाओं की मुख्य प्राथमिकता लेनदेन की सुरक्षा और गति है। इस प्रवृत्ति के कारण, गैर-नकद निधियाँ बहुत लोकप्रिय हो गई हैं। गैर-नकद भुगतान क्या है और इसे करने के तरीके क्या हैं?

कैशलेस पेमेंट क्या है

प्रस्तुत भुगतान प्रारूप कागजी मुद्रा और सिक्कों के उपयोग के बिना बैंक खातों के माध्यम से धन हस्तांतरण द्वारा कार्यान्वित किया जाता है। इसका उपयोग कानूनी संस्थाओं, व्यक्तियों और उद्यमियों द्वारा किया जा सकता है। गैर-नकद भुगतान की अवधारणा में लेनदेन करने के लिए भुगतान कार्ड, बिल और चेक का उपयोग शामिल है। भुगतान का हस्तांतरण पार्टियों के बीच होता है संपत्ति संबंधया किसी क्रेडिट संस्थान द्वारा प्रतिनिधित्व की गई अतिरिक्त इकाई की सहायता से।

सार

संगठन वित्तीय लेनदेनइस प्रकार के भुगतान का उपयोग बैंकों और राज्य के लिए फायदेमंद है, क्योंकि आपको उपचार में देरी में तेज वृद्धि से बचने की अनुमति देता है। गैर-नकद भुगतान का सार नकदी को बदलने के उद्देश्य से खातों में मुद्रा स्थानांतरित करके भुगतान का कार्यान्वयन है। किसी उद्यम में गैर-नकद भुगतान पद्धति का उपयोग करके, आप छुटकारा पा सकते हैं नकदी पंजीका, उनके उपयोग के नियमों का अनुपालन।

फायदे और नुकसान

इस भुगतान पद्धति का मुख्य लाभ इसका लचीलापन है। गैर-नकद धन को विशेष खातों में असीमित समय के लिए संग्रहीत किया जा सकता है। बैंक दस्तावेज़ों को किसी भी समय लेनदेन से जोड़ा जा सकता है। वे लेन-देन के तथ्य को स्थापित और पुष्टि करते हैं। जो उद्यम गैर-नकद भुगतान का उपयोग करते हैं उन्हें बैंक में लगातार धन हस्तांतरित करने की आवश्यकता से मुक्त कर दिया जाता है।

इस पद्धति का मुख्य नुकसान बैंक पर इसकी निर्भरता है। यदि धन धारक को उनके संचलन में समस्या हो तो गैर-नकद हस्तांतरण नहीं किया जा सकता है। नियमित और विशेष खातों के मालिकों को किए गए लेनदेन के लिए बैंक को कमीशन का भुगतान करना होगा। गैर-नकद भुगतान के पक्ष और विपक्ष एक दूसरे को क्षतिपूर्ति करते हैं यह विधिभुगतान हमारे समय की वास्तविकताओं में सबसे सुविधाजनक है।

गैर-नकद भुगतान के प्रपत्र

भुगतान लेनदेन की विशेषताएं, संरचना और अर्थ उनके प्रकार से निर्धारित होते हैं। विविधता के आधार पर, उनका उपयोग उद्यमों में किया जा सकता है व्यक्तियों. रूसी में वित्तीय प्रणालीअलग दिखना निम्नलिखित प्रपत्रगैर-नकद भुगतान:

• भुगतान अनुरोधों और आदेशों का उपयोग करके स्थानांतरण;
• साख भुगतान पत्र;
• के माध्यम से भुगतान चेक बुक;
• संग्रह बस्तियाँ;
• हस्तांतरण द्वारा भुगतान इलेक्ट्रॉनिक पैसा;
• प्रत्यक्ष डेबिट द्वारा धन हस्तांतरण.

गैर-नकद भुगतान के प्रकार

भुगतान इस प्रकार काद्वारा वर्गीकृत विभिन्न संकेत. निर्भर करना आर्थिक प्रकृति, गैर-वस्तु लेनदेन के भुगतान और वस्तुओं या सेवाओं की खरीद के उद्देश्य से प्रेषण की आवश्यकता होती है। भुगतान अंतर-रिपब्लिकन और अंतरराज्यीय हो सकते हैं। राज्य के भीतर हस्तांतरित धनराशि को क्षेत्र और के आधार पर विभाजित किया जाता है समझौता. निम्नलिखित प्रकार के गैर-नकद भुगतान भी प्रतिष्ठित हैं:

• गारंटीकृत, जिसमें संपार्श्विक बजट खाते में आरक्षित धनराशि है;
• गैर-गारंटी;
• तत्काल डेबिट के साथ स्थानान्तरण धनखाते से;
• धन के आस्थगित हस्तांतरण के साथ भुगतान।

तरीकों

भुगतान दस्तावेज़ माल, सेवाओं और कार्यों की प्राप्ति के लिए धन के हस्तांतरण के लिए कानूनी रूप से औपचारिक मांगों, निर्देशों और आदेशों का प्रतिनिधित्व करते हैं। उन्हें संग्रहण आदेशों के रूप में कार्यान्वित किया जा सकता है, बैंक हस्तांतरण, ऋच पत्र। भुगतान दस्तावेज़ के प्रकार के आधार पर, गैर-नकद भुगतान के संपर्क और संपर्क रहित तरीकों को प्रतिष्ठित किया जाता है। इसमे शामिल है:

• पीओएस टर्मिनलों के माध्यम से बैंक कार्ड का उपयोग करके भुगतान;
• पे वेव/पेपास तकनीक का उपयोग करके कार्ड से धन हस्तांतरित करना;
• कार्ड विवरण का उपयोग करके भुगतान, अक्सर इंटरनेट के माध्यम से सेवाओं के लिए भुगतान करने और दुकानों में सामान खरीदने के लिए उपयोग किया जाता है;
• ऑनलाइन वॉलेट सिस्टम (क्यूआईडब्ल्यूआई, वेबमनी, स्क्रिल, आदि) के माध्यम से पैसा भेजना, जहां से विशेष टर्मिनल या ट्रांसफर होते हैं बैंक कार्ड;
• Sberbank और अन्य वित्तीय संगठनों के उपयोगकर्ताओं को दी जाने वाली इंटरनेट बैंकिंग सेवाएँ;
• स्मार्टफोन के माध्यम से एनएफएस तकनीक का उपयोग करके भुगतान।

कैशलेस भुगतान प्रणाली

यह निपटान दस्तावेजों वाले बैंक खातों पर आधारित है। भुगतान आदेशों को शीघ्रता से निष्पादित करने, नए ग्राहकों के लिए खाते खोलने और धन के निरंतर प्रवाह को बनाए रखने के लिए गैर-नकद भुगतान प्रणाली को यथासंभव शीघ्र कार्य करना चाहिए। अगर आर्थिक निकायएक समझौते पर आएं, भुगतान बैंक को दरकिनार करके किया जा सकता है।

संगठन के सिद्धांत

प्रस्तुत भुगतान विधि इनमें से एक है महत्वपूर्ण उपकरणविकास के लिए बाजार अर्थव्यवस्थादेशों. यह प्रकृति में स्वैच्छिक है, जो आपको वेतन, जमा से बचत और अन्य आय को बिना विजिट किए स्थानांतरित करने और प्राप्त करने की अनुमति देता है वित्तीय संस्थानों. धन हस्तांतरण की निरंतरता उन सिद्धांतों द्वारा सुनिश्चित की जाती है जिन पर गैर-नकद भुगतान का संगठन आधारित है:

1. संचालन में भाग लेने वाले उद्यम और संगठन अपनी गतिविधियों के दायरे की परवाह किए बिना, स्वयं अपना स्वरूप चुनते हैं।
2. धन प्रबंधन के लिए ग्राहक के अधिकार सीमित नहीं हैं।
3. लेन-देन पहले आओ, पहले पाओ के आधार पर लागू किया जाता है।
4. यदि धनराशि उपलब्ध हो तो भुगतान एक खाते से दूसरे खाते में स्थानांतरित कर दिया जाता है।

कार्यान्वयन सिद्धांत

व्यावसायिक फर्मों, बैंकों द्वारा अनुपालन स्थापित नियमइस प्रकार के भुगतान का अनुपालन सुनिश्चित करता है आधुनिक आवश्यकताएँ, जिसमें लेनदेन की विश्वसनीयता, दक्षता, गति शामिल है। इस प्रयोजन के लिए, वायर ट्रांसफ़र लागू करने के सिद्धांत विकसित किए गए। गैर-नकद भुगतान करने की प्रक्रिया निर्धारित की गई है निम्नलिखित सिद्धांत:

• स्वीकृति का सिद्धांत. नकद खाताधारक की सहमति या अधिसूचना प्राप्त किए बिना, धनराशि डेबिट नहीं की जा सकती। यह नियम अनुरोधों पर भी लागू होता है सरकारी एजेंसियों.
• पसंद की स्वतंत्रता का सिद्धांत. भुगतान भागीदार अपने लिए सुविधाजनक किसी भी रूप में लेनदेन कर सकते हैं। वित्तीय संगठनगैर-नकद भुगतान विधियों के चुनाव को प्रभावित नहीं कर सकता।
• वैधानिकता का सिद्धांत. सभी लेन-देन भीतर ही किए जाने चाहिए मौजूदा कानूनऔर इसके द्वारा विनियमित हो.
• भुगतान की शीघ्रता का सिद्धांत. धनराशि का कोई भी हस्तांतरण भुगतानकर्ता द्वारा स्थापित समय सीमा के भीतर किया जाना चाहिए। यदि उनका उल्लंघन किया गया, तो बैंक पर प्रतिबंध लग जाते हैं।

ये सिद्धांत न केवल मुद्रा निकाले बिना भुगतान करने में निहित हैं, बल्कि उनके कार्यान्वयन में भी निहित हैं। भुगतानकर्ता का चालू खाता हमेशा होना चाहिए आवश्यक राशिसंचालन के लिए धन. सभी लेनदेन हमेशा बैंक और खाताधारक के बीच एक समझौते के आधार पर किए जाते हैं। आप समझौते के दायरे से बाहर तभी जा सकते हैं जब ग्राहक के साथ कोई नया अनुबंध संपन्न हुआ हो।

गैर-नकद भुगतान के नियम

वित्तीय अधिकारउद्यमियों, व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं, दुकानों और अन्य संस्थानों के बीच सभी मौद्रिक लेनदेन को नियंत्रित करता है। इन उद्देश्यों के लिए, गैर-नकद भुगतान के नियम विकसित किए गए, जिनमें से मुख्य में कहा गया है कि ग्राहक के खाते से पैसा केवल उसके आदेश से ही काटा जाना चाहिए। लेन-देन के लिए उपयोग किए जाने वाले भुगतान दस्तावेज़ों में ये शामिल होना चाहिए:

• खाता स्वामी का टिन;
• क्रेडिट संस्थान का नाम और खाता संख्या;
• भुगतानकर्ता के बैंक का नाम;
• स्थानांतरण प्राप्तकर्ता का खाता संख्या और बीआईसी।

बैंक हस्तांतरण द्वारा भुगतान

धन हस्तांतरण ऊपर सूचीबद्ध तरीकों में से एक का उपयोग करके किया जाता है। संवाददाता खाता धन के प्रेषक और प्राप्तकर्ता का विवरण, हस्तांतरण की राशि और भुगतान की गई सेवा या उत्पाद का नाम दर्शाता है। इसलिए, यदि विक्रेता अपने दायित्वों को पूरा नहीं करता है, कैशलेस भुगतानखरीदार को शुल्क घटाकर वापस कर दिया जाएगा बैंकिंग सिस्टम.

क्रेता को धनवापसी

ग्राहक को स्टोर में खरीदे गए सामान को वापस करने या बदलने का अधिकार है। उत्पाद, रसीद, वारंटी कार्ड और पहचान दस्तावेजों की प्रस्तुति पर बैंक हस्तांतरण द्वारा खरीदार को धनवापसी की जाती है। सूचीबद्ध दस्तावेज़ों का स्कैन स्टोर के मेल पर भेजा जाना चाहिए। किसी ग्राहक को धनराशि हस्तांतरित करने से इनकार किया जा सकता है निम्नलिखित स्थितियाँ:

• उत्पाद भोजन है और है अच्छी गुणवत्ता;
• धन के हस्तांतरण पर दस्तावेज़ खो गए हैं;
• खरीदारी गैर-प्रतिस्थापन योग्य उत्पादों की सूची से संबंधित है।

खरीद रिटर्न

उत्पादों खराब गुणवत्ताग्राहक द्वारा स्टोर गोदाम में भेजा जाना चाहिए। बैंक हस्तांतरण द्वारा माल की वापसी प्रत्येक उद्यम के अनुबंध में अलग से निर्धारित है। यदि ऐसा कोई प्रावधान उसके नियमों में शामिल किया जाता है तो कंपनी माल भेजने की लागत की भरपाई कर सकती है। भुगतान के गैर-नकद रूपों में विक्रेता को उत्पाद वापस भेजने के तुरंत बाद खरीदार के चालू खाते में धन का हस्तांतरण शामिल होता है।

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कैशलेस भुगतान - ये क्रेडिट संस्थानों और ऑफसेट के खातों में धन के हस्तांतरण के माध्यम से नकदी के उपयोग के बिना किए गए निपटान (भुगतान) हैं आपसी मांगें. कैशलेस भुगतान महत्वपूर्ण है आर्थिक महत्वधन के कारोबार में तेजी लाने, संचलन के लिए आवश्यक नकदी को कम करने, वितरण लागत को कम करने में; का उपयोग करके नकद भुगतान का संगठन गैर-नकद धननकद भुगतान की तुलना में अधिक बेहतर। व्यापक रूप से लागूगैर-नकद भुगतान को बैंकों के व्यापक नेटवर्क के साथ-साथ उनके विकास में राज्य की रुचि, उपरोक्त कारण और व्यापक आर्थिक प्रक्रियाओं के अध्ययन और विनियमन के उद्देश्य से सुविधा प्रदान की जाती है।

रूसी संघ में, सेंट्रल बैंक ने निम्नलिखित प्रकार के गैर-नकद भुगतान स्थापित किए हैं:

• भुगतान आदेश द्वारा निपटान
• साख पत्र के अंतर्गत बस्तियां
• चेक द्वारा भुगतान
• संग्रहण के लिए भुगतान
• भुगतान अनुरोधों द्वारा गणना

पेमेंट आर्डर - यह खाता स्वामी (भुगतानकर्ता) द्वारा उसे सेवा प्रदान करने वाले बैंक को दिया गया आदेश है भुगतान दस्तावेज़, इस या किसी अन्य बैंक में खोले गए प्राप्तकर्ता के खाते में एक निश्चित राशि स्थानांतरित करें। भुगतान आदेश कागज़ में या हो सकते हैं इलेक्ट्रॉनिक प्रारूप में.

आम तौर पर पेमेंट आर्डरचार प्रतियों में तैयार किया गया: पहली प्रति भुगतानकर्ता के लिए है, दूसरी - भुगतानकर्ता के बैंक के लिए, तीसरी और चौथी प्राप्तकर्ता के बैंक में स्थानांतरित की जाती है। भुगतान आदेश भुगतानकर्ता के खाते में धन की उपलब्धता की परवाह किए बिना बैंक द्वारा स्वीकार किए जाते हैं, लेकिन केवल तभी निष्पादित किए जाते हैं जब इसमें पर्याप्त धनराशि हो।

भुगतान आदेश का उपयोग धन हस्तांतरित करने के लिए किया जा सकता है:

• आपूर्ति की गई वस्तुओं, किए गए कार्य, प्रदान की गई सेवाओं के लिए, वस्तुओं, कार्य, सेवाओं के अग्रिम भुगतान के लिए, या समय-समय पर भुगतान करने के लिए;
• सभी स्तरों के बजट और अतिरिक्त-बजटीय निधियों के लिए;
• क्रेडिट (ऋण)/जमा को वापस करने/रखने और उन पर ब्याज का भुगतान करने के उद्देश्य से;
• कानून या समझौते द्वारा प्रदान किए गए अन्य उद्देश्यों के लिए।

बैंक कर्मचारी द्वारा भुगतान आदेशों के निष्पादन के लिए स्वीकार की गई सभी प्रतियों (अंतिम को छोड़कर) पर भुगतान आदेशों को भरने और संसाधित करने की शुद्धता की जांच करने के बाद, "बैंक को भुगतान की प्राप्ति" फ़ील्ड में, बैंक का जिम्मेदार कार्यकारी प्रवेश करता है। बैंक द्वारा भुगतान आदेश प्राप्त होने की तिथि।

भुगतान आदेश की अंतिम प्रति, जिसमें बैंक की मोहर, भुगतान आदेश की प्राप्ति की तारीख और जिम्मेदार निष्पादक के हस्ताक्षर "बैंक मार्क्स" फ़ील्ड में चिपकाए गए हैं। जिस बैंक ने भुगतानकर्ता के भुगतान आदेश को स्वीकार कर लिया है, वह आदेश में निर्दिष्ट व्यक्ति के खाते में जमा करने के लिए निर्दिष्ट राशि को प्राप्तकर्ता के बैंक में स्थानांतरित करने के लिए बाध्य है। यदि आवश्यक हो, तो बैंक को ग्राहक के आदेश में निर्दिष्ट खाते में धनराशि स्थानांतरित करने के लिए अन्य बैंकों को आकर्षित करने का अधिकार है। भुगतानकर्ता के अनुरोध पर, बैंक उसे आदेश के निष्पादन के बारे में सूचित करने के लिए बाध्य है।

साख पत्र - यह सशर्त है मौद्रिक दायित्व, आवेदक (साख पत्र के तहत भुगतानकर्ता) की ओर से बैंक द्वारा स्वीकार किए गए, साख पत्र के तहत धन प्राप्तकर्ता के पक्ष में भुगतान करें, बाद वाले द्वारा दस्तावेज जमा करने पर साख पत्र में निर्दिष्ट राशि क्रेडिट पत्र के पाठ में निर्दिष्ट शर्तों के भीतर बैंक को क्रेडिट पत्र की शर्तों के अनुसार भुगतान करें, स्वीकार करें या ध्यान में रखें एक्सचेंज का बिल, या किसी अन्य बैंक (निष्पादक बैंक) को ऐसे भुगतान करने या विनिमय बिल का भुगतान करने, स्वीकार करने या उसका सम्मान करने के लिए अधिकृत करें)।

उदाहरण: कंपनी A कंपनी B से सीमेंट का एक बैग खरीदना चाहती है। हालाँकि, कंपनी A अपनी अविश्वसनीयता के बारे में चिंता करते हुए, कंपनी B को तुरंत पैसा नहीं देना चाहती है। वह बैंक में जाती है और कहती है: "बैंक, मैं सीमेंट के एक बैग के लिए कंपनी बी को भुगतान करना चाहती हूं, आप पैसे आरक्षित रखें, लेकिन इसे केवल तभी स्थानांतरित करें जब कंपनी बी मुझे मेरा सीमेंट प्रदान करेगी।" यह बातचीत है लेखन मेंऔर इसे साख पत्र कहा जाता है। बैंक सहमत होता है, कंपनी ए को एक विशेष खाते में पैसा स्थानांतरित करता है, और जब कंपनी बी यह संकेत देने वाले दस्तावेज प्रदान करती है कि डिलीवरी हो चुकी है, तो यह पैसा उसमें स्थानांतरित कर देता है।

गैर-नकद भुगतान के इस रूप के लाभ: आपूर्तिकर्ता को भुगतान की गारंटी; बैंकों द्वारा वितरण शर्तों और ऋण पत्र शर्तों के अनुपालन पर नियंत्रण; एक नियम के रूप में, धन को आर्थिक संचलन से नहीं हटाया जाता है।

कमियां: जटिल दस्तावेज़ प्रवाह; उच्च कमीशनबैंक.

जाँच करना - एक सुरक्षा जिसमें चेक धारक को उसमें निर्दिष्ट राशि का भुगतान करने के लिए चेक जारीकर्ता की ओर से बैंक को बिना शर्त आदेश दिया जाता है। आहर्ता वह व्यक्ति है जिसके पास बैंक में धन है, जिसे चेक जारी करके निपटान करने का उसे अधिकार है, चेक धारक वह व्यक्ति है जिसके पक्ष में चेक जारी किया गया था, भुगतानकर्ता वह बैंक है जिसमें आहर्ता का धन स्थित है .

चेक समाप्त होने से पहले चेक जारी करने वाले को उसे रद्द करने का अधिकार नहीं है। अंतिम तारीखइसे भुगतान हेतु प्रस्तुत करना।

नकद चेक और हैं भुगतान चेक. नकद चेकचेक धारक को बैंक में नकद भुगतान करने के लिए उपयोग किया जाता है, उदाहरण के लिए मजदूरी के लिए, आर्थिक जरूरतें, यात्रा व्ययवगैरह।

भुगतान चेक गैर-नकद भुगतान के लिए उपयोग किए जाने वाले चेक हैं; यह एक दस्तावेज़ है स्थापित स्वरूपबिना शर्त युक्त लिखित आदेशकुछ के हस्तांतरण के बारे में अपने बैंक को दराज कूल राशि का योगउसके खाते से धनराशि प्राप्तकर्ता के खाते में। स्वीकृति की जाँच करें- यह एक चिह्न है जो चेक में निर्दिष्ट राशि को प्राप्तकर्ता के खाते में स्थानांतरित करने के लिए भुगतानकर्ता के बैंक की सहमति को दर्शाता है।

संग्रह - मध्यस्थ बैंक संचालनइन निधियों को प्राप्तकर्ता के खाते में स्थानांतरित करने के साथ बैंक के माध्यम से भुगतानकर्ता से प्राप्तकर्ता तक धनराशि के हस्तांतरण के लिए। बैंक संग्रह करने के लिए कमीशन लेते हैं।

संग्रह- एक बैंकिंग निपटान ऑपरेशन जिसके माध्यम से बैंक, अपने ग्राहक की ओर से, निपटान दस्तावेजों के आधार पर, भुगतानकर्ता को भेजे गए सामान और सामग्री और प्रदान की गई सेवाओं के लिए भुगतानकर्ता से ग्राहक को देय धनराशि प्राप्त करता है और इन निधियों को बैंक में जमा करता है। ग्राहक का बैंक खाता.

संग्रह स्वच्छ एवं दस्तावेजी हो सकता है।

स्वच्छ संग्रह- यह संग्रह है वित्तीय दस्तावेज़(अनुवादित और वचन नोट, चेक और अन्य समान दस्तावेज़, भुगतान प्राप्त करने के लिए उपयोग किया जाता है) जब उनके साथ वाणिज्यिक दस्तावेज़ नहीं होते हैं।

दस्तावेजी संग्रहवाणिज्यिक दस्तावेजों (चालान, परिवहन और) के साथ वित्तीय दस्तावेजों का संग्रह है बीमा दस्तावेज़आदि), साथ ही केवल संग्रह वाणिज्यिक दस्तावेज़. में वृत्तचित्र संग्रह अंतर्राष्ट्रीय व्यापारनिर्यातक की ओर से, आयातक से बाद वाले को हस्तांतरण के विरुद्ध अनुबंध के तहत भुगतान की राशि प्राप्त करने के लिए बैंक के दायित्व का प्रतिनिधित्व करता है वस्तु दस्तावेज़और इसे निर्यातक को हस्तांतरित करें।

भुगतान के संग्रहण प्रपत्र के नुकसान: 1) माल की शिपमेंट, बैंक में दस्तावेजों के हस्तांतरण और भुगतान की प्राप्ति के बीच समय अंतराल, जो काफी लंबा हो सकता है, जो निर्यातक के धन के कारोबार को धीमा कर देता है; 2) दस्तावेजों के भुगतान में विश्वसनीयता का अभाव (व्यापार दस्तावेजों के लिए भुगतान करने से इंकार कर सकता है या आयातक के बैंक में पहुंचने तक दिवालिया हो सकता है)। इन नुकसानों को टेलीग्राफिक संग्रह का उपयोग करके दूर किया जाता है, जो समय में अवांछित अंतर को कम करने की अनुमति देता है, साथ ही पूर्व-जारी के साथ संग्रह का उपयोग करता है। बैंक गारंटी, जो अपरिवर्तनीय साख पत्रों के अंतर्गत उत्पन्न होने वाली भुगतान विश्वसनीयता के करीब बनाना संभव बनाता है।

भुगतान अनुरोध (बोलचाल की भाषा में "भुगतान") है निपटान दस्तावेज़, जिसमें ऋणदाता (भुगतानकर्ता) को बैंक के माध्यम से एक निश्चित राशि का भुगतान करने की लेनदार (आपूर्तिकर्ता) की आवश्यकता शामिल है।

भुगतान अनुरोध को निपटाने के लिए, भुगतानकर्ता की स्वीकृति आवश्यक है। हालाँकि, में कुछ मामलों(यदि यह भुगतानकर्ता और प्राप्तकर्ता के बीच समझौते में निर्धारित है या यदि ऐसा मामला कानून में निर्धारित है), तो स्वीकृति के बिना निपटान करना संभव है।

स्वीकार- जिस व्यक्ति को प्रस्ताव संबोधित किया गया है उसकी स्वीकृति के बारे में उसकी प्रतिक्रिया। स्वीकृति - भुगतान के लिए सहमति। द्वारा रूसी विधानस्वीकृति पूर्ण और बिना शर्त होनी चाहिए (अन्य शर्तों पर किसी प्रस्ताव की स्वीकृति को नए प्रस्ताव के रूप में मान्यता दी जाती है)।

प्रस्ताव- एक व्यक्ति से दूसरे व्यक्ति को प्रस्ताव (लिखित या मौखिक)। किसी विशिष्ट व्यक्ति कोया व्यक्ति सिविल अनुबंध में प्रवेश करते हैं।

रूसी कानून के अनुसार, प्रस्ताव यह होना चाहिए:

• पर्याप्त रूप से विशिष्ट होना चाहिए, अर्थात सब कुछ स्पष्ट और सुस्पष्ट होना चाहिए।
• प्राप्तकर्ता के साथ एक समझौता करने के लिए व्यक्ति का इरादा व्यक्त करें;
• इसमें अनुबंध की सभी आवश्यक शर्तें या उन्हें निर्धारित करने की प्रक्रिया शामिल है।

7) क्लियरिंग(अंग्रेज़ी) क्लियरिंग- छूट) - एक दूसरे को आपूर्ति और बेची गई वस्तुओं के लिए देशों, कंपनियों, उद्यमों के बीच गैर-नकद भुगतान, प्रतिभूतिऔर के माध्यम से सेवाएँ प्रदान की गईं आपसी ऑफसेट, भुगतान संतुलन की शर्तों के आधार पर।

क्लियरिंग एक वित्तीय लेनदेन प्रक्रिया है जिसमें एक क्लियरिंग इकाई एक मध्यस्थ के रूप में कार्य करती है, और दोनों पक्षों के बीच ऑर्डर सुरक्षित करने के लिए किसी दिए गए लेनदेन में खरीदार और विक्रेता की भूमिका निभाती है। यह प्रथा आमतौर पर उद्यमों के बीच अंतर्राष्ट्रीय व्यापार में उपयोग की जाती है। दूसरे तरीके से ऐसे लेनदेन को मुआवजा लेनदेन भी कहा जाता है।

क्लीयरिंग का भी उपयोग किया जाता है बैंकिंग"सफाई" के रूप में आपसी दायित्व, अक्सर चक्रीय आधार पर काम करते हैं, और बैंक अक्सर इन कार्यों को करने के लिए समाशोधन गृहों का उपयोग करते हैं। इस मामले में, समाशोधन भुगतान प्रणाली में गैर-नकद द्विपक्षीय या बहुपक्षीय निपटान के रूप में कार्य करता है।

समाशोधन का आधार भी हो सकता है कारोबार करारनामे, जो टर्नओवर में मूल्य को संतुलित करने और माल की मात्रा और प्रकार निर्धारित करने के लिए हस्ताक्षरित होते हैं, साथ ही भुगतान समझौते जो भागीदारों के बीच भुगतान करने की शर्तों को स्थापित करते हैं। नकद भुगतान केवल दो साझेदारों के बीच ही किया जा सकता है। वह समतल हो जाती है संतुलन का अंतरपार्टियों के अंतिम संतुलन में, दोनों दो या बहुपक्षीय दायित्व, जो नागरिक कानून, सार्वजनिक कानून या मिश्रित समझौतों का परिणाम हैं।

कैशलेस भुगतान- ये नकदी के उपयोग के बिना किए गए निपटान (भुगतान) हैं, यानी, एक निश्चित राशि को क्रेडिट संस्थान के एक खाते से दूसरे खाते में स्थानांतरित करके, जो आपसी दावों की भरपाई के साथ होते हैं। बैंक ऐसे कार्यों में मध्यस्थ होते हैं, अर्थात, ऐसे भुगतान उनके खातों में स्थानांतरित किए जाते हैं।

भुगतान के इस रूप से धन के कारोबार में तेजी आती है और संचलन के लिए आवश्यक नकदी की मात्रा कम हो जाती है। भुगतान का यह रूप आज व्यवसाय करने के लिए सबसे पसंदीदा है।

वर्तमान कानून के अनुसार, कानूनी संस्थाओं के बीच समझौते, साथ ही उनके कार्यान्वयन से संबंधित नागरिकों की भागीदारी के साथ समझौते उद्यमशीलता गतिविधि, में उत्पादित होते हैं गैर नकदी. इन व्यक्तियों के बीच निपटान नकद में भी किया जा सकता है। लेकिन के लिए यह प्रावधानवहाँ है आवश्यक शर्त: आकार सीमाएक लेनदेन के तहत कानूनी संस्थाओं के बीच नकद निपटान बराबर है 60 हजार रूबल.

इस प्रकार, यदि कोई संगठन एक समझौते के तहत नकद भुगतान करता है, तो ये भुगतान 60 हजार रूबल से अधिक नहीं होना चाहिए। साथ ही, उसके पास इस लेनदेन के लिए बैंक हस्तांतरण द्वारा भुगतान करने का अवसर है, जिसके लिए कोई सीमा स्थापित नहीं की गई है। यदि नकद भुगतान कई समझौतों के तहत किया जाता है, तो नकद भुगतान की अधिकतम राशि 60 हजार रूबल से अधिक नहीं होनी चाहिए। प्रत्येक अनुबंध के लिए अलग से. अत: यदि अनुबंध राशि अधिक हो जाती है निर्दिष्ट राशि 60 हजार रूबल, भुगतान कैशलेस रूप में किया जाना चाहिए।

आइए अब गैर-नकद भुगतान के प्रकारों पर चलते हैं। आप इनमें से किसी एक को चुन सकते हैं निम्नलिखित प्रकारगणना:

• भुगतान आदेशों द्वारा निपटान;
• साख पत्र के तहत बस्तियां;
• चेक द्वारा भुगतान;
• संग्रह बस्तियाँ;
• भुगतान आवश्यकताओं के साथ निपटान।

ऐसी गणना करने के लिए, प्रत्येक प्रकार की गणना के अनुरूप निम्नलिखित भुगतान दस्तावेजों का उपयोग किया जाता है:

• पैसे के आदेश;
• ऋच पत्र;
• जाँच;
• भुगतान आवश्यकताएँ;
• संग्रहण आदेश.

गैर-नकद भुगतान करने की कुल अवधि इससे अधिक नहीं होनी चाहिए:

• फेडरेशन के एक विषय के क्षेत्र के भीतर दो परिचालन दिन;
• रूसी संघ के क्षेत्र के भीतर पाँच परिचालन दिवस।

यदि हम ऐसी भुगतान प्रणालियों के फायदे और नुकसान के बारे में बात करते हैं, तो हम निम्नलिखित प्रावधानों पर प्रकाश डाल सकते हैं:

पेशेवर:

1. भुगतान का लचीलापन, क्योंकि विभिन्न अतिरिक्त भुगतानों के साथ लेनदेन की "श्रृंखलाओं" की सेवा ली जा सकती है।
2. उपलब्धता बैंक दस्तावेज़, अर्थात। गणना की आसान संभावना.
3. नकली धन, "गुड़िया" आदि के साथ धोखाधड़ी की असंभवता।
4. नकदी के परिवहन, उसके लेखांकन और भंडारण से जुड़ी लागत को कम करना;
5. बैंक खातों में धन के भंडारण की असीमित अवधि;
6. नकदी रजिस्टर की कमी और इसके रखरखाव की आवश्यकता;
7. सभी नकदी के अधीन है अनिवार्य वितरणकैश डेस्क पर प्राप्त होने के तीन दिन बाद बैंक को (कर्मचारियों को भुगतान करने के लिए धन के अपवाद के साथ - वेतन जिसे कैश रजिस्टर में 5 दिनों से अधिक नहीं रखा जा सकता है), यानी, नकद अभी भी अधीन है गैर-नकद रूप में स्थानांतरण अनिवार्य है, इसलिए प्रारंभिक कैशलेस भुगतान आपको बैंक के साथ अतिरिक्त लेनदेन करने से बचने और समय और धन बचाने की अनुमति देगा।

विपक्ष:

1. बैंक की "समस्याओं" का सामना करने या उन पर निर्भर होने का खतरा है, अर्थात्, कठिनाइयाँ या यहाँ तक कि खाते से पैसे स्थानांतरित करने या निकालने की असंभवता भी।
2. विभिन्न के उद्भव से जुड़ी बढ़ी हुई लागत अतिरिक्त भुगतानलेनदेन के लिए बैंक प्रदर्शन किया.
3. बैंक सेवाओं और भुगतानों के लिए नियमित नकदी प्रवाह की आवश्यकता होती है वेतनकर्मचारी, जो शुरुआत करने वाले छोटे उद्यमियों के लिए बहुत सुविधाजनक नहीं है;
4. बैंक के साथ निरंतर संपर्क आवश्यक है, जिसमें कुछ लागतें शामिल हैं;

ज्यादातर, इस प्रकारनकद भुगतान की तुलना में भुगतान के स्पष्ट फायदे हैं, और यदि आप बैंक चुनने के मुद्दे पर सावधानी से विचार करें और वर्तमान कानून के ढांचे के भीतर काम करें तो नुकसान को समाप्त किया जा सकता है। आपको कामयाबी मिले!

जब कोई ग्राहक कोई उत्पाद खरीदता है, तो वह दो तरीकों में से एक में भुगतान करता है: नकद या बैंक हस्तांतरण द्वारा। हम आपको बताएंगे कि चालू खाते, कार्ड या इलेक्ट्रॉनिक धन का भुगतान करते समय ऑनलाइन कैश रजिस्टर का उपयोग कैसे करें। हम इस बात पर भी विचार करेंगे कि कौन सी कैश रजिस्टर प्रणालियाँ गैर-नकद भुगतान के लिए उपयुक्त हैं, आपको उनका उपयोग कब शुरू करने की आवश्यकता है, और कौन ऑनलाइन कैश रजिस्टर के बिना बिल्कुल भी काम कर सकता है।

"ऑनलाइन कैश रजिस्टर के माध्यम से बैंक हस्तांतरण करना" का क्या मतलब है

कैशलेस भुगतान - इलेक्ट्रॉनिक मनी, कार्ड या बैंक खाते में सीधे हस्तांतरण का उपयोग करके वस्तुओं या सेवाओं के लिए भुगतान। उदाहरण के लिए, जब एक उद्यमी दूसरे को धन हस्तांतरित करता है या कोई ग्राहक इंटरनेट पर Yandex.Money से भुगतान करता है।

गैर-नकद भुगतान के प्रकार

कानून में उन्हें "कहा जाता है" इलेक्ट्रॉनिक साधनभुगतान"।

1. सीधे बैंक खाते में ट्रांसफर. उदाहरण के लिए, एक ग्राहक रसीद का उपयोग करके बैंक में भुगतान करता है।
2. स्टोर में क्रेडिट कार्ड से भुगतान।
3. कार्ड विवरण का उपयोग करके भुगतान, जो साइट पर फ़ील्ड में दर्ज किया गया है।
4. इंटरनेट वॉलेट Yandex.Money, Qiwi या Webmoney से इलेक्ट्रॉनिक पैसा।

आइए इनमें से प्रत्येक प्रकार के भुगतान को अधिक विस्तार से देखें।

आपको गैर-नकद भुगतान के लिए ऑनलाइन कैश रजिस्टर का उपयोग कब शुरू करना चाहिए?

कैश डेस्क और अधिग्रहण - 2017 के बाद

यदि तुम स्वीकार करते हो प्लास्टिक कार्ड, तो आपको ऑनलाइन कैश रजिस्टर और पंच रसीदों का उपयोग करना आवश्यक है। इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि आपके पास किसी स्टोर में टर्मिनल है या आप वेबसाइट पर भुगतान स्वीकार करते हैं।

संक्रमण अवधि 54-एफजेड में निर्दिष्ट है। इसलिए, कार्ड के साथ काम करते समय, OSNO को 2017 में एक ऑनलाइन कैश रजिस्टर और 2018-2019 में UTII खरीदना होगा।

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रसीद या इलेक्ट्रॉनिक मनी द्वारा भुगतान - 2018 के बाद

यदि आप इलेक्ट्रॉनिक धन स्वीकार करते हैं या ग्राहक बैंक रसीद का उपयोग करके भुगतान करता है, तो 1 जुलाई 2018 तक कैश रजिस्टर की आवश्यकता नहीं है। इसके बारे में वित्त मंत्रालय के दिनांक 20 जुलाई 2017 के पत्र संख्या 03.01.15 /46238 में पढ़ें। इस तिथि के बाद, आपको सभी इलेक्ट्रॉनिक भुगतानों के लिए ऑनलाइन कैश रजिस्टर पर रसीदें पंच करनी होंगी।

1 जुलाई 2018 तक बैंक कार्ड को छोड़कर सभी इलेक्ट्रॉनिक भुगतान ऑनलाइन कैश रजिस्टर के बिना स्वीकार किए जा सकते हैं

गैर-नकद भुगतान के लिए ऑनलाइन कैश रजिस्टर सिस्टम का उपयोग करने की आवश्यकता किसे नहीं है?

व्यक्तिगत उद्यमियों और कंपनियों को बैंक खाते में भुगतान करते समय ऑनलाइन कैश रजिस्टर का उपयोग करने की आवश्यकता नहीं है। लेकिन पैसा अन्य उद्यमियों या संगठनों से आना चाहिए। यदि कोई व्यक्ति भुगतान करता है, तो कैश रजिस्टर की आवश्यकता होती है।

बैंक खाते में ऑनलाइन कैश रजिस्टर के माध्यम से भुगतान पर 54-एफजेड

ऑनलाइन चेकआउट पर कैशलेस भुगतान की कठिनाइयाँ

कूरियर को या डिलीवरी सेवा के माध्यम से भुगतान।कार्ड स्वीकार करने के लिए, आपको अधिग्रहण के साथ एक पोर्टेबल ऑनलाइन कैश रजिस्टर की आवश्यकता होगी।

भुगतान एग्रीगेटर के माध्यम से भुगतान."रिमोट" कैश रजिस्टर का उपयोग करें। कैश रजिस्टर वेबसाइट के साथ एकीकृत होता है और स्वचालित रूप से रसीदें उत्पन्न करता है। आप इस मॉडल को खरीद सकते हैं या।

भुगतान एजेंट के माध्यम से भुगतान.यदि आप एक चेक जनरेट कर रहे हैं, तो आपको विशेषता अवश्य बतानी होगी कमीशन का सामानऔर आपूर्तिकर्ता का टिन। लेकिन एक चेक में 10 से अधिक ऐसे सामान नहीं हो सकते हैं यदि आप दो चेक बनाते हैं: एक कमीशन के लिए, दूसरा आपके सामान के लिए, तो एक कमोडिटी अकाउंटिंग सिस्टम का उपयोग करें जो आपको ऐसा करने की अनुमति देता है।

बैंक रसीद द्वारा भुगतान.यदि ग्राहक साइट के माध्यम से भुगतान नहीं करता है, तो हो सकता है कि आपको उसके बारे में जानकारी न हो। और फिर आप उसे इलेक्ट्रॉनिक चेक नहीं भेजते हैं, और इसके लिए उसे जुर्माना भरना पड़ता है। इस स्थिति का अभी तक कोई ठोस समाधान नहीं निकला है, लेकिन वित्त मंत्रालय फिलहाल इस समस्या पर चर्चा कर रहा है. संभव है कि विशेष कैश रजिस्टर 1 जुलाई से पहले जारी किए जाएंगे या इन मामलों में चेक रद्द कर दिए जाएंगे।

डाकघर में भुगतान.पत्र दिनांक 24 जुलाई 2017 एन ईडी-4-20/14361 के अनुसार दायित्व नकदी रजिस्टर का आवेदनसंघीय राज्य एकात्मक उद्यम "रूसी पोस्ट" को सौंपा गया। यदि आपने कैश ऑन डिलीवरी द्वारा सामान भेजा है, तो आप कैश रजिस्टर का उपयोग नहीं करते हैं।

कैश ऑन डिलीवरी के साथ, चेक पोस्ट ऑफिस द्वारा पंच किया जाता है, कंपनी द्वारा नहीं

बैंक हस्तांतरण द्वारा माल कैसे वापस करें

1 अगस्त 2011 एन 112-टी के बैंक ऑफ रूस के पत्र के अनुसार, आपको खरीदार से धनवापसी के लिए एक आवेदन प्राप्त करना होगा। इसमें इसके लिए विवरण शामिल हैं गैर-नकद हस्तांतरण. इसके बाद मानक आता है। पैसा खरीदार के पास 10 दिनों के भीतर पहुंच जाना चाहिए।

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बैंक खाते में या बैंक हस्तांतरण द्वारा भुगतान करते समय ऑनलाइन कैश रजिस्टर का चयन करना

आइए कैश रजिस्टर के प्रकारों पर विचार करें जो कैशलेस भुगतान के लिए उपयुक्त हैं।

स्वचालित नकदी रजिस्टर.के लिए उपयुक्त । चेक केवल इलेक्ट्रॉनिक रूप से संसाधित होते हैं। कैशियर ग्राहक और ओएफडी को चेक संसाधित करने और भेजने में शामिल नहीं है। उदाहरण के लिए, माल का भुगतान WMR वॉलेट का उपयोग करके वेबसाइट पर एक फॉर्म के माध्यम से किया गया था।

नकदी रजिस्टर के उदाहरण:

नई महत्वपूर्ण खोज इलेक्ट्रॉनिक जाँचस्वचालित रूप से और उन्हें ग्राहकों और वित्तीय डेटा ऑपरेटर को भेजता है।

1FS प्रणाली आरपी कैश रजिस्टर के कार्य के समान है।

अधिग्रहण टर्मिनल के साथ स्वायत्त कैश डेस्क।यह एक डिवाइस में एक बैंक टर्मिनल और ऑनलाइन कैश रजिस्टर है।

टियर टीएफ. लिनक्स ऑपरेटिंग सिस्टम पर पीओएस टर्मिनल के साथ मोबाइल कैश रजिस्टर मॉडल। सभी प्रकार के चुंबकीय और चिप कार्ड के लिए उपयुक्त।

इस उपकरण का उपयोग सड़क पर किया जाता है। नकद और गैर-नकद भुगतान दोनों पर लागू होता है।

• 

  इंटरनेट और स्टेशनरी के माध्यम से व्यापार करें।ऐसे कैश डेस्क हैं जो स्वचालित नहीं हैं और अधिग्रहण के लिए उपयुक्त नहीं हैं। लेकिन साइट से कनेक्ट करते समय विशेष कार्यक्रमस्वचालित भुगतान करें.

अब भुगतान के 2 रूप हैं: नकद और गैर-नकद। उनमें से प्रत्येक के अपने फायदे और नुकसान हैं। कैशलेस भुगतान क्या है? यह सर्वाधिक है सुविधाजनक तरीकाबस्तियों का संचालन करना विभिन्न विषयों द्वारागतिविधियाँ। इसके अलावा, उन्हें शीघ्रता से पूरा किया जाता है, और उन्हें पूरा करने में कोई प्रतिबंध नहीं है मौद्रिक लेनदेन. इसलिए, यह तरीका कई कंपनियों द्वारा चुना जाता है। बैंक नोट और सिक्के स्वीकार करने की तुलना में क्रेडिट संस्थानों के माध्यम से भुगतान सस्ता माना जाता है।

अवधारणा

कैशलेस भुगतान क्या है? यह बैंक खातों के माध्यम से किया जाने वाला एक भुगतान प्रारूप है। इसका उपयोग करना सुविधाजनक है कानूनी संस्थाएं, उद्यमी और नागरिक। गैर-नकद भुगतान बैंक और का उपयोग करके किया जाता है क्रेडिट संस्थानजिन्हें ऐसे ऑपरेशन करने के लिए लाइसेंस प्राप्त है। इसके बिना काम नहीं चल सकता.

यदि वे इस बारे में बात करते हैं कि गैर-नकद भुगतान क्या हैं, तो वे उन खातों के माध्यम से धन की आवाजाही मानते हैं जो लेनदेन में प्रतिभागियों से संबंधित हैं। राइट-ऑफ़ और क्रेडिटिंग का कार्य किया जाता है इलेक्ट्रॉनिक रूप. दिन के अंत में, खाता मालिक को खाते का एक विवरण प्राप्त होता है, जो दिन की शुरुआत और अंत में शेष राशि, साथ ही आने वाले और बाहर जाने वाले लेनदेन को इंगित करता है। इस पर नियंत्रण जरूरी है नकदी प्रवाह. यह बिल्कुल इस सवाल का जवाब है कि गैर-नकद भुगतान क्या है।

इस गणना को कैसे विनियमित किया जाता है?

गैर-नकद भुगतान 2 दस्तावेज़ों द्वारा नियंत्रित होते हैं:

• रूसी संघ का नागरिक संहिता। अध्याय 46 "गणना" गैर-नकद संचलन के रूपों पर मुख्य प्रावधानों की रूपरेखा देता है।
• कार्यान्वयन विनियम धन हस्तांतरणनंबर 383-पी, 19 जून 2012 को बैंक ऑफ रूस द्वारा अनुमोदित। दस्तावेज़ में गैर-नकद प्रपत्रों और दस्तावेज़ीकरण आवश्यकताओं का विवरण शामिल है।

बैंक ऑफ रूस द्वारा अनुमोदित एक और दस्तावेज़ है - भुगतान कार्ड जारी करने पर विनियम दिनांक 24 दिसंबर, 2004 संख्या 266-पी। यह वस्तुओं और सेवाओं के लिए कार्ड से भुगतान प्राप्त करने की प्रक्रिया निर्दिष्ट करता है। यह सभी नागरिकों के लिए उपलब्ध है।

peculiarities

इन दस्तावेजों के नियमों के अनुसार गैर-नकद लेनदेन किया जाता है नकद निपटान. नकद प्रपत्रपृष्ठभूमि में निर्वासन. ऐसा निम्नलिखित कारणों से है:

• खातों में भुगतान शायद ही कभी लेन-देन के समय या भूगोल के आधार पर निर्धारित किया जाता है।
• ये सेवाएँ सस्ती हैं.
• कंपनियों को ऐसी गणनाओं से लाभ होता है, क्योंकि वे इसके अधीन हैं अधिक आवश्यकताएँनकदी संचलन की तुलना में पंजीकरण, संगठन और लेखांकन के संबंध में।

कई स्टार्ट-अप कंपनियां जो जुर्माने का सामना नहीं करना चाहतीं, वे गैर-नकद भुगतान का चयन करती हैं। उनका उपयोग किया जाता है और बड़ी कंपनियांअनुभव के साथ. कैशलेस भुगतान से खरीदारों को भी फायदा होता है। खाते से लेन-देन जल्दी और आसानी से होता है। आपके पास भुगतान कार्ड होना ही काफी है।

इन लेनदेन के लिए कोई भुगतान नहीं है। राज्य को गैर-नकद भुगतान से भी लाभ होता है, क्योंकि धन का संचलन नियंत्रित होता है, और संचलन में नकदी की मात्रा में कमी से मुद्रास्फीति कम हो जाती है। बैंक ऑफ द रशियन फेडरेशन के विनियमन संख्या 383-पी के अनुसार, गणना के कई रूप हैं।

पैसे के आदेश

भुगतानकर्ता के धन का उपयोग करके निर्दिष्ट राशि को स्थानांतरित करने के आदेश के साथ एक दस्तावेज़ बनाया जाता है। आदेश में दर्शाए गए व्यक्ति को समय पर स्थानांतरण किया जाता है। गैर-नकद भुगतान का यह कार्यान्वयन सबसे सरल और सबसे पारंपरिक में से एक माना जाता है।

ऑर्डर तैयारी के दिन को छोड़कर, 10 दिनों के लिए वैध है। भुगतान का कोई भी रूप हो सकता है, यहां तक ​​कि सामान्य नागरिकों के लिए भी। नकारात्मक पक्ष यह है कि यदि कोई त्रुटि होती है, तो भुगतान में देरी होती है या गलत प्राप्तकर्ता को भेज दिया जाता है।

साख पत्र

यह एक विशेष खाता है जिसका उपयोग उन लेनदेन के निपटान के लिए किया जाता है जिनके लिए बैंक मध्यस्थता की आवश्यकता होती है। साख पत्र भुगतानकर्ता द्वारा निष्पादन के साथ प्राप्तकर्ता को धन हस्तांतरित करने के लिए बैंक को दिया गया एक आदेश है विशेष स्थिति, उदाहरण के लिए, माल की आपूर्ति।

यह फॉर्म आपको संरक्षित लेनदेन करने की अनुमति देता है। लेकिन साख पत्र महंगा है. नुकसान में अनुबंध से इसका अलगाव शामिल है बैंक खाता. बैंक को निष्पादक और जारीकर्ता माना जा सकता है।

संग्रह आदेश और संग्रह

रूस में कैशलेस भुगतान संग्रह आदेशों के साथ किया जा सकता है। ये गणनाएँ दावेदार के भुगतानकर्ता के खाते के विरुद्ध दावा करने के अधिकार के साथ की जाती हैं। ऐसे अधिकार कानून या अनुबंध द्वारा निर्धारित हैं।

संग्रह की प्रकृति मांग वाली होती है, अर्थात, प्राप्तकर्ता संग्रह रखने वाले बैंक को भुगतानकर्ता का खाता प्रस्तुत करता है आवश्यक जानकारीदेनदार के बारे में, उसका दायित्व। देनदार को पैसे वापस लेने के बाद बट्टे खाते में डालने के बारे में पता चलता है।

किताबें जांचें

इस विधि को कैशलेस माना जाता है, क्योंकि इसमें चेक धारक के खाते से चेक धारक के खाते में पैसा डेबिट करना या उसे नकदी प्रदान करना शामिल है। निपटान तभी किया जाता है जब दराज के पास हो आवश्यक राशि, और यदि चेक धारक ने अपनी पहचान की पुष्टि कर दी है।

सीधे डेबिट

प्राप्तकर्ता के अनुरोध के आधार पर गैर-नकद धनराशि हस्तांतरित की जाती है। स्थानांतरण करने के लिए, आपके पास भुगतानकर्ता के साथ एक समझौता होना चाहिए और इस ऑपरेशन के कार्यान्वयन के लिए उसकी स्वीकृति होनी चाहिए। संचालन राष्ट्रीय नियमों के अनुसार किया जाता है भुगतान प्रणालीऔर एक कार्ड के साथ.

इलेक्ट्रॉनिक पैसा

इस प्रकार के भुगतान के अनुसार, एक नागरिक व्यक्तिगत खाते से और इसके बिना, और संस्थानों और उद्यमियों के खातों से लेनदेन करने के लिए ऑपरेटर को पैसा देता है। लेकिन यह तभी किया जाता है जब पार्टियों के बीच ऐसा कोई अधिकार हो। उद्यमी और संगठन अपने खातों से धन का उपयोग कर सकते हैं।

गैर-नकद भुगतान के सिद्धांत

गैर-नकद भुगतान निम्नलिखित सिद्धांतों पर आधारित हैं:

• वैधानिकता. संचालन कानून द्वारा विनियमित होते हैं और इसके ढांचे के भीतर ही किए जाते हैं।
• धन की पर्याप्तता. संचालन का निष्पादन आवश्यक राशि द्वारा सुनिश्चित किया जाता है।
• स्वीकृति. इसका मतलब यह है कि खाता मालिक की सहमति या सूचना के बिना पैसा डेबिट नहीं किया जा सकता है।
• अनुबंध के तहत संचालन करना। बैंक मौजूदा समझौते के तहत काम करता है।
• भुगतान की शीघ्रता. फंड को एक निश्चित समय अवधि के लिए ट्रांसफर किया जाना चाहिए।
• पसंद की आज़ादी। नागरिक किसी भी प्रकार का गैर-नकद भुगतान चुन सकते हैं।

बाहर ले जाना

गैर-नकद भुगतान के लिए एक प्रक्रिया है जिसका हर किसी को पालन करना होगा। उन्हें एक समझौते के तहत जारी चालान के अधीन बेचा जाता है। लेकिन कानून के मुताबिक इसे खोले बिना ही परिचालन किया जाना चाहिए। सामान्य नागरिकों को भुगतान करते समय इसकी आवश्यकता होती है जिनके स्थानांतरण व्यावसायिक गतिविधियों से संबंधित नहीं होते हैं। भुगतान करने के लिए, आपको किसी ऐसे बैंक या अन्य संगठन में एक खाता खोलना होगा जिसके पास बैंक ऑफ रूस से ऐसे परिचालन करने का लाइसेंस हो।

स्थानान्तरण चालू करने के लिए:

• चालू खाते। उपयोग किया जाता है आम नागरिकस्थानान्तरण करने के लिए.
• गणना की गई। वे निजी प्रैक्टिस करने वाले संगठनों, उद्यमियों और नागरिकों द्वारा खोले जाते हैं। व्यावसायिक कार्यों के लिए उपयोग किया जाता है।
• बजट। बजट के पैसे से लेन-देन करने की आवश्यकता है। वे कानूनी संस्थाओं द्वारा खोले जाते हैं।
• संवाददाता. बैंकिंग और क्रेडिट संस्थानों द्वारा उपयोग किया जाता है।
• जमा. खाते मुफ़्त धनराशि निकालने के लिए खोले जाते हैं।
• विशेष खाते. कुछ कार्यों के लिए उपयोग किया जाता है।

खाते रूबल और विदेशी मुद्रा में खोले जा सकते हैं।

लेखांकन सिद्धांतों

संस्थान खाता 51 "वास्तविक खाते" का उपयोग करते हैं, जहां प्रत्येक चालू खाते के लिए विश्लेषण बनाया जाता है। सभी लेनदेन के अनुसार परिलक्षित होते हैं प्राथमिक दस्तावेज़, उदाहरण के लिए, भुगतान आदेशों पर। और विशेष खातों का संचालन खाता 55 "विशेष बैंक खाते" में परिलक्षित होता है।

उद्यमी खातों के चार्ट का उपयोग नहीं करते हैं, बल्कि लेखांकन पुस्तकों में लेनदेन रिकॉर्ड करते हैं। गणना रजिस्टरों द्वारा की जाती है कर आधार. गैर-नकद लेनदेन की पुष्टि भुगतान आदेश, संग्रह आदेश और स्मारक आदेश द्वारा की जाती है। नागरिक खाता विवरण के आधार पर धन को नियंत्रित करते हैं।

के लिए सज़ा निपटान लेनदेनरूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता के अध्याय 15 द्वारा प्रदान किया गया। इसके अलावा, यह खाताधारकों पर भी लागू होता है क्रेडिट संगठन. उदाहरण के लिए, भुगतान एजेंटों के साथ काम में व्यवधान के कारण विशेष खातावे 40-50 हजार रूबल का भुगतान करते हैं। यदि बैंक ने करदाता के खाते से बजट में धन हस्तांतरित करने की समय सीमा का उल्लंघन किया है अधिकारीबैंक 5 हजार रूबल तक का शुल्क लेता है। जब गैर-नकद भुगतान के नियमों का पालन किया जाता है, तो यह सबसे सुविधाजनक में से एक होगा।