मैं अपना आयकर कैसे वापस पा सकता हूँ? आयकर रिफंड: आप कितना वापस पा सकते हैं

पहले से ही साझा करें

रूसी संघ का टैक्स कोड 13 प्रतिशत कर (व्यक्तिगत आयकर) के अधीन आय प्राप्त करने वाले सभी नागरिकों को लागतों की आंशिक रूप से प्रतिपूर्ति करने का अवसर प्रदान करता है। बड़ी खरीदारीया कर कटौती का उपयोग करके सेवाओं के लिए भुगतान।

आप कैसे और किसके लिए आवेदन कर सकते हैं कर कटौती

कर कटौती उस राशि को कम कर देती है जिस पर कर का भुगतान किया जाता है - तथाकथित कर आधार। इस शब्द की व्याख्या किसी व्यक्ति के पहले भुगतान किए गए आयकर के हिस्से की वापसी के रूप में भी की जाती है, उदाहरण के लिए, एक अपार्टमेंट की खरीद और अन्य खर्चों के संबंध में - उपचार, प्रशिक्षण के लिए।

केवल एक रूसी नागरिक जो आय का वही 13% भुगतान करता है, कर कटौती प्राप्त कर सकता है। बेरोजगार लोग जिनके पास लाभ के अलावा आय का कोई अन्य स्रोत नहीं है, और व्यक्तिगत उद्यमीजो विशेष कर व्यवस्था लागू करते हैं।

कुल मिलाकर, रूसी संघ का टैक्स कोड कर कटौती के छह समूहों का प्रावधान करता है:

1. मानक.

2. सामाजिक.

3. संपत्ति.

4. पेशेवर.

5. लेन-देन से होने वाले नुकसान को आगे बढ़ाते समय कर कटौती प्रतिभूतिऔर संचालन के साथ वित्तीय साधनों अग्रिम लेन-देनसंगठित बाज़ार पर व्यापार।

6. निवेश साझेदारी में भागीदारी से होने वाले नुकसान को आगे बढ़ाते समय कर कटौती।

संपत्ति कर कटौती

किसी भी अचल संपत्ति को खरीदते समय संपत्ति कटौती प्राप्त की जा सकती है - राज्य आपको खर्च की गई राशि का 13% वापस कर देगा। वार्षिक रिफंड की राशि आपके द्वारा भुगतान की गई राशि से अधिक नहीं हो सकती आयकर. तो, यदि एक वर्ष में आपका कर कटौती 50,000 रूबल की राशि, एक अपार्टमेंट की खरीद के लिए कटौती, जिसे आप उसी अवधि के लिए प्राप्त कर सकते हैं, 50,000 रूबल से अधिक नहीं होगी। शेष भाग अगले वर्षों में वापस किया जा सकता है। अधिकतम राशि, जिससे आप 13% वापस कर सकते हैं, - दो मिलियन रूबल (अचल संपत्ति की लागत), और कई अचल संपत्ति संपत्तियों से (केवल 2014 से की गई खरीदारी पर लागू होता है)।

आवास की खरीद के लिए कर कटौती के अलावा, आप इसे बंधक ब्याज के लिए भी प्राप्त कर सकते हैं। बंधक के साथ अचल संपत्ति खरीदने पर रिटर्न तीन मिलियन रूबल तक सीमित है। इसका मतलब यह है कि, ब्याज की वास्तविक राशि की परवाह किए बिना, आप 390 हजार रूबल (इस राशि का 13%) से अधिक नहीं लौटा पाएंगे। यदि ऋण पर ब्याज की राशि कम है, तो उस पर शेष राशि जल जाती है। ब्याज कर कटौती जीवनकाल में केवल एक बार उपलब्ध है।

मानक कर कटौती

विभिन्न राज्य पुरस्कार और/या प्राप्त नागरिकों के लिए प्रति माह 500 रूबल विशेष दर्जा: नायकों के लिए सोवियत संघऔर नायक रूसी संघ; बचपन से विकलांग लोग, समूह I और II के विकलांग लोग; यूएसएसआर और रूसी संघ की रक्षा करते हुए शहीद हुए सैन्य कर्मियों के माता-पिता और पति/पत्नी; नागरिक जिन्होंने अधिकारियों के निर्णय से भाग लिया राज्य शक्तिरूसी संघ के क्षेत्र पर युद्ध अभियानों में।

पहले और दूसरे बच्चे के लिए प्रति माह 1,400 रूबल उस महीने तक प्रदान किए जाते हैं जब वर्ष की शुरुआत से करदाता की आय 280,000 रूबल से अधिक हो गई हो।

तीसरे और उसके बाद के बच्चों के लिए प्रति माह 3,000 रूबल।

प्रत्येक विकलांग नाबालिग बच्चे या 24 वर्ष से कम उम्र के समूह I या II विकलांग बच्चे के लिए प्रति माह 3,000 रूबल, यदि वह किसी विश्वविद्यालय में पूर्णकालिक छात्र है।

चेरनोबिल पीड़ितों के लिए प्रति माह 3,000 रूबल कर कटौती का गठन करता है; महान के विकलांग लोग देशभक्ति युद्ध; विकलांग सैन्यकर्मी जो यूएसएसआर, रूसी संघ और अन्य की रक्षा के दौरान प्राप्त चोट, आघात या चोट के कारण समूह I, II और III में अक्षम हो गए।

सामाजिक कर कटौती

यह उन व्यक्तियों द्वारा लागू किया जाता है जिनके खर्च निम्नलिखित क्षेत्रों से संबंधित हैं:

दान: किसी व्यक्ति द्वारा धर्मार्थ उद्देश्यों के लिए निर्देशित राशि में नकद सहायताएक वर्ष के भीतर. प्राप्त राशि का 25% से अधिक नहीं हो सकता रिपोर्टिंग वर्षआय।

ट्यूशन: वह राशि जो शिक्षा के लिए कर अवधि में भुगतान की गई थी (आपके अपने, 24 वर्ष से कम आयु के बच्चे, 18 वर्ष से कम आयु के अभिभावक या वार्ड और 24 वर्ष से कम आयु के पूर्व वार्ड)। वहीं, बच्चों की शिक्षा पर खर्च के लिए कर कटौती की राशि प्रति वर्ष 50,000 रूबल है; आपके स्वयं के प्रशिक्षण के लिए - अन्य के साथ संयोजन में प्रति वर्ष अधिकतम 120,000 रूबल सामाजिक खर्चकरदाता, विशेष रूप से, उपचार के लिए भुगतान, पेंशन बीमा योगदान, और इसी तरह, महंगे उपचार के लिए भुगतान के अपवाद के साथ।

उपचार और/या दवाओं की खरीद: वह राशि जो प्रदान की गई सेवाओं के लिए कर अवधि में भुगतान की गई थी चिकित्सा संगठनया ऐसी गतिविधियाँ करने वाले व्यक्तिगत उद्यमी, स्वयं करदाता, उसके माता-पिता, बच्चे, पति या पत्नी। करदाता महंगी दवाओं और उपचार के सभी खर्चों की राशि में कर कटौती प्राप्त कर सकता है।

संचयी भाग श्रम पेंशन: वह राशि जो करदाता द्वारा कर अवधि में अतिरिक्त बीमा योगदान के रूप में भुगतान की गई थी बचत भागश्रम पेंशन. अगर अतिरिक्त योगदाननियोक्ता द्वारा भुगतान किया गया था, कोई कटौती प्रदान नहीं की गई है।

गैर-राज्य पेंशन प्रावधान: कर अवधि में करदाता द्वारा भुगतान की गई राशि में पेंशन योगदानके साथ एक समझौते के तहत पेंशन प्राधिकरण. भिन्न पिछला मामला, यदि नियोक्ता ने भुगतान किया है तो कटौती प्रदान की जा सकती है, लेकिन उससे संपर्क करने पर। योगदान की अधिकतम राशि जिससे कटौती की गणना की जाएगी वह 120,000 रूबल है।

पंजीकरण और प्राप्ति की समय सीमा

आप पूरे वर्ष सामाजिक, संपत्ति और मानक कर कटौती के लिए घोषणा प्रस्तुत कर सकते हैं। आय की घोषणा 30 अप्रैल तक सीमित है। कर कटौती संलग्नक के साथ घोषणा के बाद प्रदान की जाती है आवश्यक दस्तावेज़कर अधिकारियों द्वारा सत्यापित किया जाएगा. के लिए डेस्क ऑडिटतीन महीने का समय दिया गया है. कर प्राधिकरण द्वारा उचित निर्णय लेने की तारीख से एक महीने के भीतर रिफंड किया जाता है।

आज हर नौकरीपेशा व्यक्ति की दिलचस्पी इनकम टैक्स रिफंड प्रक्रिया में है। यह कानून द्वारा निर्दिष्ट आधार पर किया जा सकता है।

रूसी संघ का टैक्स कोड 13% वापस करने की संभावना प्रदान करता है, जो कर्मचारी की आय से आयकर के रूप में काटा जाता है। वहाँ हैं अलग-अलग स्थितियाँ, जो आपको अपना पैसा वापस पाने की अनुमति देता है। उनमें बारीकियां और विशेषताएं हैं, इसलिए अध्ययन कर रहे हैं समान जानकारीअत्यधिक अनुशंसित है.

आप 13% टैक्स कैसे वापस पा सकते हैं?

आयकर सभी कामकाजी लोगों की आय से लिया जाता है और 13% के बराबर होता है। वर्ष के दौरान, प्रत्येक कर्मचारी इन निधियों को कुछ आवश्यकताओं पर खर्च करता है। ये खर्च उसे खर्च की गई राशि के कुछ हिस्से का रिफंड प्राप्त करने की अनुमति देते हैं नकद.

अलग दिखना निम्नलिखित प्रकारकर कटौती:

• संपत्ति - आवास, भूमि की खरीद के मामले में;
• सामाजिक - उस स्थिति में जब उपचार या शिक्षा के भुगतान पर संसाधन खर्च किए गए थे;
• दान - ऐसे मामले में जहां खर्च दान से जुड़े थे।

राज्य की भागीदारी से 13% रिफंड होता है कर सेवा. यह कई संकेतकों पर करदाता की जांच करता है और कटौती प्राप्त करने का अधिकार निर्धारित करता है। इसे आपके कार्यस्थल और कर कार्यालय दोनों जगह ही प्राप्त करना संभव है।

कटौती की राशि की गणना करने के लिए, आपको टैक्स कोड को देखना होगा। यह निर्धारित करता है कि प्रत्येक प्रकार की कटौती केवल एक बार प्राप्त की जा सकती है।

आप किस खरीदारी पर 13% वापस पा सकते हैं: घर खरीदना?

प्रत्येक कामकाजी व्यक्ति, जिसने आवास या जमीन का एक टुकड़ा खरीदा है, बाद में एक निश्चित राशि की वापसी का दावा कर सकता है। यह कटौती रूसी टैक्स कोड में परिलक्षित होती है। यह एक प्रकार के प्रोत्साहन के रूप में कार्य करता है, जिससे नागरिकों को अपना आवास खरीदने और उसमें सुधार करने की अनुमति मिलती है।

संपत्ति कटौती आपको निम्नलिखित स्थितियों में खर्च किए गए धन का कुछ हिस्सा वापस करने की अनुमति देगी:

• आवास खरीदते या निर्माण करते समय;
• भूमि का एक टुकड़ा खरीदते समय;
• बंधक ऋण पर ब्याज का भुगतान करते समय;
• परिष्करण और मरम्मत गतिविधियों के लिए लागत।

यह कुछ बिंदुओं पर विचार करने लायक है जो रिटर्न बनाने के लिए पर्याप्त नहीं हैं:

• अपार्टमेंट कब से खरीदा गया था संबंधित पार्टियों. उदाहरण के लिए, ये करीबी रिश्तेदार, नियोक्ता हैं;
• जब किसी नागरिक ने पहले व्यायाम करने के अपने अधिकार का उपयोग किया हो संपत्ति कटौती. यह इसकी संपत्ति के कारण है - एक बार उपयोग। दूसरे शब्दों में, केवल एक बार ही खर्च किए गए धन का कुछ हिस्सा वापस करना संभव होगा।

यदि आप भुगतान की राशि का अध्ययन करते हैं, तो वे आवास की खरीद से जुड़ी लागत और भुगतान किए गए कर की राशि से निर्धारित होते हैं।

किसी अपार्टमेंट की खरीद पर खर्च की गई कुल राशि के 13% के भीतर राशि वापस करना संभव है। वापसी की सीमा 260 हजार रूबल तक सीमित है। यदि आप 2008 से पहले घर खरीदते हैं, तो संभावित कटौती की राशि घटाकर 130 हजार रूबल कर दी जाएगी।
एक वर्ष के दौरान, आप किसी निश्चित अवधि के लिए बजट में हस्तांतरित की गई राशि (कुल वार्षिक आय का 13%) से अधिक राशि का रिफंड प्राप्त कर सकते हैं। शेष राशि अगले वर्ष ले ली जाएगी।

क्या बंधक ऋण पर 13% रिटर्न प्राप्त करना संभव है?

सबसे पहले हमें बुनियादी स्थितियों पर विचार करना होगा। 1 जनवरी 2014 से पहले आवास खरीदते समय कटौती की गणना बिना किसी प्रतिबंध के की जाती है। यदि आपकी खरीदारी इस तिथि के बाद की गई है, तो भुगतान की राशि 390 हजार रूबल से अधिक नहीं होगी।
इस प्रकार की कटौती सबसे प्रसिद्ध और अक्सर उपयोग की जाने वाली है। इस मामले में, आप खर्च किए गए सभी मौद्रिक संसाधनों का एक महत्वपूर्ण हिस्सा वापस कर सकते हैं।

आप किस चीज़ पर 13% वापस पा सकते हैं: शिक्षा शुल्क

आप कुछ वापस कर सकते हैं खर्चे आएप्रशिक्षण के लिए. इसके अलावा, अपनी और अपने बच्चों या भाई-बहनों की शिक्षा के लिए भी।

यह विविधता सामाजिक प्रकृति की है। आप कटौती तभी प्राप्त कर सकते हैं जब कई शर्तें पूरी हों:

• कुछ संगठनों में विभिन्न शैक्षिक सेवाओं के लिए भुगतान किया गया था आधिकारिक स्थिति. इसमें न केवल उच्चतर शामिल हैं शिक्षण संस्थानोंया कॉलेज, बल्कि ड्राइविंग स्कूल, विभिन्न शैक्षिक पाठ्यक्रम भी;
• एक नागरिक के पास होना चाहिए आधिकारिक रोजगार. इसके अलावा, आय 13% के अर्जित आयकर के अधीन होगी। यह सभी कर्मचारियों पर लागू होता है.

सामाजिक कटौतियों को लागू करने के अभ्यास में, बड़ी संख्या में अनुरोध बच्चों की शिक्षा के लिए भुगतान की गई धनराशि की वापसी से संबंधित हैं। इस श्रेणी में आपके स्वयं के प्रशिक्षण के लिए किए गए खर्चों को कवर करने की बारीकियां और अंतर हैं। इसलिए, किए गए भुगतान के लिए धन प्राप्त करने की सभी शर्तों पर अलग से विचार करना आवश्यक है। शैक्षणिक सेवाएंआपके बच्चे:

• आयु सीमा 24 वर्ष;
• शिक्षा का रूप - पूर्णकालिक;
• समझौता, तथ्यात्मक दस्तावेज़ट्यूशन फीस से संबंधित सूचनाएं एक अभिभावक को जारी की जाती हैं।

इसके अलावा, इस परिस्थिति पर विचार करना उचित है: एक व्यक्ति अपनी शिक्षा के लिए कटौती प्राप्त कर सकता है, भले ही शिक्षा किसी भी रूप में प्राप्त की गई हो।

खर्च की गई लागतों के कवरेज की विशिष्ट राशि का निर्धारण करते समय, गणना संपूर्ण के लिए की जाएगी कैलेंडर वर्ष. वे निम्नलिखित संकेतकों द्वारा निर्धारित होते हैं:

• राज्य के बजट में हस्तांतरित की गई राशि से अधिक की वापसी संभव नहीं है वेतनआयकर के रूप में;
• की गई कर कटौती की राशि 15,600 रूबल से अधिक नहीं है (यह इस तथ्य से निर्धारित होता है कि व्यक्तिगत आयकर राशि 13% है);
• यह भी विचार करने योग्य है कि कटौती की राशि सामाजिक प्रकृति 120 हजार रूबल से अधिक नहीं हो सकता। इसलिए, अधिकतम संभव राशि केवल 15,600 रूबल है।

शैक्षिक सेवाओं पर खर्च किए गए धन की वापसी से हमारे देश के नागरिकों को आवश्यक शिक्षा प्राप्त करने के लिए प्रेरित करने में मदद मिलेगी।

इलाज के लिए कटौती प्राप्त करना

हमारे देश के प्रत्येक आधिकारिक रूप से कार्यरत नागरिक को उस राशि का कुछ हिस्सा वापस करने का अधिकार है जो अपने स्वयं के इलाज या करीबी रिश्तेदारों के इलाज पर खर्च की गई थी।

नीचे सूचीबद्ध कई मामलों में इस प्रकार की कटौती का लाभ उठाना और लागत का कुछ हिस्सा वापस करना संभव होगा।

1. चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान

जब आपके खर्च आपके व्यक्तिगत या आपके रिश्तेदारों के लिए उपचार के प्रावधान से संबंधित थे: पत्नी या पति, माता या पिता और बच्चे जो वयस्कता की आयु तक नहीं पहुंचे हैं, और भुगतान सेवाएं उन लोगों की सूची में शामिल हैं चिकित्सा सेवाएँजिस पर कटौती लागू होती है. इनका निर्धारण सरकार द्वारा किया जाता है। चिकित्सा संस्थानजो ये सेवाएं प्रदान करता है, उसके पास संबंधित प्रकार की गतिविधि के लिए लाइसेंस होना चाहिए।

2. दवाओं के लिए भुगतान

जब आपका अपना पैसा डॉक्टर द्वारा निर्धारित दवाओं पर खर्च किया गया था, यदि खरीदी गई दवाएं एक निश्चित नियामक सूची के तत्व थीं।

3. स्वैच्छिक स्वास्थ्य बीमा के लिए भुगतान

जब कुछ भुगतान किए गए बीमा भुगतानवीएचआई समझौते के तहत। कैदी बीमा समझौतावी इस मामले मेंकेवल उपचार के लिए भुगतान प्रदान करता है, और
बीमाकर्ता के पास है आधिकारिक लाइसेंसइस प्रकार की सेवा प्रदान करने के लिए.
परिमाण संभावित भुगतानराज्य की ओर से सदैव निर्धारित है निश्चित अवधिऔर इसकी गणना निम्नलिखित कारकों के आधार पर की जाती है:

• बजट में हस्तांतरित व्यक्तिगत आयकर से अधिक राशि में ही रिफंड जारी करना संभव होगा;
• वी कुल 15,600 रूबल से अधिक प्राप्त करना संभव नहीं होगा।

ऐसी सेवाओं की एक सूची है जो आपको प्राप्त करने की अनुमति देती है संपूर्ण लागत. यह सूची विशेषज्ञों और राज्य सरकार की भागीदारी से संकलित की गई है।

कर कटौती, जिसका उद्देश्य दवाओं और उपचार से जुड़ी लागतों के लिए है, पैसा वापस करने का एक सुखद अवसर है। इससे संपूर्ण सुधार में मदद मिलती है सामाजिक गतिविधियांराज्य प्राधिकारियों द्वारा.

दान कटौती

जब किसी नागरिक ने टैक्स कोड के अनुसार दान के लिए कुछ खर्च किए हैं, तो उसे दान किए गए धन का एक हिस्सा वापस करने का अधिकार है।

एक आधिकारिक तौर पर नियोजित व्यक्ति दान कटौती पर भरोसा कर सकता है यदि वह निम्नलिखित कंपनियों को सहायता प्रदान करता है:

• कंपनियां कार्यान्वित कर रही हैं धर्मार्थ गतिविधियाँ.
• संस्थान धार्मिक स्वभाव. धन का कुछ हिस्सा तभी वापस किया जा सकता है जब दान वैधानिक गतिविधियों को सुनिश्चित करने के लिए भेजा गया हो।
• सामाजिक घटक वाले गैर-लाभकारी संगठन।
• संगठनों गैर-व्यावसायिक प्रकारजिनकी गतिविधियाँ वैज्ञानिक, शैक्षिक या सांस्कृतिक क्षेत्रों से संबंधित हैं। इसके अलावा, हम उनमें रक्षा करने वाले संगठनों को भी अलग कर सकते हैं पर्यावरण, मानवाधिकार और स्वतंत्रता।
• गैर-लाभकारी कंपनियाँ। इस मामले में, कर कटौती केवल तभी प्रदान की जाती है जब दान का उद्देश्य विकास और बंदोबस्ती पूंजी का निर्माण करना हो।

दान पर खर्च किए गए धन की वापसी की राशि की गणना निम्नलिखित कारकों को ध्यान में रखकर की जाती है:

• कटौती की कुल राशि बजट में भुगतान की गई धनराशि से अधिक नहीं होगी;
• आप दान राशि का 13% से अधिक नहीं लौटा सकते। इस तथ्य को ध्यान में रखना आवश्यक है कि कटौती के लिए अधिकतम संभव राशि वार्षिक आय के एक चौथाई तक सीमित होगी। यह सीमा वर्ष के दौरान किए गए कुल दान पर लागू होती है।

यह कटौती आपको अतिरिक्त दक्षता के साथ धर्मार्थ गतिविधियाँ संचालित करने की अनुमति देती है।

विभिन्न कर कटौती के विभिन्न प्रकार करदाता कर्मचारी को उसके सभी खर्चों से अतिरिक्त लाभ प्राप्त करने की अनुमति देते हैं। यह प्रणाली हमारे राज्य को नागरिकों की मदद करने और उन्हें कई गतिविधियों में शामिल होने के लिए प्रोत्साहित करने की अनुमति देती है।

इसलिए, अध्ययन के लिए कर कटौती की संरचना की अत्यधिक अनुशंसा की जाती है। मुख्य बारीकियों और विशेषताओं को जानने से आप अपनी आय को अधिक कुशलता से वितरित कर सकते हैं।

रूसी संघ के कई नागरिक हमारे देश के कर कानून से केवल सतही तौर पर परिचित हैं। अक्सर लोगों का ज्ञान इस तथ्य तक ही सीमित होता है कि वे कुछ शुल्क चुकाने की आवश्यकता के बारे में जानते हैं।

ऐसी स्थिति का पालन करना, कम से कम, तर्कसंगत नहीं है, क्योंकि रूसी संघ के टैक्स कोड में सभी करदाताओं के लिए उपलब्ध कई विशेषाधिकारों के बारे में जानकारी शामिल है। और इस मामले में हम केवल लाभों के बारे में बात नहीं कर रहे हैं; विशेषाधिकारों में विभिन्न कटौतियाँ भी शामिल हैं जो नागरिकों को भुगतान किए गए कर से धन का कुछ हिस्सा वापस करने की अनुमति देती हैं।

आयकर रिफंड कानून. फोटो नंबर 1

कटौती का आधार आय सहित लगभग सभी प्रकार के कराधान पर लागू होता है। आज की सामग्री में हम इस बात पर बारीकी से विचार करेंगे कि आयकर का कुछ हिस्सा कैसे लौटाया जाए मौजूदा कानूनआरएफ.

रूस के क्षेत्र में मुख्य स्रोत कर कानूनहै टैक्स कोडआरएफ (टीसी आरएफ)। बिल्कुल यही है विधायी अधिनियमक्रम, सार और सामान्य सिद्धांतोंनागरिकों के कराधान से संबंधित सभी प्रक्रियाएं और कानूनी संस्थाएँरूस में।

इस प्रकार, रूसी संघ का टैक्स कोड रूस में आधिकारिक तौर पर काम करने वाले या दूसरों से आय प्राप्त करने वाले प्रत्येक व्यक्ति को बाध्य करता है आधिकारिक तरीका(आवास किराए पर लेना, संपत्ति बेचना, आदि) अपने लाभ की राशि के 13% के बराबर अनिवार्य शुल्क का भुगतान करें। बेशक, यह नागरिकों के लिए बहुत सुखद नहीं है, लेकिन यह कानून है और इसका पालन किया जाना चाहिए।

हालाँकि, कर कानून रूसी संघ के नागरिकों को उनके द्वारा भुगतान किए गए आयकर का कुछ हिस्सा वापस करने का अवसर भी प्रदान करता है। व्यक्तियों(एनडीएफएल)। इस घटना को "कटौती" कहा जाता है, और इसे प्राप्त करने की प्रक्रिया रूसी संघ के टैक्स कोड द्वारा पूरी तरह से विनियमित है।

इसके मूल में, कर कटौती को दो रिफंड द्वारा दर्शाया जा सकता है:

• या आवश्यक कटौती की राशि के बराबर अन्य करों के भुगतान में कमी;
• या बैंक हस्तांतरण द्वारा धनराशि वापस प्राप्त करना।

कर कटौती के प्रकार. फोटो नंबर 2

ध्यान देने वाली बात यह है कि इनकम टैक्स का रिफंड तभी संभव है जब कोई नागरिक अपनी ओर से खर्च और कराधान से संबंधित कोई अन्य प्रक्रिया अपनाता है। इसका मतलब यह है कि व्यक्तिगत आयकर के लिए कटौती प्राप्त की जा सकती है, उदाहरण के लिए, कब सशुल्क प्रशिक्षणया अपार्टमेंट खरीदते या बेचते समय।

मानते हुए इस तथ्य, कानून बना विभिन्न प्रकारकर कटौती, जिनमें से मुख्य निम्नलिखित हैं:

• आवास के अधिग्रहण या खरीद से संबंधित संपत्ति कटौती/ भूमि का भाग;
• सामाजिक सेवाओं (प्रशिक्षण, उपचार, आदि) पर धन खर्च करने से जुड़ी कटौती;
• किसी नागरिक के खर्चों से जुड़ी धर्मार्थ कटौती स्वैच्छिक दान.

हम नीचे सभी प्रकार की कटौतियों के बारे में अधिक विस्तार से बात करेंगे। यहां ध्यान देने वाली बात यह है कि प्रत्येक कर कटौती की एक अधिकतम सीमा होती है निश्चित राशिधनराशि, जिससे अधिक नागरिक प्राप्त नहीं कर पाएगा, भले ही आयकर का भुगतान करने के लिए उसकी ओर से कितना पैसा खर्च किया गया हो। प्रत्येक प्रकार की कटौती के लिए, ऐसी सीमा व्यक्तिगत है और रूसी संघ के टैक्स कोड द्वारा निर्धारित की जाती है।

कितनी बार कर कटौती की जा सकती है? फोटो नंबर 3

इसके अलावा, वर्तमान कानून के अनुसार, कर कटौती एकमुश्त है, इसलिए, अपनी अधिकतम सीमा तक पहुंचने पर, रूसी संघ के नागरिक के पास अब इस तरह से धन वापस करने का अवसर नहीं है।

किसी भी प्रकृति की कटौती कर का एक पूर्ण अनुरूप है, केवल इसका भुगतान किया जाता है सामान्य लोग. इसका आकार भी नागरिक द्वारा पहले बताई गई चीजों को प्राप्त करने के लिए किए गए खर्च की राशि के 13% के बराबर है।

हालाँकि, यह समझने योग्य है कि यदि खरीद का 13 प्रतिशत भाग, उदाहरण के लिए, एक अपार्टमेंट, संपत्ति कटौती की अधिकतम सीमा (अर्थात, 260,000 रूबल) से अधिक है, तो सीमा से ऊपर जाने वाले सभी फंड शून्य पर रीसेट हो जाते हैं और आप उन्हें प्राप्त नहीं कर पाएंगे.

कर कटौती के प्रकार

संपत्ति कटौती. फोटो नंबर 4

निपटने के बाद सामान्य सारव्यक्तिगत आयकर और उसका रिटर्न, सभी कर कटौतियों का अधिक विस्तार से अध्ययन करना अतिश्योक्तिपूर्ण नहीं होगा। जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, रूसी संघ में उनमें से तीन हैं। आइए उनमें से प्रत्येक को यथासंभव विस्तार से देखें।

संपत्ति कटौती

संपत्ति कटौती एक प्रकार का आयकर रिफंड है जो किसी नागरिक के खर्च पर नई संपत्ति के अधिग्रहण या पुरानी संपत्ति के सुधार से जुड़ा होता है। पर इस समयआप समान कटौती प्राप्त कर सकते हैं यदि:

• घर का निर्माण या नवीनीकरण;
• अचल संपत्ति खरीदना;
• चुकौती ब्याज दरबंधक पर.

कटौती की गणना नागरिक द्वारा पहले निर्दिष्ट गतिविधियों के लिए किए गए खर्चों के आधार पर की जाती है और उनकी राशि के 13% के बराबर होती है। अधिकतम सीमासंपत्ति कटौती 260,000 रूबल के बराबर है, यानी, 2,000,000 रूबल से अधिक की संपत्ति खरीदते समय, 13 प्रतिशत कटौती को अब ध्यान में नहीं रखा जाता है। इस मामले में, एक नागरिक केवल 2,000,000 रूबल की कटौती का लाभ उठा सकता है, भले ही खरीदारी की लागत 5,000,000 या 10,000,000 हो।

संपत्ति कटौती एक बार की कटौती है, जिसकी सीमा पार होने के बाद आप नई कटौती प्राप्त नहीं कर पाएंगे। हालाँकि, आप असीमित संख्या में खरीदारी के लिए धन वापस कर सकते हैं (उदाहरण के लिए, 700,000 रूबल की लागत वाले कई अपार्टमेंट और 600,000 के लिए भूमि के एक भूखंड की खरीद के लिए पूरी कटौती प्राप्त करना काफी संभव है)।

सामाजिक कटौती

सामाजिक कटौती. फोटो नंबर 5

सामाजिक सेवाओं पर पैसा खर्च करने पर भुगतान करने वाले सभी नागरिकों को सामाजिक कटौती प्रदान की जाती है। उत्तरार्द्ध में शामिल हैं:

• अपने खर्च पर नागरिक का स्वयं या उसके करीबी रिश्तेदारों का इलाज;
• डॉक्टर के नुस्खे से दवाएँ खरीदना;
• 5 वर्ष से अधिक की अवधि के लिए सामाजिक जीवन बीमा;
• किसी भी भुगतान संस्थान में प्रशिक्षण।

इस मामले में, कर कटौती उसी 13% के बराबर है और उस व्यक्ति को प्रदान की जाती है जो सामाजिक लाभ प्राप्त करने के लिए सभी खर्च वहन करता है। आप LIMIT इस वापसी का- पूरी अवधि के लिए 120,000 रूबल (प्रति वर्ष 15,600 रूबल से अधिक नहीं), में विशेष स्थितियां सामाजिक कटौतीइसकी कोई सीमा नहीं है (उदाहरण के लिए, महंगा इलाजविदेश)।

धर्मार्थ कटौती

धर्मार्थ कटौती नागरिक के सभी खर्चों से बनती है जो स्वैच्छिक दान की ओर जाते थे। इस प्रकारधनराशि की वापसी की सीमा कटौती प्राप्त करने वाले नागरिक की वार्षिक आय की राशि के 25% के बराबर है।

व्यक्तिगत आयकर पर कर कटौती कैसे प्राप्त करें?

व्यक्तिगत आयकर के लिए कर कटौती प्राप्त करने की प्रक्रिया काफी सरल उपक्रम है। ऐसा करने से पहले मुख्य बात यह सुनिश्चित करना है कि आपके पास इन निधियों की वापसी का अधिकार है। इसके लिए मुख्य शर्तें हैं:

• किसी दिए गए कैलेंडर वर्ष के लिए आपकी ओर से किसी भी प्रकार के आयकर का भुगतान;
• पहले उल्लिखित खर्चों की उपस्थिति.

कर कटौती प्राप्त करने की प्रक्रिया इस प्रकार है:

आयकर कटौती कैसे प्राप्त करें? फोटो नंबर 7

1. सबसे पहले, अपने स्थान पर कर प्राधिकरण से संपर्क करें और एक बार फिर सुनिश्चित करें कि आपके पास कटौती प्राप्त करने का अधिकार है। साथ ही, विशेष रूप से आपके मामले में रिफंड के लिए आवश्यक दस्तावेजों की सूची के लिए सरकारी एजेंसी के कर्मचारियों से पूछना सुनिश्चित करें।
2. उसके बाद इकट्ठा करें आवश्यक कागजात. एक नियम के रूप में, उनकी सूची में शामिल हैं:

• किसी दिए गए कैलेंडर वर्ष के लिए आय के बारे में;
• पहले भुगतान के तथ्य की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ निर्दिष्ट सेवाएँया आपकी ओर से किसी चीज़ का अधिग्रहण (उपचार का संगठन, एक अपार्टमेंट की खरीद, आदि);
• ऊपर निर्दिष्ट भुगतान करने का आधार प्रदान करने वाले दस्तावेज़ (प्रशिक्षण समझौता, संपत्ति के अधिग्रहण पर समझौता, आदि);
• कर की विवरणी;
• यदि आवश्यक हो, तो आपके खाते का विवरण जहां धनराशि स्थानांतरित की जाएगी।

ऊपर प्रस्तुत दस्तावेजों के अलावा कटौती जमा करना भी आवश्यक है। यह उस रिफंड विकल्प को इंगित करता है जो आपके लिए सबसे सुविधाजनक है।

फिलहाल, आप इस रूप में कटौती प्राप्त कर सकते हैं:

• घटाना कर आधार(अर्थात, किसी चीज़ पर संपूर्ण या आंशिक कर का भुगतान करने की आवश्यकता का अस्थायी अभाव);
• मासिक भुगतान;
• एक कैलेंडर वर्ष के लिए एकमुश्त भुगतान।

1. सभी दस्तावेज़ जमा करने और आवेदन जमा करने के बाद, जो कुछ बचा है वह प्राप्त होने वाली आवश्यक कटौती की प्रतीक्षा करना है। भुगतान इस बात पर निर्भर करता है कि आपने विशेष रूप से कौन सा रिफंड विकल्प चुना है। उदाहरण के लिए, एक - बारगी भुगतानप्रति वर्ष, आमतौर पर कर प्राधिकरणइसी वर्ष के अंत में नागरिकों के खातों में स्थानांतरित कर दिया जाता है, और मासिक रिटर्न प्रत्येक महीने के अंत में होता है जो भुगतान के अंतर्गत आता है।

सामान्य तौर पर, यदि आप जानते हैं तो आयकर रिफंड प्राप्त करना मुश्किल नहीं है मूलरूप आदर्शबाहर ले जाना इस घटना का. उनमें से अधिकांश का वर्णन ऊपर किया गया है।

धनवापसी की बारीकियाँ

रिटर्न प्राप्त करने की प्रक्रिया. फोटो नंबर 8

आज के लेख के निष्कर्ष में, हम व्यक्तिगत आयकर के लिए कुछ रिफंड प्रस्तुत करेंगे जिनका पहले उल्लेख नहीं किया गया था। समान विशेषताएंइतनी अधिक कटौतियाँ नहीं हैं, लेकिन वे अभी भी मौजूद हैं, इसलिए हमारा संसाधन उन्हें उजागर किए बिना नहीं रह सकता। अधिकांश महत्वपूर्ण बारीकियाँरिटर्न हैं:

1. किसी भी कर कटौती को किसी विशिष्ट के लिए भुगतान की गई राशि से अधिक नहीं की राशि के लिए प्राप्त किया जा सकता है कर अवधिव्यक्तिगत आयकर. अर्थात्, यदि किसी नागरिक ने एक वर्ष में आयकर में 12,000 रूबल का भुगतान किया है, तो उसी वर्ष उसे कटौती के रूप में 12,000 रूबल से अधिक प्राप्त करने का कोई अधिकार नहीं है। इस मामले में, आवश्यक कटौती का शेष भाग नागरिक के पास रहता है और वह इसे अगले वर्ष आंशिक या पूर्ण रूप से प्राप्त कर सकता है।
2. संपत्ति कटौती, जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, का उपयोग ब्याज का भुगतान करते समय भी किया जा सकता है। इस प्रकार के उपयोग में, इस कटौती की सीमा 260,000 रूबल नहीं, बल्कि 390,000 है, जिसे सभी "बंधक धारकों" को ध्यान में रखना चाहिए।
3. पहले प्रस्तुत किए गए लोगों के अलावा, में कर विधानप्रदान किया अधिक मात्राऔर अन्य कटौतियाँ। अधिकांश भाग के लिए वे लागू होते हैं अधिमान्य श्रेणियांनागरिक (द्वितीय विश्व युद्ध और सैन्य दिग्गज, विकलांग लोग, आदि)। उनसे परिचित होने के लिए, रूसी संघ के टैक्स कोड का गहन अध्ययन करना आवश्यक है, क्योंकि उनकी संख्या, हम दोहराते हैं, काफी बड़ी है और वे लागू होते हैं विभिन्न क्षेत्रकर लगाना।

प्राप्त करने की प्रक्रियात्मक विशेषताएं कर वापसी. फोटो नंबर 9

अन्यथा, आयकर रिफंड में कोई विशेष सुविधा नहीं होती है। इसके कार्यान्वयन की प्रक्रिया और सभी बुनियादी सिद्धांतों पर ऊपर और रूसी संघ के कानून में विस्तार से चर्चा की गई है।

कुल मिलाकर, प्राप्त करें उचित कटौतीयदि आप जानते हैं तो रूसी संघ में व्यक्तिगत आयकर के लिए यह इतना कठिन नहीं है प्रक्रियात्मक सारऐसी घटना. इसके बारे में और आयकर के भुगतान के लिए धन की वापसी की अन्य विशेषताओं के बारे में कमोबेश विस्तार से पहले प्रस्तुत सामग्री में चर्चा की गई है। हमें उम्मीद है कि लेख आपके लिए उपयोगी होगा और आपके प्रश्नों के उत्तर प्रदान करेगा। आपके धनवापसी के लिए शुभकामनाएँ!

आप वीडियो देखकर पता लगा सकते हैं कि 13 प्रतिशत टैक्स कैसे लौटाया जाए:

नीचे दिए गए फॉर्म में आवास वकील से एक प्रश्न लिखेंयह भी देखें परामर्श के लिए फ़ोन नंबर