सहायक दस्तावेज़ों के प्रमाणपत्र का उद्देश्य. कानूनी संस्थाओं के लिए मुद्रा नियंत्रण

सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र (एसपीडी) एक उपकरण है जिसका उपयोग राज्य द्वारा विदेशी मुद्रा नियंत्रण के ढांचे के भीतर विदेशी मुद्रा लेनदेन को रिकॉर्ड करने के लिए किया जाता है। प्रमाणपत्र का मुख्य उद्देश्य रूसी संघ के निवासियों द्वारा किए गए विदेशी धन में भुगतान की वैधता की पुष्टि करना है। मुद्रा नियंत्रण एजेंट के रूप में, बैंक को कानून के अनुपालन के लिए अपने ग्राहकों के लेनदेन की निगरानी करना, गैरकानूनी लेनदेन की पहचान करना और प्राप्त जानकारी को उच्च अधिकारियों तक पहुंचाना आवश्यक है।

एसओपी किसे और किसे प्रदान करना चाहिए?

किसे सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र की आवश्यकता है और किन मामलों में, इसके प्रावधान की प्रक्रिया और समय - ये और विदेशी मुद्रा लेनदेन के नियंत्रण से संबंधित अन्य मुद्दे रूसी संघ के सेंट्रल बैंक संख्या 138-i के निर्देश द्वारा विनियमित होते हैं। सबसे पहले, ये प्रावधान विदेशी व्यापार गतिविधियों, कानूनी और में भाग लेने वाले संगठनों से संबंधित हैं व्यक्तियोंविदेशी समकक्षों को अनुबंध के तहत विदेशी मुद्रा में भुगतान करना और उसके संबंध में स्वयं की गतिविधियांदेश से बाहर। साथ ही, ऐसे लेनदेन के लिए अनुमति प्राप्त करने का दायित्व केवल निवासियों - संगठनों और नागरिकों पर है जो क्षेत्र में और रूसी संघ के अधिकार क्षेत्र में काम कर रहे हैं:

• आयात-निर्यात कार्यों में लगी कानूनी संस्थाएँ;
• कानूनी संस्थाएँ और व्यक्तिगत उद्यमी जो विदेश में सेवाएँ प्रदान करते हैं और कार्य करते हैं;
• विदेशी साझेदारों के साथ समझौता करने वाले गैर-लाभकारी संगठन।

चयनित बैंक प्रभाग में एक विदेशी प्रतिपक्ष के साथ एक समझौते के लिए लेनदेन पासपोर्ट जारी करने के बाद, निवासी इसमें दर्शाए गए कागजात के साथ प्रस्तुत सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र के साथ मुद्रा लेनदेन को उचित ठहराने के लिए बाध्य है। एसपीडी का गठन एक अनिवासी (पूर्ण कार्य का प्रमाण पत्र, भुगतान के लिए चालान, आदि) के साथ अनुबंध के तहत माल की डिलीवरी या सेवाओं के प्रावधान के तथ्य को प्रमाणित करने वाले दस्तावेज़ पर किया जाता है। प्रमाणपत्र स्वीकार करने के बाद, बैंक इसे मुद्रा लेनदेन पर फ़ाइल में दर्ज करता है।

मुझे प्रमाणपत्र प्रपत्र कहां मिल सकता है?

एसपीडी के पंजीकरण के लिए वहाँ है विशेष रूप 0406010, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक द्वारा विकसित, मुद्रा नियंत्रण के लिए अधिकृत निकाय। लेकिन चूंकि लेनदेन पासपोर्ट एक निश्चित बैंक शाखा में खोला जाता है, इसलिए वहां मुद्रा नियंत्रण के लिए सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र के लिए एक फॉर्म का अनुरोध करना तर्कसंगत है।

मानक फॉर्म 0406010 4 जून 2012 के सेंट्रल बैंक निर्देश संख्या 138-I के परिशिष्ट संख्या 5 में दिया गया है, यदि सर्विसिंग बैंक के पास दस्तावेज़ के निष्पादन के लिए विशेष आवश्यकताएं नहीं हैं तो इसे भरने के लिए लिया जा सकता है; एक नियम के रूप में, प्रमाणपत्र टेम्पलेट्स में विभिन्न बैंक, हालांकि थोड़ा, भिन्न है, उदाहरण के लिए, "हेडर" में, जिसमें एक विशिष्ट क्रेडिट संस्थान का नाम और विवरण होता है।

किसी और के फॉर्म पर तैयार किया गया दस्तावेज़ स्वीकार नहीं किया जा सकता है: पहले से पता कर लें कि क्या आप किसी वित्तीय संस्थान की आधिकारिक वेबसाइट पर "सही" टेम्पलेट डाउनलोड कर सकते हैं या कानूनी संस्थाओं के लिए इंटरनेट बैंक में एसपीडी फॉर्म भर सकते हैं। एक मुद्रा समझौते के तहत सभी लेनदेन केवल उस विभाग में किए जाने चाहिए जहां लेनदेन की अनुमति प्राप्त हुई थी: यह वहां था कि प्रमाणीकरण किया गया था, डोजियर भी वहां स्थित है, और मुद्रा लेनदेन उसी विभाग के माध्यम से संसाधित किए जाते हैं।

एसपीडी कैसे भरें?

प्रमाणपत्र तैयार करने की प्रक्रिया उसी 138वें निर्देश में निर्धारित है:

1. यदि आपने सीधे बैंक से फॉर्म लिया है, तो संभवतः आपको "हेडर" नहीं भरना पड़ेगा। में मानक टेम्पलेट"बैंक का नाम" फ़ील्ड में आपको क्रेडिट संस्थान का पूरा नाम और शाखा संख्या दर्ज करनी होगी। पारंपरिक संक्षिप्ताक्षरों की अनुमति है.
2. प्रमाणपत्र की तैयारी की तारीख डिफ़ॉल्ट रूप से अंतर्राष्ट्रीय प्रारूप "YYYY.DD.MM" में इंगित की जाती है, जब तक कि बैंक अन्यथा अनुरोध न करे।
3. निवासी का नाम - यहां संगठन का नाम दर्ज करें। एनपीओ के लिए - केवल पूर्ण, वाणिज्यिक कानूनी संस्थाओं के लिए एक संक्षिप्त पदनाम स्वीकार्य है, व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए - संक्षिप्त नाम, पासपोर्ट विवरण और पंजीकरण प्रमाणपत्र संख्या के बिना पूरा नाम।
4. "लेन-देन पासपोर्ट" फ़ील्ड में - पीएस नंबर, यदि लेनदेन पासपोर्ट के बिना है, तो इसे नहीं भरा जाता है।
5. कॉलम "समर्थक दस्तावेज़" में - दस्तावेज़ की संख्या (अधिनियम, खाता, घोषणा) जिसके लिए प्रमाणपत्र जारी किया गया है, और इसकी तारीख "DD.MM.YYYY" प्रारूप में है। दस्तावेज़ में अंतिम दर्ज की गई तारीख इंगित की गई है - यदि उनमें से कई हैं (उदाहरण के लिए, तैयारी और हस्ताक्षर किए गए थे अलग-अलग समय).
6. "दस्तावेज़ कोड" कॉलम में - दस्तावेज़ के प्रकार का एक पदनाम, जिसमें संख्याएं और एक अंडरस्कोर शामिल है, 138वें निर्देश की संदर्भ पुस्तक से लिया गया है।
7. लेन-देन की राशि दो बार इंगित की गई है: पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ की मुद्रा में और समझौते की मुद्रा में। मुद्रा कोड मुद्रा निर्देशिका के अनुसार एक डिजिटल पदनाम है।
8. "डिलीवरी विशेषता" फ़ील्ड का उद्देश्य भुगतान की दिशा और निष्पादन की विधि को इंगित करना है वित्तीय दायित्व: तथ्य पर या पूर्व भुगतान पर. संभावित विकल्प: 1 - किसी अनिवासी से प्राप्त अग्रिम; 2 - अनिवासी ने डिलीवरी पर भुगतान किया; 3 - निवासी की ओर से पूर्व भुगतान कर दिया गया है; 4 - डिलीवरी पर अनिवासी को भुगतान।
9. "अपेक्षित समय" कॉलम भरा हुआ है, बशर्ते डिलीवरी चिन्ह "2" हो निम्नलिखित प्रकारसहायक दस्तावेज़: 01_3 से 04_3, 15_3 तक। तिथि निर्धारित है मानक प्रारूपऔर इसकी गणना अनुबंध की शर्तों के आधार पर की जाती है: यह नहीं होना चाहिए तारीख से पहलेअनुबंध के तहत भुगतान, अन्यथा इसे देर से माना जाएगा।
10. "नोट्स" कॉलम में अपेक्षित अवधि का संकेत देते समय, आधार दस्तावेज़ के संदर्भ में यह बताना आवश्यक है कि यह अवधि कैसे निर्धारित की जाती है।
11. "देश कोड" फ़ील्ड में दर्ज करें डिजिटल कोडराज्य - प्रेषक या प्राप्तकर्ता, आवश्यक कोडसंदर्भ पुस्तक से लिया गया है।
12. जानकारी की विश्वसनीयता की पुष्टि निवासी कंपनी के प्रमुख और उसके मुख्य लेखाकार के हस्ताक्षरों से होती है।

प्रमाणपत्र कब प्रदान किया जाता है?

सहायक दस्तावेज़ों के प्रमाणपत्र में प्रस्तुत करने की स्पष्ट समय सीमा है, जो निर्देश 138-I द्वारा निर्धारित की गई है:

1. यदि माल है सीमाशुल्क की घोषणा, एसपीडी इसमें निर्दिष्ट तिथि से 15 कार्य दिवसों के भीतर जमा नहीं किया जाता है। ऐसा होता है कि दस्तावेज़ पर कई बार "मुद्रांक" लगाया जाता है, यानी माल तुरंत सीमा शुल्क से नहीं गुजरा, फिर शुरुआती बिंदु लिया जाता है अंतिम तिथि. वास्तविक समयपरेषिती को माल की प्राप्ति इस मामले मेंकोई फर्क नहीं पड़ता।
2. सीमा शुल्क घोषणा के अभाव में, सीमा शुल्क निकासी के महीने के बाद महीने के पहले दिन से 15 दिनों की अवधि की गणना शुरू होती है।

गैर-अनुपालन निर्दिष्ट समय सीमानिवासी को जुर्माने की धमकी देता है। विदेशी मुद्रा अनुबंधों में नए संगठन जो मुख्य गलती करते हैं, वह कार्गो की सीमा शुल्क और वाणिज्यिक डिलीवरी तिथि के बीच अंतर की गलतफहमी है, जिसके परिणामस्वरूप फॉर्म 0406010 दाखिल करने में देरी होती है।

एसपीडी की देरी क्या होगी?

सहायक दस्तावेज़ों का प्रमाण पत्र प्रदान करने में विफलता या विलंबित होना मुद्रा कानून का उल्लंघन है। उन निवासियों के लिए जो एसपीडी और उसके अनुलग्नकों को जमा करने में देर कर रहे हैं, प्रशासनिक जिम्मेदारीदेरी के समय के अनुसार अलग-अलग जुर्माने के रूप में (प्रशासनिक संहिता का अनुच्छेद 15.25):

• 10 दिनों तक - एक कानूनी इकाई के लिए 5 - 15 हजार रूबल का जुर्माना, व्यक्तिगत उद्यमियों और अधिकारियों के लिए - 0.5 - 1 हजार रूबल;
• 10 - 30 दिन - जुर्माना 20 - 30 हजार रूबल। और 2 - 3 हजार रूबल। क्रमश;
• 30 दिनों से अधिक - 40 - 50 हजार रूबल। संगठन और 4-5 हजार रूबल - व्यक्तिगत उद्यमी।

प्रमाणपत्र का गलत निष्पादन या उसके भंडारण की अवधि का उल्लंघन उसी जुर्माने से भरा होता है जैसे कि दस्तावेजों में एक महीने या उससे अधिक की देरी होती है। विदेशी मुद्रा लेनदेन से संबंधित कागजात को कम से कम 3 वर्षों तक संग्रहीत किया जाना चाहिए।

प्रमाणपत्र 0406010 को कैसे ठीक करें?

निम्नलिखित आधारों पर बैंक द्वारा एसपीडी को अस्वीकार किया जा सकता है:

• प्रमाणपत्र में निर्दिष्ट जानकारी सहायक दस्तावेज़ों में दिए गए डेटा से मेल नहीं खाती;
• आवश्यक अनुप्रयोगप्रमाणपत्र उपलब्ध नहीं कराया गया है या उनका पैकेज पूरा नहीं है।

यदि दस्तावेज़ स्वीकार नहीं किए जाते हैं, तो संगठन सभी टिप्पणियों को सही करने और पूरे सेट को फिर से सबमिट करने के लिए बाध्य है। क्रेडिट संस्थान को निवासी को सूचित करना होगा कि जमा करने की तारीख से 3 दिनों के भीतर एसपीडी को फिर से करना होगा।

ऐसी स्थिति संभव है जब मुद्रा डोजियर में पहले से रखे गए प्रमाणपत्र में समायोजन करने की आवश्यकता हो। उदाहरण के लिए, एक विदेशी प्रतिपक्ष भुगतान में देरी करता है, कार्य पूरा होने के प्रमाण पत्र पर हस्ताक्षर नहीं करता है, और इसलिए, यदि अपेक्षित समय सीमा आगे नहीं बढ़ाई जाती है, तो मुद्रा नियंत्रण नियमों का उल्लंघन होगा। परिवर्तनों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ों के लागू होने की तारीख से 15 दिनों के भीतर समायोजन किया जाता है उत्तम सौदा, दाखिल करके नए रूप मे 0406010 "समायोजन चिह्न" फ़ील्ड में एक नोट के साथ।

क्या हमेशा एसओपी जमा करना जरूरी है?

ऐसी स्थितियाँ हैं जो किसी निवासी को मुद्रा लेनदेन के लिए प्रमाणपत्र जमा करने से छूट देती हैं:

• अनुबंध के खंड निश्चित भुगतान (उदाहरण के लिए, किराया, पट्टे) के नियमित भुगतान का प्रावधान करते हैं;
• किसी तीसरे पक्ष को ऋण सौंपने के कारण लेन-देन पासपोर्ट समाप्त हो जाता है;
• निवासी ने सर्विसिंग बैंक को संगठन द्वारा प्रदान किए गए सहायक दस्तावेजों के आधार पर स्वतंत्र रूप से प्रमाणपत्र बनाने के लिए अधिकृत किया है।

नकद निपटान सेवाओं के लिए एक समझौते का समापन करते समय या बाद में एक उपयुक्त आवेदन जमा करके आप किसी वित्तीय संस्थान को मुद्रा नियंत्रण के लिए प्रमाण पत्र तैयार करने का काम सौंप सकते हैं।

कंपनियों और व्यक्तिगत उद्यमियों को विदेशी मुद्रा में किए गए अपने संचालन और लेनदेन की वैधता की पुष्टि करने के लिए मुद्रा नियंत्रण के लिए सहायक दस्तावेजों की आवश्यकता होगी। नीचे दी गई सामग्री आपको उनकी सूची और उन्हें सबमिट करने की प्रक्रिया के बारे में बताएगी।

बैंक के लिए मुद्रा नियंत्रण दस्तावेज़

10 दिसंबर 2003 संख्या 173-एफजेड के कानून "मुद्रा पर..." के अनुच्छेद 22 के भाग 2 और 3 की आवश्यकताओं को ध्यान में रखते हुए, रूसी संघ में मुद्रा की आवाजाही पर नियंत्रण अधिकारियों द्वारा किया जाता है ( सरकार, केंद्रीय बैंक, संघीय कर सेवा और संघीय सीमा शुल्क सेवा)। साथ ही, बैंक मुद्रा एजेंट हैं और पूरा करने के लिए बाध्य हैं नियंत्रण की गतिविधियांविदेशी मुद्रा लेनदेन करने वाले अपने ग्राहकों के संबंध में।

संघीय कानून संख्या 173 के अनुच्छेद 23 का भाग 7 उन्हें रूसी संघ के सेंट्रल बैंक और अन्य को रिपोर्ट करने के लिए बाध्य करता है सक्षम प्राधिकारीसंगठनों और नागरिकों द्वारा उनके साथ खोले गए खातों का उपयोग करके किए गए मुद्रा लेनदेन के बारे में। साथ ही, बैंकों को, संघीय कानून संख्या 173 के अनुच्छेद 23 के भाग 1 की आवश्यकताओं के आधार पर, अपने ग्राहकों से उनके द्वारा किए जाने वाले मुद्रा लेनदेन की वैधता और सर्विसिंग के बारे में जानकारी प्राप्त करने का अधिकार प्राप्त है। उनसे संबंधित बैंक खाते.

ऐसे नियंत्रण के अधीन लेनदेन की एक विस्तृत सूची संघीय कानून संख्या 173 के अनुच्छेद 1 के भाग 9 में दर्शाई गई है। इनमें शामिल हैं:

• किसी कंपनी द्वारा मुद्रा की खरीद या बिक्री, साथ ही मुद्रा का उपयोग करके अनुबंधों के तहत निपटान;
• मुद्रा का आयात या निर्यात;
• चलती मुद्रा, कंपनी द्वारा खरीदा गया, विदेशी खातों में और ऐसे खातों से इसे वापस लौटाना।

नियंत्रण के लिए दस्तावेज़

कागजात की एक पूरी सूची जिसके साथ आप मुद्रा लेनदेन की वैधता साबित कर सकते हैं, संघीय कानून संख्या 173 के अनुच्छेद 23 के भाग 4 में दी गई है। विशेष रूप से, इनमें शामिल हैं:

• संपत्ति का अधिकार, संगठन के पंजीकरण का तथ्य, इसकी कानूनी स्थिति (निवासी, अनिवासी), कर पंजीकरण स्थापित करने वाले दस्तावेज़;
• बैंकों और सक्षम प्राधिकारियों द्वारा जारी किए गए कागजात, जो कंपनी की खाता खोलने, उस पर एक विशिष्ट संचालन करने की क्षमता का संकेत देते हैं, और इसके कार्यान्वयन की पुष्टि भी करते हैं;
• अनुबंध, समझौते, स्वीकृति प्रमाण पत्र, चालान, लदान के बिल और लेनदेन के अस्तित्व और उनके तहत दायित्वों की पूर्ति का संकेत देने वाले अन्य दस्तावेज;
• लेनदेन पासपोर्ट;
• सीमाओं के पार मुद्रा और माल की आवाजाही का संकेत देने वाली सीमा शुल्क घोषणाएँ।

लेखांकन के मुख्य रूप जो मुद्रा लेनदेन के कानूनी आचरण के लिए आवश्यक हैं, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देशों के अनुच्छेद 1.5 के प्रावधानों के अनुसार "प्रक्रिया पर..." दिनांक 06/04/2012 नहीं 138-I (बाद में निर्देश के रूप में संदर्भित), ये हैं:

• विदेशी मुद्रा लेनदेन का प्रमाण पत्र (बाद में सीवीओ के रूप में संदर्भित);
• मुद्रा नियंत्रण के लिए सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र (इसके बाद एसपीडी के रूप में संदर्भित)।

यह याद रखना चाहिए कि संघीय कानून संख्या 173 के अनुच्छेद 23 के अनुसार, एक लेनदेन के संबंध में नियंत्रण करने के लिए, बैंक को केवल सीधे उससे संबंधित दस्तावेजों की आवश्यकता होती है। यदि दस्तावेज़ के पाठ का केवल एक हिस्सा किसी विशिष्ट लेनदेन से संबंधित है, तो संगठन केवल विशिष्ट लेनदेन की पुष्टि करने वाला उद्धरण प्रदान कर सकता है। संकेतित मानदंड संगठन को केवल उनके भेजने की तारीख पर मान्य दस्तावेज प्रदान करने के लिए बाध्य करता है (मूल वाहक के पास रहता है, केवल बैंकिंग संगठन द्वारा प्रमाणित प्रतियां या सरकारी एजेंसी). साथ ही, हमें बनाए गए दस्तावेज़ों के नोटरीकृत अनुवाद की आवश्यकता के बारे में भी नहीं भूलना चाहिए विदेशी भाषा, और एपोस्टिल के माध्यम से उनका वैधीकरण।

लेन-देन पासपोर्ट

निर्देशों के पैराग्राफ 6.1 की आवश्यकताओं के आधार पर लेनदेन पासपोर्ट, कंपनी का मुख्य दस्तावेज है, जो बैंक को मुद्रा की आवाजाही को नियंत्रित करने के लिए आवश्यक है। निर्देशों के परिशिष्ट संख्या 4 में पासपोर्ट फॉर्म के 2 रूप (एक अनुबंध और एक ऋण समझौते के लिए) प्रदान किए गए हैं।

दस्तावेज़ उस बैंक को भेजा जाता है जिसमें कंपनी के पास एक विदेशी मुद्रा खाता होता है जिसका उपयोग लेनदेन पर निपटान के लिए किया जाता है (इस मामले में, प्रत्येक अनुबंध के लिए एक अलग पासपोर्ट बनाया जाता है)। पासपोर्ट के अलावा, संगठन को, निर्देशों के खंड 6.6 के मद्देनजर, बैंक को संपन्न समझौते और अन्य कागजात जमा करने होंगे जो पासपोर्ट में इंगित किए गए हैं या इसमें इंगित जानकारी की पुष्टि करने के लिए आवश्यक हैं।

पासपोर्ट के साथ एक मसौदा समझौता भेजते समय, निर्देशों के पैराग्राफ 6.12 की आवश्यकताएं कंपनी को इसके समापन की तारीख से 15 दिनों के भीतर पहले से ही हस्ताक्षरित अनुबंध भेजने के लिए बाध्य करती हैं। बदले में, बैंक को प्रस्तुत दस्तावेजों को सत्यापित करने के लिए 3 दिन का समय दिया जाता है। यदि वे आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, तो उसे इस लेनदेन के लिए पासपोर्ट बनाना होगा इलेक्ट्रॉनिक संस्करण, और इसे असाइन भी करें खाता संख्या. एक ही समय पर तैयार दस्तावेज़बैंक कर्मचारी द्वारा हस्ताक्षर किए जाने और एक नंबर दिए जाने के क्षण से ही इसकी पहचान हो जाती है।

कानून लेन-देन पासपोर्ट प्रदान करने के लिए कोई विशिष्ट समय सीमा स्थापित नहीं करता है, लेकिन आपको पता होना चाहिए कि इसे एसवीओ या एसपीडी (किस पर निर्भर करता है) के साथ-साथ निर्देशों के पैराग्राफ 6.5 के अनुसार बैंक को भेजा जाना चाहिए। निर्दिष्ट प्रमाणपत्रपहले जारी किया गया)।

विदेशी मुद्रा लेनदेन का प्रमाण पत्र - 2018 के लिए नमूना भरना

निर्देशों के खंड 2.1 के अनुसार, संगठन मुद्रा डेबिट करते समय अपने मुद्रा एजेंट (लेनदेन पासपोर्ट जारी करने वाला बैंक) एसवीओ और उसमें निर्दिष्ट दस्तावेजों (लेनदेन की वैधता की पुष्टि) को तैयार करने और प्रस्तुत करने के लिए बाध्य है। उसके खाते से या उसमें धनराशि जमा करना। एक ही समय पर यह आइटमयदि लेन-देन की राशि $1,000 से अधिक नहीं है तो सहायक दस्तावेज़ जमा न करने का अवसर भी प्रदान करता है।

चिकित्सकों को निर्देशों के पैराग्राफ 2.4 में परिभाषित स्थितियों को भी याद रखना चाहिए जब प्रावधान की आवश्यकता नहीं होती है, उदाहरण के लिए:

• किसी संगठन और उसके अधिकृत बैंक के बीच लेनदेन करते समय (मुद्रा की खरीद और बिक्री, किसी खाते से जमा राशि में मुद्रा का स्थानांतरण, आदि);
• उन निवासियों के बीच मुद्रा लेनदेन करते समय जिनके खाते एक ही अधिकृत बैंक में स्थित हैं;
• जब संगठन और बैंक के बीच समझौता एसवीओ को स्वतंत्र रूप से तैयार करने के लिए बाद के दायित्व को इंगित करता है।

एसवीओ के अनुसार जारी किया जाता है एकीकृत रूप(निर्देशों का परिशिष्ट क्रमांक 1)। इसके अलावा, प्रमाणपत्र प्रपत्र के अलावा, निर्दिष्ट आवेदन में भी शामिल है विस्तृत निर्देशइसे भरकर. आप हमारी वेबसाइट पर पूर्ण एसवीओ का एक नमूना डाउनलोड कर सकते हैं।

सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र

एसपीडी तैयार करने की आवश्यकता, साथ ही लेनदेन के निष्पादन की पुष्टि करने वाले इससे जुड़े दस्तावेज, निर्देशों के खंड 9.1 में प्रदान किए गए हैं। यह मदद जारी रखी गयी है एकीकृत रूप, जो निर्देशों के परिशिष्ट संख्या 5 में पाया जा सकता है (आप वहां भरने की प्रक्रिया से भी परिचित हो सकते हैं)।

यह याद रखना चाहिए कि एसपीडी केवल तभी जारी किया जाता है जब लेनदेन के लिए पासपोर्ट पहले जारी किया गया हो। तदनुसार, निर्देशों के खंड 9.1 के अनुसार, पासपोर्ट जारी करने वाली (या जारी करने वाली) बैंक शाखा को एक प्रमाणपत्र प्रस्तुत किया जाता है।

लेन-देन के तहत निवासी के दायित्वों की पूर्ति की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों की सूची निर्देशों के पैराग्राफ 9.1.1-9.1.4 में निहित है और विशिष्ट की सामग्री और विशेषताओं को ध्यान में रखते हुए निर्धारित की जाती है। व्यावसायिक प्रचालन. इस प्रकार, माल आयात (निर्यात) करते समय, सहायक दस्तावेज़ एक सीमा शुल्क घोषणा (या सशर्त रिहाई के लिए एक आवेदन), साथ ही वाणिज्यिक, शिपिंग, परिवहन या अन्य होते हैं समान दस्तावेज़. कार्य करते समय या सेवाएं प्रदान करते समय, स्वीकृति प्रमाण पत्र, चालान, लेखांकन और अन्य कागजात पुष्टि के रूप में काम करेंगे।

निर्देशों का खंड 9.4 संगठन को एक समझौते में प्रवेश करने की अनुमति देता है जिसके अनुसार एसपीडी तैयार करने की जिम्मेदारी सर्विसिंग बैंक को सौंपी जाएगी। इस मामले में, संगठन को केवल समय पर सहायक दस्तावेज़ जमा करने की आवश्यकता होती है।

मुद्रा नियंत्रण और दस्तावेज़ जमा करने की समय सीमा

लेखांकन प्रपत्र (एसवीओ और एसपीडी) और उनसे जुड़े दस्तावेज़ जमा करने की समय सीमा भी निर्देशों द्वारा निर्धारित की जाती है। इस प्रकार, एसवीओ संलग्न दस्तावेजों के साथ, खंड 2.3 के अनुसार, खाते से मुद्रा को बट्टे खाते में डालने के आदेश के साथ, बैंक को भेजा जाता है। अगर हम बात कर रहे हैंसंगठन के खाते में मुद्रा जमा करने के संबंध में, जमा करने की तारीख से 15 दिनों के भीतर बैंक को एक प्रमाण पत्र भेजा जाता है।

एसपीडी और उससे जुड़े दस्तावेजों को जमा करने की समय सीमा की गणना करने की प्रक्रिया खंड 9.2.1 में इंगित की गई है। इसके प्रावधानों के अनुसार, यह प्रमाणपत्र उस महीने की समाप्ति के 15 दिनों के भीतर बैंक को भेजा जाना चाहिए जिसमें सीमा शुल्क अधिकारियों ने घोषणा पर आयात (निर्यात) या सशर्त रिहाई की तारीख पर संबंधित चिह्न लगाया है (सशर्त रिहाई के लिए आवेदन) ). इस घटना में कि अनुबंध के निष्पादन की पुष्टि अन्य दस्तावेजों द्वारा की जाती है, अंतिम तारीखएसपीडी निर्देश, खंड 9.2.2 के अनुसार, सहायक दस्तावेज़ जारी किए जाने के महीने के अंत के 15 दिनों तक सीमित हैं।

यह याद रखना चाहिए कि यदि साथ में कई सीमा शुल्क चिह्न या सहायक दस्तावेज़ हैं अलग-अलग तारीखें, उनमें से अंतिम को ध्यान में रखा जाता है।

संक्षेप में, हम ध्यान दें कि मुद्रा नियंत्रण दस्तावेज़ वास्तव में न केवल मुद्रा लेनदेन की वैधता की पुष्टि करने वाले वास्तविक कागजात हैं, बल्कि दस्तावेज़ भी हैं ( लेखांकन प्रपत्र), जो सभी मुद्रा लेनदेन का समर्थन और रिकॉर्ड करने के लिए आवश्यक हैं। उत्तरार्द्ध लेनदेन पासपोर्ट, मुद्रा लेनदेन के प्रमाण पत्र और लेनदेन के निष्पादन की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों को संदर्भित करता है।

सहायता प्रपत्र डाउनलोड करें

रूसी संघ के निवासियों के साथ लेनदेन करते समय अन्य राज्यों की मौद्रिक इकाइयों के संचलन की निगरानी के लिए, मुद्रा नियंत्रण स्थापित किया गया था। इसका अर्थ किये गये विदेशी आर्थिक लेनदेन की रिपोर्टिंग में निहित है रूसी कंपनियाँऔर व्यक्तिगत उद्यमी, साथ ही व्यक्तियों की एक निश्चित श्रेणी।

2018 से, सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र (एसपीडी) है एकसमान रूपमुद्रा और वित्तीय लेनदेन के लिए लेखांकन। इसे भरकर अधिकृत बैंकिंग संस्थानों को भेजा जाता है।

यह क्या है?

एसपीडी वित्तीय लेनदेन के लिए लेखांकन का एक रूप है विदेशी मुद्रा. दस्तावेज़ जमा करने का फॉर्म और समय सीमा रूसी संघ के सेंट्रल बैंक द्वारा निर्देश संख्या 138-I में निर्धारित की जाती है। मदद है साथ में दी गई सूची, जो किसी विशिष्ट लेनदेन के लिए दस्तावेज़ों की उपलब्धता की पुष्टि करने के लिए डिज़ाइन किया गया है:

• विभिन्न प्रकार के सामानों के लिए घोषणाएँ;
• लेखांकन के सांख्यिकीय रूप;
• स्वीकृति और हस्तांतरण के कार्य;
• पोस्ट किए गए खाते;
• अन्य व्यवसायिक कागजात, अंतरराष्ट्रीय नियमों के ढांचे के भीतर औपचारिक रूप दिया गया।

स्पष्टीकरण:प्रस्तुत कागजात में किसी सामान के आयात या निर्यात, कुछ सेवाओं के प्रावधान या प्रदर्शन के तथ्य की पुष्टि होनी चाहिए विभिन्न प्रकारकार्य, साथ ही सूचना डेटा या परिणामों का स्थानांतरण बौद्धिक संपदा. यदि आवश्यक हो तो आप कार्यान्वित कर सकते हैं।

यह कब आवश्यक है?

रूसी संघ के निवासियों को 3 मिलियन रूबल या उससे अधिक मूल्य का सामान आयात करते समय, साथ ही 6 मिलियन रूबल या अधिक की भुगतान राशि के साथ लेनदेन निर्यात करते समय एसपीडी भरने और उन्हें उपयुक्त संस्थानों को भेजने की आवश्यकता होती है। इस मामले में, संपन्न अनुबंध को उपयुक्त क्रेडिट संस्थान के साथ पंजीकृत किया जाना चाहिए, लेकिन इसे प्रदान करना आवश्यक नहीं है।

केवल दो मामलों में प्रमाण पत्र जारी करके दस्तावेजों की पुष्टि करना आवश्यक नहीं है:

• बीमा, किराया, संचार सेवाओं के प्रावधान और पट्टे के अनुबंध का समापन करते समय, जब एक निश्चित आवृत्ति पर निश्चित भुगतान किए जाते हैं;
• रूसी संघ के निवासी किसी अन्य व्यक्ति को दावे का अधिकार सौंपने या ऋण के हस्तांतरण के समझौते के तहत सीधे लेनदेन पासपोर्ट बंद करते समय।

महत्वपूर्ण:अगर कोई व्यक्ति अनिवासी अनुबंध के तहत विदेश में काम करता है तो डिलीवरी के लिए एसओपी भरने की जरूरत नहीं है। इस समय वह दूसरे राज्य के अधिकार क्षेत्र में है।

प्रस्तुत करने की समय सीमा

प्रमाणपत्र उस महीने के पंद्रह दिनों के भीतर जमा किया जाता है जिसमें सहायक दस्तावेज़ तैयार किए गए थे (या उन्हें सीमा शुल्क प्रतिनिधियों द्वारा चिह्नित किया गया था)। मुख्य संदर्भ बिंदु माल के आयात और निर्यात की तारीख या वह क्षण है जब अनुबंध में प्रवेश किया गया था कानूनी बल. यदि ऐसी जानकारी उपलब्ध नहीं है, तो प्रदान किए गए दस्तावेजों की तैयारी की तारीख को आधार के रूप में लिया जाता है।

यदि मुद्रा नियंत्रण के लिए एसओपी में निर्दिष्ट डेटा बदल दिया जाता है, तो नए दस्तावेजों के निष्पादन की तारीख के तुरंत बाद 15 कार्य दिवसों के भीतर एक सुधारात्मक प्रमाणपत्र प्रदान किया जाना चाहिए। यदि समझौते की शर्तें बैंक को परिवर्तन करने की अनुमति देती हैं, तो कागजात संलग्न करना आवश्यक है जिसके अनुसार डेटा को उसी अवधि के भीतर समायोजित किया जाना चाहिए।

स्थापित जुर्माना

मुद्रा नियंत्रण सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र प्रदान करने के लिए समय सीमा निर्धारित करता है। अगर आप इसे देर से जमा करते हैं तो आपको जुर्माना देना होगा. इसे अन्य संगठनों को भी ध्यान में रखना चाहिए।

सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र के लिए प्रपत्र

सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र भरने का नमूना

एसपीडी के पंजीकरण के लिए, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक द्वारा स्थापित एक विशेष फॉर्म 0406010 का इरादा है - पर्यवेक्षी प्राधिकारीजो मुद्रा नियंत्रण करता है। सबसे पहले, फॉर्म का हेडर भाग भरें। कॉलम में " प्रबंधन बैंक का नाम» उस बैंकिंग संस्थान का पूरा या कंपनी का नाम बताना आवश्यक है जहां प्रमाणपत्र प्रदान किया गया है।

क्षेत्र में " निवासी का नामकानूनी इकाई का नाम नीचे लिखा गया है, और इसका संगठनात्मक और कानूनी रूप आवश्यक रूप से परिलक्षित होता है। यदि फॉर्म किसी व्यक्तिगत उद्यमी या निजी प्रैक्टिस में लगे व्यक्ति द्वारा भरा जाता है, तो कॉलम में अंतिम नाम, पहला नाम और संरक्षक लिखा जाता है। अंतरराष्ट्रीय प्रारूप में एसपीडी की तैयारी की तारीख नीचे दी गई है, जब तक कि बैंक को अन्यथा आवश्यकता न हो।

टिप्पणी: 1 मार्च 2018 से, कॉलम "लेन-देन पासपोर्ट नंबर" गायब हो गया, क्योंकि यह दस्तावेज़ रद्द कर दिया गया था। अनुबंध स्वयं बैंकिंग संरचनाओं द्वारा सीधे पंजीकृत होते हैं।

अगला, फ़ील्ड भरें " अद्वितीय संख्याअनुबंध" इसे चरणबद्ध निष्पादन पर सौंपा गया है मुद्रा लेनदेनपंजीकरण कराना। फ़ील्ड में 22 सेल हैं।
नीचे एक तालिका है जिसमें कुछ लेबल वाले कई सेल हैं। कॉलम में " सहायक दस्तावेज़» अधिनियम, खाते, घोषणा या किसी अन्य दस्तावेज़ की संख्या को दर्शाता है जिसके आधार पर प्रमाणपत्र तैयार किया गया है। तारीख अवश्य बताई जानी चाहिए.

बगल वाले कॉलम में आपको डालना होगा दस्तावेज़ कोड, जो नीचे संख्याओं और अंडरस्कोर की उपस्थिति मानता है। उसी में उसे पहचाना जा सकता है बैंकिंग संस्था. निम्नलिखित संकेत दिया गया है सोदा राशिवी मौद्रिक इकाइयाँसहायक दस्तावेज़ और अनुबंध। डिजिटल पदनाम मुद्रा निर्देशिका में परिलक्षित होता है।

स्तंभ " डिलिवरी संकेत"वित्तीय लेनदेन की दिशा और भुगतान दायित्वों को पूरा करने के विकल्प को इंगित करना आवश्यक है, जिनमें से केवल चार हैं:

1. रूसी संघ के किसी अनिवासी से अग्रिम भुगतान प्राप्त करना।
2. लेनदेन पर विदेशी एजेंट द्वारा भुगतान।
3. निवासी द्वारा पूर्व भुगतान.
4. रूसी संघ के एक अनिवासी को वास्तविक भुगतान।

क्षेत्र में " अपेक्षित समय» जानकारी तब प्रतिबिंबित होती है जब डिलीवरी पर किसी अनिवासी द्वारा भुगतान को डिलीवरी के संकेत के रूप में दर्शाया गया हो (दूसरा विकल्प) और सहायक दस्तावेज प्रदान किए गए हों कुछ श्रेणियां: 01_3 से 04_3 तक, और 15_3 तक भी। जहां तक ​​तारीख की बात है, यह अनुबंध की शर्तों द्वारा निर्धारित की जाती है।

अपेक्षित अवधि को प्रतिबिंबित करते समय, फ़ील्ड " टिप्पणी" इसमें यह जानकारी होती है कि कौन सा दस्तावेज़ इस अवधि को परिभाषित करता है। इसके बाद, उस राज्य का कोड दर्ज करें जो कार्गो का प्राप्तकर्ता या प्रेषक था। अंत में, यदि आवश्यक हो, एक समायोजन चिह्न परिलक्षित होता है।

आइए इसे संक्षेप में बताएं

सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र कानूनी रूप से बनता है अनुमोदित प्रपत्र, जो रूसी संघ के निवासियों के मौद्रिक और वित्तीय लेनदेन की निगरानी की अनुमति देता है। उपाय प्रस्तुत किये गये प्रशासनिक प्रभावयह सुनिश्चित करने के लिए मौजूद है कि विदेशी आर्थिक गतिविधि में भाग लेने वाले स्थापित आवश्यकताओं का अनुपालन करते हैं।

ज्यादातर मामलों में, विनिमय चिंता को नियंत्रित करता है कानूनी संस्थाएँ, क्योंकि उनमें से कई सक्रिय रूप से दूसरे देशों के धन का उपयोग करते हैं। हालाँकि, में आधुनिक वास्तविकताएँअक्सर सामान्य लोगविदेशी बैंक खाते खोलें. प्रतिबद्ध करते समय अवैध लेनदेनऐसे मामलों में, आपको मुद्रा के साथ गंभीर समस्याओं का सामना करना पड़ सकता है।

मरीना, यदि आप प्रश्न को ध्यान से पढ़ेंगे, तो यह कहता है कि कई जुर्माने हैं, लेकिन 4.1.1। एक बार इस्तेमाल किया जा सकता है
व्लादिमीर

व्लादिमीर, आपको इस बात से सहमत होना चाहिए कि भले ही एक जुर्माने को चेतावनी के साथ बदल दिया जाए, यह इसके लिए भुगतान करने से कहीं बेहतर है।

इसके अलावा, पहली बार अपराधी वह व्यक्ति होता है जो पहले प्रशासनिक दायित्व के अधीन नहीं रहा है, अर्थात। यदि अपराध करने के समय किसी प्रशासनिक अपराध पर कोई संकल्प नहीं है जो कानूनी रूप से लागू हो गया है, तो सभी संकल्पों के अनुसार आप पहली बार अपराधी होंगे, भले ही उनमें से सौ हों।

संकल्प
प्रकरण संख्या A29-379/2016 दिनांक 12 अक्टूबर 2016
मामले की सामग्रियों में इस बात का कोई सबूत नहीं है कि कंपनी को पहले ही ऐसा करने के लिए प्रशासनिक जिम्मेदारी में लाया गया था समान अपराध, हानि या उपस्थिति का कोई सबूत नहीं असली ख़तरालोगों, जानवरों की वस्तुओं आदि के जीवन और स्वास्थ्य को नुकसान पहुँचाना फ्लोरा, पर्यावरण, वस्तुएं सांस्कृतिक विरासत(ऐतिहासिक और सांस्कृतिक स्मारक) लोगों के रूसी संघ, राज्य सुरक्षा, खतरे आपातकालीन स्थितियाँप्राकृतिक और तकनीकी प्रकृति. इस बात का भी कोई सबूत नहीं है कि आवेदक के कृत्य के कारण वास्तविक घटना हुई संपत्ति का नुकसानऔर ऐसी क्षति के लिए मुआवज़े के दावे का साक्ष्य।

अपील की दूसरी मध्यस्थता अदालत

संकल्प
प्रकरण क्रमांक A82-9461/2016 दिनांक 18 नवंबर 2016
रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता के अनुच्छेद 3.4 के भाग 2 में यह निर्धारित किया गया है कि लोगों, वनस्पतियों और वस्तुओं के जीवन और स्वास्थ्य को नुकसान पहुंचाने या खतरे की अनुपस्थिति में पहली बार प्रशासनिक अपराधों के लिए चेतावनी स्थापित की जाती है। जीव-जंतु, पर्यावरण, रूसी संघ के लोगों की सांस्कृतिक विरासत स्थल (ऐतिहासिक और सांस्कृतिक स्मारक), राज्य सुरक्षा, प्राकृतिक और मानव निर्मित प्रकृति की आपात स्थिति के खतरे, साथ ही संपत्ति की क्षति की अनुपस्थिति।
इस प्रकार, रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता के अनुच्छेद 4.1.1 के नियम को लागू करने की शर्तें हैं: 1) विश्वसनीय सबूत के मामले में उपस्थिति कि न्याय के लिए लाया गया व्यक्ति एक छोटा और मध्यम आकार का व्यवसाय है; 2) उसने पहली बार अपराध किया; 3) किसी अपराध के परिणामस्वरूप, कोई नुकसान नहीं हुआ और लोगों के जीवन और स्वास्थ्य, वनस्पतियों और जीवों की वस्तुओं, पर्यावरण, सांस्कृतिक विरासत की वस्तुओं (ऐतिहासिक और सांस्कृतिक स्मारकों) को नुकसान का कोई खतरा पैदा नहीं हुआ। रूसी संघ के लोगों की, राज्य सुरक्षा, प्राकृतिक और तकनीकी प्रकृति की आपातकालीन स्थितियों के खतरे, और कोई संपत्ति क्षति नहीं है; 4) कार्यान्वयन के दौरान अपराध का पता चला राज्य नियंत्रण(पर्यवेक्षण), नगरपालिका नियंत्रण.
अदालत अपीलीय अदालत, मामले की सामग्री का आकलन करने और छोटे और मध्यम आकार के उद्यमों के एकीकृत रजिस्टर (https://rmsp.nalog.ru) में निहित डेटा की जांच करने के बाद, मैंने स्थापित किया कि 01.08.2016 को ओखोटा एलएलसी को इसमें शामिल किया गया था एकीकृत रजिस्टर"मध्यम उद्यम" श्रेणी के अंतर्गत छोटे और मध्यम आकार के व्यवसाय।
मामले की सामग्री में इस बात का कोई सबूत नहीं है कि कंपनी को पहले भी इसी तरह का अपराध करने के लिए प्रशासनिक जिम्मेदारी में लाया गया था, न ही प्रतिबद्ध अपराध से होने वाले नुकसान का कोई सबूत है। प्रशासनिक अपराधया लोगों के जीवन और स्वास्थ्य, वनस्पतियों और जीवों की वस्तुओं, पर्यावरण, रूसी संघ के लोगों की सांस्कृतिक विरासत स्थलों (ऐतिहासिक और सांस्कृतिक स्मारकों), राज्य सुरक्षा, प्राकृतिक खतरे को नुकसान पहुंचाने के वास्तविक खतरे की उपस्थिति और मानव निर्मित आपातकालीन स्थितियाँ। इस बात का भी कोई सबूत नहीं है कि आवेदक के कृत्य से वास्तविक संपत्ति को नुकसान हुआ या ऐसी क्षति के लिए मुआवजे के दावे का सबूत है।
सोसायटी द्वारा प्रतिबद्धमुद्रा नियंत्रण के दौरान अपराध का पता चला, जो राज्य नियंत्रण (पर्यवेक्षण) के प्रकारों में से एक है।

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सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र (एसपीडी) को एक उपकरण कहा जा सकता है जिसके साथ राज्य मुद्रा लेनदेन को ध्यान में रखता है जो मुद्रा नियंत्रण के अधीन हैं। यह प्रमाण पत्ररूसी संघ के निवासी द्वारा विदेशी मुद्रा में किए गए भुगतान की वैधता की पुष्टि करनी चाहिए।

बैंक, जो एक मुद्रा नियंत्रण एजेंट है, को ग्राहकों द्वारा किए गए लेनदेन की निगरानी करनी चाहिए, उन लेनदेन की तुरंत पहचान करनी चाहिए जिनमें कानून का उल्लंघन किया गया है, और यह जानकारी उच्च नियामक अधिकारियों को प्रस्तुत करनी चाहिए।

प्रिय पाठकों! लेख के बारे में बात करता है मानक तरीकेसमाधान कानूनी मुद्दों, लेकिन प्रत्येक मामला व्यक्तिगत है। अगर आप जानना चाहते हैं कैसे बिल्कुल अपनी समस्या का समाधान करें- किसी सलाहकार से संपर्क करें:

यह किस प्रकार का दस्तावेज़ है?

एक दस्तावेज़ जो दर्शाता है कि अनुबंध (ऋण समझौता) निष्पादित या समाप्त कर दिया गया है, या एक दस्तावेज़ जो बताता है कि अनुबंध के तहत दायित्व परिवर्तन के अधीन हैं, पुष्टिकरण माना जाता है।

प्रमाणपत्र में निम्नलिखित जानकारी शामिल होनी चाहिए:

• उस बैंक का नाम जिसने इस दस्तावेज़ का अनुरोध किया था;
• कानूनी इकाई का नाम जिसने भरना पूरा किया;
• उचित प्रारूप के समझौते के तहत लेनदेन पासपोर्ट की संख्या;
• एक तालिका जिसमें शामिल है: दिनांक, दस्तावेज़ का प्रकार (कोड), सीमा शुल्क घोषणा (संख्या), सहायक दस्तावेज़ पर मुद्रा की इकाई के अनुसार राशि।

प्रमाणपत्र प्रमाणित होना चाहिए अधिकृत व्यक्तिसंगठन. इसे जमा करने की अंतिम तिथि है 15 दिनों के भीतरइस पल से सीमा शुल्क प्राधिकारीमाल को निर्यात करने की अनुमति दी गई है, या तो उस तारीख से जिस दिन आयातित माल के लिए घोषणा प्रस्तुत की गई थी, या जिस दिन डिलीवरी की गई थी उसके अगले महीने के 15वें दिन तक, यदि यह उत्पादकिसी सीमा शुल्क घोषणा की आवश्यकता नहीं है।

एसपीडी प्रदान करने में विफलता के लिए, वर्तमान कानून के अनुसार प्रशासनिक दायित्व प्रदान किया जाता है।

किन मामलों में यह प्रदान नहीं किया जाता है, और किन मामलों में इसकी आवश्यकता है?

किसी निवासी को SOP प्रदान नहीं करना चाहिए यदि:

• अनुबंध में भुगतान के रूप में वर्णित है निश्चित राशि(किराया या पट्टे का भुगतान);
• पासपोर्ट लेनदेन इस तथ्य के कारण समाप्त हो गया था कि ऋण किसी तीसरे पक्ष (असाइनमेंट) को हस्तांतरित कर दिया गया था;
• बैंक स्वयं निवासी द्वारा उपलब्ध कराए गए दस्तावेजों के अनुसार प्रमाण पत्र तैयार करने में लगा हुआ है।

एक वित्तीय संस्थान एक प्रमाण पत्र जारी करने का दायित्व ले सकता है, जिसकी उपलब्धता के अनुसार आवश्यक है वित्तीय नियंत्रण, नकद और निपटान सेवाओं के प्रावधान के लिए एक समझौते पर हस्ताक्षर करने के समय या बाद में एक उचित आवेदन जमा करके।

रूसी संघ के निवासियों को एसपीडी प्रदान करना होगा:

• आयात-निर्यात संचालन करने वाली कानूनी संस्थाएँ;
• विदेश में सेवाएँ प्रदान करने और कार्य करने में लगी कानूनी संस्थाएँ और व्यक्तिगत उद्यमी;
• विदेशी साझेदारों को भुगतान करने वाले गैर-लाभकारी संगठन।

आपको इस लेख में भरने के नियम और कानूनी संस्थाओं के बीच एक नमूना असाइनमेंट समझौता मिलेगा।

वितरण एवं भंडारण अवधि

यदि मुद्रा लेनदेन लेनदेन पासपोर्ट के अनुसार किया जाता है तो बैंक को एसपीडी प्रदान की जाती है। इस प्रमाणपत्र का निर्माण इस तथ्य की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ के लिए किया जाता है कि काम पूरा हो गया था या सामान आवश्यक मात्रा में वितरित किया गया था।

एसपीडी जमा करने की समय सीमा की अवधारणा बहुत पेचीदा है - उस महीने के अंत से 15 कार्य दिवसों के भीतर जिसमें सहायक दस्तावेजों पर हस्ताक्षर किए गए थे।

महत्वपूर्ण:सहायक दस्तावेज़ की तारीख ही उसमें दर्शाई गई अंतिम तारीख है - वह क्षण जब इसे एक प्रति के रूप में तैयार, हस्ताक्षरित या प्रमाणित किया गया था। यह सब के मामले में लगने वाले जुर्माने से बचने का बेहतरीन मौका है देर से प्रावधानदस्तावेज़. ख़राब स्थिति में यह बहुत महत्वपूर्ण है व्यवस्थित दस्तावेज़ प्रवाह, जब हस्ताक्षरित अधिनियम की वापसी 1-1.5 महीने के भीतर हो सकती है। समाधान बेहद सरल है: मुद्रा नियंत्रण के दावों से बचने के लिए निदेशक के हस्ताक्षर के आगे आवश्यक तारीख और एक स्कैन ही आवश्यक है।

यदि कोई अनिवासी किसी अधिनियम पर यह कहते हुए हस्ताक्षर करने से इंकार कर देता है कि कार्य पूरा हो चुका है, तो चालान सहायक दस्तावेज़ बन जाता है. सच है, यह शर्त पंजीकरण के दौरान लेनदेन पासपोर्ट में बताई जानी चाहिए। एसओपी जमा करने की समय सीमा को पूरा करने के लिए आपको चालान की तारीख पर भी नजर रखनी होगी।

भरने की प्रक्रिया

प्रमाणपत्र में निम्नलिखित जानकारी शामिल होनी चाहिए:

• पूरा नाम अपना संगठन;
• लेन-देन पासपोर्ट नंबर;
• दस्तावेज़ की संख्या जो कार्रवाई की पुष्टि करती है (अधिनियम, सीमा शुल्क घोषणा, चालान, आदि);
• इस दस्तावेज़ की तारीख (इस पर अंतिम संकेत दिया गया है);
• दस्तावेज़ प्रकार कोड;
• मुद्रा कोड;
• राशि घटा वैट, यदि भागीदार कजाकिस्तान में पंजीकृत नहीं है, तब से यह संकेत दिया गया है कुल राशि;
• अनुबंध मुद्रा इकाई के अनुसार कोड और राशि।

में ऐसा दस्तावेज़ बनाना विशेष कार्यक्रमआप वीडियो देख सकते हैं:

क्या जुर्माना या प्रतिबंध लगाया जा सकता है?

यदि कोई निवासी विदेशी मुद्रा प्रकृति के लेनदेन के लिए रिपोर्टिंग फॉर्म जमा करने की प्रक्रिया का उल्लंघन करता है, गलत समय पर या गलत तरीके से आंदोलन रिपोर्ट जमा करता है नकदविदेशी खातों में, किसी विशेष मुद्रा लेनदेन के बारे में गलत तरीके से सहायक दस्तावेज़ या जानकारी प्रदान करता है, उल्लंघन करता है स्थापित नियमलेनदेन पासपोर्ट का पंजीकरण या उस अवधि का उल्लंघन जिसके दौरान रिकॉर्ड और रिपोर्टिंग दस्तावेज़, तो वह खतरे में है प्रशासनिक जुर्माना 4-5 हजार रूबल की राशि में।, पर आरोपित अधिकारी, या 40-50 हजार रूबल. - एक कानूनी इकाई के लिए.

यदि लेखांकन या रिपोर्टिंग प्रपत्र, मुद्रा लेनदेन पर एक पुष्टिकरण दस्तावेज़ या जानकारी समय सीमा के उल्लंघन में प्रदान की गई थी, लेकिन 10 दिनों से अधिक नहीं, तो जुर्माना तदनुसार 500 से 1000 रूबल या 5000 से 15000 रूबल तक होगा।

यदि कोई अधिकारी या कानूनी इकाई 30 दिन या उससे अधिक की समय सीमा का उल्लंघन करती है, तो जुर्माना पहले से ही 4-5 हजार रूबल के बराबर होगा। पहले और 40-50 हजार रूबल के लिए। दूसरे के लिए.

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2017 के लिए विदेशी मुद्रा लेनदेन का नमूना प्रमाण पत्र

मुद्रा लेनदेन का प्रमाण पत्र - रिपोर्टिंगजहां मुद्रा का उपयोग किया गया था वहां किए गए लेनदेन के बारे में। इसमें उस मुद्रा का डेटा शामिल है जो रूसी संघ के निवासी संगठन के खाते में जमा किया जाता है।

मदद के रूप में भी होना ही चाहिएसंगठन, बैंक, दस्तावेज़ के बारे में जानकारी जिसके आधार पर मुद्रा जमा या डेबिट की जाती है, संख्या बैंक खाता, लेनदेन और मुद्रा कोड, राशि और अन्य सभी आवश्यक जानकारी।

ऐसा हो सकता है कि यदि अनुबंध में यह निर्दिष्ट है तो बैंक स्वयं प्रमाणपत्र भर देगा। अन्य मामलों में, यह एक कानूनी इकाई द्वारा किया जाता है। इसे दो प्रतियों में तैयार किया जाता है: एक बैंक में रहती है, और दूसरी ग्राहक को सौंप दी जाती है।

जिस दिन पैसा बट्टे खाते में डाला जाता है या उसके प्राप्त होने के 15 दिनों के भीतर आप प्रमाणपत्र जारी कर सकते हैं।

नमूना भरना

प्रमाणपत्र में वे फ़ील्ड हैं जिन्हें आपको स्वयं भरना होगा।

1. पहली पंक्ति इंगित करती है बैंकिंग संगठनपूर्ण या संक्षिप्त रूप में।
2. दूसरी पंक्ति व्यक्ति का पूरा नाम या कानूनी इकाई का नाम है (संक्षेप की अनुमति है)।
3. "खाता संख्या" फ़ील्ड में, आपको उस अधिकृत बैंक में निवासी का खाता नंबर बताना होगा जिसमें पैसा जमा या डेबिट किया गया है। फ़ील्ड उन मामलों में नहीं भरा जाता है जहां मुद्रा लेनदेन एक ऋण समझौते के आधार पर प्रमाण पत्र में परिलक्षित होता है जिसके लिए एक लेनदेन पासपोर्ट (जारी) होता है, और लेनदेन अनिवासी में खोले गए निवासी खातों के माध्यम से किए गए थे बैंकों, साथ ही एक निवासी के पीएस के पंजीकरण के मामले में और मुद्रा लेनदेन पर प्रमाणपत्र डेटा पर निर्देश ऋण समझौताजो तीसरे पक्ष द्वारा किए गए थे।
4. "देश कोड" फ़ील्ड में, उस देश का कोड दर्ज करें जिसमें वित्तीय संस्थान स्थित है।
5. अगले फ़ील्ड में, प्रतीक * रखा गया है, जो समायोजन विशेषता को इंगित करता है, और इसकी संख्या भी इंगित की जाती है, उदाहरण के लिए *1। यह तब किया जाता है जब एक सीबीओ संकलित किया जाता है जो पहले पूरे किए गए लेनदेन पर नई जानकारी दर्शाता है। अन्य मामलों में, यह फ़ील्ड नहीं भरी जाती है.

अब आपको युक्त तालिका को भरना होगा लेन-देन विवरण:

• पहला कॉलम - क्रम संख्या;
• अगला कॉलम अधिसूचना की संख्या को इंगित करता है कि धन जमा किया गया था, या अन्य दस्तावेज़ जो पुष्टि कर सकता है कि ऑपरेशन पूरा हो गया था;
• तीसरा कॉलम वह तारीख है जब ऑपरेशन किया गया था;
• चौथा एक संकेत है, यानी, पैसा निकाला गया या जमा किया गया, इत्यादि।
• पांचवें में, मुद्रा लेनदेन कोड की एक संदर्भ पुस्तक लें, जिसकी आपको आवश्यकता है उसे ढूंढें और उसे दर्ज करें;
• छठा स्तंभ - मुद्रा कोड;
• फिर राशि;
• आठवां कॉलम लेन-देन पूरा होने पर लेन-देन पासपोर्ट या दस्तावेज़ की संख्या है;
• नौवां - अनुबंध से लिए गए लेनदेन कोड को डिजिटल रूप में दर्ज करें;
• दसवें में - कॉलम 7 से कॉलम 9 से मुद्रा में परिवर्तित राशि इंगित की गई है;
• 11 बजे - वह तारीख जब अग्रिम वापस किया जाएगा, और 12 बजे - जब सहमत दायित्व पूरे होंगे।

में नोट्स पंक्तिआप मुद्रा लेनदेन से संबंधित किसी भी अतिरिक्त डेटा को स्वतंत्र रूप से इंगित कर सकते हैं।

सर्टिफिकेट के नीचे आपको बैंक के बारे में जानकारी भरनी होगी। इसके लिए आवंटित समयावधि में निवासी का विवरण दर्ज किया जाता है। यदि दस्तावेज़ उपलब्ध कराया गया है इलेक्ट्रॉनिक रूप, तो आप इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर डाल सकते हैं।

आवश्यकताएं

कोई भी दस्तावेज़ भरा जाता है अपेक्षाकृत निश्चित नियमऔर आवश्यकताएँ. यह मुद्रा लेनदेन के प्रमाणपत्रों पर भी लागू होता है। दस्तावेज़ एक ही प्रति में तैयार किया गया है।

कृपया ध्यान दें कि प्रमाण पत्र के लिए आवेदन करते समय कुछ बिंदु:

1. इसे उस कंपनी या बैंक के नाम को संक्षिप्त करने की अनुमति है जहां दस्तावेज़ तैयार किया गया है।
2. यदि मुद्रा किसी विदेशी भागीदार के बैंक से होकर गुजरती है, तो उसका टिन अवश्य दर्शाया जाना चाहिए। आप इसे OKMS पर पा सकते हैं।
3. यदि मुद्रा लेनदेन का सुधारात्मक प्रमाण पत्र जारी किया जाता है, तो उसके लेखन की वास्तविक तिथि इंगित की जाती है।
4. कॉलम 3 उस दिन को इंगित करता है जिस दिन ऑपरेशन किया गया था। यदि पैसा प्राप्त हुआ है, तो वह तारीख जब उन्हें जमा किया गया था इत्यादि।
5. कॉलम 5 विशेषता को दर्शाता है इस प्रकार काऑपरेशन कोड.

अपेक्षित समय क्या है

में विदेशी मुद्रा लेनदेन- यह कॉलम 11 है। यह अनुबंध में उस समय सीमा के बारे में निर्दिष्ट जानकारी के आधार पर भरा जाता है जब अनिवासी को अपने दायित्वों को पूरा करना होगा या अवधि समाप्त हो जाएगी। इस अवधि को इंगित करते समय, आपको जोड़ना होगा आवश्यक अवधिरूसी संघ के क्षेत्र में उत्पादों के आयात के लिए।

यदि अनुबंध में यह शामिल नहीं है, तो दी गई तारीखनिवासी द्वारा गणना की जानी चाहिए। कॉलम 11 में जो तारीख दर्शाई जाएगी वह ट्रांजैक्शन पासपोर्ट के सेक्शन 3 के कॉलम नंबर 3 में मौजूद तारीख से अधिक नहीं होनी चाहिए।

अगर कर विधानतब सम्मान नहीं किया जाएगा और उल्लंघन किया जाएगा उल्लंघनकर्ता का खाता ब्लॉक किया जा सकता है.

में सहकारी दस्तावेज़यह तिथि उन शर्तों से निर्धारित होती है जिनके तहत अनुबंध निष्पादित किया गया था। यह महत्वपूर्ण है कि समय अनुबंध में निर्दिष्ट समय से पहले का न हो। या स्थानांतरण देर से होगा.

किसे आवेदन करना चाहिए

प्रमाणपत्र संसाधित हो गया है रहने वालेजो मुद्रा से संबंधित लेन-देन करते हैं, अर्थात, पारगमन खाते में धनराशि जमा करना, जो विदेशी मुद्रा में है, या विदेशी मुद्रा में चालू खाते से धनराशि डेबिट करना। अनिवासी या निवासी जो ऐसे व्यक्ति हैं जो व्यक्तिगत उद्यमी नहीं हैं और निजी गतिविधिव्यस्त नहीं।

एक विदेशी मुद्रा खाता बनाए रखने के साथ-साथ इसकी सर्विसिंग पर एक समझौते के तहत, एक कंपनी जो निवासी है, सीबीओ को स्वयं भरने का अधिकार बैंकों को हस्तांतरित कर सकती है। अंतिम तारीख. यदि बैंक द्वारा भरे गए प्रमाणपत्र में ऐसी जानकारी है जिससे निवासी सहमत नहीं है, तो सुधारात्मक प्रमाणपत्र प्रदान करना उचित है।

डेटा सुधार

यदि कोई डेटा बदलता है, तो प्रमाणपत्र को ठीक करने की आवश्यकता है. यह आवश्यकता निवासी और बैंक डेटा पर लागू नहीं होती है।

डेटा बदलने के लिए, क्लाइंट को प्रदान करना होगा वित्तीय संस्थान नया प्रमाणपत्र. वे पहले से ही इसके लिए साइन अप कर रहे हैं वर्तमान जानकारी, यानी सुधारात्मक - यह वही एसवीओ है, लेकिन पहले से ही सही डेटा के साथ।

सुधारात्मक फॉर्म को इस तरह दिखाने के लिए, आपको यह करना होगा:

• निवासी के लिए बैंक को एसवीओ प्रदान करना;
• ताकि बैंक इसे स्वीकार कर सके.

लक्षण

यह पहले उल्लेख किया गया था कि इस दस्तावेज़ में ऐसा एक कॉलम है समायोजन का संकेत. इसे तभी भरना चाहिए जब मूल फॉर्म में गलत जानकारी हो जो पहले ही बदल चुकी हो।

यदि परिवर्तन किए जाते हैं, तो संबंधित कॉलम में * चिह्न दर्शाया जाता है और सुधार संख्या इसमें जोड़ी जाती है: 1, 2, इत्यादि।

यदि पहले जमा किए गए फॉर्म में परिवर्तन किए जाते हैं, तो प्रतिभागी को बैंक को एक सुधारात्मक प्रमाणपत्र जमा करना आवश्यक है 15 के लिए बैंकिंग दिवस . समय की गिनती उस क्षण से शुरू होगी जब परिवर्तनों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ पूरी तरह से तैयार हो जाएंगे।

बैंक द्वारा भरे गए प्रमाणपत्र में परिवर्तन करना

एसवीआर बैंक कर्मचारी द्वारा भरा जा सकता है। यह सुधारात्मक फॉर्म पर भी लागू होता है। यह शर्त बैंक के साथ समझौते में कहा गया है.

यदि ये शक्तियां बैंक को हस्तांतरित कर दी जाती हैं, तो ग्राहक प्रमाणपत्र तैयार करने या उसकी सामग्री की निगरानी करने के लिए बाध्य नहीं है। यदि इसे समय पर जमा नहीं किया जाता है, तो सारी जिम्मेदारी निवासी से हटा ली जाती है।

हालाँकि, ग्राहक को अभी भी उसी समय सीमा के भीतर मुद्रा लेनदेन पर दस्तावेज़ प्रदान करना होगा जब इसे स्वतंत्र रूप से भरते समय।

बैंक द्वारा पूरा किया गया प्रमाणपत्र ग्राहक को सौंप दिया जाता है। यदि वह इसकी सामग्री या इसमें दर्शाए गए डेटा से सहमत नहीं है, तो 15 दिनों के भीतरसुधार के साथ एक प्रमाणपत्र प्रस्तुत करना होगा। निवासी को यह भी संलग्न करना होगा:

• एक लिखित बयान जिसमें कहा गया है कि बैंक ने संकेत दिया है ग़लत जानकारीप्रमाणपत्र;
• अतिरिक्त दस्तावेज़जो पहले बैंक को उपलब्ध नहीं कराए गए थे।

मुद्रा लेनदेन का प्रमाणपत्र बनाना इन निर्देशों में प्रस्तुत किया गया है।

कॉपीराइट 2017 - उद्यमियों के लिए KnowBusiness.Ru पोर्टल

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- मुद्रा नियंत्रण नियमों का अनुपालन कैसे करें?

मुद्रा लेनदेन करते समय रूसी संघ के प्रत्येक निवासी को सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र प्रस्तुत करना होगा। इसका उपयोग मुद्रा नियंत्रण बनाए रखने के लिए किया जाता है, और दाखिल करने और पंजीकरण के लिए समय सीमा के उल्लंघन के परिणामस्वरूप उल्लंघनकर्ता पर जुर्माना लगाया जा सकता है। हम आपको उन मुख्य बारीकियों से परिचित होने के लिए आमंत्रित करते हैं जो एक प्रमाणपत्र तैयार करने और उसे बैंकिंग संस्थानों में जमा करने से जुड़ी हैं।

यह किस प्रकार का दस्तावेज़ है?

सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र विदेशी मुद्रा लेनदेन के राज्य नियंत्रण का एक साधन है। यानी इसका मुख्य उद्देश्य यह है कि यह विदेशी मुद्रा में किए गए किसी भी वित्तीय लेनदेन की वैधता की पुष्टि करता है। इसे बैंकिंग संस्थानों को प्रस्तुत किया जाता है, जहां इसका विश्लेषण किया जाता है और अवैध प्रक्रियाओं की पहचान की जाती है।

जिसे जमा करना आवश्यक है इस प्रकारदस्तावेज़? कानून के अनुसार, मुद्रा लेनदेन के लेखांकन में रूसी संघ के सभी निवासी शामिल हैं। यानी इसमें वे लोग भी शामिल हैं विदेशी नागरिकता, लेकिन जो रूस के क्षेत्र में अपनी गतिविधियों को अंजाम देते हैं। अधिक विशेष रूप से, प्रमाणपत्र निम्नलिखित व्यक्तियों द्वारा प्रस्तुत किया जाना चाहिए:

• कानूनी संस्थाएँ. यह उन लोगों पर लागू होता है जो वाणिज्यिक आयात-निर्यात प्रक्रियाओं को अंजाम देते हैं, साथ ही उन लोगों पर भी जो रूसी संघ के सीमा शुल्क क्षेत्र के बाहर कोई काम करते हैं।
• गैर-लाभकारी संगठन . इसमें वे कानूनी संस्थाएं शामिल हैं जो भुगतान करती हैं विदेशी कंपनियांरूसी रूबल के अलावा किसी अन्य मुद्रा में।
• व्यक्तियों. में यह श्रेणीइसमें वे व्यक्ति शामिल हैं जो आपसी समझौता करते हैं और विदेशी मुद्रा में संचालित वाणिज्यिक गतिविधियाँ भी संचालित करते हैं।

व्यक्तियों और सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र जमा करने की आवश्यकता के संबंध में, कुछ स्पष्टीकरण प्रस्तुत करना उचित है। निम्नलिखित श्रेणियों के नागरिकों को दस्तावेज़ जमा करने की आवश्यकता नहीं है:

• आचरण करने वाले व्यक्ति कार्य गतिविधिएक "अनिवासी" अनुबंध के तहत। इस मामले में, व्यक्ति प्राप्तकर्ता राज्य के अधिकार क्षेत्र में आता है और दस्तावेज़ प्रदान करने से छूट प्राप्त है।
• जिन व्यक्तियों को भेजा गया था विदेश व्यापार यात्रा. इस मामले में, यह दायित्व सीधे नियोक्ता पर पड़ता है।

प्रमाणपत्र किसे जमा करना चाहिए, इसके बारे में अधिक विवरण, साथ ही इस प्रक्रिया की अन्य बारीकियां, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश संख्या 138-आई में पाई जा सकती हैं।

प्रमाणपत्र कहां जमा करें?

जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, सहायक दस्तावेजों का एक प्रमाण पत्र उस बैंक को प्रस्तुत किया जाता है जिसने परमिट जारी किया था और विदेशी मुद्रा में वित्तीय लेनदेन की निगरानी की थी। लेकिन एक चेतावनी है - दस्तावेज़ ठीक उसी समय प्रस्तुत किया जाना चाहिए प्रादेशिक कार्यालय, जिसके माध्यम से लेनदेन निष्पादित किया गया था।

यह इस तथ्य के कारण है कि वित्तीय लेनदेनमुद्रा को हमेशा एक विशेष शाखा के अभिलेखागार में संग्रहीत किया जाता है, इसलिए जब आप अन्य शाखाओं से संपर्क करेंगे तो वे आपको सभी चीजें प्रदान करने में सक्षम नहीं होंगे। आवश्यक जानकारीऔर डेटा.

प्रमाणपत्र और उसका नमूना भरना

सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र श्रेणी से संबंधित है कानूनी दस्तावेजों, इसलिए इसे इसके अनुसार संकलित किया जाना चाहिए कुछ मानक. आइए इसे भरने के क्रम पर नजर डालें:

• एक नियम के रूप में, दस्तावेज़ के शीर्षलेख को स्वयं भरने की आवश्यकता नहीं होती है। यदि प्रपत्र जारी किया गया था क्रेडिट संस्था, तो यह भाग प्रारंभ में ही लिखा जा चुका है। यदि नहीं, तो आपको उस संस्था का पूरा नाम बताना चाहिए जिसके माध्यम से लेनदेन किया गया था, साथ ही सभी कानूनी जानकारी भी।
• यदि फॉर्म में तारीख दर्ज करने के लिए कोई फ़ील्ड उपलब्ध नहीं है, तो इसे अंतर्राष्ट्रीय प्रारूप में दर्शाया गया है: वर्ष/दिन/महीना।
• निवासी के बारे में जानकारी उसके आधार पर विभिन्न रूपों में दर्ज की जा सकती है कानूनी स्थितिभराव. उदाहरण के लिए, व्यक्तियों के लिए पूरा नाम, पासपोर्ट डेटा, साथ ही पंजीकरण प्रमाणपत्र की संख्या बताना आवश्यक है।
• यदि लेनदेन पासपोर्ट पुष्टिकरण के साथ हुआ है, तो आपको पासपोर्ट नंबर दर्ज करना होगा। यदि नहीं, तो कॉलम खाली रहता है.
• में अनिवार्यदस्तावेज़ का नाम, संख्या और तैयारी की तारीख, जो प्रमाण पत्र बनाने के आधार के रूप में कार्य करती है, इंगित की गई है। यह एक घोषणा, एक खाता या कोई अन्य आधिकारिक वित्तीय दस्तावेज़ हो सकता है।
• दस्तावेज़ कोड के रूप में, उस पदनाम को इंगित करना आवश्यक है जो 138वें निर्देश के अनुसार निर्धारित किया गया है।
• लेन-देन की राशि जिसके लिए सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र तैयार किया गया है, उसे दो बार दर्ज किया जाना चाहिए। पहला तो मुद्रा में ही है वित्तीय समझौता, और दूसरा - रूसी रूबल में।
• भुगतान की दिशा "डिलीवरी विशेषताएँ" कॉलम में स्वीकृत है। यह पूर्व भुगतान, अग्रिम भुगतान, डिलीवरी पर भुगतान आदि हो सकता है।
• सहायक दस्तावेज़ों के किसी भी प्रमाणपत्र में उन देशों के कोड अवश्य दर्शाए जाने चाहिए जिनमें रसीद और प्रेषण किया जाता है। संबंधित पदनाम एक विशेष संदर्भ पुस्तक से लिए जाने चाहिए।
• पूर्णतः पूर्ण किए गए दस्तावेज़ को न केवल स्वयं निवासी प्रबंधक के हस्ताक्षर द्वारा, बल्कि उसके मुख्य लेखाकार द्वारा भी अनुमोदित किया जाना चाहिए।

सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र भरने के लिए फॉर्म से परिचित होने के लिए, हम बैंकिंग संस्थान वीटीबी बैंक द्वारा विकसित एक पूर्ण नमूना डाउनलोड करने का सुझाव देते हैं।

एक नियम के रूप में, सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र इस रूप में होते हैं। लेकिन कुछ मामलों में, कुछ संशोधनों की अनुमति दी जाती है, जो क्रेडिट संस्थानों द्वारा स्वयं किए जाते हैं।

सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र भरते समय, कोड और पदनामों पर विशेष ध्यान दिया जाना चाहिए, क्योंकि वास्तविक कानूनी मूल्यऔर दस्तावेज़ की प्रामाणिकता.

मुझे सहायक दस्तावेज़ों के प्रमाणपत्र के लिए फॉर्म कहाँ से मिल सकता है?

निर्देश 138-I के अनुसार, आय की पुष्टि का प्रमाण पत्र फॉर्म 0406010 पर तैयार किया जाना चाहिए, जिसे सेंट्रल बैंक द्वारा विकसित किया गया था। लेकिन इस तथ्य के कारण कि लेनदेन पासपोर्ट का उद्घाटन हमेशा एक विशिष्ट बैंकिंग संस्थान में किया जाता है, इसे लेना अधिक तर्कसंगत होगा संगत रूपबिलकुल इसमें.

बेशक आप उपयोग कर सकते हैं आदर्श फॉर्म, जिसे निर्देशों में परिभाषित किया गया है, लेकिन पहले इसे स्पष्ट किया जाना चाहिए सेवा संगठनक्या ऐसा करना संभव है और क्या उनके पास कोई है? विशेष ज़रूरतेंभरकर. आप लिंक का उपयोग करके भरने के लिए मानकीकृत फॉर्म डाउनलोड कर सकते हैं।

सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र जमा करने की अंतिम तिथि

अनुदेश 138 सेट विशिष्ट समय सीमा, जिसमें सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र संबंधित संगठन को जमा करना होगा। यह निम्नलिखित समय-सीमाएँ परिभाषित करता है:

• यदि कार्गो के साथ सीमा शुल्क निकासी घोषणा संलग्न है, तो मुहर लगने के 15 दिनों के भीतर प्रमाण पत्र जमा करना होगा। अगर माल पास नहीं हुआ सीमा शुल्क नियंत्रणपहली बार और दस्तावेज़ों में कई मुहरें हैं, तो अंतिम मुहर की तारीख को शुरुआती बिंदु के रूप में लिया जाता है।
• यदि कोई सीमा शुल्क घोषणा नहीं है, तो दाखिल करने की समय सीमा सीमा शुल्क निकासी के बाद अगले कैलेंडर माह के पहले दिन से निर्धारित की जाती है।

उपरोक्त समय सीमा के उल्लंघन के मामले में, उल्लंघनकर्ता पर कार्रवाई की जाएगी कुछ प्रतिबंध, इसके द्वारा निर्धारित किया जाता है कानूनी स्थिति, साथ ही विलंब की अवधि:

• 10 दिन तक.व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए - 500-1000 रूबल, कानूनी संस्थाओं के लिए - 5,000-15,000 रूबल।
• 10 से 30 दिन तक.व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए - 2,000-3,000 रूबल, कानूनी संस्थाओं के लिए - 20,000-30,000 रूबल।
• 30 दिन से अधिक.व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए - 4,000-5,000 रूबल, कानूनी संस्थाओं के लिए - 40,000-50,000 रूबल।

सत्यापन की संभावना सुनिश्चित करने के लिए सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र की एक डुप्लिकेट को कम से कम 3 वर्षों तक संग्रह में रखा जाना चाहिए।

किसी प्रमाणपत्र को जानबूझकर भरने में विफलता, साथ ही उसकी भंडारण अवधि का उल्लंघन, कुछ प्रतिबंधों द्वारा दंडनीय भी हो सकता है।

लेनदेन पासपोर्ट के बिना सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र

रूसी संघ का विधायी ढांचा उन मामलों के लिए प्रदान करता है जब सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र उन मामलों में भी जारी किया जा सकता है जहां कोई लेनदेन पासपोर्ट नहीं है। यह निम्नलिखित शर्तों के तहत संभव है:

• समझौते के तहत दायित्वों की राशि 50 हजार डॉलर से अधिक नहीं है।
• अनुदेश 138-I के पैराग्राफ 5.1 में लेनदेन पासपोर्ट के प्रावधान के लिए समझौते का विषय और उसके प्रकार को अनिवार्य के रूप में निर्दिष्ट नहीं किया गया है।

उसी समय, ऐसे लेनदेन को पूरा करने वाले निवासी को नियंत्रण आयोग को दस्तावेजों का एक निश्चित पैकेज प्रदान करना होगा जिसका उपयोग लेनदेन की वैधता को सत्यापित करने के लिए किया जाएगा। इसमें निम्नलिखित कागजात शामिल हैं:

• पहचान दस्तावेज (पासपोर्ट, टिन)।
• दस्तावेज़ जो किसी व्यक्तिगत उद्यमी या कानूनी इकाई के पंजीकरण की पुष्टि करते हैं।
• एक प्रमाण पत्र जिसमें बताया गया हो कि निवासी रूसी संघ की राष्ट्रीय कर सेवा के साथ पंजीकृत है।
• अचल संपत्ति का स्वामित्व स्थापित करने वाला दस्तावेज़।
• विवाह या रिश्ते का प्रमाण पत्र.
• समझौते और प्रमाणपत्र जो मुद्रा लेनदेन के संचालन के आधार के रूप में कार्य करते हैं।
• विभिन्न सन्दर्भरूसी संघ और विदेश दोनों में पंजीकृत बैंकों से।

लेन-देन पासपोर्ट के बिना सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र जारी करने के लिए प्रदान की जाने वाली पूरी सूची को पहले ही मौके पर स्पष्ट किया जाना चाहिए।

सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र का सुधार

ऐसे मामलों में जहां एसओपी को बैंक द्वारा अस्वीकार कर दिया गया है, फाइलर को कुछ समायोजन करने की आवश्यकता होगी। एक नियम के रूप में, विचार करने से इनकार निम्नलिखित कारणों से किया जा सकता है:

• सहायक दस्तावेज़ों के प्रमाणपत्र में जो जानकारी दर्शाई गई थी, वह स्वयं सहायक दस्तावेज़ों में बताई गई जानकारी से मेल नहीं खाती है।
• प्रमाणपत्र के साथ संलग्न किए जाने वाले दस्तावेज़ों का पैकेज पूर्ण रूप से उपलब्ध नहीं कराया गया था।

प्रमाणपत्र के पूरा होने के संबंध में बैंक कर्मचारियों द्वारा की गई सभी टिप्पणियों को सही किया जाना चाहिए। उन्हें खोज के बाद 3 कार्य दिवसों के भीतर अपनी उपलब्धता की रिपोर्ट देनी होगी।

इसके अलावा, आपको उन स्थितियों के बारे में नहीं भूलना चाहिए जब प्रमाणपत्र जमा करने के बाद लेनदेन की शर्तें बदल जाती हैं, उदाहरण के लिए, ग्राहक भुगतान की समय सीमा स्थगित कर देता है। यदि ऐसा होता है, तो दोबारा भरे गए फॉर्म के अभाव में, मुद्रा नियंत्रण नियमों का अनुपालन न करने का दायित्व उत्पन्न होता है। प्रमाणपत्र जमा करने वाले व्यक्ति को 15 दिनों के भीतर दस्तावेज़ को अद्यतन करना होगा और इसे बैंक में फिर से जमा करना होगा।

सहायक दस्तावेज़ों के प्रमाणपत्र का असामयिक समायोजन हमेशा निर्देश 138-I में निर्धारित नियमों के उल्लंघन के रूप में योग्य होता है और इसमें जुर्माना लगाया जाता है।

इस प्रकार, सहायक दस्तावेजों का एक प्रमाण पत्र है सबसे महत्वपूर्ण दस्तावेज़किसी का संचालन करते समय वाणिज्यिक गतिविधियाँसंदर्भ के विदेशी मुद्रा लेनदेन. तदनुसार, इसे प्रदान की गई सभी आवश्यकताओं और नियमों को ध्यान में रखते हुए भरा जाना चाहिए विधायी ढांचा. इनका उल्लंघन करने पर उस व्यक्ति पर जुर्माना लगाया जा सकता है जिसके द्वारा इनका उल्लंघन किया गया है।

सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र

सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र

बाहर ले जाना विदेशी आर्थिक गतिविधि, कंपनी अनिवार्य रूप से बैंक के विदेशी मुद्रा नियंत्रण के अंतर्गत आती है। इन उद्देश्यों के लिए, बैंक प्रदान किया जाता है कुछ दस्तावेज़, जिसमें सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र भी शामिल है। यह कब प्रदान किया जाता है, इसमें क्या शामिल है, और इसे कैसे भरना है - इस पर हमारे लेख में चर्चा की गई है।

सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र: जब प्रदान किया गया हो

आपको ऐसा प्रमाणपत्र कब प्रदान करने की आवश्यकता है? केवल लेन-देन पासपोर्ट का उपयोग करके भुगतान करने के मामलों में, और हमेशा नहीं।

लेन-देन पासपोर्ट की आवश्यकता तब होती है जब किसी अनिवासी के साथ अनुबंध की राशि उसके समापन की तारीख पर विनिमय दर पर 50,000 अमेरिकी डॉलर के बराबर या उससे अधिक हो (बैंक ऑफ रूस निर्देश संख्या 138 का खंड 6.5.3) -I दिनांक 4 जून 2012)। अनुबंध (अनुबंध) के समापन के तुरंत बाद पासपोर्ट जारी करना बेहतर है। लेन-देन पासपोर्ट के साथ, अनुबंध स्वयं (अनुबंध) प्रस्तुत किया जाता है, जिसके अनुसार इस दस्तावेज़, साथ ही निर्देश संख्या 138-I के अनुसार मुद्रा नियंत्रण के लिए आवश्यक अन्य दस्तावेज़।

मुद्रा नियंत्रण के लिए सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र भरने की आवश्यकता होती है, जब ऐसे संचालन करते हैं जो निपटान नहीं होते हैं, उदाहरण के लिए, रूसी संघ के क्षेत्र में माल आयात करना, या रूस से माल निर्यात करना, काम करना, सेवाएं प्रदान करना, परिणाम स्थानांतरित करना बौद्धिक गतिविधिवगैरह।

सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र जमा करने की अंतिम तिथि

प्रमाण पत्र जमा करने की समय सीमा और संबंधित दस्ताबेज़निर्देश संख्या 138-I के खंड 9.2 द्वारा परिभाषित। निवासी को जमा करना होगा निर्दिष्ट दस्तावेज़जब तक कि उस महीने के बाद 15 कार्य दिवस न बीत जाएं:

• सहायक दस्तावेज़ तैयार किए गए हैं, या
• दस्तावेज़ों को सीमा शुल्क अधिकारियों द्वारा चिह्नित किया गया था।

इसके लिए संदर्भ बिंदु हैं: माल के आयात/निर्यात की तारीख, हस्ताक्षर करने की नवीनतम तारीख, या दस्तावेज़ के लागू होने का क्षण। अगर निर्दिष्ट जानकारीगायब है, तो सहायक दस्तावेज़ की तैयारी की तारीख को ध्यान में रखा जाता है।

सहायक दस्तावेज़ों का प्रमाणपत्र कैसे भरें

सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र का वर्तमान प्रपत्र और इसे भरने की प्रक्रिया रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश संख्या 138-आई (परिशिष्ट 5) में पाई जा सकती है, या मुद्रा नियंत्रण करने वाले बैंक की वेबसाइट से डाउनलोड की जा सकती है। . भरते समय प्रमाणपत्र के लगभग हर कॉलम की अपनी बारीकियाँ होती हैं, आइए मुख्य बातों पर नज़र डालें।

जिस बैंक को यह प्रदान किया गया है उसका नाम और प्रमाणपत्र का नाम/पूरा नाम प्रमाणपत्र के शीर्षलेख में दर्ज किया गया है। निवासी (संगठन, व्यक्तिगत उद्यमी या व्यक्ति)।

इसके बाद, प्रमाणपत्र भरने की तारीख और लेनदेन पासपोर्ट की संख्या इंगित करें, जिसके अनुसार सहायक दस्तावेज जमा किए जाते हैं। मुद्रा नियंत्रण के लिए सहायक दस्तावेजों का एक संशोधित प्रमाण पत्र जमा करते समय, इसका क्रमांक "समायोजन चिह्न" फ़ील्ड में दर्ज किया जाता है, उदाहरण के लिए: *(2)।

कॉलम 1 में पंक्ति संख्या आरोही क्रम में है।

कॉलम 2 - सहायक दस्तावेज़ की संख्या, सहित। माल घोषणा. यदि संख्या गायब है, तो "बीएन" दर्ज किया गया है।

कॉलम 3 - सहायक दस्तावेज़ की तारीख (माल घोषणा के लिए इंगित नहीं)।

कॉलम 4 - प्रमाणपत्र भरने की प्रक्रिया के खंड 5 में दिए गए कोड में से एक को दर्शाता है।

कॉलम 5 - मुद्रा कोड, मुद्रा वर्गीकरण के अनुसार (25 दिसंबर, 2000 नंबर 405-सेंट के रूसी संघ के राज्य मानक के संकल्प द्वारा अनुमोदित)।

कॉलम 6 - विदेशी मुद्रा में सहायक दस्तावेज़ की राशि।

कॉलम 7 और 8 की आवश्यकता केवल तभी होती है जब दस्तावेज़ के मुद्रा कोड और लेनदेन पासपोर्ट से अनुबंध मेल नहीं खाते हैं, अन्यथा कॉलम खाली रहते हैं।

सहायक दस्तावेज़ों के प्रमाणपत्र में कॉलम 9 "डिलीवरी साइन" निम्नलिखित जानकारी दर्शाता है:

1 - निवासी अनिवासी से प्राप्त अग्रिम के विरुद्ध अनुबंध के तहत दायित्वों को पूरा करता है,

2 - एक अनिवासी को एक निवासी से आस्थगित भुगतान प्राप्त होता है,

3 - अनिवासी निवासी से पहले ही प्राप्त अग्रिम के कारण अपने दायित्वों को पूरा करता है,

4 - एक निवासी को एक अनिवासी से आस्थगित भुगतान प्राप्त होता है।

यदि कॉलम 9 में कोड "2" दर्शाया गया है, और कॉलम 4 में कोड 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, या 15_3 दर्शाया गया है, तो सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र में कॉलम 10 "अपेक्षित अवधि" भरा जाना चाहिए। यह अपेक्षित की ओर संकेत करता है अधिकतम अवधिकिसी अनिवासी को हस्तांतरित माल, प्रदान की गई सेवाओं आदि के लिए भुगतान स्थगित करने पर उससे धन की प्राप्ति। यह अवधि लेनदेन पासपोर्ट की धारा 3 के कॉलम 6 में निर्दिष्ट अनुबंध के तहत दायित्वों की पूर्ति की तारीख से बाद में समाप्त नहीं हो सकती है।

कॉलम 11 तब भरा जाता है जब कॉलम 4 में कोड 02_3 या 02_4 दर्ज किए जाते हैं। विश्व देशों के वर्गीकरण (ओकेएसएम) के अनुसार, माल निर्यात/आयात करते समय कंसाइनी/शिपर के देश का कोड दर्शाया जाता है।

सहायता में एक "नोट" फ़ील्ड भी है जिसमें आप प्रदान कर सकते हैं अतिरिक्त जानकारीसहायक दस्तावेजों के बारे में: कॉलम 1 से लाइन नंबर जिसमें जोड़ा जा रहा है, इंगित किया गया है, और प्रासंगिक जानकारी "सामग्री" फ़ील्ड में दर्ज की गई है।

सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र: नमूना भरना

सहायक दस्तावेजों के नमूने का प्रमाण पत्र