이 문서는 한편으로는 회사, 조직, 다른 한편으로는 개인 간에 고용 계약에 서명해야 하는 경우에 필요합니다.

친애하는 독자 여러분! 이 기사에서는 법적 문제를 해결하는 일반적인 방법에 대해 설명하지만 각 사례는 개별적입니다. 방법을 알고 싶다면 당신의 문제를 해결- 컨설턴트에게 문의:

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정보 입력에 대한 일반적인 규칙과 절차가 있습니다. 러시아 시민권이없는 직원에 대해 이야기하는 경우 양식 작성 알고리즘에는 특정 세부 사항이 있으므로 더 자세히 고려해야합니다.

법 규범

러시아에 도착하여 러시아 영토에서 노동 활동을 수행할 계획인 외국인을 위한 샘플 2-NDFL 인증서는 2015년 10월 30일 현재 연방세 서비스 명령에 의해 규제됩니다.

이 문서는 직원과 고용주 모두에 대한 정보를 반영합니다. 규제 및 법적 행위의 틀 내에서 해당 국가의 기업에서 일하는 모든 이민자는 특별 허가 특허를 보유해야 합니다.

소득, 공제, 보험료 및 공제를 계산하는 절차는 인증서에도 표시되어 있으며 특히 러시아 연방 세법에 의해 승인되었습니다.

무엇을 위한 것입니까?

이 인증서는 행정부와 직원 모두가 필요합니다.

첫 번째 경우 특정 기간 동안 근로자에게 원천징수된 소득세에 대한 정보 기반을 보충하는 것입니다.

개인의 필요성은 훨씬 더 높으며 필요한 경우 문서 없이는 할 수 없습니다.

• 귀하의 신용 지불 능력을 확인하십시오.
• 연간 세금 공제를 받기 위해;
• 소송, 청구 제기, 중재 분쟁 및 절차에 참여하기 위해
• 작업장을 변경할 때;
• 거주 허가를 신청하고 거주자로서 외국인이 러시아 여권을 취득할 때.

어떤 소득이 포함되어 있습니까?

이 질문에 대한 확실한 답은 없습니다. 각각의 경우 소득 및 공제 항목이 다를 수 있습니다.

이 직원의 재무 회전율과 관련된 지정된 항목만 작성하면 됩니다.

그것은 될 수 있습니다:

• 공식 임금;
• 추가 수입 - 저자, 혁신, 출판물;
• 지불 가능한 모든 활동;
• 통화 등가물 표시가 있는 재정적 기여
• 판촉 이익;
• 보험료;
• 환매;
• 임대 소득;
• 상품 또는 제품 판매로 인한 이익
• 출산, 연금, 휴가 수당 및 병원비.

위의 모든 것 중에서 컴파일러는 자신과 관련된 것을 선택하고 적절한 정보를 제공합니다.

2019년 외국인을 위한 2-NDFL 증명서 등록

2019년부터 시민권과 관련된 양식이 변경되었습니다. 따라서 문서의 두 번째 섹션에는 직원이 태어난 국가의 TIN을 나타내는 장소가 나타납니다.

세금을 이전하는 사람의 동일한 법적 지위 목록이 증가하고 새로운 항목이 나타납니다.

• 동포이면서도 자발적으로 고국을 떠난 이주노동자;
• 난민으로 간주되는 사람;
• 특허에 따라 노동 활동을 수행하는 다른 주의 직원.

편집 절차

이 인증서는 직원이 있는 모든 관리자가 작성해야 합니다.

10명 이상의 직원 단위가 있는 경우 종이 또는 전자 형식으로 제공되며 전자 형식으로만 제공됩니다.

모든 정보는 개인 소득세 회계를 위한 세금 등록부에서 가져옵니다. 재무 지표는 루블 단위로 표시됩니다. 동전은 둥글다.

섹션 1

세무사에 대한 모든 데이터를 반영합니다. 머리는 여권, 개인 세금 번호, OKATO, 직장 및 휴대 전화에 쓰여진 것과 같은 방식으로 성, 이름, 후원 (약어 없음)을 나타냅니다.

연락처가 없으면 이 줄은 채워지지 않습니다.

섹션 2

개인에 관한 모든 정보가 여기에 등록됩니다.

TIN 번호를 작성해야 하는 열에는 러시아 연방 세무 서비스 등록을 의미합니다. 그것이 없으면 마감일은 비어 있습니다. 메모가 작성되지 않습니다.

개인 여권 데이터는 직원의 신원 문서에 표시된 대로 라틴 블록 문자로 작성됩니다.

"상태" 필드는 표에 따라 작성됩니다.

생년월일은 아라비아 숫자로 채워져 있습니다. 시민권 가능 여부에 대한 열에는 여러 숫자로 구성된 코드가 작성됩니다. 전체 코드 목록은 통합된 세계 분류 국가에 의해 규제됩니다.

거주지, 연맹의 주제, 기타 해외에서 입국한 사람과 관련이 없는 정보는 공백으로 두어야 합니다.

섹션 3

이 섹션을 올바르게 작성하려면 수입 및 지출 항목에 대해 허용되는 코드 지정 표를 사용해야 합니다.

주요 요구 사항은 가능한 한 모든 것을 올바르게 수행하는 것입니다.

예를 들어, 시민 Petrov는 좋은 일에 대한 상을 받았습니다. 이러한 지불에는 코드 "2000"이 할당됩니다(임금 암호와 유사). 보너스의 기초가 축제 이벤트 인 경우 이러한 인센티브는 회계 세금 문서 순환에서 기타 소득으로 분류되기 때문에 이미 다른 "4800"코드입니다. 별도의 코드는 할당되지 않습니다.

섹션 상단에는 기본 세율의 크기가 필수이며 이 경우 30%입니다.

섹션 4

외국인 직원으로부터 발생한 모든 세금 공제에 대한 정보가 포함되어 있습니다.

특정 보고 기간을 기준으로 합니다. 채우기 원리는 이전 섹션(분류기에서 가져옴)과 동일한 코드 시스템입니다.

"통지"열 - 직원이 이민 서비스에서받은 관련 서류의 데이터를 반영하며 의료, 사회 또는 재산 방향에 대한 연간 세금 공제를 제공 할 권리를 법적으로 명시합니다.

섹션 5

외국인의 경우 이 항목은 표준 방식으로 작성됩니다.

표시기가 신고 된 개인 소득세 금액보다 크면 주 예산에 대한 원천 징수 및 납부 세금에 대한 다음 두 줄에서 0을 입력해야합니다.

"과세표준"이란 모든 미지급소득을 공제한 후 남은 금액을 말합니다. 또한, 특허권에 있는 외국인의 경우에는 선지급금액을 별도로 기재할 필요가 있습니다.

샘플 충전

샘플 작성 2 - 외국인에 대한 개인 소득세는 링크에서 볼 수 있습니다.

이전에는 각 직원에 대해 별도의 양식을 작성했지만 이제는 하나의 인증서로 모든 것을 작성할 수 있습니다.

법적 상황에 따라 정보 제출의 주요 뉘앙스와 세부 사항을 고려해 보겠습니다.

특색

무국적자의 법적 거주 상태를 고려하여 양식을 작성하는 방법은 무엇입니까? 사람이 러시아에서 살고 일하는 근거에 따라 서류 작업의 세부 사항이 다릅니다.

특허에

노동에 대한 특허가 있고 러시아 여권이 없는 사람을 위한 2인 개인 소득세 증명서를 작성할 때의 유일한 특징은 범주 "6"의 납세자 상태 코드를 표시하는 것입니다.

다른 모든 필드는 일반적인 순서로 채워집니다.

RVP와 함께

회사가 임시체류허가를 받은 자를 고용하는 경우 근로자의 신원을 확인하는 "문서코드"란에 코드 15를 표시하여야 하며, 이는 거주자의 신분을 반영한다.

러시아 연방 영토에서 임시 거주 허가의 일련 번호는 완전히 작성되지 않았습니다. 디지털 약어만 표시됩니다. 영문자를 쓸 필요가 없습니다.

거주 허가증으로

연방법 3조와 10조에 따르면, 거주 허가는 개인의 재량에 따라 러시아 연방에 입국 및 출국할 수 있을 뿐만 아니라 해당 국가의 영토 경계 내에 있을 수 있는 법적 권리를 확인하는 지위입니다.

그러나 이 문서는 러시아 시민권이 없는 사람의 신원을 확인하는 역할을 할 수 없습니다.

이 문서를 불완전하게 작성하면 벌금이 부과될 수 있으므로 모든 시민은 2 개인 소득세 증명서의 시민권 국가인 러시아 코드를 알아야 합니다. 필요한 수치 데이터는 전 세계 국가의 전 러시아 분류기인 OKSM에서 찾을 수 있습니다.

러시아 시민 증명서 작성

러시아 원주민이 있는 사람의 소득은 2-NDFL 인증서에 고려되어야 합니다. 문서의 각 필드는 설정된 규칙에 따라 작성됩니다. 두 번째 블록 "개인에 대한 데이터"로 이동하여 종이의 모든 줄을 채워야 합니다. 포인트 2.5 "시민권"에 도달하면 위에서 설명한 세계 국가의 전 러시아 분류기의 정보가 이미 필요하며 모든 주 코드가 표시되어 있습니다. 시민권이 있는 사람의 경우 참조 2-NDFL에 대한 러시아 국가 코드는 643입니다.

납세자가 무국적자(시민권이 없는 사람)의 상태에 있는 상황이 있습니다. 이 경우 "국가 코드" 행에 고용주는 문서를 발행한 주의 코드 지정을 입력해야 합니다. 자신의 신분을 증명합니다.

아래 문서로 내려가면 2.9절 "거주 국가의 주소"에서 주 코드도 입력해야 한다는 점에 유의할 수 있습니다. 그 외에도 시민권이 없는 사람과 이민자(출신 주)의 전체 거주지 주소를 입력해야 합니다. 법률에 따라 어떤 형태로든 선을 그릴 수 있습니다(라틴 문자와 키릴 자모 모두).

주목! 이 경우 "러시아 연방 거주지 주소" 항목을 발행하지 않는 것이 허용되지만 항목 2.9가 이미 완료된 조건입니다.

우리는 외국인에게 증명서를 발급합니다.

이민자의 모든 육체 노동은 문서화되어야 합니다. 개인별 문서는 하나의 양식이지만 상황에 따라 입력되는 데이터가 다를 수 있어 각 라인에 대한 특별한 연구가 필요하다.

• 러시아 연방의 TIN

이주근로자의 납세등록을 하는 경우 이 필드를 작성해야 합니다. TIN이 있어도 2-NDFL 인증서에는 표시할 수 없습니다.

• TIN, 그가 시민권을 가지고 있는 주에서

이민자가 도착한 국가에 TIN이 있는 경우 문서에도 입력해야 합니다.

주 신분증의 정보가 이 블록에 입력됩니다. 전체 이름은 라틴 문자로 입력할 수 있습니다. 성이나 애칭이 없으면 필드가 채워지지 않습니다.

• 납세자 지위

이 필드도 특정 분류자에 따라 작성됩니다. 코드는 이민자가 누구인지 나타냅니다.

1. 러시아 거주자 - 1;
2. 러시아 연방 비거주자의 경우 - 2;
3. 요구되는 전문 분야를 가진 비거주자의 경우(고급 근로자) - 3;
4. "동포 정착"프로그램 참가자 - 4;
5. 난민 - 5;
6. 업무에 대한 특허를 가진 자 - 6.

• 주 코드

어쨌든 등록이 러시아 영토에서 수행되기 때문에 여기에 643이 표시됩니다.

• 신원 문서 코드

대부분의 경우 여기에 "10"이 표시됩니다-외국 여권, 그러나 거기에 없으면 출생 증명서 (03), 군인 티켓 (07), (12)에 거주 허가, 임시 신분증(14), 러시아 연방 RVP(15) 등

• 러시아 연방 거주 주소

이 블록에는 이민자가 러시아에 등록 된 사람의 전체 거주 좌표를 표시해야합니다.

국가 코드

• 집 상태 코드

이제 문서의 주요 부분으로 넘어갑니다.

이 블록에서는 전 세계 국가의 모든 러시아 분류자를 고려하여 이민자가 시민인 국가의 국가 코드를 입력해야 합니다. 눈에 띄는 예는 아제르바이잔 공화국 시민의 모집입니다. 031을 입력해야 합니다.

• 주소

이 줄에는 이민자가 도착한 국가의 거주 주소가 포함되어야 합니다. 법률에 따라 임의의 순서로 항목을 입력할 수 있습니다(라틴 문자 허용).

러시아 연방에서 일할 수 있는 특허를 받은 직원을 위한 2-NDFL 인증서 작성

어떤 경우에는 Federal Tax Service Inspectorate가 기존 특허를 보유한 방문자에게 지급된 선불 금액만큼 개인 소득세를 줄이는 데 동의합니다. 이 금액은 문서에 표시되어야 합니다.

매년 2-NDFL 인증서의 등록 및 전달에 관한 새로운 규칙이 도입되지만 전달 기한은 변경되지 않습니다. 현재 연도에 대해 세무 대리인은 2019년에 보고서를 제출해야 합니다.

• 개인 소득세는 2016년 3월 1일까지 지급된 소득에서 원천징수되지 않았습니다.
• 2016년에 개인은 4월 3일까지 소득을 받았습니다.

주목! 최신 법률 변경으로 인해 이 기사의 법률 정보가 최신 정보가 아닐 수 있습니다!

저희 변호사가 무료로 조언해 드릴 수 있습니다. 아래 양식에 질문을 작성해 주십시오.

우크라이나 여권이 있고 우리가 고용하고 (고용 계약에 따라) 특허를 보유한 우크라이나 시민의 개인 데이터를 올바르게 채우는 방법은 무엇입니까?

"문서 코드". "No."기호가없는 여권의 시리즈와 번호를 지정하십시오.

문서 코드 - 10 "외국 시민의 여권".

"시민권(국가 코드)" 필드에 직원의 영구 거주 국가 코드를 지정합니다. 예를 들어 우크라이나 코드는 804입니다. 성, 이름, 성은 여권과 같이 약어 없이 완전히 표시해야 합니다. 라틴 문자로 쓰는 것은 외국인에게만 허용됩니다. 여권에 없는 경우에만 중간 이름을 입력하지 마십시오.

"납세자 상태"필드에 6을 표시하십시오 - 특허를 기반으로 일하는 외국인 직원.

"러시아 연방 거주 주소" 필드에 직원의 영구 거주지 전체 주소를 입력하십시오. 외국인근로자의 경우 거주지 또는 체류장소에 등록된 주소를 기재합니다. "제목 코드"필드를 채울 때 2015 년 10 월 30 일자 No. ММВ-7-11 / 485 일자 러시아 연방 세금 서비스의 명령에 따라 참조 도서를 사용하십시오.

세르게이 라즈굴린, 3 등 러시아 연방의 실제 국가 고문

2-NDFL 양식에 인증서를 작성하는 방법

섹션 2

섹션 2에서 직원의 개인 데이터를 표시합니다.

"러시아 연방의 TIN" 필드에 직원의 TIN을 입력합니다. 개인의 등록 증명서에서 찾으십시오. 이러한 문서는 직원이 제출할 필요는 없지만 구직 신청 시 요청할 수 있습니다.

"거주 국가의 TIN" 필드에 외국인 직원의 시민권 국가에서 TIN 또는 이에 상응하는 정보를 표시합니다(해당 정보가 있는 경우).

성, 이름, 애칭은 여권과 같이 약어 없이 완전히 표시되어야 합니다. 라틴 문자로 쓰는 것은 외국인에게만 허용됩니다. 여권에 없는 경우에만 중간 이름을 입력하지 마십시오.

"납세자 상태" 필드에 다음을 표시합니다. *
- 1 - 세금 거주자의 경우;
- 2 - 비거주자(EAEU 회원국 시민 포함: 벨로루시 공화국, 카자흐스탄, 아르메니아 및 키르기스스탄)
- 3 - 비거주자의 경우 - 우수한 자격을 갖춘 전문가;
- 4 - 해외에 거주하는 동포의 자발적 재정착 국가 프로그램에 참여하는 직원의 경우;
- 5 - 난민 지위를 가지고 있거나 러시아에서 임시 망명을 받은 외국인 직원;
- 6 - 특허를 기반으로 일하는 외국인 직원.

연말 기준으로 일반 규정에 따라 외국인의 과세 여부를 결정합니다. 이 경우 시민권 국가는 중요하지 않습니다 (2016 년 3 월 16 일자 러시아 연방 세무 서비스의 서신 No. BS-3-11 / 1099). *

"시민권(국가 코드)" 필드에 직원의 영구 거주 국가 코드를 지정합니다. 예를 들어, 러시아 - 643, 우크라이나 - 804 코드입니다. * 비거주자에 대한 인증서를 작성할 때 러시아 국가 표준 결의에 의해 승인된 전 세계 국가의 전 러시아 분류기를 사용하십시오. 2001년 12월 14일 No. 529-st. 시민권이 없는 경우 "국가 코드" 필드에 신분 증명서를 발급한 국가의 코드를 입력합니다.

"ID 문서 코드"필드를 채울 때 2015 년 10 월 30 일자 No. ММВ-7-11 / 485 러시아 연방 세금 서비스 명령에 대한 부록 1 인 "문서 코드"참조 책을 사용하십시오. "No."기호가없는 여권의 일련 번호와 번호를 지정하십시오. *

"러시아 연방 거주 주소" 필드에 직원의 영구 거주지 전체 주소를 입력하십시오. 여권이나 그러한 주소를 확인하는 다른 문서에서 가져오십시오. 외국인근로자의 경우 거주지 또는 체류지에서 등록된 주소를 기재합니다. "제목 코드"필드를 채울 때 2015 년 10 월 30 일자 러시아 연방 세금 서비스 명령에 대한 부록 2 인 "러시아 연방 및 기타 지역의 구성 법인 코드"참조 책을 사용하십시오. ММВ -7-11 / 485. *

주소 요소(예: 지구)가 누락된 경우 이 요소에 대해 예약된 필드를 그대로 둡니다.

비거주자 및 외국인의 경우 러시아 거주 주소를 표시하지 않을 수 있습니다. 이 경우 "거주 국가" 및 "주소" 필드를 작성해야 합니다. 이것은 2016년 4월 6일자 No. BS-4-11 / 5909 러시아 연방 세금 서비스의 서신에 명시되어 있습니다. *

특허로 근무하는 외국인근로자가 있는 경우 '선지급금 감면권 확인고시' 란에 기재합니다. 수령한 통지의 세부사항과 이 문서를 발행한 연방세 서비스의 코드를 표시하십시오. 그리고 "고정 선급금 금액"줄에 알림 금액을 나타냅니다.

선지급세액감면권확인통지서가 없는 경우에는 "선지급금 감면권확인통지서"란을 작성하지 않으셔도 됩니다. 그런 다음 0을 입력합니다. *

상황:특허로 일하는 외국인 직원을 위한 2-NDFL 인증서 섹션 5를 작성하는 방법

일반 순서대로 2-NDFL 인증서의 섹션 5를 작성하십시오. 세금을 줄이는 특허에 대한 고정 선지급 금액을 같은 이름의 줄에 지정하십시오. 그 값이 계산 된 개인 소득세 금액을 초과하는 경우 "원천 징수 된 세액"및 "이전 세액"줄에 0을 입력하십시오.

특허로 근무하는 외국인 직원을 위한 2-NDFL 인증서 작성 방법의 예

몰도바 시민 A.S. Kondratyev는 2016년 1월 1일부터 12월 31일까지 모스크바에서 일하기 위해 특허 비용을 지불했습니다. 개인 소득세에 대한 고정 선지급 금액은 48,000 루블이었습니다. (4000루블? 12개월).

2016년 1월 15일 Kondratyev는 Alpha LLC에서 고용 계약에 따라 일자리를 얻었습니다. 그의 급여는 30,000 루블입니다. 1월의 실제 근무 시간에 대해 Kondratyev는 22,000루블을 청구했습니다. Kondratyev는 표준 세금 공제에 대한 권리가 없습니다.

고용 당일 Kondratyev는 지불 한 고정 지불 금액에 의한 개인 소득세 감면에 대한 성명서를 작성하고 세금 지불을 확인하는 영수증을 제출했습니다. 같은 날 Alpha는 세무서에 세금 감면권을 확인하는 통지서를 발급하는 신청서를 보냈습니다. 1월 20일에 통보를 받았습니다.

1월부터 Alpha의 회계사는 Kondratyev의 급여에서 고정 선지급 금액만큼 개인 소득세를 줄입니다.

Kondratyev의 올해 소득에서 개인 소득세 총액은 45,760 루블에 달했습니다. 선지급 금액이 이 값을 초과하지만 상계 또는 환불이 허용되지 않습니다(러시아 연방 세법 227.1조 7항). 따라서 원천 징수 할 개인 소득세를 계산할 때 Alpha 회계사는 세액을 45,760 루블 만 줄였습니다. 차이 2240 루블을 반환하거나 상쇄 할 권리. (48,000루블 - 45,760루블) Kondratyev는 그렇지 않습니다.

과세 기준 및 개인 소득세 원천 징수 금액의 월별 계산 - 표.

회계사는 일반 규칙에 따라 Kondratyev에 따라 양식 2-NDFL을 작성했습니다.

2016년 Kondratyev의 손익 계산서 섹션 2에서 회계사는 다음과 같이 표시했습니다.

• 납세자 신분 - 6;
• 시민권(국가 코드) - 498.

섹션 5에서 회계사는 다음 데이터를 반영했습니다.

• "총 소득 금액"라인에서 - 352,000 루블;
• "세금 기반"라인에서 - 352 00 루블;
• "계산 된 세액"줄에서 - 45,760 루블;
• "고정 선급금 금액"- 45,760 루블;
• "원천 징수 된 세액"줄에서 - 0 루블;
• "이전 된 세금 금액"- 0 루블.

2017년 1월 25일에 회계사는 2016년 Kondratyev의 소득 증명서를 검사관에 제출했습니다.

2015년 10월 30일자 러시아 연방 세금 서비스 명령 No. ММВ-7-11 / [이메일 보호됨]"개인의 소득에 관한 정보 형식, 작성 절차 및 전자 형식 표시 형식 승인시"

부록 1. 디렉토리 "납세자의 신원을 증명하는 문서 유형 코드" 3

Vladislav Volkov가 대답합니다.

러시아 연방 세무 서비스의 개인 소득 과세 및 보험 기부 관리 부국장

“검사관은 6-NDFL에 있는 개인의 소득을 보험료로 계산된 지불 금액과 비교할 것입니다. 검사관은 1분기 보고에서 이 통제 비율을 적용합니다. 6-NDFL을 확인하기 위한 모든 제어 비율이 제공됩니다. 1분기 6-NDFL 작성 지침 및 샘플은 권장 사항을 참조하십시오."

2015 년에 "러시아 연방 표준화에 관한"연방법이 서명되었으며 주요 목표는 표준화 분야에서 통일 된 국가 정책을 만드는 것입니다. 그 결과 통합 분류 및 코딩 시스템인 ESKK가 채택되었습니다. 구성 부분은 OKIN과 OKSM입니다. 이 분류기에 제시된 시민에 대한 정보가 없으면 개인의 소득에 대한 정보를 얻는 것을 포함하여 대부분의 문서를 작성하는 것이 불가능합니다.

2-NDFL 인증서는 공식 고용 장소에서 직원에게 발급되는 문서입니다. 여기에는 지난 1년간 원천징수된 소득 및 세금의 출처에 대한 정보가 포함되어 있습니다.

표준화된 양식 2-NDFL은 시민권 정보의 숫자 지정을 사용하는 것으로 가정합니다. 데이터를 올바르게 입력하려면 특별 참고서에 익숙해져야 합니다.

OKIN - 643의 참조 2-NDFL에 대한 러시아(RF) 국가의 시민권 코드.

데이터를 찾을 수 있는 곳

OKIN은 패싯(그룹)으로 구성된 인구에 대한 정보의 전 러시아 분류기입니다. 데이터 암호화를 돕고 개인에 대한 정보의 수집, 처리 및 분석에 사용됩니다.

OKMS는 러시아에서 채택된 특정 국가의 시민권을 코딩하기 위한 참조 가이드입니다. 여기에는 모든 국가에 대한 전체 암호화 목록이 포함되어 있습니다. 외국 시민의 시민권 상태 코드를 보려면 현재 버전의 디렉토리에 제시된 표를 숙지해야 합니다.

p. IV 부록 2 2015년 10월 30일자 러시아 연방 세금 서비스 명령 No. ММВ-7-11 / 485

"시민권(국가 코드)" 필드에는 납세자가 시민인 국가의 숫자 코드가 포함됩니다. 국가 코드는 OKSM(All-Russian Classifier of the World Countries)에 따라 표시됩니다.

러시아 연방의 정보 분류 시스템은 복잡하고 뉘앙스가 많습니다. 양식을 작성할 때 실수를 하지 않거나 데이터를 다시 확인하려면 자격을 갖춘 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다. 적절하게 작성된 문서가 모든 비즈니스의 성공적인 수행의 열쇠임을 기억하십시오.

국가 코드 러시아 인증서 작성 2 개인 소득세

이 문서를 불완전하게 작성하면 벌금이 부과될 수 있으므로 모든 시민은 2 개인 소득세 증명서의 시민권 국가인 러시아 코드를 알아야 합니다. 필요한 수치 데이터는 전 세계 국가의 전 러시아 분류기인 OKSM에서 찾을 수 있습니다.

러시아 시민 증명서 작성

러시아 원주민이 있는 사람의 소득은 2-NDFL 인증서에 고려되어야 합니다. 문서의 각 필드는 설정된 규칙에 따라 작성됩니다. 두 번째 블록 "개인에 대한 데이터"로 이동하여 종이의 모든 줄을 채워야 합니다. 포인트 2.5 "시민권"에 도달하면 위에서 설명한 세계 국가의 전 러시아 분류기의 정보가 이미 필요하며 모든 주 코드가 표시되어 있습니다. 시민권이 있는 사람의 경우 참조 2-NDFL에 대한 러시아 국가 코드는 643입니다.

납세자가 무국적자(시민권이 없는 사람)의 상태에 있는 상황이 있습니다. 이 경우 "국가 코드" 행에 고용주는 문서를 발행한 주의 코드 지정을 입력해야 합니다. 자신의 신분을 증명합니다.

아래 문서로 내려가면 2.9절 "거주 국가의 주소"에서 주 코드도 입력해야 한다는 점에 유의할 수 있습니다. 그 외에도 시민권이 없는 사람과 이민자(출신 주)의 전체 거주지 주소를 입력해야 합니다. 법률에 따라 어떤 형태로든 선을 그릴 수 있습니다(라틴 문자와 키릴 자모 모두).

주목! 이 경우 "러시아 연방 거주지 주소" 항목을 발행하지 않는 것이 허용되지만 항목 2.9가 이미 완료된 조건입니다.

우리는 외국인에게 증명서를 발급합니다.

이민자의 모든 육체 노동은 문서화되어야 합니다. 개인별 문서는 하나의 양식이지만 상황에 따라 입력되는 데이터가 다를 수 있어 각 라인에 대한 특별한 연구가 필요하다.

이주근로자의 납세등록을 하는 경우 이 필드를 작성해야 합니다. TIN이 있어도 2-NDFL 인증서에는 표시할 수 없습니다.

이민자가 도착한 국가에 TIN이 있는 경우 문서에도 입력해야 합니다.

주 신분증의 정보가 이 블록에 입력됩니다. 전체 이름은 라틴 문자로 입력할 수 있습니다. 성이나 애칭이 없으면 필드가 채워지지 않습니다.

이 필드도 특정 분류자에 따라 작성됩니다. 코드는 이민자가 누구인지 나타냅니다.

1. 러시아 거주자 - 1;
2. 러시아 연방 비거주자의 경우 - 2;
3. 요구되는 전문 분야를 가진 비거주자의 경우(고급 근로자) - 3;
4. "동포 정착"프로그램 참가자 - 4;
5. 난민 - 5;
6. 업무에 대한 특허를 가진 자 - 6.

어쨌든 등록이 러시아 영토에서 수행되기 때문에 여기에 643이 표시됩니다.

대부분의 경우 여기에 "10"이 표시됩니다-외국 여권, 그러나 거기에 없으면 출생 증명서 (03), 군인 티켓 (07), (12)에 거주 허가, 임시 신분증(14), 러시아 연방 RVP(15) 등

• 러시아 연방 거주 주소

이 블록에는 이민자가 러시아에 등록 된 사람의 전체 거주 좌표를 표시해야합니다.

국가 코드

• 집 상태 코드

이제 문서의 주요 부분으로 넘어갑니다.

이 블록에서는 전 세계 국가의 모든 러시아 분류자를 고려하여 이민자가 시민인 국가의 국가 코드를 입력해야 합니다. 눈에 띄는 예는 아제르바이잔 공화국 시민의 모집입니다. 031을 입력해야 합니다.

이 줄에는 이민자가 도착한 국가의 거주 주소가 포함되어야 합니다. 법률에 따라 임의의 순서로 항목을 입력할 수 있습니다(라틴 문자 허용).

러시아 연방에서 일할 수 있는 특허를 받은 직원을 위한 2-NDFL 인증서 작성

어떤 경우에는 Federal Tax Service Inspectorate가 기존 특허를 보유한 방문자에게 지급된 선불 금액만큼 개인 소득세를 줄이는 데 동의합니다. 이 금액은 문서에 표시되어야 합니다.

매년 2-NDFL 인증서의 등록 및 전달에 관한 새로운 규칙이 도입되지만 전달 기한은 변경되지 않습니다. 현재 연도에 대해 세무 대리인은 2018년에 보고서를 제출해야 합니다.

• 개인 소득세는 2016년 3월 1일까지 지급된 소득에서 원천징수되지 않았습니다.
• 2016년에 개인은 4월 3일까지 소득을 받았습니다.

2-NDFL: 외국인 노동자

외국인 근로자와 관련하여 2-NDFL 인증서(2015년 10월 30일자 러시아 연방세청 명령 N ММВ-7-11 / 승인)를 작성하는 것은 다음과 관련하여 인증서를 작성하는 것과 실질적으로 다르지 않습니다. 러시아 노동자이지만 몇 가지 특징이 있습니다.

"러시아 연방의 TIN"필드

외국인 직원이 러시아 연방 세무 당국에 등록된 경우 이 필드를 작성해야 합니다(2010년 10월 21일 N 129n 러시아 연방 재무부 명령 부록 1절). 사실, 외국인에게 러시아 TIN이 있지만 2-NDFL 인증서에 표시하지 않아도 나쁜 일은 일어나지 않습니다.

"시민권 국가의 TIN"필드

시민권 국가에서 외국인 근로자에게 할당된 TIN(유사체)에 대한 정보가 있는 경우 2-NDFL 인증서의 이 필드를 작성하십시오.

"성", "이름", "가부장적" 필드

이 필드에는 신원을 증명하는 문서에 따라 노동 이주자의 전체 이름을 표시해야 합니다. 이 경우 라틴 문자로 이러한 필드를 채울 수 있습니다.

외국인 직원의 중간 이름이 없으면 해당 필드가 채워지지 않습니다.

납세자 상태 필드

외국 시민을 위한 2-NDFL 인증서의 이 필드에는 개인 소득세를 납부하기 위해 외국인 근로자가 누구로 특별히 인정되는지에 따라 값이 달라지는 특별 코드가 있습니다.

시민권 코드: 무엇이며 어디에서 찾을 수 있습니까?



일부 문서를 작성하려면 러시아인과 다른 국가의 시민 모두 해당 열에 입력하기 위해 시민권 코드를 알아야 합니다. 공식 문서를 잘못 작성하면 벌금이 부과됩니다. 외국인이든 러시아 시민이든 개인은 납세자로서 2-NDFL 참조에 필요한 모든 코드를 알아야 할 의무가 있습니다.

샘플 인증서 2-NDFL

세금 문서 처리에 필요한 모든 정보는 전 세계 모든 주에 대한 식별 문자 집합(OKSM의 약칭)을 포함하는 특수 전 러시아 분류기에서 찾을 수 있습니다.

러시아인의 인증서 작성

영구 등록 장소가 러시아, 우크라이나, 벨로루시 또는 다른 국가인지 여부에 관계없이 세금 양식 및 근로 및 소득과 관련된 기타 문서를 작성할 때 필요한 모든 코드, OKIN, 시민권 등을 알아야합니다. 해당 상자에 입력하면 문서가 귀하에 대한 완전하고 완전한 정보를 제공하지 않기 때문에 유효하지 않은 것으로 간주됩니다.

2-NDFL 인증서의 러시아 시민은 러시아 연방에서 할당한 번호의 코드 조합을 표시해야 합니다. "민간인에 대한 데이터"라는 제목의 문서 두 번째 블록의 단락 2.5에 기록되어 있습니다. 러시아연방 OKSM에는 643번이 할당되어 있으며 반드시 위의 칸에 입력해야 합니다.

무국적자의 지위는 분류자에 기록된 데이터를 인증서에 입력해야 하는 의무를 면제하지 않습니다. 문서에서 그러한 사람은 신분 증명서를 발급한 국가에 대한 정보를 입력해야 합니다. 2-NDFL 인증서 양식과 샘플 작성은 여기에서 다운로드할 수 있습니다.



인증서 작성 샘플 2-NDFL

또한 도움말 작업을 계속하려면 2.5 단락의 번호를 반복해야하지만 이미 2.9 행에 있습니다. 다음은 문서를 작성하는 사람이 거주하는 자세한 주소입니다. 우리가 외국인에 대해 이야기하는 경우 등록이 수행 된 러시아 임시 거주 허가가 아니라 고국에있는 외국인의 거주지에 대한 데이터입니다. 전 러시아 분류기. 편의를 위해 줄을 키릴 문자와 라틴 문자로 채울 수 있습니다.

외국인 증명서 등록의 특징

어느 국가의 시민이든 러시아 연방에서 일자리를 신청할 때 세무 서비스에 등록합니다.

고용된 외국인은 러시아 연방 법률의 적용을 받으며 이를 엄격히 준수해야 합니다.

납세자의 지위를 받으면 TIN의 소유자가 됩니다. 이 약어가 귀하의 모국에서도 관련이 있는 경우 두 TIN 모두 개인 소득세에 표시됩니다. 외국인 근로자는 라틴 문자로 개인 데이터를 작성할 수 있습니다. 예를 들어, 몰도바 시민권 소지자는 모국에서 관습적으로 이름과 성을 입력할 수 있습니다. 이것은 오류로 간주되지 않습니다. 증명서의 데이터가 외국 여권 및 기타 문서의 데이터와 일치하는 것이 중요합니다.



납세자 식별 번호(TIN)는 러시아 연방의 납세자 회계를 간소화하는 디지털 코드입니다.

2-NDFL에는 러시아 연방의 코드 및 주소와 함께 거주 국가의 코드 및 주소가 표시됩니다.

국가 코드 표, 대다수의 시민이 러시아에서 근무합니다.

참조 2 개인 소득세: 형성 기능에 대한 시민권 및 국가 코드

개인 소득세 양식 2 작성에 관한 주요 문서는 지표 편집일 현재 모든 변경 사항이 등록된 2015년 10월 30일자 연방세 서비스의 명령입니다. 보고 연도 말에 소득에 대한 정보가 생성되는 세무 조사관 외에도 개인이 인증서가 필요할 수 있습니다. 많은 상황에서 직면합니다. 일부 필드는 채우기가 어렵습니다(예: 두 번째 부분에서 지정할 지역 코드). 러시아 연방 거주자에 대한 질문이 없다면 비거주자는 어떻게해야합니까? 검토에서 OKSM 세계 국가의 분류자에 따라이 열 형성의 모든 뉘앙스를 고려합시다.



섹션 2: 물리적 데이터. 얼굴

개인 소득세 신고 2의 두 번째 부분을 작성하는 동안 개인에 대한 데이터와 관련하여 셀의 지표가 입력됩니다.

• 러시아의 TIN -이 매개 변수는 직원이 재정 당국에 등록되어 있는지 확인합니다. 번호가 지정되지 않은 경우 정보를 입력할 필요가 없습니다.
• 시민권 국가의 TIN - TIN 또는 그 유사체가 시민권 국가의 개인에게 할당된 경우 이를 표시해야 합니다. 이 열은 러시아 거주자를 위해 작성되지 않았습니다.
• 성, 이름 및 애칭이있는 셀은 여권 데이터에 따라 작성되며 애칭이 없으면 열을 채울 필요가 없습니다. 외국인 문서에 러시아어 번역이 없으면 정보가 라틴 알파벳으로 전송됩니다.
• 납세자 상태에 대한 필드에 대해 다음 6가지 특성 중 하나를 선택해야 합니다.



역년 중 러시아 연방에서 근무하는 직원이 신분을 변경하고 특정 기간 동안 러시아 거주자였다면 상태 필드에 기호 1을 표시해야 합니다.

• 생년월일 정보는 DD MM YYYY 형식으로 표시됩니다.
• 시민권 필드는 국가 분류 기준에 따라 작성됩니다. 러시아 코드는 아르메니아 공화국과 아제르바이잔 공화국 거주자의 경우 643이며 국가 코드는 각각 051 및 031입니다.

만약 내트. 명 - 외국인 직원은 시민권이 없으며 신분 증명서를 발급한 주의 코드를 나타냅니다.

• "문서 코드"열에서 부록 1에서 세금 서비스 순서에 따라 적절한 코드를 선택하십시오. 예를 들어, 참조 2 개인 소득세: 거주 허가 서명 - 12, 여권의 경우 21, 군인 ID - 07;
• 시리즈 및 양식 번호에 대한 데이터 필드에 부호 번호를 표시하지 않고 신분 증명서에 대한 정보를 입력하십시오.

2018년 1월 17일의 명령으로 개인의 거주지에 대한 정보가 없는 새로운 형식의 2 개인 소득세 신고서가 도입되었습니다. 얼굴. 어떤 형식으로도 주소를 지정해서는 안 됩니다.



인증서 2 개인 소득세의 두 번째 부분에 있는 국가 코드

국가 코드를 입력하는 것은 때때로 어렵습니다. 암호는 어떻게 찾나요? 예를 들어 벨로루시 공화국의 경우 어렵지 않을 수 있습니다. 이것은 112이고 우크라이나는 804이지만 모든 국가가 일반 분류기에 나열되는 것은 아닙니다. 이 경우 개인 식별 문서를 발급한 국가의 암호를 선택합니다. 얼굴.

타지키스탄 공화국, 우즈베키스탄 공화국 또는 카자흐스탄 공화국 출신의 외국인이 특허 계약 등록 및 선급금 지불과 함께 일하는 경우 국가 코드는 각각 762, 860 및 398로 표시되어야 합니다. 기호는 6입니다. 국가 코드 작성에 대한 이러한 규칙은 몰도바 공화국 거주자에게 적용됩니다(코드 498).



러시아 연방 거주자를위한 모델 양식 21 개인 소득세

섹션 2, 4 및 5에서 2018년 1월 17일의 업데이트를 고려하여 러시아 연방 시민권에 대한 2 개인 소득세 증명서를 작성하는 예는 다음과 같습니다.



외국인근로자 2인 개인소득세 신고서 작성 특징

보고서를 작성하기 위해 연방 세금 서비스 및 세금 코드의 명령을 따릅니다. 외국 시민을위한 2 개인 소득세 신고의 형성은 실제로 러시아 연방 거주자와 다르지 않지만 일부 분야의 정보를 반영하는 몇 가지 기능이 있습니다.

• 개인 소득세율은 해당 국가의 거주 일수에 따라 다릅니다. 러시아 연방에서 납세자의 거주지가 1년에 183일 이상인 경우 해당 상태는 "거주자"로 변경되었으며 이에 대해 러시아 시민권을 취득할 필요가 없습니다. 따라서 상태에 대한 셀에서 기호 1, 개인 소득세율 - 13%를 표시할 수 있습니다.
• 따라서 직원이 지정된 기간 미만으로 살면 비거주자에 대한 2 개인 소득세 신고서를 작성하는 동안 기호 2가 표시되고 개인 소득세는 30 %의 비율로 계산됩니다. EurASEC 국가에서 온 이민자의 경우 소득세는 러시아 총 소득의 13% 비율로 계산되지만 이 상태를 정당화할 필요가 있습니다.
• 러시아 TIN 할당에 대한 데이터가 있는 경우 외국 정보에 대한 해당 값을 생략할 수 있습니다.
• 외국인 직원의 "여권"열에 기호 10이 표시되어야합니다. 외국에 영구적으로 거주하고 러시아 연방 영토에 일시적으로 체류하는 시민을위한 외국 여권.
• 외국 시민이 특허를 기반으로 러시아 연방 영토에서 일하는 경우 개인 소득세 증명서 2의 다섯 번째 부분에 사전 송금에 대한 정보가 표시되어야합니다. 크기 축소에 대한 허가가 발급된 경우 해당 문서의 번호와 날짜도 표시해야 합니다.

결론

모든 필드를 채우는 것은 간단한 과정입니다. 개인의 시민권을 어디에서 명확히 할 수 있는지 아는 것이 중요합니다. 예를 들어, 러시아 코드 또는 참조 2 개인 소득세에 대한 문서를 발행한 국가 및 양식이 없는 경우 양식을 작성하는 방법. 모든 지표는 데이터가 즉시 업데이트되는 변경 사항의 경우 공식 웹 사이트, FMS 연방 이민국 페이지의 입법 행위에 있습니다.

국가 분류자별 시민권 코드



세계 관행에는 다양한 지역과 국가, 그리고 시민권을 위한 많은 코딩 시스템이 있습니다. 이에 대한 단일 시스템은 없지만 국가에서는 국제 표준화 기구(ISO)의 규범을 준수하려고 노력합니다. 규칙의 틀 내에서 시민권 코드는 두 글자 및 세 글자 형식으로 표시됩니다. 이를 위해 라틴 알파벳이 사용됩니다.

러시아 연방은 자체 코딩 시스템을 사용하는 것이 특징이며, 이를 세계의 모든 러시아 분류기 - OKSM이라고 합니다. ISO 매개변수에 맞게 조정됩니다. OCSM은 세계 강대국을 식별하도록 설계되었으며 경제, 사회 및 문화 문제를 해결하기 위해 설계된 정보 교환에 사용됩니다. 분류 자의 대상은 외교 정책 및 기타 유형의 통신에 관심이 있는 국가 자체입니다.

분류기는 세 섹션으로 구성됩니다.

• 디지털 분류... 특정 권력에 대한 소속을 결정하는 세 개의 숫자로 구성됩니다.
• 주 이름... 이 블록에는 각 국가의 전체 및 약어 이름이 포함되어 있습니다.

디지털 암호화는 문자 암호화보다 장점이 있습니다. 상태 이름이 변경되면 코드도 변경되어야 한다는 사실에 있습니다. 그러나 숫자 값은 이 변경의 영향을 받지 않습니다.

힘은 알파벳순이 아니라 숫자가 증가함에 따라 정렬됩니다. 러시아의 경우 RU, RUS, 643 값이 사용됩니다.... 어디에 표시되며 왜 필요한가요?

무엇을 위해 필요합니까?

국가 코드는 여러 경우에 사용됩니다. 예를 들어, 차량의 주 번호를 지정할 때. 번호에 표시된 문자 덕분에 하나 또는 다른 힘에 대한 운송의 소속을 쉽게 결정할 수 있습니다.

또한 회계사가 납세자를 분류하는 데 사용합니다. 이 경우 시민권은 숫자로 입력됩니다. 사람이 민간인 신분이 아닌 경우 여권을 발급한 국가의 코드가 입력됩니다.

항공편 예약에도 암호화가 필요합니다. 라틴 알파벳을 사용하여 표시됩니다. 동시에 한 사람이 두 개 이상의 시민권을 가지고 있다면 그가 비행하는 문서에 따라 시민권을 표시해야합니다. 시민권과 국적은 다른 개념입니다. 국적에 따라 시민은 예를 들어 스페인 사람이 될 수 있으며 러시아 연방에 속해 있으며 러시아 연방에서 발급 된 여권으로 확인됩니다.

OKSM 암호에 대한 지식이 필요한 또 다른 상황은 2-NDFL 형식의 인증서를 작성하는 것입니다.... 암호화는 "개인 데이터 - 소득 수령자"라는 제목의 두 번째 섹션에 입력됩니다. 다섯 번째 요점은 이를 위한 것입니다. 시민권은 숫자로 표시됩니다.

두 번째로 증명서를 받는 사람의 거주지 주소 지정에 입력합니다. 엄격한 규칙은 없으며 알파벳과 숫자 값을 모두 사용할 수 있습니다. 외국인 및 무국적자의 경우 러시아 영토에 들어온 국가 코드를 입력해야 합니다.

또한 사회 보장 당국에서 발행한 다양한 문서에 코드가 입력되어 있습니다. 사회 보호 부서에서 발급된 모든 인증서에는 올바른 인코딩이 필요합니다. 의료기관에서 발급된 병가에는 코드도 입력됩니다. 또한 러시아에서 병가가 발행되면 그 사람이 속한 국가에 관계없이 번호가 643으로 표시됩니다.

알아내는 방법

서류를 작성하는 데 필요한 숫자를 찾는 것은 어렵지 않습니다. 이렇게 하려면 인터넷의 많은 사이트에서 사용할 수 있는 분류자를 참조하는 것으로 충분합니다. 이에 대한 특별한 지식이 필요하지 않으므로 누구나 코드를 찾을 수 있습니다.

TRP가 있는 외국인 근로자의 2-NDFL 인증서에 어떤 국가 코드를 표시해야 합니까?

여보세요!
2015년 6월 15일 우즈베키스탄 외국인(860)이 TRP를 발급받았다. 2016년 2NDFL 인증서에 어떤 국가 코드를 표시해야 합니까?
외국 시민의 여권을 기반으로 한 코드 860 또는 643? RVP 기반?
연방 이민국 직원이 860과 외국 시민의 여권을 표시하도록 요청합니다.

2015 년 10 월 30 일자 러시아 연방 세금 서비스 명령의 재무부 N ММВ-7-11 / 개인의 소득에 대한 정보 형식 승인, 형식 및 형식 작성 명령
"시민권(국가 코드)" 필드에는 납세자가 시민인 국가의 숫자 코드가 포함됩니다. 국가 코드는 OKSM(All-Russian Classifier of the World Countries)에 따라 표시됩니다. 납세자가 시민권이 없는 경우, 국가 코드는 신원을 증명하는 문서를 발행한 "국가 코드" 필드에 표시되어야 합니다. "신분증 문서 코드"필드에 신분 문서 유형 코드는 "납세자의 신원을 증명하는 문서 유형 코드"(이 절차의 부록 1) 디렉토리에 따라 표시됩니다. "시리즈 및 번호"필드에는 납세자의 신원을 증명하는 문서의 세부 사항이 각각 표시되고 문서의 시리즈와 번호가 표시되며 "N"기호는 표시되지 않습니다.

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