가상파산의 목적은 다음과 같습니다. 개인의 허위 파산

의제파산의 주된 목적은 채무지급을 유예(분할계획)하여 채권자를 오인함으로써 채무를 줄이거나 탕감하는 것입니다. 공고조직의 유동 자산이 계열사 소유권으로 이전되었음을 발표하기 전에 파산에 대해.
가상의 파산을 수행하기 위해 원칙적으로 공식적인 부재 상황이 생성됩니다. 돈채권자에게 변제를 하려고 합니다.

허위 파산에 대한 처벌

러시아 연방 형법 제 197조에 따르면 가상 파산에 대한 처벌 범위는 벌금 10만 루블부터 상당히 장기간의 투옥까지 다양합니다.
그러나 최근까지 "루블에 대응"할 수 있는 기회, 심지어 6년 동안 감옥에 갈 수 있는 기회는 기업가들에게 실제보다 더 신화적인 것처럼 보였습니다. 그 이유 중 하나는 이러한 범죄를 조사하기 위한 확립된 메커니즘이 부족하고 직원의 역량이 부족했기 때문입니다. 법 집행. 객관적으로 이는 증명의 복잡성, 해당 사건과 세금, 행정 및 기타 법률 분야의 연결, 관리 및 재무 지식, 파산 사업의 세부 사항에 대한 지식의 필요성 때문입니다. 상당한 양의가상 파산은 증거 부족으로 인해 통계에 반영되지 않습니다. 범죄의 잠재된(숨겨진) 성격과 그 지속 기간으로 인해 그러한 행위와 일반적인 범죄 행위를 구별하는 것이 불가능한 경우가 많습니다. 경제 활동.

그러한 범죄의 피해자, 즉 채권자에 대해 말하면 범죄 파산에 맞서 싸우는 것은 비용이 매우 많이 드는 과정이라는 점에 주목할 가치가 있습니다. 이는 절차 자체의 기간, 이 분야의 고도로 전문화된 전문가를 유치할 필요성뿐만 아니라 채무자의 사업에 직접 참여하여 평가, 조사, 증거 수집 및 보존, 기타 수행을 수행해야 하기 때문입니다. 필요한 조치. 종종 그러한 절차는 장기적인 대결로 이어집니다.

주최자의 경우 형사 파산이전에는 거의 손가락으로 셀 수 있을 만큼 효과적이고 긴 대결에 직면했습니다.
대부분의 경우, 개시자들은 합당한 저항을 받지 못했습니다. 반대자들은 자신의 권리를 보호하기 위해 기본적인 방법과 수단조차 사용하지 않았습니다.

메모

가상 파산 준비 징후: 창업자의 구성 변경, 경제적으로 실현 불가능한 거래 체결, 창업자 또는 관리 기관의 동일한 구성으로 새로운 기업 설립.

다음 표준 조치는 실질적으로 윈윈(win-win)이었습니다. 파산을 시작하고 자신의 관리자를 제안하는 것입니다. 채권자 등록에서 과반수를 확보하여 절차를 통제합니다.

등록소에서 불법적으로 이익을 얻는 방법에는 여러 가지가 있습니다. 그 중 하나는 파산을 시작하기 위해 인위적인 부채를 만드는 것입니다. 요점은 채무자에게 "우호적"인 채권자가 첫 번째 회의에서 임시 관재인(파산을 신청한 첫 번째 채권자이자 파산 관재인)을 대주주 채권자로 임명할 수 있는 기회를 얻는다는 것입니다.

법원의 경우 대부분의 경우 파산시 가상 부채 문제에 접근하여 공식적인 표시거래의 "현실". 이로 인해 파산이 허용되었습니다. 마음대로"무사히 나오세요.
그러나 상황은 변하기 시작했습니다. 스스로 판단하세요…

고의적인 파산의 징후 식별

적어도 징후를 식별한다는 실망스러운 논제의 가치는 무엇인가? 고의적인 파산주최자에 대한 기소로 가득 차 있지만 사건 번호 A32-39749/2014에 대해 2015년 4월 7일자 크라스노다르 지역 중재 재판소의 결정에 포함된 절차의 지속을 방해하지는 않습니다.

2004년 12월 15일자 러시아 연방 대법원 총회 결의문 6항을 참조하세요. 29호 “신청 관행의 일부 문제에 대해” 연방법"파산(파산)"에 대해 테미스의 크라스노다르 하인들은 파산 신청 시 최대 40여 명의 상대방에게 빚을 진 회사가 초과 규모를 증명해야 한다고 지적했습니다. 금전적 의무재산 가치에 대해 의무적으로 지불할 의무가 있습니다.

그리고 그녀는 그렇게 했습니다. 서류에 따르면 회사에 이행되지 않은 의무가 있는 것으로 밝혀졌습니다.
5200만 루블. 부동산은 없고 동산도 없습니다. 회수하기 어려운 미수금이 많고, 빚을 갚기에도 어려운 자금이 필요합니다. 판사들은 회사의 파트너 중 얼마나 많은 사람들이 "명목상의" 채권자였으며 모든 고정 자산이 사라진 곳인지에 대한 조사에 특별히 신경 쓰지 않았습니다.

따라서, 중재 법원채무자 파산 선언 신청의 타당성이 확인될 때까지 사법적 재정 및 경제 조사를 명령하고 절차를 중단하라는 채권자(최대) 중 한 사람의 청원은 다음 사항을 고려하여 거부될 수 있다는 결론에 도달합니다. 이행되지 않은 의무 및 재산 부족에 관한 사건 자료에 제시된 문서.

선의채권자의 권리 보호

'다큐멘터리'의 지배는 끝났다. 공식적인 접근"파산"의 경우 매우 비표준적인 정의를 내릴 수 있습니다. 경제대학 대법원선의의 채권자의 권리를 보호하기 위한 목적으로 2016년 7월 25일자 RF(IES) No. 305-ES16-2411.

이미 언급했듯이 실제로는 부도덕한 채무자가 "우호적인" 채권자와 계약을 체결하거나 "자신의" 채권자를 형성하는 것이 어렵지 않습니다. 외상 매입 계정. 판사는 그러한 사건에 직면했습니다.

따라서 2013년에 대형 은행은 부동산 구입을 위해 회사에 7,040만 루블의 대출을 발행했습니다. 이후에는 이 속성임대될 것입니다(이것은 당시 회사가 참여했던 활동과 정확히 같습니다). 그러나 그 대신 말 그대로 한 달 후에 회사는 모든 것을 "부풀려"냈습니다. 신용 자금, 그리고 일부에서는 심지어 자신의 일부이기도 합니다. 비핵심 자산. 즉, 344톤 공급계약을 체결하였다. 육류 제품특정 개인 기업가와 함께. 또한 다량-7 천 8 백만 루블.

6개월 후, 기업가는 법원에 출두하여 상품 대금이 지불되지 않았다는 사실을 인용하여 회사에 7,800만 루블의 부채와 180만 루블의 이자를 회수할 것을 요구했습니다. 회사는 이 주장에 이의를 제기하지 않았으며 그 결과 2014년 9월 모스크바 지역 중재 법원이 이를 만족시켰습니다. 한 달 후, 개인 기업가는 회사 파산을 선언하는 또 다른 소송을 제기했습니다(A41-63886/2014). 그리고 다시 모든 것이 시계처럼 진행되었습니다. 12월 3일에 회사와 관련된 모니터링 절차가 도입되었고 개인 기업가가 채권자 청구 등록부에 포함되었습니다. 일반적으로 다소 투박하게 구현된 "계획"은 매우 효과적으로 작동했습니다. 따라서 가상의 채권자는 은행가보다 앞서서 파산 절차를 통제할 수 있었습니다.

대출금을 갚지 못한 은행가들은 공급계약상 채무분쟁에 대한 법원 판결을 10차 중재항소법원에 항소해 사태에 개입하기로 했다. 은행은 이 거래가 상상에 불과하며 상식에 호소한다고 주장했다. 진정한 목표는 인위적인 부채를 창출하는 것입니다.

이를 뒷받침하는 많은 이유가 제시되었습니다. 한 기업가가 아주 짧은 시간에 너무 많은 고기를 공급했습니다. 게다가 기업이 갑자기 육류제품에 관심을 갖게 된 곳은 어디이며, 이를 어떻게 활용하게 됐는가? 결국, 더 일찍 이 조직그러한 활동을 전혀 하지 않았고, 가공이나 보관을 위한 장비도 갖추고 있지 않습니다. 그리고 전례없는 신뢰의 매력은 무엇입니까? 그 전에 회사는 이 특정 기업가와 협력한 적이 없습니다.
작동하지 않았고 갑자기 문제가 발생합니다. 상품의 가장 큰 몫(계약 조건에 반함)이 지불 없이 배송됩니다.

아아, 은행가들의 모든 주장은 광야에서 외치는 목소리로 남아 있었습니다. 항소 없음
카세이션(모스크바 지역의 AC)도 이러한 모든 뉘앙스가 평범하지 않은 것처럼 보였습니다. 그들은 고기 양도 사실을 확인하고 발행한 "공급업체"가 제시한 송장에 매우 만족했습니다. 제대로. 결과적으로 기업가의 "파산" 주장은 다음과 같습니다. 다시 한번완전히 만족했습니다.

메모

의도적 파산은 기업의 수장, 개인 기업가 또는 시민의 의도적인 행동 또는 무활동에 의한 커미션이며, 이로 인해 다음과 같은 일이 발생합니다. 재정적 파산(러시아 연방 형법 제 195 조). 허위 파산은 고의로 허위로 공개적으로 발표하는 것입니다. 이 주제 경제 활동파산했습니다 (러시아 연방 형법 제 197 조).

상급 당국의 지원을 구합니다. 법원, 은행 대표는 법원이 일반적인 배송의 일반적인 상황을 조사하는 데 불합리하게 제한되어 있음을 나타냅니다. 그러나 개인사업자와 파산회사간의 거래는 그렇지 않았다. 판사는 원고의 중요한 주장을 무시하고 공식적으로 증거를 평가했습니다.

러시아 연방 대법원 경제 대학의 판사 3명 역시 하급 동료들의 피상적인 접근 방식에 만족하지 못했습니다. 판결을 내리면서 그들은 다음과 같은 점을 상기시켰다. 특징가상의 거래는 명시된 결과를 달성하려는 목표가 없다는 것입니다.

“단지 보여주기 위한 거래를 할 때 당사자들은 모든 문서를 정확하게 작성하지만 실제 문서를 작성합니다. 법적 결과노력하지 마십시오. 이는 계약의 공식적인 이행에 대한 증거만으로는 명백히 불충분하다는 것을 의미합니다.”라고 러시아 연방 대법원의 판결은 말합니다. 또한 판사는 이것이 "파산"사건에 영향을 미치는 경우 특히 다음과 같이 강조합니다.
등록부에 포함되는지 물었을 때. 법원은 존재를 확인해야했다 실제 관계
전달이 불가능하다는 확실한 증거가 있는 경우 입증 책임을 피고에게 전가합니다. 그러나 하급 당국은 일반적으로 채무자에게 "우호적 인" "공급자"를 등록부에 포함시킴으로써 권리가 침해 된 은행의 모든 ​​주장을 무시했습니다. 그 결과, 모두의 판결은 하급 법원취소되었고 사건은 새로운 재판을 위해 환송되었습니다.

네, 아직 대결의 결과는 아닙니다. 그러나 선례는 한 번만 가상 거래 사실을 법원에 설득 한 사람이 파산 관재인이 아닌 양심적 채권자라는 것입니다. 안에 해당 사건러시아 연방 대법원 경제 대학은 충분한 명확한 지침명백히 의심스러운 주장의 타당성을 확인하기 위해 법원. 이는 법원이 채권자 등록부에 청구권을 포함시키는 단계에서 이미 계약을 더 자세히 조사하도록 지시합니다. “최고 중재자” 결정의 긍정적인 효과는 특정 사항을 지속적으로 확인한다는 것입니다. 법적 메커니즘권리를 보장 법적 보호사건에 관여하지 않은 사람. 결국 은행은 사건 피고의 채권자로서 파산절차가 아닌 일반적인 절차에 개입한 것이다. 일반적으로 법원은 “주의하라는 지시”를 받았고, 이를 무시할 가능성은 없다.

가상 파산 방지

보시다시피, 테미스의 하인, 수사관 또는 중재 관리자뿐만 아니라 채권자도 가상 파산에 저항할 수 있습니다. 비즈니스 활동의 위험이 어디에서 끝나는지, 비효율적인 관리, 시장 상황의 변화, 영향을 이해합니다. 경제 위기그리고 그것은 시작된다 불법 활동 개인또는 한 무리의 사람들이 매우 어렵습니다. 이를 바탕으로 모든 파산에서 채권자의 가장 효과적인 전술은 손실이 발생할 가능성을 제거하기 위한 예방 조치입니다. 그리고 이것은 다음과 같이 꽤 달성 가능합니다. 관할 기관채무자와 함께 일합니다.

물론, 채무자가 실제로 빚을 갚을 능력을 상실할 정도로 문제가 생길 수도 있습니다. 그러나 대개 이러한 사건의 전개는 채무자의 상태를 분석하여 예상하거나, 채무자가 완전히 파산할 때까지 기다리지 않고 적시에 조치를 취함으로써 예방할 수 있습니다.

이를 위한 방법과 서비스는 많이 있지만 대부분의 채권자는 거래를 하기 전에 잠재적인 채무자에 대한 정보를 거의 수집하지 않습니다. 그리고 완전히 헛된 것입니다.

고의적이고 허위적인 파산을 방지하기 위해 변호사는 채권자에게 다음을 권장합니다.

• V 필수적인지휘하다 사전 점검상대방. 이는 오픈 소스(연방세청 웹사이트, 중재 사건 파일, 법원 웹사이트)를 통해 수행할 수 있습니다. 일반 관할권잠재적 채무자의 주소, Rosreestr 웹 사이트 등) 및 사용 다양한 서비스법률 및 정보 수집에 관한 개인오;
• 채무자가 제공한 문서(구성원 및 소유권 문서, 관리자의 권한을 확인하는 명령 및 결정, 세금 및 회계 보고서, 데이터)를 주의 깊게 확인하십시오. 경영 보고, 기타 문서);
• 승인되지 않은 사람이 서명할 가능성을 방지하기 위해 제3자를 통해 서명을 위해 문서를 전송할 가능성을 배제합니다.
• 전체 계약 기간 동안 파트너의 재정 상태를 정기적으로 평가합니다.
• 감시 장치 재정 상태계약 이행 전체 기간 동안 보증인, 보증인, 보험사 및 기타 사람;
• 파산 위협이 발생할 경우 상대방의 정보 제공 조건을 계약에 포함합니다.
• 위약금 조건 외에도 서약 조건, 물건 보관, 보증인, 독립 보증, 보증금, 보증금 지불 등을 계약에 보다 적극적으로 포함시킵니다. 더욱이 공식적인 담보의 존재만으로는 충분하지 않습니다. 대출 기관은 정기적으로 실제 가용성과 안전성을 확인해야 합니다. 어떤 경우에는 담보물의 무단 제거를 방지하고 이 과정을 기록하는 비디오 감시 장치를 설치하는 것이 좋습니다.
  형사 사건의 시작;
• 채권자 등록부에 청구권을 적시에 포함시킵니다.
• 위반 행위와 허위 파산 절차의 징후를 공개적으로 선언합니다.

예, 제안된 조치 중 일부(예: 담보의 비디오 감시) 도입만 수행할 수 있습니다. 대기업, 그러나 대부분은 공개적으로 이용 가능합니다.

가상 파산 가능성의 징후:

• 채무자의 재정 상태 악화;
• 채무자가 구조조정 또는 청산, 자산 회수, 문서 및/또는 재산 은폐 및 기타 유사한 행위를 목적으로 하는 조치를 취한 경우
• 채무자 회사의 이사, 참가자(주주) 변경, 소재지 주소, 이름 변경;
• 의무 이행 보장 및 추가 보안 제공 불가능과 관련된 문제를 식별합니다.
• 회계 및/또는 규정 위반 사실 확인 세금보고 실제 상황사물의;
• 자산 및/또는 부채 재평가, 자산 대체, 과소평가/과대평가 등 회계 및/또는 세무 신고 지표의 중대한 변화 책 값재산, 후속 상각, 자산 상각 등을 통해 유동 자산을 비유동성으로 등록;
• 문서 제공을 거부합니다.
• 담보 장소에 대한 입장 거부;
• 다른 채권자에 대한 의무의 조기 이행;
• 새로운 채권자 및/또는 채무자에 대한 상당한 금액의 채무를 지는 채무자의 출현;
• 상당한 금액의 환어음 발행 및/또는 구매,
• 비핵심 활동 수행
• 채무자의 책임 및/또는 재산 보험 계약의 종료;
• 인수 필요한 물품부풀려진 가격으로;
• 미지급금에 존재하지 않는 데이터 회계 반영;
• 현재 소득을 이연 소득으로 할당;
• 현재 비용에 미래 비용을 할당합니다.

세금 구성 요소

결론적으로 가상의 파산 가능성을 생각하는 기업인이 자신의 생각을 실현하는 것을 방해하기 위해 다음을 상기합시다. 소송연방세청은 해당 기업의 탈세로 인해 파산이 허위라는 사실을 입증하려고 노력하고 있습니다. 몇 년 전만 해도 세무 공무원들의 이런 행동이 승소로 끝나지 않은 경우가 많았는데,
그러나 패배는 충분했습니다.

전형적인 경우: Krasnodar LLC 중 하나의 대표가 가상 파산을 조직한 혐의로 법원에서 유죄 판결을 받았습니다. 처럼 부상자특히 이 사건은 크라스노다르 지역의 MIFTS No. 13과 관련되어 재무부에 미납된 세금으로 350만 루블의 피해를 입혔습니다.

끝나기 전에 회사 관계자로부터 법원을 통해 이 피해를 회복하려는 다소 서투른 시도 파산 절차그리고 세무당국은 조치를 취했습니다. 짐작할 수 있듯이 그들은 성공하지 못했습니다. “법적으로 납세 의무가 있는 사람은 범죄를 저지른 개인이 아니라 조직입니다. 논쟁의 여지가 있는 법적 관계에서 세금 미납은 법인에 의해 저질러졌으며 피고의 행동으로 인한 피해로 인정될 수 없습니다.”라고 Arzgisky의 결정은 말합니다. 지방 법원사건 번호 2-239/2014의 경우 2014년 7월 1일.

또한 법원은 제1068조에 따라 민법 RF, 결론을 내렸어
피고인이 한 일 조세 범죄, 회사 대표의 위치에 있는 것, 즉 자신의 의무를 이행할 때 노동 책임, 이와 관련하여 법인은 직원의 행동에 대해서도 책임을 집니다. 판사들은 판결을 참조하여 자신의 결론을 뒷받침했습니다. 헌법 재판소 2004년 1월 22일자 RF No. 41-O 및 2006년 12월 28일자 러시아 연방 대법원 전원회의 결의안 No. 64.

그러나 시대는 변하고 있습니다. 현재 관행은 채무자 조직을 통제하는 사람을 유치하는 것입니다. 자회사 책임(연방법 No. 127-FZ "파산(파산)" 제10조)은 개인의 파산 절차 중에 그러한 부채를 탕감할 수 없는 것과 함께 "가상적으로 파산하려는 의도를 포기하는 효과적인 인센티브가 됩니다" .” 채무자-개인의 경우,
그렇다면 그들은 첫 번째 부채 비면제 선례에 대해 우려해야 할 것입니다. 파산한 개인(AC의 정의 노보시비르스크 지역 2016년 3월 24일부터
A45-24580/2015).

편집위원회 "PB"세르게이 다닐로프

시장 추세는 가정된 금전적 의무 금액이 금액을 초과할 수 있다는 것입니다. 협상 가능한 행동. 소득보다 비용이 초과되는 것은 법인이나 개인이 채권자에게 대출금을 상환할 수 없는 파산의 첫 징후입니다. 부채 함정이 커지면 기업가나 관리자가 돈 사기를 하게 될 수 있습니다. 가상의 파산상황을 벗어나는 데 도움이 될 수는 있지만 이는 러시아 연방 형법을 위반하는 것입니다.

조직을 고의적으로 파산하게 하면 법인이나 개인이 해당 국가의 연방법을 준수해야 합니다. 회사 대표와 고의적 파산에 연루된 사람들에 대한 그러한 행동의 모든 결과를 고려해 봅시다. 그리고 파산 및 지급 불능에 관한 연방법의 텍스트

고의적 파산이란 무엇입니까?

가상의 파산 - 기업가와 사업가들 사이에서 인기있는 현상입니다. 이것은 빚을 갚지 않는 방법 중 하나입니다. 지불일로부터 3개월 이내에 10만 루블이 넘습니다. 법에서는 이 방법을 '도산절차'로 지정하고 있다.

법인 또는 개인은 연기, 부채 할인, 분할 계획 또는 대출 미납을 얻기 위해 의도적으로 채권자를 속입니다. 일부 범죄자들은 ​​거액의 돈을 얻기 위해 회사를 가상의 파산자로 간주합니다.

개인이나 법인의 숨겨진 의도가 밝혀지면 범죄에 형사 책임이 부여됩니다. 경영자나 기업가에 대한 처벌은 벌금, 강제노동, 징역 등으로 구성된다.

가상의 파산을 생성한 후 개인 또는 법인이 재정 파산을 확인하기 위해 중재 법원에 신청서를 제출한다는 점은 주목할 가치가 있습니다. 그 후 관리자는 서류를 검토하고, 금융 정보그리고 조직 보고서. 분석 결과를 바탕으로 관리자는 계수 형태로 결과를 받습니다. 만약에:

• 하나 이상은 허위 파산의 명백한 징후입니다.
• 1개 미만 – 신청이 법적, 경제적으로 정당합니다.

분석 후 관리자가 첫 번째 옵션으로 판명되면 법원은 채무자가 어떻게 자금을 인출했는지 알아냅니다. 법인이나 개인이 실제 파산을 입증하는 경우 해당 금액의 일부에 대해 이의가 제기될 수 있습니다.

표지판

개인 및 법인의 가상 파산 징후는 다음과 같습니다.

• 자금의 일부가 지불에서 보류되는 부채의 부분 상환
• 고가의 장비를 판매하고 유동성이 적은 장비로 교체합니다. 감사 기간 동안 관리자는 재산의 일부를 숨깁니다.
• 탈세를 목적으로 한 현금인출
• 수익성이 없다는 결론 유망한 거래기업의 이익을 침해하는 행위,
• 별도의 트랜치로 특수관계인의 계좌로 자금을 이체합니다.
• 회사 복지에 대한 허위 지표를 수집하여 채권자로부터 돈을 받는 행위
• 부풀려진 가격으로 제품을 구매하는 행위
• 회계 보고서의 실제 데이터를 수익성 있는 데이터로 수정합니다.

사건이 명확해짐에 따라 가상 파산의 다른 징후가 나타날 수도 있습니다.

개인의 고의적인 파멸의 징후는 다음과 같습니다: 고의적으로 재정적 "고갈"을 조성하거나 재산을 숨기거나 저렴한 가격에 판매하는 것입니다.

채무자가 그렇지 않은 경우 법인의 재정적 파멸은 사기로 간주됩니다. 시험될 것이다파산이 고의적인 재정적 파산의 징후에 해당하는 경우.

러시아 연방 형법에 따른 책임

의도적인 파산에 대한 책임은 관련된 모든 사람에게 있습니다. 법원이 가상의 재정적 "고갈"에 대한 실제 동기가 있음을 밝혀내는 경우 법인 또는 개인은 러시아 연방 형법 197조 및 러시아 행정법 14.12조에 따라 책임을 지게 됩니다. 연합.

가상 파산의 결과에는 행정적 책임과 형사적 책임이 모두 포함됩니다. 러시아 연방 행정법 제 14.12조에 따라 개인 또는 법인은 피해 금액에 따라 10만 ~ 30만 루블의 벌금을 부과받습니다. 회수는 특정 기간 동안 받은 소득으로 표현될 수 있습니다.

형사 책임은 러시아 연방 형법 제197조에 따라 최대 6년의 징역을 의미합니다. 법원이 다음과 같은 형태로 제재를 가할 수도 있다는 점은 주목할 가치가 있습니다. 공공 사업최대 5년 동안.

법인에 대한 처벌

법인의 파산은 채무자가 채권자에게 빚을 갚을 수 없거나 의도적으로 LLC 자산에서 자금을 인출할 때 발생합니다. 이 경우 설립자는 형사 또는 행정적 책임을지게됩니다.

실제로 불법 행위에 대한 책임은 가상의 파산에 연루되지 않은 사람들(부관리자, 회계사, 재무 대리인)에게 있는 경우가 가장 많다는 점은 주목할 가치가 있습니다.

행정적 책임피해 금액이 150만 루블 미만이고 5,000~10,000루블의 벌금이 부과될 수 있으며 최대 6년 동안 자격 박탈(특정 활동에 참여할 수 없음)이 발생할 수 있습니다.

파산은 기업의 재정적 파산, 부채 상환 및 기타 금전적 의무를 갚을 수 없음을 의미합니다. 파산절차는 기업의 청산일 뿐만 아니라, 재무회복을 통해 기업을 살리는 기회로 간주됩니다.

그러나 부도덕한 사업가들이 자신의 사기 거래를 숨기거나 상환할 계획이 없는 대출금을 탕감하기 위해 스스로 파산 절차를 시작하는 경우가 종종 있습니다.

고의적 파산 -이것은 행정적이며 범죄 행위, 현재 이 현상은 매우 가혹하게 싸우고 있습니다. 이에 기사는 그럴 것이다우리는 고의적 파산을 식별하는 방법, 그 주요 특징 및 그러한 행동에 대해 어떤 처벌이 위협하는지에 대해 이야기하고 있습니다.

의도적 파산과 가상 파산: 유사점과 차이점은 무엇입니까?

많은 사람들은 회사의 허위 파산과 고의적 파산이 같은 것이라고 믿지만 실제로 이러한 범죄 행위는 근본적으로 다릅니다. 차이점이 무엇인지 더 쉽게 이해하려면 가상 파산과 고의적 파산의 징후를 별도의 표에 요약하는 것이 가장 좋습니다.

보시다시피 가상 파산과 고의적 파산의 징후는 완전히 다르므로 이러한 개념을 혼동해서는 안됩니다. 그러나 우리는 둘 다 매우 가혹하게 처벌되는 범죄라는 사실을 잊어서는 안 됩니다. 러시아 국가매우 적극적으로 그들과 싸울 생각입니다.

의도적 파산 러시아 연방 형법 제 196 조

우리는 고의적 파산에 관한 러시아 연방 형법 제 196조를 연구하고 이를 가상 파산에 관한 러시아 연방 형법 제 197조와 비교할 것을 분명히 제안합니다.

기업의 고의적인 파산으로 이어질 수 있는 이유

고의적인 파산에 대한 분석에 따르면 대부분의 경우 경영진이 기업을 능숙하고 효과적으로 관리할 수 없기 때문에 발생하는 것으로 나타났습니다. 경영진이 일상 업무에 참여하고 자신의 사업을 개발하는 것보다 경매에서 부동산을 판매하고 수백만 달러를 버는 것이 더 수익성이 높습니다.

또한 다음과 같은 이유로 고의적인 파산이 발생할 수 있습니다.

• 2년 이내에 수익성이 없거나 수익성이 없는 거래가 이루어진 경우.
• 조직의 과도하고 부당한 비용.
• 대출금의 남용 또는 단순 절도.
• 의심스러운 낮은 가격으로 부동산을 판매합니다.

그러한 징후가 두 개 이상 있으면 회사 경영진이 비효율적이며 사기성 기업 파산 계획을 쉽게 결정할 수 있다고 확신할 수 있습니다.

고의적 파산 감지

원칙적으로 고의적 파산에 대한 분석은 관찰 단계에서 수행됩니다. 이 기간 동안 외부 관리자는 모든 재무 및 계약서. 특히 다음 사항이 주의 깊게 연구됩니다.

• 구성 문서의 전체 패키지입니다.
• 기업의 채무자 및 채권자 목록.
• 해당 연도의 재무제표입니다.
• 기존의 모든 부채에 관한 일련의 문서입니다.
• 이전 법적 소송 문서가 있는 경우.
• 1년간의 세금보고입니다.
• 그러한 검사가 수행된 경우 감사인 및 감사인의 결론.

외부 관리자는 문서에서 불일치 사항을 찾아 조직의 재무 상태가 갑자기 악화된 이유를 찾아야 합니다. 덩어리가 있으면 한 가지 경제적 문제들몇 년에 걸쳐 성장해 왔지만 좋은 회사가 몇 달 안에 청산 위협을 받았다면 그것은 완전히 다른 문제입니다.

외부 관리자는 다음과 같은 경우에 주의해야 합니다. 다음 표지판허위 및 고의적 파산:

• 지난 4~6개월 동안 많은 거래가 성사되었습니다.

이것은 가장 분명한 징후 중 하나입니다. 기업 경영진이 활발한 활동을 전개하고 똑같이 모호한 상대방과 동시에 여러 개(때로는 수십 개)의 모호한 계약을 체결하는 경우 이는 매우 나쁜 신호입니다.

아마도 이런 간단한 방법으로 부도덕한 관리자는 역외 회사와 인형에게 자금을 인출하여 부채 상환을 피하려고 할 것입니다.

• 회사 경영진의 설명할 수 없는 행동.

회사의 최고 관리자가 이상하거나 완전히 부적절한 행동을 취하는 경우, 예를 들어 자금의 일부를 유명인에게 양도하거나 애완용 고양이를 100만 달러에 후원하는 경우(이러한 사례가 있었습니다!), 이는 다음과 같이 생각해야 할 분명한 이유입니다. 왜 이런 짓을 하는지. 일반적으로 이는 자산이 단순히 숨겨져 공격으로부터 제거되었음을 나타냅니다.

• 계정에서 사용 가능한 자금의 가용성.

회사 계좌에 여유 현금이 있지만 대출금이 상환되지 않는 경우 이는 노출됩니다. 관리팀최선의 빛이 아닙니다. 그들은 단순히 자금을 숨기려고 노력하고 있으며 모든 부채가 탕감되기를 희망하고 있습니다.

• 불법 행위에 대한 정보가 있습니다.

외부관리자가 업무팀원, 채권자 또는 채권자로부터 정보를 받은 경우 이해 관계자, 해당 경영진이 구현하고 있는 불법 행위, 그런 다음 그는 조사를 위해 가장 단호한 조치를 취해야 합니다. 또한, 경영진의 실추된 사업 평판도 조사 사유가 될 수 있습니다.

고의적인 파산을 탐지하는 것은 외부 관리자에게 가장 중요한 업무 중 하나입니다. 가상의 파산을 놓친다면 그 자신이 행정처분을 받게 될 것이며 그의 장래 경력도 정지될 수 있다.

고의적 파산 및 취소 가능한 거래 분석

법 러시아 연방가상 채권자에게는 매우 비우호적입니다. 특히, 임시 관리자가 의심스러운 거래를 식별할 수 있는 경우. 에 의해 법적 해석다음 거래는 의심스러운 것으로 간주됩니다.

• 해당 연도 동안 회사가 완료한 모든 거래는 물론입니다.

파산은 즉시 발생하지 않습니다. 조직의 지도자들은 기업의 악화되는 재정 상황을 잘 알고 있습니다. 부도덕한 최고 경영자들은 회사를 살리지 않고 다른 법인이나 개인에게 자금을 이전하여 돈을 빼내려고 할 수 있습니다.

• 채권자 및 기타 이해관계자에게 피해를 주는 거래.

회사의 관리자가 동산 및 부동산을 매각 또는 양도하려는 경우 부동산, 약속된 경우 그러한 조치는 취소될 가능성이 높습니다.

고의적인 파산이 확인된 후에는 회사 경영진이 해당 연도 동안 이루어진 모든 거래를 취소할 수 있습니다. 기업 파산에 관한 법률에서는 체결된 거래의 취소에 대해 전체 장이 할당되어 있으며 외부 관리자의 모든 조치가 완전히 규제됩니다.

취소할 수 있는 계약 및 거래는 다음과 같습니다.

• 고용된 직원의 임금을 인상하는 계약에 대한 주문 및 추가.

일반적으로 이러한 급격한 증가는 임금이는 경영진이 회사 자금을 현금화하고 이를 구금하려고 시도하고 있음을 의미합니다. 회사 자산을 모두 인출하기 위해 청소부와 하급 관리자에게 수백만 루블의 보너스가 주어진 경우가 있습니다. 일반적으로 이러한 보너스를 받는 사람들은 경영진(또는 그 친척)과 공모하고 있으며 양도된 금액의 5~10%를 넘지 않습니다.

• 파산 절차 중에 발생한 모든 채무 의무.

신용을 이용한 모든 거래 및 상업 조직파산을 인정하는 동안 저지른 행위. 그들은 종종 이기적인 목적으로 사용되며 사회에 기여하지 않습니다. 재정적 회복회사.

고의적인 파산이 완료되면 거래, 계약 및 계약뿐만 아니라 일반적으로 부실 회사의 재무 구성 요소와 관련된 모든 조치가 취소될 수 있습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

• 회사 계좌에서 자금이 차감됩니다.
• 입질재산의 양도.
• 우선순위가 아닌 채무자에게 자금 이체 법으로 정한 것파산에 대해.

임시관리자가 담당합니다 큰 책임그리고 그는 사용 가능한 모든 것을 확인해야 할뿐만 아니라 상업 문서, 또한 관리자의 일일 결정을 모니터링하고 조직의 수입과 지출을 매일 확인합니다.

고의적 부실심사

외부관리자나 채권단이 고의적인 파산이 발생하고 있다고 의심하는 경우 전문심사가 임명될 수 있습니다.

외부관리자, 대채권자 또는 채권자협의회는 법원에 조사를 요청하여야 한다. 이 과정법원에 청원서를 제출한 사람이 지불합니다.

심사는 경험이 풍부한 심사원 또는 경험이 있는 심사원 그룹에 의해 수행됩니다. 비슷한 작품. 심사기간은 원칙적으로 40일을 초과할 수 없습니다.

이 기간 동안 서류와 금융 활동기업:

• 사용 가능한 모든 비즈니스 문서에 대한 완전한 연구.
• 연간 재무제표 분석.
• 1년 동안 기업의 비즈니스 역학을 연구합니다.
• 보고 기간 동안 체결된 거래 및 계약에 대한 완전한 연구입니다.
• 회사가 손실을 입은 기간의 정확한 계산 재정적 독립첫 번째 부채 및 대출 미납이 발생했습니다.

검사 결과를 토대로 중재인의도적인 파산으로 간주할지 아니면 표준 계획에 따라 파산 절차를 계속할지 여부를 결정합니다.

계획된 파산에 대해 제공되는 책임

고의적 파산의 결론이 내려지면 조직의 모든 책임자, 최고 관리자 및 회계사에게 서명을 남겼습니다. 재정 서류. 또한 법인을 재정적으로 파산시키는 명령을 내린 기업의 설립자도 형사 책임을 질 수 있습니다.

다음과 같은 경우 행정적, 형사적 책임이 발생할 수 있습니다.

• 고의적인 파산에 대한 회사 경영진의 유죄가 완전히 입증되었습니다.
• 조직의 자산은 고의로 제 3 자의 계좌로 이체되었으며 남은 돈은 채권자에게 상환하기에 충분하지 않습니다.
• 허위 지급불능을 인정하는 법원 판결.

형벌에 대한 결정은 판사가 한다는 사실에 주목하는 것이 중요합니다. 개별적으로. ~에 심각한 위반, 발생한 피해 금액이 수백만 루블을 초과하는 경우 처벌은 매우 가혹할 수 있습니다. 특히, 벌금은 발생한 손해 금액을 초과할 수 있습니다. 유죄인의 모든 기존 재산을 몰수할 수도 있습니다.

기껏해야 어려운 상황(예를 들어, 수년 동안 지속된 대규모 생산의 목표 파괴) 할당될 수 있다 실시간최대 6년의 징역형.

그러나 그러한 처벌은 예외적인 경우. 다음 범죄가 있는 경우:

• 자산 은폐.
• 자산을 제3자에게 양도하고 자금을 인출하는 행위.
• 문서의 파기(또는 위조).

책임자는 벌금 및 권리 축소(상업 활동 불가)를 면할 수 있습니다. 이 경우 기업 관리자는 최저임금의 최대 50배까지 지급해야 한다.

기업 파산에 관한 법률은 책임을 구체적으로 규정하고 있으며, 이는 결정적인 서명권이 있는 경우 수석 회계사와 그의 대리인을 위해 특별히 고안되었습니다. 고의적인 실패가 입증된 경우 회계사 50,000 루블의 벌금을 지불해야합니다. 또한 해당 프로필에서는 3년 동안 근무할 수 없습니다.

고의적 파산의 경우 실제 판례법

러시아에서 이러한 유형의 파산 상황이 있다는 사실에도 불구하고 자연 재해, 차익거래 관행매우 부정적입니다. 기업 파산에 관한 조항이 존재한 지 15년 동안 허위 또는 고의적 파산 신청 중 5% 이상이 만족되지 않았습니다. 즉, 금융 모험가의 5%만이 처벌을 받았고, 다른 경우에는 범죄나 이기적인 계획의 존재를 입증하는 것이 불가능했습니다.

그러한 사건이 법정에 거의 도달하지 않는 데는 두 가지 이유가 있습니다.

• 불법행위를 식별할 수 없는 무능력한 사람이 임명된 시험을 수행하는 경우가 많습니다. 재정 계획. 감사를 수행하는 감사인이 회사 경영진과 결탁해 법원에 허위 자료를 제출하는 경우도 많다.
• 하나 이상을 탐지할 수 있다고 하더라도 사기 계획그렇다면 인과관계를 입증하고 실패한 거래와 불안정한 재정 상태를 연결하는 것은 매우 어렵습니다. 예를 들어, 관리자의 급여가 갑자기 10배 증가했다면, 이런 식으로 돈이 인출되고, 유능한 직원이 보상을 받지 못하고 있다는 것을 증명하기가 상당히 어렵습니다.

러시아에는 파산 조사를 담당하는 두 개의 전문 부서가 있다고만 말하면 충분합니다. 이곳이 센터입니다 법의학총무부 및 센터 법의학. 그리고 이 두 부서에는 회사의 고의적인 실패를 입증할 수 있는 좁은 전문가가 24명밖에 없습니다.

향후(2020년)에는 부주의한 사업자가 이런 방식으로 문제를 해결하는 것을 막기 위해 고의적 파산에 대한 처벌을 강화할 계획이다.

러시아 연방 형법 196조에 따른 의도적 파산의 심각성은 무엇입니까?

무거움 이 행위의분석에 의해 결정됨 발생한 피해채권자와 창립자.

발생한 손해인 경우 1,500,000 루블 이상, 처벌이 투옥될 가능성이 더 높습니다.

경미한 피해는 벌금 및 교정 노동으로 보상됩니다.

고의적 파산, 러시아 연방 형법 196조, 발생한 피해를 분석하면 그 심각도를 분석할 수 있습니다.

고의적 파산의 장점

믿기 ​​힘들지만 이건 사기적인 모습파산에는 장점이 있습니다. 경영진이 개인 재산과 심지어 자유까지 위협한다는 사실에도 불구하고 그러한 실패에는 여전히 이점이 있습니다.

사실은 파산을 인정하는 즉각적인 과정이 매우 시간이 많이 걸린다는 것입니다. 그리고 파산 인정 기간 전체 동안 모든 벌금, 과태료, 대출 이자가 동결됩니다.

따라서 경영진은 상황을 바로잡고 채권자와 합의에 도달할 수 있는 실질적인 기회를 갖게 됩니다. 그리고 판사가 파산을 허위로 인정하더라도 결과적으로 벌금은 대출이자 및 미지급 부채에 대한 벌금보다 낮습니다. 때로는 대출 의무에 대한 이자를 전액 지불하는 것보다 주에 벌금을 지불하는 것이 더 수익성이 있습니다.

결론

의심할 바 없이 고의적인 파산은 깨끗한 물사기는 6년의 징역을 포함하여 매우 끔찍한 결과를 초래할 수 있으므로 어떤 수단을 써서라도 피해야 합니다.

그러나 고의적 파산이 대출에 대한 엄청난 이자를 없애고 바로잡을 수 있는 유일한 기회인 상황이 있습니다. 재정 상황회사.

재무 관리자의 주요 책임 중 하나는 잠재적인 파산자의 행동에서 의도적 또는 허위 파산(FB)의 징후를 식별하는 것입니다. 진행중인 경우 사법 재판재무 부실이 허위로 밝혀지면 회사 경영진은 행정적 책임, 때로는 형사 책임을 지게 됩니다.

가상 파산(러시아 연방 형법 제197조)은 회사 경영진이 채권자 및 기타 이해관계자를 오도하려는 의도를 가지고 있다는 것입니다. 이러한 조치는 결과적으로 해당 물질적 손실로 이어집니다.

따라서 가상 파산 방법에는 지불을 연기하거나 분할 지불하거나 개인의 부를 추구하기 위한 고의적인 사기를 목적으로 하는 행위가 포함됩니다.

목표는 무엇입니까?

가상 파산의 목적은 개인적 이득을 얻거나 파산 선고를 받게 될 기업의 자산을 솔직히 낮은 가격에 매각하는 것입니다. 또한 그 이유는 회사 소유자가 상업 활동 수행을 꺼리거나 청산 잔액보다 몇 배 더 클 수 있는 이익을 추출하기 위해 청산 절차를 사용하기 때문일 수 있습니다.

위에서 설명한 이유가 회사 또는 조직 설립의 초기 이유인 경우, 이 경우 청산 조치의 허위성은 사기의 경우가 됩니다.

의도적인 것과 어떻게 다른가요?

개인의 허위 파산과 함께 법인고의적 파산이라는 용어가 사용됩니다. 안에 그런 경우우리는 또한 채권자에 대한 의무를 이행하는 데있어 가상의 재정적 파산에 대해 이야기하고 있습니다. 그러나 허위 파산의 경우 명백한 거짓말이 있는 경우 고의적 파산의 경우는 회사에 불리한 거래가 고의적으로 결론을 내리고 업무 수행을 소홀히 하며 부적절한 결정을 내리는 것을 의미합니다. 그러다 보니 돈을 갚지 못하는 경우가 많다. 유지비, 기업은 부실로 선언됩니다.

허위 파산의 경우와 고의적 파산의 경우 모두 기술적인 차이에도 불구하고 채권자를 오해하게 하고 개인적 이득을 취하는 것과 관련하여 유사한 목표를 추구합니다.

허위 및 고의적 파산에는 여러 가지가 있습니다. 일반적인 특징– 경영진의 불법 행위로 인해 발생하며, 형사처벌을 받을 수 있습니다.

채무자에 대한 가상 파산의 징후는 무엇입니까?

허위 파산 징후의 유무에 대한 분석에는 기본적으로 중재 법원에 제출한 날짜를 기준으로 모든 채권자의 청구를 충족시킬 수 있는 회사의 능력을 식별하는 것이 포함됩니다.

이 사실을 확인하려면 회사의 경제 활동에 대한 철저한 회계 및 감사가 필요하며, 이 기간 동안 다음 지표 계산을 기반으로 재무 보안의 특성이 결정됩니다.

• 회사 매출액에서 국가에 대한 의무 지급액을 뺀 자산 금액을 결정합니다.
• 기업의 기능 수단 형성의 원천이 되는 모든 의무 금액 계산
• 파산의 신뢰성을 나타내는 지표로 얻은 결과의 비율을 계산합니다.

이러한 점검을 거쳐야 개인이나 조직의 허위 파산 징후가 없다는 결론을 내릴 수 있습니다.

조직 측의 다음 조치는 그러한 점검을 수행하는 근거가 될 수 있습니다.

• 거래상대방과의 결제 수행 현금으로, 그러나 회계상 투자로 인정되지만 환매를 위해 제시되지 않는 비유동성 어음;
• 수집 빌린 돈조직이 수용할 수 있는 것보다 훨씬 더 큰 규모로 회사를 발전시키기 위해,
• 제3자로부터 큰 부채가 있는 경우(특히 채권자가 파산 청원서를 제출한 경우)

어떤 유형의 획득 범죄입니까?

고의로 채권자를 속이는 범죄의 특징은 다음과 같습니다. 경제 범죄. 그러한 행위에는 행정적 또는 형사적 책임이 따릅니다.

책임은 무엇입니까?

현행 러시아 법률에 따르면 가상 파산은 다음과 같은 처벌을 받을 수 있습니다. 형사 또는 행정적 책임.

따라서 형사범죄가 포함되지 않은 허위 파산은 벌금형, 파산절차 차단 등의 행정처분을 부과하게 된다.

행정적 책임은 러시아 연방 행정법 제 14.12조 1부에 규정되어 있으며, 다음과 같은 경우에 발생합니다. 큰 피해, 그러나 FB의 징후가 있습니다.

형사 책임이 시작되면 200만 250,000루블을 초과하는 심각한 피해가 발생합니다.

개인용

허위 파산에 대한 개인의 유죄를 판결하려면, 불법 행위를 의도적으로 범했다는 증거와 피고가 자신의 의무를 이행하는 데 충분한 자금의 가용성에 대한 정보를 제공해야 합니다.

범죄의 경우 형사법에 따라 책임이 제공됩니다. 행정 코드. 범인을 데리고 오면 행정처벌, 대부분 그는 1,000 ~ 3,000 루블의 벌금을 선고받습니다. 개인의 허위 파산에 대한 형사 책임에는 100,000 ~ 300,000 루블의 벌금이 부과되며 기소됩니다. 강제 노동또는 최대 6년의 징역.

법인의 경우