उपचार के लिए कटौती प्राप्त करने के लिए दस्तावेजों की सूची। उपचार व्यय के लिए कर कटौती

सामाजिक कर कटौती को किसी व्यक्ति की आय पर लागू किया जा सकता है, जिसमें 13% की दर से कर लगाया जाता है। उपचार के लिए (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 219 का खंड 1)। हम आपको अपने परामर्श में इलाज के लिए व्यक्तिगत आयकर रिफंड के लिए आवेदन पत्र के बारे में बताएंगे।

उपचार के लिए कटौती का हकदार कौन है?

चिकित्सा सेवाओं की सूची, सहित। महंगे प्रकार के उपचार, 19 मार्च 2001 संख्या 201 के रूसी संघ की सरकार के डिक्री द्वारा अनुमोदित।

इलाज के लिए कटौती की राशि

महंगे प्रकार के उपचार के लिए, सामाजिक कर कटौती की राशि सीमित नहीं है: ऐसे खर्च वास्तविक लागत (पैराग्राफ 3, पैराग्राफ 3, पैराग्राफ 1, रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 219) की राशि में स्वीकार किए जाते हैं।

उपचार की शेष लागत को पैराग्राफ में निर्दिष्ट अन्य "सामाजिक" खर्चों के साथ जोड़ा जाता है। 2 - 6 पी. 1 बड़ा चम्मच. रूसी संघ के कर संहिता के 219 (बच्चों की शिक्षा की लागत को छोड़कर), और एक कैलेंडर वर्ष के लिए 120,000 रूबल से अधिक नहीं हो सकता (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 7, खंड 2, अनुच्छेद 219)।

इलाज के लिए कटौती कैसे प्राप्त करें

उपचार के लिए सामाजिक कर कटौती 2 तरीकों से प्राप्त की जा सकती है:

• जब वर्ष के अंत में संघीय कर सेवा को प्रस्तुत किया गया;
• नियोक्ता से संपर्क करने पर वर्ष के अंत से पहले। नियोक्ता को एक आवेदन जमा करना होगा, साथ ही कर कार्यालय से एक विशेष फॉर्म पर एक अधिसूचना भी जमा करनी होगी, जो उपचार के संबंध में कर्मचारी के कटौती के अधिकार की पुष्टि करेगा।

इलाज के लिए व्यक्तिगत आयकर रिफंड के लिए आवेदन पत्र

संघीय कर सेवा को प्रस्तुत व्यक्तिगत आयकर रिफंड के लिए आवेदन किसी भी रूप में भरा जा सकता है। हालाँकि, आप "अधिक भुगतान (एकत्रित, प्रतिपूर्ति के अधीन) कर (शुल्क, जुर्माना, जुर्माना) की राशि की वापसी के लिए आवेदन" फॉर्म का उपयोग कर सकते हैं। इस फॉर्म को रूस की संघीय कर सेवा के आदेश दिनांक 3 मार्च, 2015 संख्या ММВ-7-8/90@ द्वारा अनुमोदित किया गया था।

संघीय कर सेवा द्वारा अनुशंसित फॉर्म का उपयोग करके उपचार के लिए व्यक्तिगत आयकर रिफंड के लिए एक आवेदन यहां पाया जा सकता है।

यदि ऐसा कोई आवेदन वर्ष के अंत में कर कार्यालय में जमा किया जाता है तो हम यह भी प्रदान करेंगे।

सामाजिक कटौती के लिए एक आवेदन वेबसाइट nalog.ru पर करदाता के व्यक्तिगत खाते के माध्यम से प्रस्तुत किया जा सकता है, संलग्नक की सूची के साथ मेल द्वारा भेजा जा सकता है, एक उन्नत योग्य इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के साथ इंटरनेट के माध्यम से भेजा जा सकता है, या व्यक्तिगत रूप से, साथ ही साथ प्रस्तुत किया जा सकता है। नोटरीकृत या समकक्ष पावर ऑफ अटॉर्नी के आधार पर एक अधिकृत प्रतिनिधि (

आय प्राप्त करने वाले सभी व्यक्ति इस पर व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करते हैं। भुगतान किए गए कर का कुछ हिस्सा विशेष कर कटौती के माध्यम से वापस किया जा सकता है। यदि आपने आपको या आपके परिवार को प्रदान की गई चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान किया है, तो आप उपचार के लिए सामाजिक कटौती (कर संहिता के खंड 3, खंड 1, अनुच्छेद 219) के माध्यम से आयकर की राशि को कम कर सकते हैं।

कटौती फॉर्म 3-एनडीएफएल में घोषणा के आधार पर प्रदान की जाती है। इलाज के लिए रिफंड कैसे भरें, इसके लिए और कौन से दस्तावेज उपलब्ध कराने होंगे, हम आगे विचार करेंगे।

उपचार कटौती और उसकी राशि

यदि आप अपने स्वयं के धन का उपयोग करते हैं तो कटौती प्राप्त करना और उपचार पर खर्च किए गए धन का कुछ हिस्सा वापस करना संभव है:

• उपचार सेवाओं के लिए भुगतान चिकित्सा संस्थान,
• डॉक्टर द्वारा निर्धारित दवाओं और दवाइयों के लिए भुगतान किया गया,
• हमने स्वैच्छिक चिकित्सा बीमा अनुबंधों के तहत बीमा प्रीमियम का भुगतान किया।

निम्नलिखित शर्तें लागू होती हैं:

• उपचार, दवाओं और बीमा के लिए भुगतान न केवल आपके लिए, बल्कि आपके परिवार के सदस्यों के लिए भी ध्यान में रखा जाता है: 18 वर्ष से कम उम्र के बच्चे, पति-पत्नी, माता-पिता।
• आपको प्रदान की गई चिकित्सा सेवाएँ और खरीदी गई दवाएँ चिकित्सा सेवाओं और दवाओं की विशेष सूची में शामिल होनी चाहिए, जिसके लिए कर कटौती लागू की जा सकती है (रूसी संघ की सरकार का संकल्प 19 मार्च, 2001 संख्या 201), और अस्पताल, क्लिनिक या अन्य चिकित्सा संस्थान के पास चिकित्सा गतिविधियों के लिए वैध लाइसेंस होना चाहिए।
• वीएचआई समझौता जिसके तहत प्रीमियम का भुगतान किया गया था, उसमें उपचार के लिए भुगतान के अलावा अन्य सेवाएं शामिल नहीं हो सकती हैं, और समझौते में प्रवेश करने वाली बीमा कंपनी के पास उचित लाइसेंस होना चाहिए।
• यदि आपकी चिकित्सा सेवाओं के लिए आपके नियोक्ता या अन्य व्यक्ति द्वारा पूर्ण या आंशिक रूप से भुगतान किया गया था तो कटौती से इनकार कर दिया जाएगा। विशेष रूप से, नियोक्ता द्वारा कर्मचारी को प्रदान किए गए उपचार के लिए वित्तीय सहायता से भुगतान स्वीकार नहीं किया जाएगा (रूसी संघ के कर संहिता के खंड 3, खंड 1, अनुच्छेद 219)। पूर्ण भुगतान केवल करदाता स्वयं ही कर सकता है।

कटौती की राशि क्या होगी यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपने इलाज पर वास्तव में कितना पैसा खर्च किया है। लेकिन यहां भी सीमाएं हैं.

अधिकतम सामाजिक कटौती 120,000 रूबल से अधिक नहीं हो सकती है, और इस राशि में न केवल उपचार, बल्कि सामान्य रूप से सभी सामाजिक कटौती शामिल हैं। अर्थात्, यदि वर्ष के दौरान आपने भुगतान किया है, उदाहरण के लिए, अपने बच्चे की शिक्षा के लिए, अपनी पेंशन में अतिरिक्त योगदान दिया है और चिकित्सा सेवाओं और दवाओं के लिए भुगतान किया है, तो ये सभी खर्च मिलकर आपको 120,000 रूबल से अधिक की कटौती करने का अधिकार नहीं देते हैं। तदनुसार, इस राशि से आप कर के 15,600 रूबल (120,000 रूबल x 13%) वापस कर सकते हैं।

इस नियम का एक अपवाद है, लेकिन केवल महंगे उपचार के लिए: संकल्प संख्या 201 द्वारा परिभाषित विशेष सूची में शामिल चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान करके, आप ऐसे उपचार की पूरी लागत पर 13% कर वापस कर सकते हैं, लेकिन निश्चित रूप से, भीतर आपकी आय पर पहले चुकाए गए व्यक्तिगत आयकर की सीमाएं।

कृपया ध्यान दें कि आप केवल उन अवधियों के लिए टैक्स रिफंड प्राप्त कर सकते हैं जब उपचार के लिए वास्तव में भुगतान किया गया था। भुगतान के कई वर्षों बाद कटौती का दावा करने की अनुमति है, लेकिन रिफंड केवल पिछले 3 वर्षों के लिए ही संभव है। उदाहरण के लिए, इलाज 2013 में हुआ, लेकिन कटौती की घोषणा 2016 में की गई। ऐसे में आप 2015, 2014 और 2013 में चुकाए गए टैक्स को वापस कर सकते हैं।

इलाज के लिए कटौती हेतु दस्तावेज़

कैलेंडर वर्ष के अंत में जिसमें उपचार का भुगतान किया गया था, संघीय कर सेवा को प्रदान करें:

• टैक्स रिटर्न 3-एनडीएफएल,
• प्रत्येक नियोक्ता से आय 2-एनडीएफएल का प्रमाण पत्र जिसने आपके वेतन से व्यक्तिगत आयकर रोक दिया है,
• निर्धारित प्रपत्र में व्यक्तिगत आयकर रिफंड के लिए आवेदन।

चिकित्सा व्यय के प्रकार के आधार पर, आपको उनकी पुष्टि करने वाले निम्नलिखित दस्तावेज़ भी संलग्न करने होंगे:

प्रदान की गई चिकित्सा सेवाओं के लिए कटौती के लिए:

• सेवाओं के लिए भुगतान का प्रमाण पत्र (रूस के स्वास्थ्य मंत्रालय संख्या 289, रूस के कर मंत्रालय के दिनांक 25 जुलाई 2001 संख्या बीजी-3-04/256 के आदेश द्वारा अनुमोदित प्रपत्र) उस चिकित्सा संगठन से जहां उपचार हुआ था ,
• चिकित्सा सेवाओं के प्रावधान पर समझौते की एक प्रति। यदि अनुबंध में चिकित्सा संस्थान के लाइसेंस का पूरा विवरण नहीं दर्शाया गया है, तो लाइसेंस की एक प्रति संलग्न करें।

दवाओं के लिए कटौती के लिए:

• "रूसी संघ के कर अधिकारियों के लिए, करदाता आईएनएन" टिकट के साथ उपस्थित चिकित्सक का एक नुस्खा।
• दस्तावेजों की प्रतियां जो दवाओं की खरीद की पुष्टि करती हैं (नकद रसीदें, भुगतान आदेश, आदि)।

वीएचआई के लिए कटौती के लिए आवेदन करते समय:

• बीमा पॉलिसी या अनुबंध की एक प्रति,
• बीमाकर्ता के लाइसेंस की एक प्रति, यदि अनुबंध में इसका पूरा विवरण नहीं दर्शाया गया है।

जब परिवार के सदस्यों और रिश्तेदारों के लिए चिकित्सा व्यय के लिए कर कटौती जारी की जाती है, तो आपको अपने रिश्ते की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों की प्रतियों की आवश्यकता होती है - जन्म प्रमाण पत्र, विवाह प्रमाण पत्र, आदि।

दस्तावेजों का पूरा पैकेज निवास स्थान पर कर कार्यालय को भेजा जाता है। केवल टैक्स रिफंड के उद्देश्य से जमा की गई घोषणाओं के लिए, जमा करने की समय सीमा पर कोई प्रतिबंध नहीं है - 3-एनडीएफएल रिपोर्टिंग वर्ष के बाद पूरे वर्ष के दौरान जमा किया जा सकता है। यदि आप कटौती के साथ अपनी आय भी घोषित करते हैं, तो घोषणा अगले वर्ष 30 अप्रैल तक जमा की जानी चाहिए। टैक्स रिफंड प्रक्रिया में आपको चार महीने तक का समय लग सकता है:

कर वापसी आवेदन संघीय कर सेवा के आदेश दिनांक 3 मार्च 2015 संख्या एमएमवी-7-8/90 द्वारा अनुमोदित फॉर्म के अनुसार भरा गया। आपको उस वर्ष का उल्लेख करना होगा जब अधिक भुगतान हुआ, यानी, जब उपचार का भुगतान किया गया था, साथ ही आप कितना कर वापस करना चाहते हैं। संघीय कर सेवा से धन प्राप्त करने के लिए, अपने खाते का बैंक विवरण प्रदान करें।

रूसी संघ के वर्तमान कानून के अनुसार, एक नागरिक को लाइसेंस प्राप्त संस्थानों में चिकित्सा देखभाल और दवाओं की खरीद के लिए सामाजिक धनवापसी प्राप्त करने का अधिकार है। उपचार के लिए कर कटौती के दस्तावेज़ संघीय कर सेवा को प्रस्तुत किए जाते हैं, जहां कटौती देने या अस्वीकार करने का निर्णय लिया जाता है।

सामान्य जानकारी

नागरिक जो आधिकारिक तौर पर काम के लिए पंजीकृत हैं और व्यक्तिगत आयकर को बजट में स्थानांतरित करते हैं, जिन्होंने अपने या अपने किसी रिश्तेदार के इलाज के लिए भुगतान किया है - 18 वर्ष से कम उम्र के बच्चे, पति या पत्नी, माता-पिता, खर्च किए गए धन के हिस्से की भरपाई कर सकते हैं .

किसी भी स्थिति में, रिफंड 13% से अधिक नहीं होगा और यह इस शर्त पर होगा कि प्रदान की गई सेवाएं राज्य द्वारा आधिकारिक तौर पर अनुमोदित सूची में शामिल हैं।

उसी सूची में उन दवाओं की सूची भी शामिल है जिनकी खरीद पर सामाजिक कटौती देय है।

धनवापसी की प्रक्रिया के लिए, आपको अपने निवास स्थान पर संघीय कर सेवा में दस्तावेज़ एकत्र करने और जमा करने होंगे। कानून उनके सत्यापन के लिए 90 दिनों की अनुमति देता है। परिणाम अधिसूचना के रूप में आवेदक को प्रेषित किया जाता है। यदि निर्णय सकारात्मक है, तो आवेदन में निर्दिष्ट बैंक कार्ड में धनराशि स्थानांतरित करके कटौती की प्रक्रिया की जाती है।

उपचार के लिए कर कटौती प्राप्त करने के लिए दस्तावेजों की सूची

1. दस्तावेज़ों की आवश्यक सूची:
2. फॉर्म 3-एनडीएफएल में सही ढंग से भरी गई घोषणा। कर प्राधिकारी को मूल प्रति उपलब्ध कराना आवश्यक है।
3. 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र में सभी नागरिकों की आय की जानकारी। यदि आवेदक ने कर अवधि के दौरान कई कार्यस्थल बदले हैं, तो उनमें से प्रत्येक से एक प्रमाण पत्र प्राप्त किया जाना चाहिए।
4. सिविल पासपोर्ट की एक प्रति (मुख्य पृष्ठ और पंजीकरण के साथ)।
5. कटौती के लिए पूरा आवेदन।
6. स्वास्थ्य मंत्रालय द्वारा अनुमोदित प्रपत्र में चिकित्सा देखभाल के लिए भुगतान के तथ्य को प्रमाणित करने वाला एक प्रमाण पत्र।
7. उस क्लिनिक के साथ समझौते की एक प्रति जहां उपचार किया गया था।

क्लिनिक के लाइसेंस की एक प्रति (यदि लाइसेंस का लिंक प्रदान किए गए अनुबंध में है, तो इसकी आवश्यकता नहीं है)।

कानून चेक और भुगतान रसीदों के बारे में कुछ नहीं कहता है; मूल प्रमाणपत्र पर्याप्त है, लेकिन रूसी संघ के कुछ क्षेत्रों में उनकी अभी भी आवश्यकता है (यह अवैध है, और इसे चुनौती देने की तुलना में आवश्यकता को पूरा करना आसान है)।

• एक विशेष रूप में मूल नुस्खा - उपचार करने वाले डॉक्टर द्वारा जारी किया गया;
• दवाओं के भुगतान की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ की प्रतियां।

अन्य लोगों के इलाज के लिए धनवापसी प्राप्त करते समय, आपको पारिवारिक संबंधों का प्रमाण - जन्म और विवाह दस्तावेजों की प्रतियां प्रदान करना आवश्यक है। सभी गैर-मूल दस्तावेज़ प्रमाणित होने चाहिए।

प्रतियों को उचित रूप से प्रमाणित कैसे करें

प्रस्तुत दस्तावेजों की प्रतियों को प्रमाणित करने के लिए नोटरी से संपर्क करना आवश्यक नहीं है। यह आप स्वयं कर सकते हैं.

ऐसा करने के लिए, आपको प्रत्येक पृष्ठ पर इस पाठ के साथ हस्ताक्षर करना चाहिए: "कॉपी सही है", हस्ताक्षर करें, हस्ताक्षर को समझें और तारीख डालें। प्रस्तुत करने पर सत्यापन के लिए मूल प्रति की आवश्यकता होगी।

कार्यस्थल पर कटौती प्राप्त करना

विधायी प्रक्रियाओं में बदलाव ने इस तथ्य को जन्म दिया है कि वर्तमान में सामाजिक रिटर्न न केवल कर कार्यालय के माध्यम से, बल्कि नियोक्ता के माध्यम से भी प्राप्त किया जा सकता है। इस मामले में, व्यक्तिगत आयकर तब तक के लिए रोका जाना बंद हो जाता है जब तक कि संपूर्ण रिफंड राशि की भरपाई नहीं हो जाती।

लेखा विभाग से संपर्क उसी वर्ष किया जाना चाहिए जब उपचार किया गया था। आपको चाहिये होगा:

• निःशुल्क रूप में आवेदन;
• कर्मचारी के कटौती के अधिकार की पुष्टि करने वाली संघीय कर सेवा से अधिसूचना।

अधिसूचना प्राप्त करने के लिए, कानून द्वारा अनुशंसित फॉर्म और उपचार की लागत को प्रमाणित करने वाले दस्तावेजों में संघीय कर सेवा कार्यालय में एक आवेदन जमा किया जाता है। इस मामले में, लाइसेंस के लिए अनुरोध की आवश्यकता नहीं है।

कटौती उस महीने से की जाती है जब आवश्यक दस्तावेज लेखा विभाग को जमा किए जाते हैं। यदि इस अवधि के लिए आय कटौती से कम राशि है, तो शेष राशि कर अधिकारियों के माध्यम से वर्ष के अंत में फॉर्म 3-एनडीएफएल में एक घोषणा तैयार करके वापस की जा सकती है।

कर कार्यालय के माध्यम से कटौती प्राप्त करने की विधि बेहतर है। यह अधिकतम रिटर्न की गारंटी देता है, लेकिन केवल वर्ष के अंत में। यदि आपको तत्काल धन की आवश्यकता है, तो आपको अपने नियोक्ता से संपर्क करना चुनना चाहिए।

संघीय कर सेवा को दस्तावेज़ जमा करने की विधियाँ:

1. व्यक्तिगत समर्पण.
2. प्रॉक्सी द्वारा प्रतिनिधि.
3. संलग्न सूची के साथ डाक द्वारा दस्तावेज़ भेजना।
4. इलेक्ट्रॉनिक रूप से भेजा जा रहा है.

जमा करने से पहले सभी दस्तावेज़ों और उनकी उपलब्धता की सावधानीपूर्वक जाँच करने से कटौती हस्तांतरित करने से इनकार करने की संभावना कम हो जाएगी।

घोषणा पत्र भरने के बारे में वीडियो

सशुल्क चिकित्सा सेवाओं के लिए कटौती प्राप्त करने के अधिकारों का प्रयोग केवल पिछले 3 वर्षों के लिए संभव है।

रिफंड 120,000 रूबल से अधिक नहीं होने वाले खर्चों की राशि के लिए किया जाता है और व्यक्तिगत आयकर की राशि से अधिक नहीं होता है (अपवाद सरकार द्वारा अनुमोदित महंगे लोगों की सूची से उपचार के लिए भुगतान है)। आयकर चोरों के लिए कोई रिफंड उपलब्ध नहीं है।

उपचार के लिए कर कटौती के दस्तावेज़ आपको दवाओं की खरीद, चिकित्सा संगठन की सेवाओं के भुगतान या स्वैच्छिक स्वास्थ्य बीमा में योगदान पर खर्च किए गए धन का हिस्सा वापस करने की अनुमति देते हैं। हम आपको अपने लेख में कर कार्यालय से कटौती प्राप्त करते समय ऐसे दस्तावेजों की संरचना और उनके निष्पादन की विशेषताओं के बारे में बताएंगे।

इलाज के लिए आयकर रिफंड प्राप्त करने के लिए किन दस्तावेजों की आवश्यकता है?

घोषणा 3-एनडीएफएल, कटौती के लिए आवेदन, आय का प्रमाण पत्र 2-एनडीएफएल, पासपोर्ट - दस्तावेजों के इस सेट के साथ कोई भी व्यक्ति जो उपचार पर खर्च की गई राशि से व्यक्तिगत आयकर की वापसी के अपने अधिकार का प्रयोग करने का निर्णय लेता है, उसे प्रसंस्करण शुरू करना होगा। कटौती.

महत्वपूर्ण! उपचार व्यय के लिए कर कटौती की संभावना उप-अनुच्छेद में प्रदान की गई है। 3 पी. 1 कला. रूसी संघ के टैक्स कोड के 219।

यह सुनिश्चित करने के लिए कि उपचार के लिए कर कटौती के लिए दस्तावेज़ एकत्र करना समय की बर्बादी में न बदल जाए, आपको पहले यह जांचना होगा कि सामाजिक कटौती के उपयोग से जुड़ी सभी कानूनी रूप से स्थापित शर्तें और प्रतिबंध पूरे होते हैं या नहीं, निम्नलिखित बिंदुओं को स्पष्ट करते हुए:

• जिस व्यक्ति ने चिकित्सा व्यय का भुगतान किया और चिकित्सा सेवा प्राप्त की वह वही व्यक्ति है या संकेतित व्यक्ति करीबी रिश्तेदार हैं।

महत्वपूर्ण! करीबी रिश्तेदारों में माता-पिता, पति-पत्नी और 18 वर्ष से कम उम्र के बच्चे (गोद लिए गए बच्चे और वार्ड सहित) माने जाते हैं। यह भी देखें "यदि उपचार का आदेश देने वाला व्यक्ति आपका जीवनसाथी है तो आप सामाजिक लाभ प्राप्त कर सकते हैं" .

• वह व्यक्ति जिसने चिकित्सा व्यय का भुगतान किया और कटौती योग्य दावेदार एक ही व्यक्ति हैं।

महत्वपूर्ण! यदि उपचार का भुगतान कंपनी द्वारा किया गया था, तो कर अधिकारी कटौती से इनकार कर देंगे।

• कटौती का दावा करने वाले करदाता पर 13% की दर से आयकर लगाया गया है और बजट में व्यक्तिगत आयकर का भुगतान किया गया है।

महत्वपूर्ण! सरलीकृत कर प्रणाली और यूटीआईआई का उपयोग करने वाले पेंशनभोगी या व्यक्तिगत उद्यमी केवल तभी कटौती का दावा कर सकेंगे, जब उनकी आय पर 13% की दर से कर लगेगा।

• कटौती आवेदक ने प्रत्येक कार्यस्थल से अपनी आय के बारे में सभी 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र एकत्र किए (यदि कई थे)।

महत्वपूर्ण! 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्रों की अनुपस्थिति आवेदक को सामाजिक कटौती के अधिकार से वंचित कर देती है।

इस मामले में, कर अधिकारियों को 3-एनडीएफएल घोषणा, 2-एनडीएफएल आवेदन और प्रमाण पत्र की मूल प्रतियां, साथ ही पासपोर्ट के पंजीकरण वाले पहले पृष्ठों और पृष्ठ की प्रतियां प्रदान करना आवश्यक है।

यदि उपरोक्त शर्तें पूरी होती हैं, तो आप उपचार के लिए व्यक्तिगत आयकर में कटौती करने के लिए निम्नलिखित दस्तावेजों को सुरक्षित रूप से एकत्र करना शुरू कर सकते हैं (इस पर नीचे चर्चा की जाएगी)।

आप लेख में 3-एनडीएफएल घोषणा पत्र भरने की प्रक्रिया से खुद को परिचित कर सकते हैं "टैक्स रिटर्न 3-एनडीएफएल भरने का नमूना" .

महँगा इलाज: व्यक्तिगत आयकर रिटर्न घोषणा कब जारी की जाती है?

कुछ मामलों में, महंगे उपचार की आवश्यकता होती है, और यहां आपको यह अच्छी तरह से पता होना चाहिए कि 3-एनडीएफएल के लिए किन दस्तावेजों की आवश्यकता है। तथ्य यह है कि ऐसी परिस्थितियों में कर कटौती की अनुमति है, और लगभग असीमित राशि में, लेकिन कुछ शर्तों के अधीन:

• सबसे पहले, उपचार के प्रकार को रूसी संघ की सरकार के 19 मार्च 2001 संख्या 201 के डिक्री द्वारा अनुमोदित सूची में शामिल किया जाना चाहिए ( आप हमारी वेबसाइट पर सूची डाउनलोड कर सकते हैं);

• दूसरे, आपको किसी चिकित्सा संस्थान द्वारा जारी विशिष्ट प्रमाण पत्र (रूसी संघ के स्वास्थ्य मंत्रालय संख्या 289 के आदेश द्वारा अनुमोदित) प्राप्त करने के बाद ही इलाज के लिए आयकर रिटर्न भरना शुरू करना चाहिए।

प्रमाणपत्र प्राप्त करते समय आपको सेवा कोड पर ध्यान देना चाहिए। महंगे उपचार के लिए, संबंधित फ़ील्ड में नंबर 2 होना चाहिए। जब ​​एक इकाई वहां दिखाई देती है, तो कटौती 120,000 रूबल की सामान्य सीमा तक सीमित होगी।

किसी चिकित्सा संस्थान से प्रमाणपत्र

उपचार के लिए व्यक्तिगत आयकर रिफंड के लिए कर कार्यालय में दस्तावेज जमा करते समय, चिकित्सा संस्थान द्वारा जारी प्रमाण पत्र पर विशेष ध्यान दिया जाना चाहिए।

यदि चिकित्सा व्यय का भुगतान कर दिया गया है तो इस कागज की आवश्यकता होगी।

महत्वपूर्ण! चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान प्रमाण पत्र के फॉर्म को स्वास्थ्य मंत्रालय और रूस के कर मंत्रालय के दिनांक 25 जुलाई 2001 संख्या 289/बीजी-3-04/256 के आदेश द्वारा अनुमोदित किया गया था।

साथ ही, भुगतान के तथ्य की पुष्टि करने वाले अन्य दस्तावेजों (रसीदें, चेक, बिल इत्यादि) की आवश्यकता नहीं है, क्योंकि यह प्रमाणपत्र केवल तभी जारी किया जाता है जब सेवाओं के लिए पहले ही भुगतान किया जा चुका हो। यह स्थिति वित्त मंत्रालय और कर अधिकारियों दोनों के अधिकारियों द्वारा साझा की गई है (रूस के वित्त मंत्रालय के पत्र दिनांक 29 मार्च, 2018 संख्या 03-04-05/20083, दिनांक 17 अप्रैल, 2012 संख्या 03-04-) 08/7-76, रूस की संघीय कर सेवा दिनांक 7 मार्च 2013 संख्या ईडी-3-3/787@)।

सामग्री देखें“इलाज के लिए प्रमाणपत्र या जाँच? वित्त मंत्रालय कहता है - मदद करो" .

इसके अलावा, निर्दिष्ट फॉर्म में एक प्रमाण पत्र की आवश्यकता केवल तभी होगी जब भुगतान सेवाएं 19 मार्च, 2001 संख्या 201 के रूसी संघ की सरकार के डिक्री द्वारा अनुमोदित चिकित्सा सेवाओं की एक विशेष सूची में शामिल हों।

ऐसा प्रमाणपत्र सेनेटोरियम-रिसॉर्ट उपचार से गुजरने के बाद भी प्राप्त किया जा सकता है। साथ ही, यह वाउचर की लागत का संकेत नहीं देगा, बल्कि केवल उपचार की कीमत (भोजन, आवास इत्यादि के लिए कम खर्च) और अतिरिक्त भुगतान की गई चिकित्सा सेवाओं की राशि का संकेत देगा।

यदि आपके पास उपरोक्त प्रमाणपत्र है और प्रदान की गई सेवा का प्रकार सूची में शामिल है, तो कटौती प्राप्त करने के लिए आपको सेवा प्रदान करने वाले चिकित्सा संस्थान से 2 और दस्तावेजों की आवश्यकता होगी: एक अनुबंध और एक लाइसेंस। यदि चिकित्सा संस्थान के पास चिकित्सा गतिविधियों को करने का लाइसेंस नहीं है या उपचार किसी रूसी द्वारा नहीं, बल्कि किसी विदेशी क्लिनिक द्वारा किया गया था, तो कटौती से इनकार कर दिया जाएगा।

कर अधिकारियों को चिकित्सा संस्थान के साथ समझौते की प्रमाणित प्रति प्रदान करनी होगी। इस दस्तावेज़ की शर्तों पर विशेष ध्यान दिया जाना चाहिए यदि महंगा उपचार किया गया था, और आपने अपने खर्च पर ऐसी सामग्री या चिकित्सा उपकरण खरीदे जो इस क्लिनिक में उपलब्ध नहीं थे। इससे आपको पूर्ण कटौती प्राप्त करने की अनुमति मिलेगी।

लाइसेंस प्रमाणित प्रति के रूप में प्रस्तुत किया जाता है। यदि अनुबंध में इसका विवरण निर्दिष्ट है तो लाइसेंस को अलग से संलग्न करना आवश्यक नहीं है।

पकाने की विधि (फॉर्म 107/1-यू)

कागज के इस छोटे टुकड़े की आवश्यकता कटौती योग्य आवेदक को होगी यदि पैसा डॉक्टर द्वारा निर्धारित दवाओं पर खर्च किया गया था। फार्मेसी के लिए एक समान फॉर्म के साथ उपस्थित चिकित्सक द्वारा प्रिस्क्रिप्शन जारी किया जाता है। यदि फॉर्म 107/1-यू उपलब्ध नहीं है, तो इसे बाद में मेडिकल रिकॉर्ड में प्रविष्टियों के आधार पर किसी चिकित्सा संस्थान से प्राप्त किया जा सकता है।

नुस्खे पर मुहर लगनी चाहिए: "रूसी संघ के कर अधिकारियों के लिए, करदाता INN।"

आप भुगतान की गई दवाओं की राशि के लिए कटौती का दावा तभी कर सकते हैं, जब खरीदी गई दवाएं संकल्प संख्या 201 द्वारा अनुमोदित सूची में शामिल हों।

कर अधिकारियों को मूल नुस्खे और भुगतान दस्तावेजों की प्रमाणित प्रतियां प्रदान करनी होंगी। ऐसे में उनकी उपस्थिति अनिवार्य है.

बीमा पॉलिसी

उन मामलों में भी कटौती प्राप्त की जा सकती है जहां कोई चिकित्सा प्रक्रिया नहीं की गई थी, कोई दवाएं नहीं खरीदी गई थीं, और पैसा स्वैच्छिक स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी के भुगतान पर खर्च किया गया था। इस मामले में, कटौती योग्य आवेदक को बीमा पॉलिसी या बीमा कंपनी के साथ समझौते की प्रमाणित प्रति की आवश्यकता होगी।

कटौती तभी संभव होगी जब बीमा अनुबंध उपचार सेवाओं के लिए भुगतान का प्रावधान करेगा और बीमा संगठन के पास इस प्रकार की गतिविधि करने का लाइसेंस होगा।

लाइसेंस की एक प्रमाणित प्रति निरीक्षण के लिए प्रस्तुत की जाती है। या फिर इसके विवरण का लिंक अनुबंध में दिया जाना चाहिए.

उपरोक्त दस्तावेजों के साथ भुगतान दस्तावेजों की प्रमाणित प्रतियां होनी चाहिए जो दर्शाती हैं कि धनराशि बीमा प्रीमियम के भुगतान पर खर्च की गई थी।

सामग्री में इस बारे में पढ़ें कि आपको बीमा प्रीमियम का भुगतान कब नहीं करना है "भुगतान की राशि बीमा प्रीमियम के अधीन नहीं है" .

जन्म प्रमाण पत्र और अन्य दस्तावेज

2 मामलों में कटौती के लिए दस्तावेजों के पैकेज में जन्म प्रमाण पत्र जमा करना होगा:

• यदि कटौती आवेदक बच्चों के इलाज पर खर्च किए गए पैसे वापस करना चाहता है, तो बच्चे का जन्म प्रमाण पत्र आवश्यक होगा;
• यदि आवेदक के माता-पिता का इलाज किया गया था और आवेदक ने उनके इलाज के लिए भुगतान किया था, तो आवेदक का जन्म प्रमाण पत्र संलग्न किया जाना चाहिए।

यदि आवेदक के पति या पत्नी के इलाज की लागत के लिए कटौती जारी की जाती है, तो आपको विवाह प्रमाण पत्र प्रदान करना होगा।

पैसे खर्च करने वाले व्यक्ति और चिकित्सा सेवा प्राप्तकर्ता के बीच संबंध की डिग्री की पुष्टि करने के लिए उपरोक्त सभी सबूतों की आवश्यकता है। उन्हें प्रमाणित प्रतियों के रूप में कर अधिकारियों को हस्तांतरित किया जाता है।

महत्वपूर्ण! कर कटौती दाखिल करने के लिए दस्तावेजों की प्रतियां 2 तरीकों से प्रमाणित की जा सकती हैं: कटौती आवेदक द्वारा नोटरीकृत या स्वतंत्र रूप से (सभी दस्तावेजों के प्रत्येक पृष्ठ पर आपको लिखना होगा: "कॉपी सही है," हस्ताक्षर करें, हस्ताक्षर को समझें और तारीख डालें)।

लेख में व्यक्तिगत आयकर की गणना करते समय ध्यान में न रखी जाने वाली आय के बारे में पढ़ें"आय व्यक्तिगत आयकर के अधीन नहीं (2017-2018)" .

मुझे इलाज के लिए 3-एनडीएफएल घोषणा पत्र भरने का उदाहरण कहां मिल सकता है?

सभी आवश्यक दस्तावेज़ एकत्र करने के बाद, आप 3-एनडीएफएल घोषणा पत्र तैयार करना शुरू कर सकते हैं। इस प्रकार की कटौती के लिए, इस रिपोर्ट की 5 शीट भरी जाती हैं: शीर्षक, पहला और दूसरा खंड, साथ ही शीट ए और ई1। सामान्य मामलों में, घोषणा के लिए डेटा के स्रोत उद्यम से 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र और उपचार की लागत का संकेत देने वाले चिकित्सा संस्थान से एक दस्तावेज हैं।

आप हमारी वेबसाइट पर 3-एनडीएफएल घोषणा पत्र भरने का एक उदाहरण डाउनलोड कर सकते हैं।

परिणाम

इलाज के लिए इनकम टैक्स रिफंड के लिए दस्तावेज जुटाना इतना आसान नहीं है. आपको एक आवेदन लिखना होगा, 2-एनडीएफएल प्रमाण पत्र प्राप्त करना होगा, अपने पासपोर्ट की एक प्रति लेनी होगी, चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान का प्रमाण पत्र या एक प्रिस्क्रिप्शन फॉर्म (दवाएं खरीदने के मामले में) लेना होगा, अनुबंध की प्रतियां, चिकित्सा गतिविधियों के लिए लाइसेंस संलग्न करना होगा। और भुगतान दस्तावेज़, और 3-एनडीएफएल घोषणा भी भरें।

यदि आवेदक ने अपने करीबी रिश्तेदारों के इलाज के लिए कटौती का भुगतान किया है, तो निर्दिष्ट सूची को रिश्ते की डिग्री (जन्म या विवाह प्रमाण पत्र) की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों के साथ पूरक करना होगा।

स्वैच्छिक बीमा प्रीमियम के भुगतान की लागत के लिए भी कटौती का दावा किया जा सकता है। इस मामले में, आपको अतिरिक्त रूप से बीमा कंपनी या बीमा पॉलिसी के साथ समझौते की प्रमाणित प्रति, साथ ही बीमा गतिविधियों और भुगतान दस्तावेजों को पूरा करने के लिए लाइसेंस की एक प्रति की आवश्यकता होगी।

जैसा कि आप जानते हैं, रूसी कानून उन व्यक्तियों के लिए कर आधार को कम करने की संभावना प्रदान करता है जिन्होंने अपने स्वास्थ्य में सुधार से संबंधित भौतिक व्यय किए हैं। हालाँकि, इस प्रक्रिया को पूरा करने के लिए आपको कई दस्तावेज़ों की आवश्यकता होगी, जिनमें से मुख्य है इलाज के लिए व्यक्तिगत आयकर रिफंड के लिए नमूना 2019 आवेदन।

इस संबंध में, यह लेख इस बात पर चर्चा करेगा कि किसी आवेदन को सही तरीके से कैसे भरा जाए, किन मामलों में ऐसा करना उचित है, साथ ही कुछ अन्य बारीकियां भी।

• आयकर रिफंड सामाजिक-प्रकार की कटौती के वर्ग से संबंधित हैं और रूसी संघ के टैक्स कोड द्वारा विनियमित हैं।
• आप न केवल अपने इलाज से जुड़े खर्चों के लिए, बल्कि पति/पत्नी, माता/पिता, बच्चे या किसी व्यक्ति के वार्ड की चिकित्सा सेवाओं के भुगतान पर भी कर छूट प्राप्त कर सकते हैं।
• आप न केवल चिकित्सा सेवाओं से संबंधित भौतिक व्यय के मामले में भी व्यक्तिगत आयकर वापस कर सकते हैं।
• मौद्रिक मुआवज़ा केवल तभी अर्जित किया जाता है जब करदाता लाइसेंस प्राप्त संस्थानों की सेवाओं का उपयोग और भुगतान करता है।
• कटौती का अधिकार केवल उन व्यक्तियों को उपलब्ध है जिनकी आय से 13% का अनिवार्य कर योगदान काटा जाता है।

आपको किस फॉर्म का उपयोग करना चाहिए?

यह सुनिश्चित करने के लिए कि कर अधिकारियों के पास कटौती आवेदक के लिए कोई प्रश्न न हो, हम आपको एक विशिष्ट नमूना दस्तावेज़ - एमएमवी-7-8/90 का उपयोग करने की सलाह देते हैं, जिसमें सभी आवश्यक जानकारी दर्ज करने के लिए खाली स्थान होते हैं।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि दस्तावेज़ के इस रूप को संबंधित आदेश जारी करने के बाद संघीय कर सेवा जैसे सरकारी निकाय द्वारा आधिकारिक तौर पर अनुमोदित किया गया था, जो 3 मार्च 2015 को लागू हुआ।

कुछ मामलों में, उपरोक्त नमूने का उपयोग किए बिना भी आवेदन लिखा जा सकता है। दस्तावेज़ को किसी भी क्रम में तैयार किया जा सकता है, लेकिन आपको सभी आवश्यक जानकारी शामिल करना याद रखना चाहिए।

दस्तावेज़ कहाँ प्रस्तुत किया जाना चाहिए?

एक नियम के रूप में, अपने कर आधार के आकार में कमी के लिए आवेदन करने वाले व्यक्ति द्वारा आवेदन में सभी आवश्यक डेटा दर्ज करने के बाद, उसके पास स्वचालित रूप से यह सवाल होता है कि इसे किस निकाय को स्थानांतरित करना है।

ऐसी स्थितियों में जहां उपचार लागत से संबंधित कर कटौती की गणना करने की प्रक्रिया नियोक्ता के माध्यम से होती है, आवेदन भी इस व्यक्ति को हस्तांतरित किया जाना चाहिए।

आवेदन स्वयं भरने के लिए यह वीडियो देखें:

इलाज के लिए व्यक्तिगत आयकर रिफंड के लिए आवेदन पत्र

हम आवेदकों का ध्यान इस तथ्य की ओर आकर्षित करते हैं कि उन्हें केवल 2019 के लिए दस्तावेज़ फॉर्म का उपयोग करने की आवश्यकता है। यदि पुराने फॉर्म का उपयोग करके कर छूट जारी की जाती है, तो दस्तावेज़ को अवैध माना जाएगा, और व्यक्ति को मौद्रिक मुआवजे की गणना के संबंध में नकारात्मक निर्णय प्राप्त होगा।

फॉर्म में कौन सी जानकारी शामिल की जानी चाहिए?

सामान्य डेटा के अलावा, अर्थात् कर कार्यालय संख्या, अंतिम नाम, पहला नाम, संरक्षक, पता और करदाता पहचान संख्या, जो किसी भी प्रकार की कटौती के लिए आवेदन में मौजूद होनी चाहिए, निम्नलिखित को आयकर के लिए फॉर्म में लिखा जाना चाहिए इलाज के लिए धन वापसी:

1. विधायी अधिनियम की संख्या.चूंकि करदाताओं के लिए मौद्रिक मुआवजे की गणना मनमाने तरीके से नहीं होती है, बल्कि टैक्स कोड द्वारा विनियमित होती है, इसलिए आवेदन को अनुच्छेद 78 का उल्लेख करना चाहिए, जो इसका हिस्सा है।
2. दस्तावेज़ के निष्कर्ष के विषय के रूप में कार्य की गई धनराशि के बारे में जानकारी।आवेदन में यह अवश्य लिखा होना चाहिए कि कटौती के लिए आवेदक वह पैसा वापस पाना चाहता है जो उसने पहले राज्य के खजाने को अधिक भुगतान किया था। और यह भी अलग से इंगित करें कि पहले से अधिक भुगतान की गई राशि व्यक्तिगत आयकर जैसे शुल्क के लिए आवंटित की गई थी। और उसके बाद आवेदक जिस टैक्स अवधि का इनकम टैक्स रिटर्न करना चाहता है उस टैक्स अवधि के आंकड़े दर्ज करें।
3. इलाज या महंगी दवाओं की खरीद के लिए कटौती की राशि।एक अलग पंक्ति में, आवेदक को मौद्रिक मुआवजे की वह राशि लिखनी होगी जो उसे वापस मिलने की उम्मीद है, पहले संख्याओं का उपयोग करके और फिर शब्दों में। कर छूट की राशि केवल रूबल मुद्रा में इंगित की जाती है।
4. वह खाता जिसमें परिणामस्वरूप धनराशि जमा की जाएगी।यह सुनिश्चित करने के लिए कि पैसा बिल्कुल निर्दिष्ट खाते में स्थानांतरित किया गया है, इसके विवरण को यथासंभव पूर्ण रूप से इंगित करें - उस बैंक का नाम जिसमें इसे खोला गया है, संवाददाता संख्या, बैंक पहचान कोड, कर एजेंट संख्या और उस व्यक्ति का पासपोर्ट विवरण जो है प्राप्तकर्ता.

महत्वपूर्ण! उपरोक्त जानकारी के अलावा, आवेदकों को बजट वर्गीकरण कोड की संख्या का पता लगाना और दर्ज करना होगा, और व्यक्तिगत हस्ताक्षर और वर्तमान तिथि चिपकाकर दस्तावेज़ को प्रमाणित करना भी सुनिश्चित करना होगा।

नियोक्ता के फॉर्म में कौन सी जानकारी शामिल होनी चाहिए?

यदि किसी संगठन का कोई कर्मचारी जिसने चिकित्सा सेवाओं पर खर्च किया है, वह नियोक्ता के माध्यम से इसके लिए मौद्रिक मुआवजा प्राप्त करना चाहता है, तो आवेदन को थोड़े अलग तरीके से लिखा जाना चाहिए। दस्तावेज़ को निम्नलिखित अनुशंसाओं को ध्यान में रखते हुए तैयार किया जाना चाहिए:

1. अनुप्रयोग संरचना. दस्तावेज़ के "हेडर" में आपको प्रबंधक की स्थिति, उपनाम और आद्याक्षर, उद्यम का नाम और स्थिति के ठीक नीचे कर्मचारी के बारे में व्यक्तिगत जानकारी इंगित करने की आवश्यकता है। दस्तावेज़ की आड़ में, यह अतिरिक्त रूप से कहा जाना चाहिए कि यह केवल एक बयान नहीं है, बल्कि विशेष रूप से सामाजिक प्रकार की कटौती के प्रावधान के बारे में है।
2. कटौती की जानकारी. करदाता को टैक्स क्रेडिट के लिए अनुरोध करना होगा। यह उस लेख की संख्या को इंगित करके किया जाता है जिसके लिए हमने थोड़ी देर पहले मदद मांगी थी (संख्या 219), साथ ही कटौती के प्रकार - सामाजिक, चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान की गई राशि और कर्मचारी द्वारा संबंधित भुगतान की तारीख का संकेत दिया गया था। भुगतान। साथ ही, यह लिखना न भूलें कि इलाज उस संस्थान में हुआ जिसे चिकित्सा पद्धति का लाइसेंस प्राप्त है।
3. अधिसूचना विवरण. प्रबंधक को आवेदन के एक अतिरिक्त पैराग्राफ में सूचित करना होगा कि उसके कर्मचारी के पास इस तरह की सामाजिक कर छूट के अधिकार को दर्शाने वाला एक दस्तावेज है। हम बात कर रहे हैं नोटिस जैसे बिजनेस पेपर की. यह इंगित करना आवश्यक है कि किस प्राधिकारी ने यह दस्तावेज़ जारी किया, यह कब हुआ, और प्राप्ति की तारीख भी इंगित करें।
4. कानूनी बल. दस्तावेज़ को वास्तव में कानूनी रूप से निष्पादित माना जाने के लिए, इसके पूरा होने की तारीख आवेदन के नीचे दिखाई देनी चाहिए, और दाईं ओर - कर्मचारी के हस्ताक्षर और उसकी प्रतिलेख। यह भी अनुशंसा की जाती है कि सभी आवेदक दस्तावेज़ तैयार करते समय यथासंभव सावधान रहें और उसमें केवल वही डेटा इंगित करें जो वास्तविकता से मेल खाता हो।