व्यय पत्रक प्रपत्र. पेरोल स्लिप नमूना प्रपत्र

टी-49 फॉर्म को सही ढंग से कैसे भरें?

भुगतान करने के लिए कैशियर के लिए लेखांकन विशेषज्ञों द्वारा निपटान और भुगतान दस्तावेज़ तैयार किया जाता है वेतन. कथन ठीक से तैयार किया जाना चाहिए अन्यथा, यह संशोधन के लिए लेखा विभाग को लौटता है।

विशेष दस्तावेज़ प्रपत्र टी-49 लेखा विभाग के कर्मचारियों, अर्थशास्त्रियों और कंपनी के सभी कर्मचारियों दोनों के लिए प्रासंगिक है।

टी-49 शीट एक फॉर्म है लेखांकन दस्तावेज़ीकरण, कार्यदिवसों और उनके लिए संबंधित कार्य को ध्यान में रखते हुए।

इस तरह के बयान का उपयोग संगठन के विशेषज्ञों और इंजीनियरिंग कर्मचारियों के वेतन की गणना और भुगतान की पुष्टिकरण रिपोर्ट के रूप में किया जाता है। "भुगतान" के अनुसार बनता है निर्धारित प्रपत्र मेंटी-49, और उपरोक्त दस्तावेज़ की सक्षम तैयारी के अधीन, फॉर्म टी-53 और टी-51 के अनुसार दस्तावेज़ तैयार करने की आवश्यकता पूरी तरह से समाप्त हो गई है।

दस्तावेज़ीकरण में चार्टर और कानून द्वारा विनियमित धन जारी करने की अवधि, कुल राशि और एक व्यक्तिगत डिकोडिंग शामिल है।

अंतिम दस्तावेज़ में उद्यम के प्रमुख का व्यक्तिगत डेटा, साथ ही उसका शामिल होना चाहिए:

• नौकरी का शीर्षक
• हस्ताक्षर

इसके अलावा, दस्तावेज़ तैयार करने वाले, लेखाकार और मुख्य लेखाकार का डेटा दर्शाया गया है, जो मूल हस्ताक्षर के साथ गणना की शुद्धता की पुष्टि करता है।

फॉर्म के निचले भाग में दस्तावेज़ तैयार करने की तारीख और दस्तावेज़ की क्रम संख्या दर्ज करें, जो उद्यम की रजिस्टर बुक में परिलक्षित होनी चाहिए।

विभिन्न की स्थापना वेंडिंग मशीनबन सकता है लाभदायक व्यापार. आप सीखेंगे कि वेंडिंग क्या है.

दस्तावेज़ों पर नंबर पीछे रखा गया है निश्चित अवधि, पहले से अंतिम संख्याइस महीने का.

बशर्ते कि कंपनी के किसी कर्मचारी को किसी भी कारण से वेतन नहीं मिला है, कैशियर को कॉलम नंबर 23 में "जमा" वाक्यांश लिखना होगा।

आपको पेरोल फॉर्म टी-49 की आवश्यकता क्यों है?

यह कथन उपार्जित मजदूरी की पुष्टि और व्याख्या करता हैके लिए निश्चित अवधि. उपार्जन उद्यम के कार्य शेड्यूल के लिए लेखांकन के प्राथमिक स्रोतों से मिली जानकारी पर आधारित होते हैं:

• कार्य समय रिपोर्ट;
• उत्पादन रिकॉर्ड, आदि।

हालाँकि, यदि वेतन की गणना स्थानांतरण द्वारा की जाती है नकदपर प्लास्टिक कार्ड, टी-49 फॉर्म का "भुगतान" उत्पन्न करने की कोई आवश्यकता नहीं है। इस प्रकार, केवल निपटान दस्तावेज तैयार करना अनिवार्य है।

पेरोल शीट आपको सभी शुल्कों की सटीक गणना और अध्ययन करने की अनुमति देती है:

• उद्यम निधि से नकद;
• सामाजिक प्रभार;
• उद्यम को वित्तीय सहायता;
• क्षति के लिए मुआवजा;
• विशेष रूप से महत्वपूर्ण अधिभार;
• के लिए शुल्क अतिरिक्त प्रकारकार्य, आदि

पेरोल गणना एक एकाउंटेंट की मुख्य जिम्मेदारी है। आप लिंक पर मौजूद सामग्री से सीखेंगे कि यह क्या है।

सभी प्रकार की कर्मचारी आय को "उपार्जित" कॉलम में दर्ज किया जाता है और कर्मचारी को एक निश्चित अवधि के लिए संपूर्ण वित्तीय रिपोर्ट प्रदान की जाती है। ये सभी संचय नेट या की कीमत पर किए जाते हैं प्रतिधारित कमाईकंपनियाँ और अनिवार्यकर के अधीन हैं.

साथ ही, महीने की अर्जित राशि के साथ-साथ कर्मचारी से रोके गए सभी पैसे की गणना की जाती है। दो अंतिम गणनाओं के परिणामों के आधार पर, अंतिम राशि प्रदर्शित की जाती है।

टी-49 फॉर्म कैसे भरा जाता है?

दस्तावेज़ को संकलित और लेखाकारों द्वारा सत्यापित किए जाने के बाद, पेरोल स्लिप कैश रजिस्टर कर्मचारी को समाधान के लिए दी जाती है।

गठन की शुद्धता की पुष्टि करने के बाद, कैशियर प्रत्येक कर्मचारी और पूरे स्टाफ के लिए, नकदी विभाग को प्रदान किए गए चालान के अनुसार जारी करना शुरू कर सकता है। विवरण को प्रमुख लेखा कर्मचारी द्वारा महीने में एक बार संकलित किया जाता है।

उत्पन्न दस्तावेज़ के अनुसार, नकद प्राप्ति आदेश के अनुसार, कैशियर द्वारा व्यक्तिगत रूप से धनराशि का भुगतान किया जाता है।

विवरण भरने के फॉर्म का अपवाद उन स्थितियों में होता है जहां दस्तावेज़ बनाया जाता है मशीन मीडिया(इलेक्ट्रॉनिक रूप से)।

इस मामले में, फॉर्म का मुख्य विवरण और इसकी संरचना उद्यम में चुनी गई डेटा प्रोसेसिंग तकनीक के आधार पर निर्धारित की जाती है।

किसी कंपनी को बंद करना हमेशा लंबा और लंबा होता है जटिल प्रक्रिया. विस्तार में जानकारीएलएलसी के बंद होने पर शून्य शेषवहाँ है ।

लेकिन, इसके बावजूद फॉर्म में जरूरी तौर पर सब कुछ शामिल होना चाहिए आवश्यक विवरणएकीकृत रूप.

पेरोल फॉर्म टी-49 को बनाए रखने के लिए कौन जिम्मेदार है?

कर्मचारी को किए गए भुगतान के परिणामों के आधार पर, प्राप्त वेतन का परिणाम शब्दों और अंकों में, साथ ही जमा किए गए धन को दस्तावेज़ के संबंधित कॉलम में दर्शाया गया है।

पैसा जारी होने के बाद, उपभोज्य दस्तावेज़, कैशियर टी-49 स्टेटमेंट को प्रमाणित करने और इसे "मुख्य लेखाकार" को हस्तांतरित करने के लिए बाध्य है, जिसे वीजा भी जारी करना होगा। इस प्रकार, कथन पूर्णतः पूर्ण माना जायेगा।

मुख्य जिम्मेदारी गणना संकलित करने वाले अग्रणी लेखाकार और जानकारी को सत्यापित करने वाले मुख्य लेखाकार पर आती है।

साथ ही, जिम्मेदारी का एक हिस्सा सुलह करने वाले कैश डेस्क कर्मचारी और उद्यम के अन्य विभागों या विभागों के कर्मचारियों पर पड़ता है, जिसके अनुसार प्रारंभिक पेरोल गणना की गई थी।

पेरोल स्लिप कैसे तैयार करें?

खजांची को कर्मचारी को आवश्यक पूर्ण भुगतान जारी करने में सक्षम होने के लिए, विवरण की सही गणना की जानी चाहिए और तदनुसार प्रारूपित किया जाना चाहिए:

1. भरी जाने वाली पहली पंक्ति "कंपनी का नाम" है, जिसमें कंपनी का नाम या संक्षिप्त नाम होना चाहिए। यह संबंधित दस्तावेजों में दर्शाए गए नाम के अनुरूप होना चाहिए।
2. नीचे दी गई पंक्ति कंपनी के उस विभाग या संरचनात्मक विभाग को दर्शाती है जिससे कर्मचारी संबंधित है।
3. उपयुक्त पंक्ति में, एंटरप्राइज़ क्लासिफायरियर या ओकेपीओ कोड से कोड दर्ज करें।
4. "भुगतान के लिए" कॉलम में, वह अवधि दर्ज करें जिसके लिए भुगतान प्रगति पर हैधन।
5. शब्द "उपार्जित" इसमें भुगतान के प्रकार और अन्य कर्मचारी आय के अनुसार सभी राशियाँ शामिल होनी चाहिए. धनराशि और कर राशि की रोकथाम भी यहां दर्ज की जाती है।
6. संबंधित पंक्ति में या तो एक डैश या वाक्यांश "जमा" होना चाहिए (यदि भुगतान नहीं किया गया था)।
7. "राशि" कॉलम में, भुगतान की कुल राशि दर्ज की जाती है, शब्दों में लिखी जाती है और संख्याओं में दोहराई जाती है।
8. रेखा " रिपोर्टिंग अवधि»चालू माह के पहले से आखिरी दिन तक, अनुमानित समय की तारीखों के अनुसार भरा जाता है।
9. लाइन "विथहेल्ड एंड ऑफसेट" में भुगतान पर डेटा शामिल है अग्रिम धनराशि, पुनर्भुगतान अदालतें, आदि।

मैं नमूना दस्तावेज़ मुफ़्त में कहाँ से डाउनलोड कर सकता हूँ?

एक निःशुल्क नमूना वेतन पर्ची डाउनलोड की जा सकती है

कंपनी में कर्मचारियों के पेरोल का पंजीकरण कई दस्तावेजों का उपयोग करके किया जा सकता है, जिनमें शामिल हैं: वेतन पर्चीटी-51 और पेरोल टी 49। किसी दस्तावेज़ या किसी अन्य के पक्ष में चुनाव कंपनी की मौजूदा ज़रूरतों और क्षमताओं के आधार पर किया जाता है।

कंपनी के पेरोल का उपयोग वेतन की गणना और उनके जारी करने की प्रक्रिया के लिए एक साथ किया जाता है। इसमें, टी-12 फॉर्म की तरह, काम के घंटों का दैनिक विवरण शामिल नहीं है, लेकिन, दूसरी ओर, यह गणना और संयोजन को जोड़ता है। पेरोल.

यह दस्तावेज़ प्रवाह को बहुत सरल बनाता है और यदि आवश्यक हो, तो कर्मचारियों को कंपनी के संचय, भुगतान और शेष ऋण को तुरंत सत्यापित करने की अनुमति देता है या इसके विपरीत।

इस वेतन पत्रक में राज्य सांख्यिकी सेवा द्वारा अनुमोदित फॉर्म टी-49 है। प्रत्येक संगठन अपनी गतिविधियों में या तो इसका उपयोग कर सकता है या अपने काम की बारीकियों को ध्यान में रखते हुए इसके आधार पर विकसित दस्तावेज़ का उपयोग कर सकता है।

छोटे उद्यमों में जहां कर्मचारियों की संख्या कम है, पेरोल शीट का उपयोग करने की सलाह दी जाती है। अन्यथा, पेरोल और पेरोल विवरण का अलग-अलग उपयोग करने की अनुशंसा की जाती है।

वर्तमान में, उपयोग के विकास के कारण वेतन परियोजनाएंसर्विसिंग बैंकों (कर्मचारी कार्ड खातों) में, इस दस्तावेज़ का उपयोग तेजी से अप्रासंगिक होता जा रहा है। इसे वेतन हस्तांतरण के लिए वेतन पर्चियों और रजिस्टरों द्वारा प्रतिस्थापित किया जा रहा है।

के लिए विशेष कार्यक्रम लेखांकनइसमें इस विवरण सहित सभी मानकीकृत वेतन प्रपत्र शामिल हैं।

इसे भरने के लिए, अनुमोदित और सत्यापित समय पत्रक की जानकारी का उपयोग किया जाता है, साथ ही स्टाफिंग टेबलकंपनियां. लेखाकार अन्य विशेष गणनाओं से प्रत्येक व्यक्ति के लिए कुल मात्रा में बीमारी की छुट्टी, छुट्टियों और वेतन के अन्य घटकों की जानकारी दर्ज करता है, जिसे बाद में परिशिष्ट के रूप में पेरोल से जोड़ा जाता है।

उसी दस्तावेज़ में, देय राशि की गणना व्यक्तिगत आयकर बजटकर्मचारियों द्वारा.

सभी उपार्जन और कटौतियाँ किए जाने के बाद, दस्तावेज़ हाथ में वह राशि निर्धारित करता है जो प्रत्येक कर्मचारी को मिलनी चाहिए।

इसके बाद, निपटान पेरोल कैश डेस्क पर जाता है, और उसके अनुसार, स्थापित समय सीमासंगठन के कर्मचारियों को पैसा जारी किया जाता है। इस मामले में, पैसा व्यय नकद आदेश (आरकेओ) के आधार पर जारी किया जाता है।

पेरोल स्लिप भरने का नमूना

स्टेटमेंट की तैयारी हेडर से शुरू होती है। इसमें कंपनी का पूरा नाम, ओकेपीओ क्लासिफायर के अनुसार उसका कोड अवश्य दर्शाया जाना चाहिए। यदि दस्तावेज़ केवल किसी निश्चित विभाग के कर्मचारियों के वेतन की गणना करता है, तो उसका नाम नीचे की पंक्ति में दर्ज किया जाना चाहिए। अन्यथा, आपको यहां डैश लगाना होगा।

इसके बाद, आपको उस समय की अवधि का उल्लेख करना होगा जिसके लिए वेतन का भुगतान किया गया था। के अनुसार स्थापित मानकयह अवधि 3 दिन से अधिक नहीं होनी चाहिए.

नीचे, शब्दों में, विवरण पर जारी की जाने वाली धनराशि की कुल राशि लिखी गई है।

दस्तावेज़ को निदेशक और मुख्य लेखाकार द्वारा अनुमोदित किया जाता है, जिसमें उनका पूरा नाम दर्शाया जाता है, और अनुमोदन की तारीख का संकेत दिया जाता है।

दस्तावेज़ के नाम के दाईं ओर, इसकी तैयारी की तारीख, क्रम संख्या लिखी गई है, और वह अवधि जिसके लिए गणना की गई थी, इंगित की गई है।

इसके बाद, तालिका भरना शुरू हो जाती है, जिसमें संचय और जारी करने की मात्रा का संकेत मिलता है। प्रत्येक कर्मचारी को एक पंक्ति आवंटित की जाती है।

सबसे पहले लाइन नंबर को क्रम से दर्ज करें, लिखें कार्मिक संख्याकर्मचारी, उसकी स्थिति, टैरिफ दरया वेतन. यह डेटा व्यक्तिगत कार्ड के संबंधित अनुभागों से लिया गया है।

इसके बाद, "काम किए गए दिन" ब्लॉक, कॉलम 5-7 भरें। उन्हें इस अवधि के दौरान काम किए गए कार्य घंटों, छुट्टियों और सप्ताहांतों की संख्या का उल्लेख करना होगा। इसके बारे में जानकारी टाइम शीट से स्थानांतरित की जाती है।

में कॉलम 8-13 में "उपार्जित" को ब्लॉक करेंकिए गए कार्य के लिए अर्जित राशि भुगतान के प्रकार के अनुसार दर्ज की जाती है - समय-आधारित, बोनस, बीमार अवकाश, अवकाश वेतन, व्यापार यात्राएं, आदि। कॉलम 14 अर्जित वेतन की कुल राशि को इंगित करता है।

जी में रफ़ाख "बरकरार रखा गया और श्रेय दिया गया"कर्मचारी से रोकी गई राशियाँ दर्शाई गई हैं - आयकर, अग्रिम राशि, गुजारा भत्ता, आदि। उन्हें प्रत्येक कटौती के लिए अलग से कॉलम 15-18 में दर्ज किया गया है।

ब्लॉक में "राशि" कॉलम 19-21गणना के सामान्य परिणाम संक्षेप में प्रस्तुत किये गये हैं। यहां आपको वेतन गणना के समय संगठन और कर्मचारी के ऋण (यदि कोई हो) को इंगित करना होगा और भुगतान की जाने वाली कुल राशि लिखनी होगी।

"पैसा प्राप्त हुआ" को ब्लॉक करेंवेतन प्राप्त होने पर कर्मचारी द्वारा भरा जाता है। कॉलम 22 में वह अपना अंतिम नाम और आद्याक्षर डालता है, और कॉलम 23 में वह हस्ताक्षर करता है। यदि किसी कारण से कर्मचारी को पैसा जारी नहीं किया गया था, तो जमा के बारे में एक निशान यहां लगाया गया है।

हममें से कई लोगों ने वेतन प्राप्त करते समय दस्तावेज़ संख्या टी-49 के बारे में सुना है, लेकिन यह क्या है और इसका रखरखाव कौन करता है? फॉर्म टी-49 में पेरोल शीट - श्रम और मजदूरी पर प्राथमिक लेखा रिपोर्ट। यह एकीकृत रूप, जिसे उद्यमों या संगठनों में समाप्त नहीं किया जा सकता है, क्योंकि इसका उपयोग कर्मचारियों को वेतन की गणना और भुगतान करने के लिए किया जाता है।

यह कर्मचारियों, लेखाकारों और व्यक्तिगत उद्यमियों (बाद में व्यक्तिगत उद्यमियों के रूप में संदर्भित) के लिए उपयोगी होगा, और कुछ मामलों में, इस फॉर्म को सही ढंग से बनाए रखने और भरने के तरीके से परिचित होना आवश्यक होगा। आइए कथन से संबंधित मुख्य बिंदुओं पर करीब से नज़र डालें: इसका उद्देश्य, इसे भरने और इसमें सुधार करने के नियम।

यह दस्तावेज़ किस लिए है?

जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, कथन गणना और दोनों को जोड़ता है भुगतान दस्तावेज़. यह बहुत सुविधाजनक है, क्योंकि आपको कई दस्तावेज़ों के बजाय केवल एक दस्तावेज़ भरना और जमा करना होगा। यह कथन आपको किसी उद्यम या संगठन में दस्तावेज़ प्रवाह को सरल बनाने की भी अनुमति देता है।

फॉर्म टी-49 - प्राथमिक फॉर्म वित्तीय विवरण, जो एक कार्य समय पत्रक (फॉर्म टी-13) के आधार पर संकलित किया गया है। यह कथन दो अन्य रूपों को प्रतिस्थापित करता है: और परिकलित टी-51। उद्यमों, संगठनों या व्यक्तिगत उद्यमियों को स्वतंत्र रूप से इनमें से किसी एक फॉर्म को चुनने का अधिकार है, जो उनके लिए सबसे उपयुक्त हो।

किराए के श्रमिकों वाले व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए, पेरोल शीट भी प्रासंगिक है।

हमने कथन का मुख्य उद्देश्य समझ लिया है। यह उस स्थिति में जारी किया जाता है जब कर्मचारियों को वेतन का भुगतान कैश डेस्क के माध्यम से नकद में किया जाता है। साथ ही, (फॉर्म केओ-2) भी तैयार किया जाता है।

वेतन को भुगतान कार्ड में स्थानांतरित करते समय ऐसा विवरण नहीं भरना चाहिए।. इस मामले में, केवल वेतन पर्ची की आवश्यकता है। यदि सभी कर्मचारियों को भुगतान किया जाता है बैंकिंग संस्थान, तो यह सलाह दी जाती है कि केवल टी-51 फॉर्म का उपयोग करें और इसे न लें अतिरिक्त काम. यदि कम से कम एक कर्मचारी है जो नकद में भुगतान प्राप्त करता है, तो टी-49 फॉर्म को समाप्त नहीं किया जा सकता है। अन्य मामलों में, दस्तावेज़ का चयन लेखाकार या प्रबंधक के अनुरोध पर किया जा सकता है।

ऐसा विवरण महीने में केवल एक बार मजदूरी के भुगतान के समय और केवल एक प्रति में तैयार किया जाता है।

फॉर्म के रखरखाव के लिए कौन जिम्मेदार है?

रिकॉर्ड बनाए रखना और भरना खजांची या लेखाकार, जो वेतन की गणना और जारी करने के लिए जिम्मेदार है। अकाउंटेंट पहले से भरे हुए स्टेटमेंट फॉर्म पर हस्ताक्षर करता है, यानी स्टेटमेंट में इस ऑपरेशन को दर्शाता है। वह तालिका और शीर्षक पृष्ठ भरता है, जिसके बाद वह दस्तावेज़ कैशियर को देता है। नकद जारी करने से पहले, प्रबंधक अपना प्राधिकरण हस्ताक्षर करता है। धनराशि जारी करने के बाद, कैशियर फॉर्म को लेखा विभाग को वापस देता है, जहां इसकी जांच की जाती है और एक विशेष जर्नल में दर्ज किया जाता है।

यदि कोई कैशियर नहीं है, तो एक एकाउंटेंट स्टेटमेंट जारी कर सकता है और भर सकता है, फिर फॉर्म को कहीं भी भेजने की आवश्यकता नहीं है।

अकाउंटेंट द्वारा फॉर्म भरने के कारण: वर्कशीट, आदेश या अन्य प्राथमिक रिपोर्टिंग दस्तावेज़.

फॉर्म भरने के नियम

पर शीर्षक पेजआपको निम्नलिखित जानकारी भरनी होगी:

• उद्यम, संगठन, व्यक्तिगत उद्यमी या का नाम संरचनात्मक इकाई(यदि कोई नहीं है, तो डैश लगाना आवश्यक है), संगठनात्मक और कानूनी रूप;
• ओकेपीओ;
• फॉर्म भरने की तारीख;
• विवरण संख्या;
• धनराशि की राशि (संख्याओं और शब्दों में);
• वेतन का भुगतान कब किया जाना चाहिए?
• रिपोर्टिंग अवधि जिसके लिए विवरण संकलित किया गया था - मजदूरी की गणना और भुगतान का महीना;
• प्रबंधक और मुख्य लेखाकार के हस्ताक्षर।

कानून के अनुसार धनराशि जारी करने की अवधि 5 दिन है.

पेरोल तालिका में 23 कॉलम हैं, अर्थात्:

• क्रम संख्या;
• कार्मिक संख्या;
• पद या पेशा;
• टैरिफ दर. उपरोक्त सभी प्रविष्टियाँ इसमें मिली जानकारी से पूरी तरह मेल खाती हैं व्यक्तिगत कार्डकर्मचारी;
• उपसमूहों सहित काम किए गए दिनों और घंटों की संख्या: कार्यदिवस, सप्ताहांत, छुट्टियां। यह डेटा टाइम शीट से लिया जाना चाहिए;
• मासिक उपार्जन. यह कॉलम भुगतान के प्रकार के अनुसार विभाजित है। उदाहरण के लिए: वेतन, बोनस, बीमारी की छुट्टी, अवकाश वेतन, यात्रा भत्ता या अन्य भुगतान। कॉलम का अंतिम कॉलम "कुल" है, यह कर्मचारी को अर्जित की गई पूरी राशि को इंगित करता है;
• रोका गया और जमा किया गया। व्यक्तिगत आयकर (व्यक्तिगत आयकर), जारी किए गए अग्रिम भुगतान, किसी भी जुर्माने आदि के बारे में जानकारी यहां दी गई है। प्रत्येक व्यक्तिगत कटौती को अपना कॉलम दिया गया है, केवल व्यक्तिगत आयकर वाला कॉलम आवश्यक है, बाकी सब विवेक पर निर्भर है नियोक्ता का;
• अगला उपधारा राशि है, इसमें शामिल है: संगठन का ऋण, यानी, पिछली अवधि के लिए कर्मचारी को अवैतनिक धन, कर्मचारी का ऋण और भुगतान की जाने वाली राशि। यह अंतिम कॉलम में दर्शाया गया नंबर है जिसे कर्मचारी को नकद में जारी किया जाना चाहिए। इसकी गणना करना आसान है - सभी संचयों को संगठन के ऋण (यदि कोई हो) में जोड़ा जाता है और सभी कटौतियों और कर्मचारी ऋण की राशि, यदि कोई हो, घटा दी जाती है।
• अंतिम कॉलम में धन प्राप्त करने वाले कर्मचारी के बारे में जानकारी होती है, अर्थात् उस कर्मचारी का पूरा नाम और हस्ताक्षर, जिसने एक निश्चित राशि प्राप्त की है। यदि पैसा प्राप्त नहीं हुआ है निर्धारित अवधि, फिर इसकी समाप्ति के बाद, कैशियर जमा के बारे में अंतिम कॉलम में एक संबंधित नोट बनाता है।

यह मत भूलिए कि गणना में त्रुटियों से बचने के लिए पैसे की गिनती कैश रजिस्टर को छोड़े बिना की जाती है। जारी की गई राशि की पुनर्गणना करने के बाद, कर्मचारी फॉर्म पर हस्ताक्षर करता है। सभी भुगतान किये जाते हैं राष्ट्रीय मुद्रा– रूबल.

प्रत्येक कर्मचारी को अपना कार्य सौंपा गया है अलग लाइन. तालिका में पंक्तियों की संख्या उद्यम, संगठन या के कर्मचारियों की संख्या से मेल खाना चाहिए व्यक्तिगत उद्यमी. दस्तावेज़ के अंत में, तालिका के बाद, जारी की गई और जमा की गई धनराशि का डेटा भरा जाता है। फिर - प्रारंभिक, संख्या और नकद आदेश की तारीख के डिकोडिंग के साथ एकाउंटेंट और कैशियर के हस्ताक्षर।

को नकारात्मक पक्षबयानों का मतलब है कि कर्मचारी को फॉर्म पर हस्ताक्षर करके अपने सहकर्मियों का वेतन देखने का अवसर मिलता है। हालाँकि यह कोई राजकीय रहस्य नहीं है, बहुत से लोग ऐसे डेटा साझा नहीं करते हैं, क्योंकि यह व्यक्तिगत जानकारी है जिसका अन्य लोगों से कोई लेना-देना नहीं है।

एक और बात: यदि कथन में त्रुटियां पाई जाएं तो क्या करें? यदि कैशियर को समय पर दस्तावेज़ में कोई त्रुटि दिखाई देती है - वेतन जारी होने से पहले, तो वह इसे सुधार के लिए लेखा विभाग में वापस स्थानांतरित कर देता है। यदि पैसा पहले ही जारी किया जा चुका है, तो आपको उपरोक्त सही डेटा दर्शाते हुए, गलत डेटा को सावधानीपूर्वक काटने की आवश्यकता है। आप स्ट्रोक का उपयोग नहीं कर सकते. सभी सुधार होने चाहिए खजांची, लेखाकार और प्रबंधक के हस्ताक्षर द्वारा प्रमाणित होना चाहिए. बदलाव की तारीख डालना न भूलें. यदि कोई हस्ताक्षर नहीं हैं, तो इसका मतलब है कि किए गए सभी समायोजन अमान्य होंगे।

कैश रजिस्टर से पैसा जारी करना न केवल नकद प्राप्ति आदेश के आधार पर, बल्कि पेरोल विवरण के आधार पर भी हो सकता है। संगठन के कर्मचारियों को वेतन जारी करते समय लेखाकार यह विवरण तैयार करता है। है एकीकृत रूपक्रमांक टी-49, मजदूरी भुगतान के समय तैयार किया जाता है, अर्थात यह प्राथमिक दस्तावेज है। वैसे, संगठन को स्वयं यह चुनने का अधिकार है कि किस प्रकार के विवरण का उपयोग किया जाए: निपटान और भुगतान (फॉर्म संख्या टी-49), (फॉर्म संख्या टी-53) या निपटान (फॉर्म टी-51)। यदि संगठन पेरोल विवरण का उपयोग करता है, तो फॉर्म संख्या टी-53 और संख्या टी-51 के अनुसार अन्य दस्तावेज तैयार नहीं किए जाते हैं। स्टेटमेंट फॉर्म संख्या टी-49 हर महीने लेखा विभाग में एक प्रति में संकलित किया जाता है।

पेरोल: कवर पेज

"संगठन का नाम" पंक्ति में हम उद्यम का नाम (पूर्ण या संक्षिप्त, जैसा कि उद्यम के वैधानिक दस्तावेजों में प्रदान किया गया है) दर्शाते हैं। यदि किसी उद्यम के अपने स्वयं के संरचनात्मक प्रभाग हैं जिनमें मजदूरी की गणना अलग से की जाती है (उदाहरण के लिए, दुकानया हाइपरमार्केट का विभाग), फिर "स्ट्रक्चरल डिवीजन" पंक्ति में स्ट्रक्चरल डिवीजन का नाम इसके अनुसार लिखा जाता है वैधानिक दस्तावेज़उद्यम. नहीं तो पानी का छींटा लगा दें. आपका कोड अखिल रूसी वर्गीकरणकर्ताउद्यम और संगठन (ओकेपीओ) उद्यम "ओकेपीओ के अनुसार कोड" कॉलम में इंगित करता है। पेरोल विवरण की पंक्ति "समय पर भुगतान के लिए कैशियर को" में, उस अवधि को दर्शाया गया है जिसके दौरान पैसे का भुगतान किया गया है। पंक्ति में "राशि" शब्दों में, साथ में बड़े अक्षरउद्यम या संरचनात्मक इकाई के कर्मचारियों को भुगतान की जाने वाली राशि का संकेत दिया जाता है (कोपेक को संख्याओं में दर्शाया जाता है या डैश लगाया जाता है), फिर राशि को फिर से केवल संख्याओं में दर्शाया जाता है। यह राशि कॉलम 21 में कुल राशि है। पेरोल विवरण के "संगठन के प्रमुख" कॉलम में, वह जिस पद पर है (उदाहरण के लिए, निदेशक), हस्ताक्षर की प्रतिलेख (अंतिम नाम और प्रारंभिक) और, निश्चित रूप से , दस्तावेज़ तैयार होने के बाद हस्ताक्षर दर्शाए गए हैं। इसी तरह कॉलम के लिए " मुख्य लेखाकार" "मुख्य लेखाकार" कॉलम के तहत, विवरण के "संकलन की तिथि" कॉलम के समान एक तारीख इंगित की गई है। "दस्तावेज़ संख्या" किसी भी समय निर्दिष्ट की जा सकती है, लेकिन सुविधा के लिए इसे दर्ज करने की अनुशंसा की जाती है क्रम संख्या. "रिपोर्टिंग अवधि" कॉलम में, तारीखें आम तौर पर संबंधित कैलेंडर माह के "पहले दिन" से "आखिरी" तक इंगित की जाती हैं।

आइए पेरोल दस्तावेज़ के सारणीबद्ध भाग पर चलते हैं

कॉलम 1 में संख्याएँ क्रम से लिखी गई हैं, अंतिम संख्याकर्मचारियों की संख्या कर्मचारियों की संख्या के बराबर होनी चाहिए। पेरोल सूची का कॉलम 22 उन कर्मचारियों की पूरी सूची को दर्शाता है जिनके साथ उद्यम में रोजगार अनुबंध संपन्न हुए थे। पेरोल विवरण के कॉलम 2, 3, 4 जानकारी के आधार पर भरे जाते हैं (फॉर्म संख्या टी-2)। पेरोल शीट के कॉलम 5, 6, 7 फॉर्म संख्या टी-13 "कार्य समय उपयोग शीट" में निर्दिष्ट जानकारी के आधार पर भरे जाते हैं। संबंधित कॉलम (8-13) में "चालू माह के लिए अर्जित (भुगतान के प्रकार के अनुसार)" अनुभाग में कर्मचारी के वेतन (कॉलम 8) के संचय की राशि और अलग-अलग संचय जो कर्मचारी द्वारा प्राप्त किए गए थे, लेकिन नहीं हैं किसी भी कर्तव्य के निष्पादन से संबंधित, में दर्शाया गया है रोजगार अनुबंध(कॉलम 9 "भुगतान व्यापार यात्रा", कॉलम 10 "अस्थायी विकलांगता लाभ", कॉलम 11 "भुगतान अगली छुट्टी", वगैरह।)। कॉलम 14 "कुल" प्रत्येक पंक्ति के लिए कुल राशि को इंगित करता है, जो कॉलम 8-13 में सभी डेटा जोड़कर प्राप्त की जाती है। अनुभाग "रोका गया और ऑफसेट" उन राशियों को दर्शाता है जो वेतन से रोकी गई हैं (कर्मचारी के अनुरोध पर या प्रशासन की पहल पर अनिवार्य कटौती और कटौती)। ये कॉलम 15-18 हैं। इसमें "आयकर" (कॉलम 15) हो सकता है, जो कुल संचय राशि (कॉलम 14) के 13% के बराबर है, "अग्रिम" (कॉलम 16), जो चालू माह की पहली छमाही के लिए भुगतान किया जाता है और अन्य कटौती राशियाँ (ऋण चुकौती राशियाँ, कटौतियाँ) निष्पादन की रिटवगैरह।)। पेरोल विवरण का कॉलम 19 उस राशि को इंगित करता है जो धनराशि प्राप्तकर्ता को कंपनी पर बकाया है। इसके बाद, हम प्रत्येक पंक्ति के लिए निम्नलिखित अंतर की गणना करते हैं: कॉलम 14 और 19 की संख्याओं का योग घटाकर कॉलम 15-18 की संख्याओं का योग। हम कॉलम 21 में सकारात्मक अंतर, कॉलम 20 में नकारात्मक अंतर रिकॉर्ड करते हैं। प्रत्येक कॉलम के लिए, कुल राशि नीचे की पंक्ति में दर्ज की जाती है। कॉलम 21 में कुल राशि "राशि" पंक्ति में स्थानांतरित कर दी गई है। पंजीकरण के बाद, विवरण की सत्यता की जांच करने के लिए इसे कैशियर को सौंप दिया जाता है। यदि विवरण गलत तरीके से भरा गया है, तो इसे लेखा विभाग को वापस भेज दिया जाता है। यदि विवरण सही ढंग से पूरा किया गया है, तो कैशियर उसके अनुसार कर्मचारियों को पैसा जारी करना शुरू कर सकता है। वह कुल राशि के लिए नकद निपटान तैयार करता है जिसका भुगतान विवरण के अनुसार किया जाएगा (पंक्तियाँ "व्यय"। नकद आदेशसंकलन की संख्या और तारीख)। पेरोल शीट के कॉलम 23 में, यदि कर्मचारी को पैसे का भुगतान किया जाता है तो वह अपने अंतिम नाम के आगे अपना हस्ताक्षर करता है। यदि किसी कर्मचारी को पैसे का भुगतान नहीं किया गया है तो कैशियर को इस कॉलम में "जमा" लिखना होगा। भुगतान एक खजांची या लेखाकार द्वारा किया जाता है (स्थिति, हस्ताक्षर और उपनाम और आद्याक्षर के रूप में इसकी व्याख्या का संकेत दिया गया है)। लाइन में "इस पेरोल के अनुसार राशि का भुगतान किया गया है," कैशियर, शब्दों में और फिर संख्याओं में, क्रमशः कर्मचारियों को भुगतान की गई कुल राशि को इंगित करता है, "और जमा की गई राशि" लाइन में कुल जमा राशि को इंगित करता है। .

भुगतान पर्ची फॉर्म टी-49 पूरा हो गया है. पेरोल विवरण तैयार करने का अंतिम चरण मुख्य लेखाकार के हस्ताक्षर और उसके प्रमाणीकरण की तारीख है।

संगठन का लेखा विभाग अलग प्राथमिक बनाता है लेखांकन दस्तावेजोंश्रम लेखांकन और भुगतान पर. हमारे परामर्श में, हमने (फॉर्म संख्या टी-51) और (फॉर्म संख्या टी-53) विवरणों की समीक्षा की। हम आपको इस सामग्री में पेरोल विवरण (फॉर्म संख्या टी-49) के बारे में बताएंगे।

आपको वेतन पर्ची की आवश्यकता क्यों है?

इसके नाम के आधार पर, पेरोल शीट का उपयोग वेतन के संचय और भुगतान को दर्शाने के लिए किया जाता है। इसे अनुमोदित प्रपत्र में तैयार किया गया है लेखांकन नीतिसंगठन. 5 जनवरी 2004 नंबर 1 के रूसी संघ की राज्य सांख्यिकी समिति के संकल्प द्वारा अनुमोदित पेरोल स्टेटमेंट (फॉर्म नंबर टी-49) के फॉर्म को आधार के रूप में लिया जा सकता है। आइए फॉर्म संख्या टी-49 के उदाहरण का उपयोग करके पेरोल विवरण संकलित करने की कुछ विशेषताएं प्रस्तुत करें।

पेरोल: दो के बजाय एक

यदि कोई संगठन पेरोल विवरण भरता है, तो वह अब अलग-अलग पेरोल और पेरोल विवरण तैयार नहीं करता है।

इस मामले में, पेरोल केवल उन कर्मचारियों के लिए खोला जाता है जो कैश रजिस्टर से अपना वेतन नकद में प्राप्त करते हैं।

पेरोल विवरण को डेटा के आधार पर लेखा विभाग द्वारा एक प्रति में संकलित किया जाता है प्राथमिक दस्तावेज़उत्पादन, वास्तव में काम किए गए समय और अन्य दस्तावेजों के लेखांकन के लिए और भुगतान के लिए कैश डेस्क पर स्थानांतरित किया जाता है (अग्रिम सहित)।

फॉर्म टी-49 का उपयोग करके पेरोल स्लिप कैसे भरें

"उपार्जित" कॉलम पारिश्रमिक के प्रकार के साथ-साथ विभिन्न सामाजिक और के रूप में अन्य आय को दर्शाता है भौतिक वस्तुएँकर्मचारी को प्रदान किया गया। साथ ही, वेतन राशि से सभी कटौतियों की गणना की जाती है।

परिणामस्वरूप, कर्मचारी को भुगतान की जाने वाली राशि निर्धारित की जाती है।

कुल राशिभुगतान के लिए भुगतान पेरोल विवरण के शीर्षक पृष्ठ पर दर्शाया गया है।

वेतन भुगतान की अनुमति संगठन के प्रमुख या उसके द्वारा ऐसा करने के लिए अधिकृत व्यक्ति द्वारा दी जाती है।

यदि, भुगतान अवधि समाप्त होने पर, कर्मचारी को वेतन नहीं मिला है, तो संबंधित कर्मचारियों के लिए कॉलम 23 में "जमा" चिह्न बनाया गया है।

विवरण के अंत में, भुगतान की गई और जमा की गई मजदूरी की मात्रा दर्शाई गई है।

पेरोल शीट के अनुसार जारी की गई मजदूरी की राशि के लिए, एक व्यय नकद आदेश प्रपत्र संख्या KO-2 तैयार किया जाता है, और इसकी संख्या और तारीख पेरोल शीट के अंतिम पृष्ठ पर इंगित की जाती है।