नव निर्मित व्यक्तिगत उद्यमियों को करों से छूट दी गई है। कौन सी कर व्यवस्थाएं शून्य कर के अधीन हैं? पीएसएन का उपयोग करने वाले व्यक्तियों के लिए कर अवकाश

बहुत से लोग अपना खुद का व्यवसाय खोलने का निर्णय लेते हैं। व्यवसाय चलाने के लिए, वे अक्सर व्यक्तिगत उद्यमियों का कानूनी रूप चुनते हैं। व्यवसाय शुरू करने की प्रक्रिया में संग्रह करना और जमा करना शामिल है टैक्स प्राधिकरणदस्तावेज़ीकरण पैकेज और बाद की रसीद। लोग इंटरनेट पर या स्टैंड इन पर एक नमूना फॉर्म पा सकते हैं स्थानीय शाखासंघीय कर सेवा. प्राप्त करने से पहले भी घटक दस्तावेज़ीकरणसबसे आरामदायक स्थिति वाला बैंक चुनने के लिए उद्यमियों को कई वित्तीय संस्थानों से जांच करनी चाहिए।

2017 में शुरुआत करने वाले उद्यमियों को क्या लाभ मिल सकते हैं?

अभी कुछ समय पहले नहीं संघीय कानूनरूस में ऐसे परिवर्तन किए गए जिससे सुखद आश्चर्य हुआ व्यक्तिगत उद्यमी. उन्हें कर अवकाश प्रदान किया जाता है, जिसका उपयोग काम के पहले 2 वर्षों के दौरान किया जा सकता है। यह विधायी मानदंड 2017 में लागू हुआ और 2020 तक वैध रहेगा।

केवल वे व्यक्तिगत उद्यमी जिन्हें 2017 में पहली बार विषयों का दर्जा प्राप्त हुआ, वे कर अवकाश का लाभ उठा सकते हैं उद्यमशीलता गतिविधिऔर विज्ञान या उत्पादन के क्षेत्र में व्यवसाय संचालित करने या इसके प्रावधान में संलग्न होने की योजना बना रहे हैं सामाजिक सेवाएं. इससे यह निष्कर्ष निकलता है कि मौजूदा उद्यमीया जो नागरिक पहले से ही एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में पंजीकृत हैं, वे कर लाभ का लाभ नहीं उठा पाएंगे।

सलाह: कर लाभराज्य द्वारा स्टार्ट-अप करने वाले उद्यमियों को प्रदान किया जाता है विशिष्ट प्रकारक्षेत्रीय कानूनों के स्तर पर परिभाषित गतिविधियाँ। इसीलिए व्यक्तियोंजिसने 2017 में एक व्यक्तिगत उद्यमी खोलने का निर्णय लिया, उसे अधिकारियों से संपर्क करना चाहिए स्थानीय सरकारऔर पता लगाएं कि क्या प्रासंगिक कानून अपनाया गया है और क्या उनका व्यवसाय कर छुट्टियों के अधीन है।

क्या चुनी गई प्रणाली कर अवकाश प्राप्त करने की संभावना को प्रभावित करती है?

संघीय कानून उन स्टार्ट-अप उद्यमियों के लिए दो साल का लाभ प्रदान करता है जिन्होंने निम्नलिखित को चुना है कर व्यवस्थाएँ: पेटेंट, सरलीकृत। पर स्थानीय स्तरव्यक्तिगत उद्यमियों के लिए अन्य प्रतिबंध स्थापित हैं:

• कर्मचारियों की अनुमेय संख्या;
• स्तर अधिकतम आय.

यदि किसी व्यावसायिक इकाई ने सरलीकृत कर व्यवस्था अपना ली है, तो उससे कुल आयअधिमान्य लाभ का हिस्सा कम से कम 70% होना चाहिए। व्यक्तिगत उद्यमी-सरलीकृत, जो कानून द्वारा कर छुट्टियों का लाभ उठा सकते हैं, उन्हें केवल सरलीकृत कर प्रणाली पर की गई गतिविधियों के संबंध में लाभ लागू करना चाहिए। यदि वे सरलीकृत कर व्यवस्था को अन्य कराधान प्रणालियों के साथ जोड़ते हैं जो लाभों के अंतर्गत नहीं आती हैं, तो उन्हें करों का भुगतान करना होगा, निश्चित योगदानऔर सामान्य आधार पर कर्मचारियों के लिए कटौतियाँ।

स्टार्ट-अप उद्यमियों के लिए कर अवकाश कितने समय तक उपलब्ध हैं?

वह अवधि जिसके लिए शुरुआती उद्यमियों को लाभ प्रदान किया जाता है, रूसी संघ के टैक्स कोड में निर्दिष्ट है। व्यावसायिक संस्थाएँ जो पहली बार प्रक्रिया से गुज़री हैं राज्य पंजीकरण, दो कर अवधियों में छुट्टियों का लाभ उठा सकते हैं। में इस मामले में"अवधि" से समझना चाहिए कैलेंडर वर्ष. यह ध्यान देने योग्य है कि यदि कोई व्यक्तिगत उद्यमी पहली कर अवधि के किसी भी महीने में अपनी स्थिति प्राप्त करता है, तो, रूसी संघ के कर संहिता के नियमों के अनुसार, इसकी अंतिम तिथि 31 दिसंबर होगी।

सलाह: अगर रूसी नागरिकजो लोग 2017 में अपना खुद का व्यवसाय खोलने की योजना बना रहे हैं, वे यथासंभव लंबे समय तक राज्य द्वारा प्रदान किए गए लाभों का उपयोग करना चाहते हैं, तो उन्हें जल्द से जल्द राज्य पंजीकरण कराने की आवश्यकता है।

जहां तक ​​व्यावसायिक संस्थाओं का सवाल है जो पेटेंट कराधान प्रणाली का उपयोग करते हैं, उनके लिए कर अवधि पेटेंट की वैधता अवधि तक सीमित होगी। ऐसे मामले में जब पेटेंट जारी किया जाता है, उदाहरण के लिए, 1 वर्ष के लिए, तो राज्य द्वारा प्रदान किया जाने वाला लाभ उसी समय समाप्त हो जाएगा। इसीलिए नौसिखिए उद्यमियों को इस बारीकियों को ध्यान में रखना चाहिए और दीर्घकालिक पेटेंट के लिए आवेदन करना चाहिए।

गतिविधियों के प्रकार जो व्यक्तिगत उद्यमियों को कर लाभ का लाभ उठाने की अनुमति देते हैं

इस तथ्य के बावजूद कि संघीय कानून में किए गए परिवर्तन बहुत पहले ही लागू हो गए थे, सभी नहीं रूसी क्षेत्रकर छुट्टियाँ पेश की गईं। वर्तमान में प्रासंगिक विधायी अधिनियमराजधानी और कई क्षेत्रों में अपनाया गया।

सलाह: सभी व्यावसायिक संस्थाएं जो लाभ का उपयोग करने की योजना बना रही हैं, उन्हें अवश्य ही लाभ का उपयोग करना चाहिए अनिवार्यकर रिकॉर्ड रखें. अगर वे ऐसा नहीं करते हैं तो छुट्टियां खत्म होने के बाद उन्हें टैक्स रिकॉर्ड बहाल करना होगा.

लेख को 2 क्लिक में सहेजें:

राज्य द्वारा प्रदान की गई कर छुट्टियों का उपयोग उन व्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा किया जा सकता है जिन्होंने कर लाभ पर कानून लागू होने के बाद पहली बार अपना व्यवसाय पंजीकृत किया है। क्षेत्रीय स्तर. स्थानीय अधिकारी श्रमिकों की संख्या के संबंध में प्रतिबंध लगा सकते हैं अधिकतम आकारराजस्व और गतिविधियों के प्रकार। यदि व्यक्तिगत उद्यमी इन आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, तो उन्हें कर का भुगतान करने के दायित्व से छूट दी जाएगी सरलीकृत कराधान प्रणालीऔर पीएसएन. से मुक्ति कर दायित्वछुट्टियों की शुरुआत से 2 साल तक वैध रहेगा। यदि कोई व्यक्तिगत उद्यमी काम की प्रक्रिया में क्षेत्रीय कानूनों द्वारा स्थापित आवश्यकताओं में से कम से कम एक का उल्लंघन करता है, तो वह लाभ का अधिकार खो देगा। इस घटना में कि नियामक अधिकारी मानते हैं कि करों का भुगतान करने की बाध्यता से छूट उद्यमी को गैरकानूनी रूप से दी गई थी, उसे सभी अतिरिक्त अर्जित दायित्वों को सरलीकृत कर प्रणाली या विशेष कर प्रणाली के अनुसार बजट में स्थानांतरित करना होगा। इसीलिए व्यावसायिक संस्थाओं को हर चीज़ की निगरानी करनी चाहिए और सलाह के लिए समय-समय पर संघीय कर सेवा से संपर्क करना चाहिए।

शुभ दोपहर, प्रिय व्यक्तिगत उद्यमियों!

बहुत से लोग तथाकथित "कर अवकाश" प्राप्त करने की आशा में व्यक्तिगत उद्यम खोलते हैं, जिन्हें 2015 में वापस शुरू किया गया था। किसी ने कहीं कुछ सुना =), और फिर जब उन्हें इस लाभ से वंचित कर दिया जाता है तो उन्हें बहुत आश्चर्य होता है।

मुझे तुरंत ध्यान देना चाहिए कि कर अवकाश का विचार वास्तव में बहुत अच्छा है। लेकिन, हमेशा की तरह, इस टैक्स छूट को पाने के लिए कई बारीकियां हैं जिन्हें आपको ध्यान में रखना होगा।

तो, आइए 2017-2018 के लिए "प्रश्न-उत्तर" प्रारूप में कई लोगों की चिंता के इस विषय पर एक संक्षिप्त नज़र डालें। वैसे, आप इस विषय पर एक वीडियो देख सकते हैं, या नीचे दिए गए पाठ संस्करण को पढ़ सकते हैं:

1. 2017-2018 में किसे कर अवकाश मिल सकता है?

इन्हें एक साथ क्रियान्वित किया जाना आवश्यक है निम्नलिखित शर्तेंव्यक्तिगत उद्यमियों के लिए:

1. आपके नाम पर आई.पी पहली बार खुलना चाहिए. यही है, यदि आप अपने वर्तमान व्यक्तिगत उद्यमी को बंद कर देते हैं, और अच्छे विश्वास के साथ आते हैं लाभ प्रदान किया, एक नए खुले व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में, आपको मना कर दिया जाएगा। वह है, यह लाभ केवल उन लोगों पर लागू होता है जो पहली बार व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में पंजीकरण कराते हैं। इसके अलावा, व्यक्तिगत उद्यमी के पंजीकरण को दो वर्ष से अधिक नहीं हुए हैं, और पंजीकरण स्वयं हो गया कर अवकाश पर क्षेत्रीय कानून के लागू होने के बाद.
2. आपको इन तीन क्षेत्रों में से किसी एक में काम करना होगा: औद्योगिक, सामाजिक, वैज्ञानिक.
3. इसके अलावा, ऐसी गतिविधियों का हिस्सा होना चाहिए व्यक्तिगत उद्यमी की कुल आय का 70% से कम नहीं.
4. आपके क्षेत्र में एक स्थानीय कानून पारित किया जाना चाहिए, जो कर अवकाश की अनुमति देता है।

इसके अलावा, क्षेत्रीय अधिकारी निम्नलिखित प्रतिबंध लगा सकते हैं:

1. कर्मचारियों की संख्या से;
2. द्वारा सीमांत आयप्रति वर्ष;
3. वे लिखेंगे विशिष्ट कोड OKVED के अनुसार गतिविधियाँ, जो कर अवकाश के अधीन हैं।

इस प्रकार, एक व्यक्तिगत उद्यमी जो कर अवकाश प्राप्त करना चाहता है, उसे यह समझने के लिए स्थानीय कानूनों का सावधानीपूर्वक अध्ययन करना चाहिए कि उसकी गतिविधियाँ इस लाभ के लिए योग्य हैं या नहीं।

आपको स्थानीय कानूनों से यह भी पता लगाना चाहिए कि कौन से विशिष्ट OKVED कोड इस लाभ के अंतर्गत आते हैं। उन्हें स्पष्ट रूप से कहा जाना चाहिए, क्योंकि वैज्ञानिक, औद्योगिक या की अवधारणाएँ सामाजिक क्षेत्रआप लगभग किसी भी प्रकार की उद्यमशीलता गतिविधि को कानों से खींच सकते हैं =)

यह सब आपके कर कार्यालय में पाया जा सकता है, जहां आपने व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में पंजीकरण कराया था।

2. क्या रूस के सभी क्षेत्रों में कर अवकाश लागू किया गया है?

नहीं, उन सभी में नहीं. तथ्य यह है कि यह लाभ स्थानीय अधिकारियों के विवेक पर छोड़ दिया गया है। और ये छुट्टियाँ अभी तक रूसी संघ के सभी क्षेत्रों में प्रभावी नहीं हैं। लेकिन मॉस्को में उन्हें पहले ही पेश किया जा चुका है:

उन्हें आपके क्षेत्र में पेश करने के लिए, स्थानीय अधिकारियों को पहले एक कानून पारित करना होगा (अनुच्छेद 346.20 के खंड 4 और रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 346.50 के खंड 3, 29 दिसंबर के संघीय कानून संख्या 477-एफजेड, 2014).

महत्वपूर्ण: आप कर अवकाश पर तभी भरोसा कर सकते हैं जब आपने खोला हो प्रासंगिक क्षेत्रीय कानून के लागू होने के बाद।

स्वाभाविक रूप से, यदि कोई उद्यमी पंजीकरण द्वारा कर कार्यालय से "बंधा हुआ" है, तो उस क्षेत्र में लाभ की उम्मीद की जानी चाहिए और दावा किया जाना चाहिए जहां भविष्य का व्यक्तिगत उद्यमी पंजीकृत है। और वहां नहीं जहां वह काम करेगा.

मैं कैसे पता लगा सकता हूँ कि मेरे क्षेत्र में छुट्टियाँ हैं या नहीं?

सबसे आसान तरीका है कॉल करना हॉटलाइनसंघीय कर सेवा के लिए.

अब संघीय कर सेवा की ओर से एक टोल-फ्री लाइन है, जहां आपके प्रश्नों का उत्तर दिया जाएगा:

कौन सी व्यक्तिगत उद्यमी कराधान प्रणालियाँ अवकाश द्वारा कवर की जाएंगी?

1. सरलीकृत कराधान प्रणाली पर व्यक्तिगत उद्यमी (सरलीकृत या सरलीकृत कराधान प्रणाली)
2. पीएसएन पर व्यक्तिगत उद्यमी (पेटेंट कराधान प्रणाली)

अन्य कराधान प्रणालियाँ कानून में निर्दिष्ट नहीं हैं, जिसका अर्थ है कि वे इस लाभ पर भरोसा नहीं कर सकते हैं।

यदि मैं कर अवकाश सीमा से परे चला जाऊं तो क्या होगा?

वाजिब सवाल है. दरअसल, जैसे ही आप ऊपर दी गई शर्तों में से किसी एक का उल्लंघन करेंगे, आप तुरंत यह लाभ खो देंगे। यदि कोई व्यक्तिगत उद्यमी शून्य दर लागू करने का अधिकार खो देता है, तो उसके अनुसार:

इस अध्याय और विषय के कानून द्वारा स्थापित 0 प्रतिशत की कर दर के आवेदन पर प्रतिबंधों के उल्लंघन के मामले में रूसी संघऐसा माना जाता है कि एक व्यक्तिगत उद्यमी ने इसका उपयोग करने का अधिकार खो दिया है पैराग्राफ 1, 2 या 3 में दी गई कर दरों पर कर का भुगतान करने के लिए बाध्य है इस लेख का, उस कर अवधि के लिए जिसमें इन प्रतिबंधों का उल्लंघन किया गया था. (खंड 4 प्रस्तुत किया गया संघीय विधानदिनांक 29 दिसंबर 2014 एन 477-एफजेड)

अर्थात्, यदि आपका लाभ अमान्य माना जाता है, तो उस पूरी अवधि के लिए कर का भुगतान करें जब एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में इसे आपके लिए अमान्य घोषित किया गया था।

और अनुच्छेद 1,2,3 शब्दशः इस प्रकार पढ़ें:

1. यदि कराधान का उद्देश्य आय है, कर की दर 6 प्रतिशत निर्धारित है। 2. यदि कराधान का उद्देश्य व्यय की राशि से कम आय है, तो कर की दर 15 प्रतिशत निर्धारित की जाती है। रूसी संघ के घटक संस्थाओं के कानून करदाताओं की श्रेणियों के आधार पर 5 से 15 प्रतिशत तक की विभेदित कर दरें स्थापित कर सकते हैं। (जैसा कि 26 नवंबर 2008 के संघीय कानून संख्या 224-एफजेड द्वारा संशोधित) 3. क्रीमिया गणराज्य और शहर के कानून संघीय महत्वसेवस्तोपोल कर की दर को रूसी संघ के संबंधित घटक संस्थाओं के क्षेत्रों में सभी के लिए कम किया जा सकता है व्यक्तिगत श्रेणियांकरदाता। 2015-2016 की अवधि के लिए कर की दर को घटाकर 0 प्रतिशत किया जा सकता है। 2017-2021 की अवधि के लिए, कर की दर कम की जा सकती है: - 4 प्रतिशत तक यदि कराधान का उद्देश्य आय है; - यदि कराधान का उद्देश्य व्यय की राशि से कम आय है तो 10 प्रतिशत तक। वहीं, कर की दरें 3 प्रतिशत से कम नहीं हो सकती हैं और करदाताओं की श्रेणियों के आधार पर इन्हें अलग किया जा सकता है। क्रीमिया गणराज्य और संघीय शहर सेवस्तोपोल के कानूनों द्वारा इस पैराग्राफ के अनुसार स्थापित कर दरों को इस पैराग्राफ में निर्दिष्ट अवधि के दौरान उस कर अवधि से शुरू नहीं किया जा सकता है, जहां से कम कर की दर लागू होती है। (खंड 3 संघीय कानून दिनांक 29 नवंबर 2014 एन 379-एफजेड द्वारा प्रस्तुत)

छुट्टियाँ कब तक चलेंगी?

1 जनवरी 2015 से 31 दिसंबर 2020 तक. यानी आप अगले चार साल तक इस लाभ पर भरोसा कर सकते हैं। सटीक होने के लिए, वे 2017, 2018, 2019 और 2020 में मान्य होंगे। लेकिन एक विशिष्ट व्यक्तिगत उद्यमी के लिए, कर अवकाश एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में पंजीकरण की तारीख से दो से अधिक कर अवधि तक नहीं रह सकता है।

हो सकता है कि इन्हें 2020 के बाद बढ़ाया जाए, लेकिन इस समयऐसी कोई पूर्वापेक्षाएँ नहीं हैं. ब्लॉग अपडेट का पालन करें, अगर कुछ भी बदलता है, तो मैं इसके बारे में लिखूंगा।

पेंशन फंड में योगदान के बारे में क्या? क्या उन्हें भुगतान करने की आवश्यकता है?

हाँ, यह जरूरी है.

यह सोचना एक बड़ी गलती है कि यदि कोई व्यक्तिगत उद्यमी छुट्टी पर है, तो उसे पेंशन फंड और संघीय अनिवार्य चिकित्सा बीमा कोष (अपने लिए और अपने कर्मचारियों के लिए) में अनिवार्य योगदान देने की कोई आवश्यकता नहीं है। करने की जरूरत है।

मैं एक बार फिर इस बात पर जोर देना चाहता हूं कि यह एक कर लाभ है। और पेंशन फंड और संघीय अनिवार्य चिकित्सा बीमा फंड में योगदान करों पर लागू नहीं होता है।

आपको कितना भुगतान करना होगा इसके बारे में अनिवार्य योगदानमैंने यहां लिखा:

क्या आपको रिपोर्ट सबमिट करने की आवश्यकता है?

अनिवार्य रूप से। यहां तक ​​कि यदि तुम शून्य रिपोर्टिंग- इसे सौंपने की जरूरत है। और मैं एक बार फिर दोहराता हूं कि व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए कर छुट्टियों का मतलब यह नहीं है कि आप कर और आपराधिक कोड को पूरी तरह से नजरअंदाज कर सकते हैं :)

पेंशन फंड और संघीय अनिवार्य चिकित्सा बीमा कोष (अपने और अपने कर्मचारियों के लिए) में सभी योगदान का भुगतान करें, रिपोर्ट जमा करें। सब कुछ हमेशा की तरह है.

आपको यह लाभ कैसे मिलता है? क्या मुझे किसी प्रकार का कथन लिखने की आवश्यकता है?

अच्छा प्रश्न। चूंकि कर अवकाश क्षेत्रीय स्तर पर पेश किए गए हैं, ऐसे मुद्दों पर जानकारी के लिए आपको अपने से संपर्क करना होगा टैक्स कार्यालय. मैं आपको एक बार फिर याद दिला दूं कि यह एक निरीक्षण है जो आपके पासपोर्ट में पंजीकरण पते से "जुड़ा" है।

संक्षेप में:

1. आपको यह प्रश्न स्पष्ट करना चाहिए कि क्या आपके क्षेत्र में कर अवकाश लागू होते हैं;
2. जानिए खास OKVED कोडजो इस लाभ के अंतर्गत आते हैं;
3. आपका व्यक्तिगत उद्यमी सरलीकृत कर प्रणाली या पीएसएन पर होना चाहिए;
4. आपको कानून द्वारा निर्धारित सभी प्रतिबंधों का पालन करना होगा;
5. सब किराये पर दे दो कर रिपोर्टिंग, इस तथ्य के बावजूद कि यह शून्य होगा।

खैर, ऐसी अन्य बारीकियाँ भी हो सकती हैं जो आपके काम के दौरान उत्पन्न हो सकती हैं।

पी.एस. यदि आपके पास इस जानकारी में कुछ अतिरिक्त है, तो आप उन्हें नीचे लिख सकते हैं।

व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए 2017 में अन्य महत्वपूर्ण परिवर्तन:

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और आप नए कानूनों और महत्वपूर्ण परिवर्तनों के बारे में जानने वाले पहले व्यक्ति होंगे:

प्रिय पाठकों!

विस्तृत विवरण तैयार है चरण दर चरण मार्गदर्शिका 2017 में एक व्यक्तिगत उद्यमी खोलने पर। यह पुस्तक मुख्य रूप से उन शुरुआती लोगों के लिए है जो एक व्यक्तिगत उद्यमी खोलना चाहते हैं और अपने लिए काम करना चाहते हैं।

इसे ही कहते हैं:

"2017 में व्यक्तिगत उद्यमी कैसे खोलें? शुरुआती लोगों के लिए चरण-दर-चरण निर्देश"

इस मैनुअल से आप सीखेंगे:

1. व्यक्तिगत उद्यमी खोलने के लिए दस्तावेज़ ठीक से कैसे तैयार करें?
2. व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए OKVED कोड का चयन
3. व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए कर प्रणाली चुनना ( संक्षिप्त सिंहावलोकन)
4. मैं ऐसे कई सवालों के जवाब दूंगा जो साइट पर नहीं हैं
5. व्यक्तिगत उद्यमी खोलने के बाद किन पर्यवेक्षी अधिकारियों को सूचित करने की आवश्यकता है?
6. सभी उदाहरण 2017 के लिए हैं
7. और भी बहुत कुछ!

प्रिय उद्यमियों!

एक नया तैयार किया जा रहा है ई-पुस्तकसरलीकृत कर प्रणाली पर व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए करों और बीमा योगदान के लिए 2018 के लिए कर्मचारियों के बिना 6%:

"2018 में कर्मचारियों के बिना 6% की दर से सरलीकृत कर प्रणाली के तहत एक व्यक्तिगत उद्यमी कौन से कर और बीमा प्रीमियम का भुगतान करता है?"

पुस्तक में शामिल होंगे:

1. 2018 में कर और बीमा प्रीमियम का भुगतान कैसे, कितना और कब करना है, इसके बारे में प्रश्न?
2. "अपने लिए" करों और बीमा प्रीमियम की गणना के उदाहरण
3. करों और बीमा प्रीमियमों के भुगतान का एक कैलेंडर प्रदान किया गया है
4. सामान्य गलतियांऔर कई अन्य सवालों के जवाब!

"सरलीकृत कर प्रणाली पर व्यक्तिगत उद्यमियों को आय और कर्मचारियों के बिना 6%: 2018 में क्या कर और बीमा योगदान का भुगतान करना होगा?"

सरलीकृत कर प्रणाली पर व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए इलेक्ट्रॉनिक पुस्तक 6% बिना कर्मचारियों के जिनके पास 2018 में कोई आय नहीं है। व्यक्तिगत उद्यमियों के असंख्य प्रश्नों के आधार पर लिखा गया है जिनकी आय शून्य है और यह नहीं जानते कि कर और बीमा प्रीमियम का भुगतान कैसे, कहाँ और कितना करना है।

बड़ी संख्या में लोग, जो कर अवकाश के दायरे में आना चाहते हैं, तत्काल एक व्यक्तिगत उद्यमी खोलने का प्रयास कर रहे हैं। 2015 में लागू हुआ, लेकिन इन्हें प्राप्त करना कोई आसान प्रक्रिया नहीं है। आधे से अधिक को अधिमान्य नियम से इनकार के बारे में पता चला। राज्य के लिए छुट्टियाँ एक बहुत अच्छा विचार है, लेकिन कुछ बारीकियाँ भी हैं। यदि आप स्वयं को करों से मुक्त करना चाहते हैं, तो आपको इस मुद्दे के सभी पहलुओं का विस्तार से अध्ययन करने की आवश्यकता है।

कर अवकाश की अनुमति किसे है?

सेवा में कई शर्तें हैं. सबसे पहले, आपको पहली बार अपने नाम से एक व्यक्तिगत उद्यमी खोलना होगा, यानी यदि आप मौजूदा को बंद कर देते हैं, तो आप नया नहीं खोल पाएंगे। केवल वही व्यक्ति जो सबसे पहले बने खातालाभ प्राप्त करने में सक्षम हैं, पंजीकरण हुए दो साल से अधिक नहीं बीतना चाहिए, जो छुट्टियों पर क्षेत्रीय कानून की शुरूआत के बाद लागू हुआ। निष्कर्ष इस प्रकार हैं: 2017 में व्यक्तिगत उद्यमियों का उद्घाटन नहीं हुआ सर्वोत्तम विकल्पखुले व्यक्तिगत उद्यमियों वाले व्यवसायियों के लिए।

दूसरे, एक व्यवसायी का काम उत्पादन, सामाजिक, गतिविधि के वैज्ञानिक क्षेत्रों से संबंधित होना चाहिए, जबकि आय में उसकी राशि का कम से कम 70% योगदान होना चाहिए। जिस क्षेत्र में आप रहते हैं, वहां कर अवकाश पर कानून पर एक डिक्री जारी की जानी चाहिए। सरकार कर्मचारियों की संख्या, अधिकतम वार्षिक आय के आधार पर लाभों को सीमित कर सकती है और आर्थिक गतिविधि के प्रकारों के वर्गीकरण के अनुसार कुछ कोड निर्धारित कर सकती है।

यदि कोई व्यक्तिगत उद्यमी 2017 में लाभ चाहता है, तो वह स्थानीय स्तर पर कानूनों की विस्तार से समीक्षा करने के लिए बाध्य है, फिर राज्य में छुट्टियों के लिए आवेदन करें। OKVED में उन कोडों की सावधानीपूर्वक समीक्षा करें जो लाभ से संबंधित हैं, जैसे सामाजिक, औद्योगिक और वैज्ञानिक प्रजातिगतिविधियों की व्याख्या उनके अपने लाभ के लिए की जा सकती है, और कानून सच्चाई को "बता" देते हैं। आप यहां परामर्श ले सकते हैं कर विभाग, जिसमें एक व्यक्तिगत उद्यमी खोला गया था। कानून स्पष्ट रूप से कहता है: शून्य है ब्याज दरव्यक्तिगत उद्यमियों के लिए जिन्होंने पंजीकरण कराया है और गतिविधि के उपरोक्त क्षेत्रों में लगे हुए हैं। दो कर अवधियों के लिए, शून्य प्रतिशत प्रदान किया जाता है, और न्यूनतम करसंहिता का अनुपालन नहीं करता है.

कर अवकाश क्षेत्र

कर छुट्टियाँ 2017 में, वे देश के सभी हिस्सों में मान्य नहीं हैं। मुद्दे पर विचार किया जा रहा है स्थानीय अधिकारीइसलिए, यह लाभ राज्य के उन क्षेत्रों में मान्य है जहां छुट्टी का नियम है। लेकिन, उदाहरण के लिए, मॉस्को में उद्यमियों के लिए छुट्टियों पर एक बिल पहले ही स्वीकृत हो चुका है। इससे मॉस्को में व्यवसायियों की संख्या में 28 हजार लोगों की वृद्धि हुई, जो कि साढ़े चार गुना से अधिक है औसतरूस में। इसलिए सुनिश्चित करें कि आप जहां रहते हैं वहां एक कानून है। यदि आप ऐसे क्षेत्र में पंजीकृत हैं जहां लाभ मान्य है, तो आप नियमों का उपयोग कर सकते हैं और इसके लिए आवेदन कर सकते हैं। एक व्यवसायी को इस क्षेत्र में एक उद्यमी के रूप में काम करने की आवश्यकता नहीं है। जो लोग छुट्टियों के दौरान उस क्षेत्र की वैधता के बारे में चिंतित हैं जहां आप रहते हैं, उन्हें संघीय कर सेवा की टोल-फ्री लाइन द्वारा सलाह दी जाएगी।

कर प्रणाली और अवकाश प्रतिबंध 2017

सरलीकृत और पेटेंट प्रणाली अवकाश के अंतर्गत आती हैं; कानून में निर्दिष्ट नहीं की गई अन्य सभी प्रणालियों को लाभ प्राप्त करने की अनुमति नहीं है। हम सीमा से परे जाने के खिलाफ दृढ़ता से सलाह देते हैं, इस मामले में, आप तुरंत अपना लाभ खो देंगे और आपको शून्य प्रतिशत भी नहीं मिलेगा। यदि प्रतिबंध का उल्लंघन किया जाता है, तो व्यक्तिगत उद्यमी "शून्य" की कर दर के अधिकार से वंचित हो जाता है और उस समय अवधि के लिए पैराग्राफ एक, दो और तीन में प्रदान किए गए कर को कवर करने के लिए बाध्य होता है जिसमें उल्लंघन किया गया था। छुट्टियां अमान्य हो जाएंगी और आपको कर कार्यालय द्वारा विचार किए जाने वाले लाभ की अमान्यता की सभी अवधियों के लिए "अपनी जेब खाली" करनी होगी। पैराग्राफ 1, 2, 3 में कहा गया है कि यदि कराधान का उद्देश्य आय है, तो कर की दर छह प्रतिशत है। यदि वस्तु व्यय की राशि से कम आय है, तो आपको 15% का भुगतान करना होगा। कानून के अनुसार, राज्य 5-15% की कर सीमा स्थापित कर सकता है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि हम किस श्रेणी के व्यक्तिगत उद्यमियों के बारे में बात कर रहे हैं।

कर अवकाश अवधि

कर अवकाश दिसंबर 2020 के अंत तक वैध हैं, इसलिए, व्यक्तिगत उद्यमियों को चार साल के लिए लाभ मिलता है। यह न भूलें कि आप योगदान देना जारी रखने के लिए सहमत हैं पेंशन निधिऔर में संघीय निधिअनिवार्य स्वास्थ्य बीमा, आपको अपने कर्मचारियों के लिए भी भुगतान करना होगा। आइए अवधारणाओं को भ्रमित न करें; ये योगदान करों पर लागू नहीं होते हैं। इसके अलावा, अपनी रिपोर्ट जमा करना सुनिश्चित करें, भले ही आंकड़ा शून्य हो, लाभ आपके कंधों से उद्यमशीलता की जिम्मेदारियों को "मुक्त" नहीं करते हैं। यदि आप इस कर विशेषाधिकार में रुचि रखते हैं, तो कृपया अपने पासपोर्ट में अपने पंजीकरण के अनुरूप संस्थान से संपर्क करें।

2017 में एक निजी उद्यम खोलना

यदि आपने किसी भी प्रकार के दस्तावेज़ीकरण से निपटा है तो व्यक्तिगत उद्यमी खोलना मुश्किल नहीं होगा। दस्तावेज़ों के सेट का स्वरूप मानक है। व्यक्तिगत उद्यमियों को लाभ हैं: उल्लंघन के लिए छुट्टियाँ और कम जुर्माना। दस्तावेज़ एकत्र करने के बाद, आपको पंजीकरण के लिए एक आवेदन जमा करना होगा, केवल तभी इनकार किया जाता है जब आपके पास कोई कमी हो आवश्यक दस्तावेज़, आवेदन में त्रुटियाँ, दिवालियापन, या आपको व्यावसायिक गतिविधियों में शामिल होने से प्रतिबंधित किया गया है। सभी नौकरशाही प्रक्रियाओं के पूरा होने पर, आपको व्यक्तिगत उद्यमियों के राज्य पंजीकरण का प्रमाण पत्र प्राप्त होगा।

पाबंदियों का सामना करना पड़ सकता है ज्वलंत उदाहरणयह मादक पेय पदार्थों का व्यापार है। यदि उद्यम की अलमारियों पर शराब है, तो आपको एक कानूनी इकाई के रूप में पंजीकृत किया जाएगा। आईपी ​​खोलने से पहले कृपया निषिद्ध सूची को विस्तार से पढ़ें। कुल मिलाकर, एक व्यक्ति पंजीकरण पर एक महीने से अधिक खर्च नहीं करेगा।

कर अवकाश के बारे में निष्कर्ष:

• यदि कोई व्यक्तिगत उद्यमी पहली बार खोला गया है तो कर अवकाश;
• लाभ के लिए उपयोग किए गए OKVED कोड का पता लगाएं;
• एक व्यक्तिगत उद्यमी को "सरलीकृत" या पेटेंट कर प्रणाली पर होना चाहिए;
• कानून द्वारा निर्धारित प्रतिबंधों के बारे में मत भूलना;
• सभी शुल्क का भुगतान करें और कर रिपोर्टिंग प्रदान करें।

हमें उम्मीद है कि लेख आपके लिए उपयोगी होगा; हमने लाभों के विषय को विस्तार से कवर करने का प्रयास किया है। निर्णय लेने से पहले फायदे और नुकसान पर विचार करें, मुख्य बात यह है कि गलतियाँ न करें। सुनिश्चित करें कि आप कानून का अध्ययन करें, विषय का अध्ययन करें और लाभ के लिए आवेदन करने की प्रक्रिया शुरू करें, हम आपको शुभकामनाएं देते हैं!

2015 में कर छुट्टियों की शुरुआत के साथ, कई लोगों को नए लाभ का अनुभव करने के लिए अपना खुद का व्यवसाय खोलने के लिए प्रोत्साहन मिला है। तथापि, ये राहत हर किसी पर लागू नहीं होती. सभी बारीकियों का अनुपालन करने के लिए, यह विचार करने योग्य है कि कौन प्रभावित होगारूस में 2017 में कर छुट्टियाँ

और किसी व्यवसाय को करों से पूर्ण या आंशिक रूप से छूट पाने के लिए किन मानदंडों को पूरा करना होगा।

2017 में व्यक्तिगत उद्यमी खोलते समय कर अवकाश।वे केवल उन व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए प्रासंगिक हैं जिन्होंने पहली बार अपना खुद का व्यवसाय खोला है। इसके अलावा, उन्होंने न केवल मुख्य दिशाओं को मंजूरी देने वाले दस्तावेज़ की शुरुआत के बाद ऐसा किया कर नीतिराज्य, लेकिन गोद लेने के बाद भी स्थानीय कानूननिवास के क्षेत्र में. इसके अलावा, यदि किसी नागरिक ने पहले भी एक बार खाता खोला हो आई पी, या है परिचालन व्यवसाय, वह छुट्टियों पर भरोसा नहीं कर सकता।

गतिविधि के क्षेत्र के रूप में एक ऐसा मानदंड भी है जिसमें उद्यमशीलता गतिविधि की जाती है। यह हो सकता था:

1. विज्ञान
2. उत्पादन
3. सामाजिक सेवाएं

विशिष्ट प्रकार की गतिविधियाँ जिनके लिए लाभ लागू होता है, क्षेत्रीय कानून द्वारा निर्धारित की जाती हैं।इसलिए, एक नागरिक को सबसे पहले स्थानीय अधिकारियों से संपर्क करना चाहिए और पता लगाना चाहिए कि क्या प्रासंगिक है मानक अधिनियमउसके निवास स्थान के क्षेत्र में और क्या उसका व्यवसाय इसके अंतर्गत आएगा कानून द्वारा स्थापितआवश्यकताएं।

अगला महत्वपूर्ण बिंदुवह कराधान प्रणाली है जिसे एक नागरिक व्यावसायिक आय पर लागू करता है। इसे या तो सरल बनाया जा सकता है या पेटेंट कराया जा सकता है। दोनों विकल्पों के लिए, स्थानीय स्तर पर, कर्मचारियों की संख्या के संबंध में एक प्रतिबंध अपनाया जा सकता है और एक व्यवसायी को अधिमान्य गतिविधियों में संलग्न होने पर प्राप्त होने वाली अधिकतम आय का स्तर स्थापित किया जा सकता है।

यदि व्यवसाय "सरलीकृत" आधार पर है, तो नियम लागू होता है कि कुल आय का कम से कम 70% तरजीही आय से आना चाहिए। कर छूट केवल पर लागू होती हैसरलीकृत कर प्रणाली , जबकि के अनुसारसामान्य नियम

स्वयं के लिए निश्चित योगदान का भुगतान किया जाता है, कर्मचारियों के लिए कटौती की जाती है, और अन्य करों का भुगतान किया जाता है।इस तथ्य के बावजूद कि शुरुआत में छोटे व्यवसायों के लिए छूट प्रदान की गई थी, वे लागू नहीं होती हैं 2017 में एलएलसी के लिए कर अवकाश। यह, कई व्यवसायियों के अनुसार, पूरी तरह से उचित नहीं है, क्योंकि एक शेयरआई पी 20% कम मारता है सभी छोटे व्यवसाय। हालाँकि, राज्य, बजट सीमाओं के कारण, लाभार्थियों की पहचान के लिए बहुत स्पष्ट मानदंड बनाने के लिए बाध्य है। इसके अलावा, जोखिम के दृष्टिकोण से,ओह यह, कई व्यवसायियों के अनुसार, पूरी तरह से उचित नहीं है, क्योंकि एक शेयरअधिक संरक्षित. लेकिन अपनी सारी संपत्ति को जोखिम में डालता है, बिल्कुल नीचे तकआवश्यक वस्तुएं

. कर छूट एक महत्वपूर्ण बचत होगी और साथ ही एक निश्चित सुरक्षा भी होगी। संगठनों, यहां तक ​​कि सबसे छोटे संगठनों के लिए भी कोई छुट्टियां नहीं होंगी।

अवकाश अवधि इस मामले में, कर अवधि वर्ष की शुरुआत और उसके अंत से निर्धारित होती है। अर्थात्, यदि कोई व्यक्तिगत उद्यमी नवंबर में पंजीकृत होता है, तब भी पहली कर अवधि समाप्त होगी 31 दिसंबर. इसलिए, छुट्टियों के दौरान जितना संभव हो उतना समय बिताने में सक्षम होने के लिए वर्ष की शुरुआत में ही व्यवसाय खोलना बेहतर है।

के लिए पीएनलाभ दो निरंतर कर अवधियों (2 वर्ष से अधिक नहीं) के लिए वैध है। कर अवधियहां पेटेंट की वैधता अवधि होगी। और यदि यह एक वर्ष से कम है, तो लाभ दो कैलेंडर वर्ष बीतने से बहुत पहले समाप्त हो सकता है। यह अल्पकालिक पेटेंट के लिए पूरी तरह से फायदेमंद नहीं है।

महत्वपूर्ण: भले ही किसी व्यक्तिगत उद्यमी को लाभ दिया गया हो, उद्यमी को कर रिकॉर्ड रखना चाहिए। आख़िरकार, लाभ का अधिकार खो सकता है और फिर कर का भुगतान करने की आवश्यकता होगी सामान्य स्थितियाँ. यदि आय और व्यय को ध्यान में नहीं रखा जाता है, तो तस्वीर को पुनर्स्थापित करना और सही गणना करना बेहद मुश्किल होगा, जिसके परिणामस्वरूप गंभीर जुर्माना हो सकता है।

मास्को प्रकार की गतिविधियों के लिए 2017 में व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए कर अवकाश

देश के सभी क्षेत्रों में कर अवकाश नहीं है। लेकिन राजधानी कोई अपवाद नहीं थी. मॉस्को में एक संबंधित विधायी अधिनियम अपनाया गया है 25 मार्च 2015. कर्मचारियों की संख्या की एक सीमा स्थापित की गई है यह, कई व्यवसायियों के अनुसार, पूरी तरह से उचित नहीं है, क्योंकि एक शेयर- यह संख्या अधिक नहीं होनी चाहिए 15 कर्मचारी.लाभ के लिए पात्र गतिविधियों की एक काफी विस्तृत सूची को भी मंजूरी दे दी गई है।के लिए सरलीकृत कर प्रणालीयह:

• वैज्ञानिक विकास, अनुसंधान
• खेल गतिविधि
• शिक्षा
• स्वास्थ्य देखभाल
• सामाजिक सेवाएं

जहां तक ​​उत्पादन क्षेत्र का सवाल है, इसमें कपड़े, भोजन, पेय, खिलौने, खेल के सामान, उपकरण (चिकित्सा सहित), फर्नीचर, चमड़े का सामान, कारें, विभिन्न उत्पाद(लकड़ी, धातु, रबर, प्लास्टिक, फर, आदि)

PSN के लिए निम्नलिखित प्रकार की गतिविधियाँ स्थापित की गई हैं:

सेंट पीटर्सबर्ग में 2017 में व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए कर अवकाश

उद्यमियों के लिए उत्तरी राजधानीअधिकतम राजस्व सीमा 30 मिलियन रूबल निर्धारित की गई, और छुट्टियाँ स्वयं प्रभावी होने लगीं 2016 से. सरलीकृत श्रमिकों के लिए, लाभ लागू होता है यदि वे निम्नलिखित क्षेत्रों में काम करते हैं:

हमारे देश में 2015 से कर अवकाश दिखाई देने लगा है।

उनका लक्ष्य उद्यमियों को प्रोत्साहित करना था कठिन समयसंकट, अपना खुद का व्यवसाय खोलें, अवैध व्यवसायियों को छाया से बाहर लाएं।

लेकिन इस लाभ के अपने मापदंड हैं. कर अवकाशों पर कौन भरोसा कर सकता है, और क्या वे व्यवसाय के सभी क्षेत्रों पर लागू होते हैं?

प्रिय पाठकों! लेख के बारे में बात करता है मानक तरीकेसमाधान कानूनी मुद्दों, लेकिन प्रत्येक मामला व्यक्तिगत है। अगर आप जानना चाहते हैं कैसे बिल्कुल अपनी समस्या का समाधान करें- किसी सलाहकार से संपर्क करें:

(मॉस्को)

(सेंट पीटर्सबर्ग)

(क्षेत्र)

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अवधारणाओं की परिभाषा. मुद्दे का विधायी विनियमन

1 जनवरी 2015 को कर अवकाश दिखाई दिया। पर विधायी स्तरयह अवधारणा संघीय कानून एन 477-एफजेड में निहित थी। कर अवकाश उद्यमियों के लिए लाभ की अवधि है, जिसके दौरान उन्हें करों का भुगतान करने से छूट मिलती है।

इस प्रणाली के अपने फायदे और नुकसान हैं।

को सकारात्मक पहलू कर लाभ में निम्नलिखित शामिल हैं:

के बीच कमियोंनिम्नलिखित कार्यक्रमों को प्रतिष्ठित किया जा सकता है:

1. कर लाभ प्राप्त करने के पात्र उद्यमियों और गतिविधियों की श्रेणियों पर प्रतिबंध। उदाहरण के लिए, व्यापार में लगे व्यवसायी लाभ पर भरोसा नहीं कर सकते।
2. स्थानीय अधिकारी लाभ के प्रावधान के प्रावधानों को विनियमित करते हैं और अनुपालन के लिए शर्तें निर्धारित करते हैं।
3. वैधता अवधि दो कैलेंडर वर्ष है, लेकिन अंत में यह पता चलता है कि उद्यमी को कम समय के लिए लाभ मिलता है।

लाभ व्यावसायिक गतिविधि के किन क्षेत्रों पर लागू होता है?

गतिविधियों के प्रकार जिनके लिए पात्र हैं शून्य कर, कठोरता से कानून द्वारा विनियमित.

यह हो सकता था क्षेत्रों:

• वैज्ञानिक;
• सामाजिक;
• उत्पादन।

कौन से छोटे व्यवसाय उद्यमी कर स्थगन का लाभ उठा सकते हैं?

कर अवकाश केवल उन्हीं उद्यमियों को प्रदान किया जाता है जो पहली बार पंजीकृत हुए हैं.

एक व्यक्तिगत उद्यमी का प्रत्येक पंजीकरण व्यवसायी की कर पहचान संख्या के संबंध में किया जाता है। इसके लिए धन्यवाद, कर सेवा आसानी से ट्रैक कर सकती है कि किसी व्यक्ति के पास पहले से कोई व्यक्तिगत उद्यमी था या नहीं। इसलिए, लाभ प्राप्त करने के लिए पुराने मामले को बंद करने और नया खोलने का प्रयास सफल नहीं होगा।

संघीय विधान छुट्टियाँ नहीं दींसभी क्षेत्रों के लिए अनिवार्य। प्रत्येक विषय को अपने विवेक से समय पर प्रणाली लागू करने का अधिकार दिया गया है।

इसके अलावा, उद्यमी जो व्यापार में लगे हुए हैं. अन्य प्रकार की गतिविधियों के लिए, प्रत्येक क्षेत्र अपनी स्वयं की सूची संकलित करता है।

कर अवकाश के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, उद्यमी बाध्य हैनिम्नलिखित शर्तों का अनुपालन करें:

1. लाभ का प्रतिशत आय का कम से कम 70% होना चाहिए।
2. सरलीकृत प्रणाली के तहत काम करने वाले व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए सीमाएँ स्थापित की गई हैं।
3. काम पर रखे गए श्रमिकों की संख्या पर प्रतिबंध हैं।

कौन सी कर व्यवस्थाएं शून्य कर के अधीन हैं?

कर अवकाश उन व्यवसायियों पर लागू किया जा सकता है जो के रूप में काम करते हैं सरलीकृत और पेटेंट के तहतकराधान प्रणाली.

किसी लाभ के लिए आवेदन करने के लिए, एक व्यवसायी को, कर कार्यालय में पंजीकरण करते समय, पंजीकरण के दिन ही आवेदन करना होगा पेटेंट के लिए आवेदन करें. यदि कोई उद्यमी सरलीकृत प्रणाली के तहत काम करने का निर्णय लेता है, तो वह सूचित करने के लिए बाध्य है नियंत्रण निकायपंजीकरण की तारीख से एक महीने के भीतर.

यदि कोई व्यक्तिगत उद्यमी यूटीआईआई या ओएसएनओ के तहत काम करता है, तो लाभ प्राप्त करना संभव नहीं होगा।

वैधता अवधि

2020 तक कर अवकाश की शुरुआत की गई है।

उन्होंने अपना कार्य फैलाया काम के पहले दो वर्षों मेंउद्यमियों. कर अवधि के अनुसार स्थापित की गई है टैक्स कोडआरएफ. इसका मतलब यह है कि यदि किसी उद्यमी ने नवंबर में पंजीकरण कराया है, तो भी उसका कैलेंडर वर्ष 31 दिसंबर को समाप्त होगा। इसलिए, वर्ष की शुरुआत में व्यवसाय शुरू करना सबसे अच्छा है। इससे लंबे समय तक लाभ लेना संभव हो सकेगा।

काम करने वाले उद्यमियों के लिए पेटेंट के अनुसारकर प्रणाली, लाभ दो कैलेंडर वर्षों के लिए वैध है। इस मामले में कर अवधि पेटेंट की वैधता अवधि है। यदि यह एक वर्ष से कम है, तो अवकाश अवधि निर्धारित समय से पहले समाप्त हो जाएगी। यह प्रकार अल्पावधि वाले पेटेंट के लिए प्रतिकूल है।

अभी भी क्या भुगतान करना होगा?

कर अवकाश के दौरान, उद्यमी सभी करों से छूट नहीं. व्यक्तिगत उद्यमियों को प्रत्येक कर्मचारी के लिए संपत्ति शुल्क और भुगतान से छूट नहीं है। छुट्टियाँ लागू नहीं होती बीमा प्रीमियमकर्मचारियों और स्वयं उद्यमी के लिए।

इस प्रकार, कर अवकाश अवधि के दौरान, यूटीआईआई पर कर का भुगतान किया जाना चाहिए, व्यापार शुल्कऔर व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं की संपत्ति पर कर।

प्रावधान की क्षेत्रीय विशेषताएं

उद्यमियों के लिए कर अवकाश प्रभावी हैं अलग-अलग क्षेत्रों में अलग-अलग. कानून को अपनाने वाले सबसे पहले क्षेत्रों में से एक पेन्ज़ा क्षेत्र था।

पेन्ज़ा क्षेत्र

यदि आई.पी वी पेन्ज़ा क्षेत्र काम करता है सरलीकृत , तो उसकी गतिविधियाँ इससे संबंधित होनी चाहिए:

पर पेटेंट प्रणाली जूते, रेडियो उपकरण और कपड़ों की मरम्मत सेवाएं प्रदान करने वाले व्यवसायी इसका लाभ उठा सकेंगे। प्रत्येक विषय गतिविधियों की अपनी सूची स्थापित करता है। के बारे में पूरी सूचीआप हमेशा कर कार्यालय से जानकारी प्राप्त कर सकते हैं।

स्वेर्दलोव्स्क क्षेत्र

2015 में स्वेर्दलोव्स्क क्षेत्र उद्यमियों को उपलब्ध कराने वाली संस्थाओं में शामिल हो गए शून्य दरेंकरों पर.

इसके लिए स्थानीय स्तर पर दो कानून अपनाए गए। 31 प्रकार की गतिविधियों पर सरलीकृत कराधान के तहत और 15 प्रकार की गतिविधियों पर पेटेंट कराधान के तहत 0% की दर से कर लगाया जाता है।

मॉस्को और सेंट पीटर्सबर्ग

में मास्कोविधायी अधिनियम 25 मार्च 2015 को अपनाया गया था। लाभ प्राप्त करने के लिए, उद्यमियों को निम्नलिखित शर्तों को पूरा करना होगा:

1. कर्मचारियों की संख्या 15 लोगों से अधिक नहीं होनी चाहिए।
2. सरलीकृत प्रणाली के तहत, कर अवकाश उन उद्यमियों पर लागू होते हैं जो निम्नलिखित क्षेत्रों में काम करते हैं: शिक्षा, स्वास्थ्य देखभाल, वैज्ञानिक विकास, सामाजिक सेवाएं. उत्पादन क्षेत्र में खिलौने, कपड़े, भोजन, उपकरण, से जुड़े सभी लोग शामिल हैं। चिकित्सा सामान, कारें, चमड़े का सामान।
3. के लिए पेटेंट प्रणालीकराधान, निम्नलिखित प्रकार की गतिविधियाँ प्रतिष्ठित हैं: जूते की मरम्मत, सिलाई और पेंटिंग, चमड़ा, फर की मरम्मत, मरम्मत घर का सामानघर पर, बच्चों की देखभाल, अनुवाद, मुद्रण गतिविधियाँ, भ्रमण।

शहर में व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए कर लाभ सेंट पीटर्सबर्ग 2016 में परिचालन शुरू किया। उद्यमियों के लिए अधिकतम राजस्व सीमा 30 मिलियन रूबल है। जो लोग सरलीकृत कराधान प्रणाली के तहत काम करते हैं, उनके लिए निम्नलिखित क्षेत्रों में लाभ लागू होते हैं:

पेटेंट प्रणाली के लिए, गतिविधियों की सूची मॉस्को जैसी ही है, लेकिन डेयरी उत्पादों और ब्रेड बेकिंग का उत्पादन भी जोड़ा गया है।

स्टावरोपोल क्षेत्र

प्राधिकारी स्टावरोपोल क्षेत्र इंस्टॉल न करें अतिरिक्त जरूरतेंउद्यमियों को.

स्थानीय कानून के स्तर पर, पेटेंट और सरलीकृत कराधान प्रणालियों दोनों के लिए गतिविधि के क्षेत्रों की एक सूची अपनाई गई थी। घर पर रसोइयों और खेल प्रशिक्षण की सेवाओं को पेटेंट आईपी में जोड़ा गया है।

क्रीमिया

हम कर लाभों पर अलग से प्रकाश डालेंगे क्रीमिया गणराज्य में. निवेशकों को आकर्षित करने के लिए, रिपब्लिक संपत्ति, भूमि और परिवहन पर दो साल के लाभ का अभ्यास करता है।

लेकिन यह केवल निवेशकों पर लागू होता है; क्रीमिया में व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए कर अवकाश अभी तक शुरू नहीं किया गया है।

लाभ उठाइये कुछ सुझाव कर अवकाश का अधिकतम लाभ उठाने के लिए:

1. घरेलू, सामाजिक और वैज्ञानिक क्षेत्रों में गतिविधियों में लगे पेटेंट और सरलीकृत कराधान प्रणाली दोनों के उद्यमी कर छुट्टियों का लाभ उठा सकते हैं। कृपया अवकाश अवधि का ध्यान रखें! गणना के अनुसार, वे दो साल तक चलते हैं कर सेवा. अधिकतम लाभ प्राप्त करने के लिए, वर्ष के अंत में एकल स्वामित्व न खोलें।
2. एक उद्यमी अपने जीवन में केवल एक बार ही कर अवकाश का लाभ उठा सकता है। यदि वह लाभ प्राप्त करने के लिए अपना व्यक्तिगत उद्यम बंद कर देता है और एक नया उद्यम खोलता है, तो वह सफल नहीं होगा।
3. यह मत भूलिए कि एक उद्यमी को कर अवकाश के दौरान बीमा प्रीमियम, संपत्ति कर और मजदूरी का भुगतान करने से छूट नहीं है।
4. इस तथ्य के बावजूद कि सरलीकृत प्रणाली के तहत आपको कर का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है, घोषणा सालाना जमा की जानी चाहिए।

उद्यमियों के लिए कर अवकाश प्रदान करने के नियम निम्नलिखित वीडियो में वर्णित हैं: