러시아 연방 정부

해결

임시 규칙 승인 시

징후 유무에 대한 중재 관리자의 확인

허구적 및 의도적 파산

연방법 "파산(파산)"에 따라 러시아 연방 정부는 다음을 결정합니다.

허위 및 고의적 파산의 징후가 있는지 중재 관리자가 확인할 수 있도록 첨부된 임시 규칙을 승인합니다.

정부 의장

러시아 연방

M.FRADKOV

승인됨

정부 법령

러시아 연방

임시 규칙

징후 유무에 대한 중재 관리자의 확인

허구적 및 의도적 파산

I. 일반 조항

1. 이 임시 규칙은 중재 관리자가 허위 및 고의적 파산의 징후를 확인하는 절차(이하 확인)를 결정합니다.

2. 중재관리인이 파산절차 개시 전 최소 2년 및 파산절차 기간(이하 연구기간이라 함) 동안 조사를 실시할 때에는 다음 사항을 검토한다.

a) 채무자의 구성 문서

b) 채무자의 재무제표;

c) 채무자의 재산이 양도되거나 취득된 계약, 자산 구조의 변경, 미지급 계정의 증가 또는 감소, 채무자의 재무 및 경제 활동에 관한 기타 문서

d) 채무자의 관리 기관의 구성에 대한 정보와 채무자에게 구속력이 있는 지시를 내릴 권리가 있는 사람 또는 채무자의 조치를 달리 결정할 수 있는 능력에 대한 정보가 포함된 문서

e) 채무자 파산(파산) 선언 신청을 제출한 날짜의 채무자의 재산 목록과 연구 기간 동안 취득 또는 양도된 채무자의 재산 목록

f) 채무자 파산(파산) 선언 신청일 현재 각 채무자의 채권 금액을 나타내는 채무자 목록(부채 금액이 채권의 5% 미만인 조직 제외)

g) 모든 수준의 예산 및 예산 외 자금에 대한 부채 증명서. 이는 채무자의 지급 불능 선언 신청서를 제출한 날짜를 기준으로 원금, 벌금, 과태료 및 기타 재정적(경제적) 제재 금액을 별도로 표시합니다. 파산) 및 조사일 전 마지막 신고일 기준

h) 채무자의 채권자 목록(부채 금액이 지급 계정의 5% 미만인 채권자 제외) 각 채무의 부적절한 이행에 대한 주요 채무, 벌금, 과태료 및 기타 재정적(경제적) 제재 금액을 표시합니다. 채무자에 대한 지급불능(파산) 선언을 신청한 날 현재의 채권자 및 그 이행 기한 및 채무자에 대한 지급불능(파산) 선언을 신청한 날로부터 최소 2년 전의 기간

i) 채무자의 사업, 재산, 감사 보고서, 의사록, 감사 위원회의 결론 및 보고서, 채무자 관리 기관의 의사록에 대한 평가 보고서

j) 채무자의 특수관계인에 관한 정보

k) 채무자의 법원 절차 자료;

l) 채무자의 세무조사 자료

m) 기타 회계 문서, 채무자의 활동을 규제하는 규제 법적 행위.

3. 중재관리인이 채권자, 채무자의 관리인 등으로부터 조사에 필요한 서류를 요구한다.

4. 채무자가 조사에 필요한 서류를 갖고 있지 않은 경우, 파산관재인은 관련 정보를 갖고 있는 정부 기관에 해당 서류의 정식 인증 사본을 요청할 의무가 있습니다.

II. 특성을 결정하는 절차

고의적인 파산

5. 파산절차 개시 전 기간 및 파산절차 진행 중에 고의적인 파산의 징후가 확인된 경우

6. 고의적인 파산 징후의 식별은 2단계로 수행됩니다.

첫 번째 단계에서는 정부가 승인한 중재 관리자의 재무 분석 수행 규칙에 따라 연구 기간 동안 계산된 채무자의 지급 능력을 특징짓는 계수의 값과 역학에 대한 분석이 수행됩니다. 러시아 연방.

7. 첫 번째 단계에서 2개 이상의 계수 값이 크게 저하된 경우 채무자의 고의적 파산 징후를 식별하는 두 번째 단계가 수행됩니다. 이는 채무자의 거래 및 행위를 분석하는 것으로 구성됩니다. 그러한 악화의 원인이 될 수 있는 연구 기간 동안 채무자의 관리 기관.

계수 값의 심각한 악화는 분기별 기간 동안 계수 값이 감소하는 것으로 이해되며, 감소율은 해당 지표 값의 평균 감소율을 초과합니다. 연구중인 기간.

고의적 파산 징후를 식별하는 첫 번째 단계에서 2개 이상의 계수가 크게 저하된 기간이 식별되지 않은 경우, 파산 관리자는 연구 대상 기간 전체에 대해 채무자의 거래를 분석합니다.

8. 채무자의 거래를 분석하는 동안 채무자 관리 기관의 거래 및 조치(무활동)가 러시아 연방 법률에 부합하는지 확인하고, 해당하지 않는 조건으로 체결되거나 실행된 거래도 식별합니다. 시장 상황에 따라 파산이 발생하거나 증가하고 채무자에게 금전적 형태로 실질적인 피해를 입힌 경우.

9. 시장 상황에 부합하지 않는 조건으로 체결된 거래에는 다음이 포함됩니다.

a) 채무자의 재산을 유동성이 적은 재산으로 대체하기 위한 목적으로 매매 거래가 아닌 채무자 재산의 양도 거래

b) 채무자의 재산을 사용하여 수행되고, 채무자에게 명백히 불리한 조건으로 체결되었으며, 채무자의 주요 활동이 불가능한 재산을 사용하여 수행된 매매 거래

c) 재산으로 담보되지 않고 비유동 재산의 취득을 수반하는 채무자의 의무 발생과 관련된 거래

d) 분명히 불리한 조건으로 체결된 하나의 의무를 다른 의무로 대체하는 거래.

채무자가 체결한 거래에서 분명히 불리한 조건은 특히 재산, 작업 및 서비스 가격, 거래에 따른 지불 유형 및 시기와 관련될 수 있습니다.

10. 채무자의 지급 능력과 채무자의 거래를 특징 짓는 계수의 가치와 역학 분석 결과를 바탕으로 다음 결론 중 하나가 도출됩니다.

a) 고의적 파산의 징후가 있는 경우 - 채무자의 머리, 채무자와 관련하여 관리 기능을 수행하는 책임자, 개별 기업가 또는 채무자의 설립자(참가자)가 해당하지 않는 거래 또는 조치를 취한 경우 채무자의 파산 발생 또는 증가의 원인이 된 위임 당시 존재했던 시장 상황 및 사업 관행;

b) 고의적 파산의 징후가 없는 경우 - 중재 관리자가 관련 거래 또는 조치를 확인하지 않은 경우

c) 수표에 필요한 서류가 없는 경우 고의적 파산 징후의 유무를 확인할 수 없음에 대해 설명합니다.

III. 결정 절차

가상 파산의 징후

11. 가상 파산 징후의 결정은 채무자의 요청에 따라 파산 절차가 개시되는 경우 수행됩니다.

12. 가상 파산 징후의 유무를 확인하기 위해 재무 분석 수행 규칙에 따라 연구 기간 동안 계산된 채무자의 지급 능력을 특징짓는 계수의 값과 역학에 대한 분석이 수행됩니다. 러시아 연방 정부의 승인을 받은 중재 관리자가 수행합니다.

13. 절대 유동성 비율, 현재 유동성 비율, 자산에 대한 채무자의 채무 보안 지표 및 채무자의 현재 채무에 대한 지급 능력 정도의 가치와 역학을 분석하면 다음과 같습니다. 채무자는 금전적 의무에 대한 채권자의 청구를 완전히 충족시킬 수 있는 능력이 있고 (또는) 심각한 합병증이나 사업 활동 종료 없이 의무 지불금 지불에 대해 채무자의 가상 파산 징후가 있다는 결론이 내려집니다. .

채무자의 지급능력을 특징짓는 관련 계수의 가치와 역학을 분석한 결과, 채무자가 채무를 이행할 수 없는 것으로 나타나면 채무자의 허위 파산 징후가 없다고 결론을 내립니다.

IV. 유무에 대한 결론 작성

허위 또는 고의적 파산의 징후

14. 조사 결과에 따라 중재 관리자는 허위 또는 고의적 파산 징후가 있는지(부재)에 대한 결론을 내립니다.

허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론은 다음과 같습니다.

a) 결론을 작성한 날짜와 장소

b) 중재 관리자 및 그가 회원으로 속해 있는 자율 규제 조직에 관한 정보

c) 중재 법원의 이름, 사건 번호, 적절한 파산 절차 도입에 대한 중재 법원의 판결(결정) 날짜 및 승인에 대한 중재 법원의 판결 채택 날짜 중재 관리자;

d) 채무자의 이름 및 기타 세부정보

e) 허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론;

f) 가상 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론 계산 및 입증

g) 중재 관리자가 분석한 채무자의 거래 및 채무자 관리 기관의 행동(무활동)을 나타내는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론의 계산 및 입증, 채무자의 거래 또는 행동 (무활동) 지급 불능의 발생 또는 증가의 원인을 야기했거나 야기할 수 있었고/또는 그러한 손해 계산과 함께 채무자에게 금전적 형태로 실질적인 손해를 입힌 채무자 관리 기관의 (무활동) (결정할 수 있는 경우) 금액);

h) 검사 수행 불가능에 대한 정당성(필요한 서류가 없는 경우)

15. 허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론은 채권자 회의, 중재 법원에 제출되고 서명 후 영업일 기준 10일 이내에 공무원이 권한을 부여받은 기관에 제출됩니다. 행정 위반에 관한 러시아 연방 법은 법 제 14.12 조에 규정된 행정 위반에 관한 프로토콜을 작성하고 행정 위반의 경우 절차 개시에 대한 결정을 내립니다.

허위 또는 고의적 파산의 징후 유무에 대한 결론이 중대한 피해를 입힌 사실로 입증되는 경우 예비 조사 기관에만 전송됩니다. 고의적 또는 허위 파산 징후가 있다는 결론과 동시에, 중재 관리자는 정부가 승인한 중재 관리자의 재무 분석 수행 규칙에 따라 수행된 재무 분석 결과를 특정 기관에 제출합니다. 러시아 연방 및 허위 파산 또는 고의적 파산의 징후가 있다는 결론이 내려진 문서 사본.

협회는 지속적으로 경쟁력 있는 가격으로 목재 판매 서비스 제공을 지원합니다. 우수한 품질의 임산물.

(승인됨 2004년 12월 27일자 러시아 연방 정부 법령 N 855)

I. 일반 조항

1. 이 임시 규칙은 중재 관리자가 허위 및 고의적 파산의 징후를 확인하는 절차(이하 확인)를 결정합니다.

2. 중재관리인이 파산절차 개시 전 최소 2년 및 파산절차 기간(이하 연구기간이라 함) 동안 조사를 실시할 때에는 다음 사항을 검토한다.

a) 채무자의 구성 문서

b) 채무자의 재무제표;

c) 채무자의 재산이 양도되거나 취득된 계약, 자산 구조의 변경, 미지급 계정의 증가 또는 감소, 채무자의 재무 및 경제 활동에 관한 기타 문서

d) 채무자의 관리 기관의 구성에 대한 정보와 채무자에게 구속력이 있는 지시를 내릴 권리가 있는 사람 또는 채무자의 조치를 달리 결정할 수 있는 능력에 대한 정보가 포함된 문서

e) 채무자 파산(파산) 선언 신청을 제출한 날짜의 채무자의 재산 목록과 연구 기간 동안 취득 또는 양도된 채무자의 재산 목록

f) 채무자 파산(파산) 선언 신청일 현재 각 채무자의 채권 금액을 나타내는 채무자 목록(부채 금액이 채권의 5% 미만인 조직 제외)

g) 모든 수준의 예산 및 예산 외 자금에 대한 부채 증명서. 채무자 파산 선언 신청을 제출한 날짜 현재 주요 부채, 벌금, 과태료 및 기타 재정적(경제적) 제재 금액을 별도로 표시합니다. 파산) 및 조사일 전 마지막 보고일 기준

h) 채무자의 채권자 목록(부채 금액이 지급 계정의 5% 미만인 채권자 제외) 각 채무의 부적절한 이행에 대한 주요 채무, 벌금, 과태료 및 기타 재정적(경제적) 제재 금액을 표시합니다. 채무자에 대한 지급불능(파산) 선언을 신청한 날 현재의 채권자 및 그 이행 기한 및 채무자에 대한 지급불능(파산) 선언을 신청한 날로부터 최소 2년 전의 기간

i) 채무자의 사업, 재산, 감사 보고서, 의사록, 감사 위원회의 결론 및 보고서, 채무자 관리 기관의 의사록에 대한 평가 보고서

j) 채무자의 특수관계인에 관한 정보

k) 채무자의 법원 절차 자료;

l) 채무자의 세무조사 자료

m) 기타 회계 문서, 채무자의 활동을 규제하는 규제 법적 행위.

3. 중재관리인이 채권자, 채무자의 관리인 등으로부터 조사에 필요한 서류를 요구한다.

4. 채무자가 조사에 필요한 서류를 갖고 있지 않은 경우, 파산관재인은 관련 정보를 갖고 있는 정부 기관에 해당 서류의 정식 인증 사본을 요청할 의무가 있습니다.

II. 고의적 파산의 징후를 결정하는 절차

5. 파산절차 개시 전 기간 및 파산절차 진행 중에 고의적인 파산의 징후가 확인된 경우

6. 고의적인 파산 징후의 식별은 2단계로 수행됩니다.

첫 번째 단계에서는 정부가 승인한 중재 관리자의 재무 분석 수행 규칙에 따라 연구 기간 동안 계산된 채무자의 지급 능력을 특징짓는 계수의 값과 역학에 대한 분석이 수행됩니다. 러시아 연방.

7. 첫 번째 단계에서 2개 이상의 계수 값이 크게 저하된 경우 채무자의 고의적 파산 징후를 식별하는 두 번째 단계가 수행됩니다. 이는 채무자의 거래 및 행위를 분석하는 것으로 구성됩니다. 그러한 악화의 원인이 될 수 있는 연구 기간 동안 채무자의 관리 기관.

계수 값의 심각한 악화는 분기별 기간 동안 계수 값이 감소하는 것으로 이해되며, 감소율은 해당 지표 값의 평균 감소율을 초과합니다. 연구중인 기간.

고의적 파산 징후를 식별하는 첫 번째 단계에서 2개 이상의 계수가 크게 저하된 기간이 식별되지 않은 경우, 파산 관리자는 연구 대상 기간 전체에 대해 채무자의 거래를 분석합니다.

8. 채무자의 거래를 분석하는 동안 채무자 관리 기관의 거래 및 조치(무활동)가 러시아 연방 법률에 부합하는지 확인하고, 해당하지 않는 조건으로 체결되거나 실행된 거래도 식별합니다. 시장 상황에 따라 파산이 발생하거나 증가하고 채무자에게 금전적 형태로 실질적인 피해를 입힌 경우.

9. 시장 상황에 부합하지 않는 조건으로 체결된 거래에는 다음이 포함됩니다.

a) 채무자의 재산을 유동성이 적은 재산으로 대체하기 위한 목적으로 매매 거래가 아닌 채무자 재산의 양도 거래

b) 채무자의 재산을 사용하여 수행되고, 채무자에게 명백히 불리한 조건으로 체결되었으며, 채무자의 주요 활동이 불가능한 재산을 사용하여 수행된 매매 거래

c) 재산으로 담보되지 않고 비유동 재산의 취득을 수반하는 채무자의 의무 발생과 관련된 거래

d) 분명히 불리한 조건으로 체결된 하나의 의무를 다른 의무로 대체하는 거래.

채무자가 체결한 거래에서 분명히 불리한 조건은 특히 재산, 작업 및 서비스 가격, 거래에 따른 지불 유형 및 시기와 관련될 수 있습니다.

10. 채무자의 지급 능력과 채무자의 거래를 특징 짓는 계수의 가치와 역학 분석 결과를 바탕으로 다음 결론 중 하나가 도출됩니다.

a) 고의적 파산의 징후가 있는 경우 - 채무자의 머리, 채무자와 관련하여 관리 기능을 수행하는 책임자, 개별 기업가 또는 채무자의 설립자(참가자)가 해당하지 않는 거래 또는 조치를 취한 경우 채무자의 파산 발생 또는 증가의 원인이 된 위임 당시 존재했던 시장 상황 및 사업 관행;

b) 고의적 파산의 징후가 없는 경우 - 중재 관리자가 관련 거래 또는 조치를 확인하지 않은 경우

c) 수표에 필요한 서류가 없는 경우 고의적 파산 징후의 유무를 확인할 수 없음에 대해 설명합니다.

III. 가상 파산의 징후를 결정하는 절차

11. 가상 파산 징후의 결정은 채무자의 요청에 따라 파산 절차가 개시되는 경우 수행됩니다.

12. 가상 파산 징후의 유무를 확인하기 위해 재무 분석 수행 규칙에 따라 연구 기간 동안 계산된 채무자의 지급 능력을 특징짓는 계수의 값과 역학에 대한 분석이 수행됩니다. 러시아 연방 정부의 승인을 받은 중재 관리자가 수행합니다.

13. 절대 유동성 비율, 현재 유동성 비율, 자산에 대한 채무자의 채무 보안 지표 및 채무자의 현재 채무에 대한 지급 능력 정도의 가치와 역학을 분석하면 다음과 같습니다. 채무자는 금전적 의무에 대한 채권자의 청구를 완전히 충족시킬 수 있는 능력이 있고 (또는) 심각한 합병증이나 사업 활동 종료 없이 의무 지불금 지불에 대해 채무자의 가상 파산 징후가 있다는 결론이 내려집니다. .

채무자의 지급능력을 특징짓는 관련 계수의 가치와 역학을 분석한 결과, 채무자가 채무를 이행할 수 없는 것으로 나타나면 채무자의 허위 파산 징후가 없다고 결론을 내립니다.

IV. 허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론 준비

14. 조사 결과에 따라 중재 관리자는 허위 또는 고의적 파산 징후가 있는지(부재)에 대한 결론을 내립니다.

허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론은 다음과 같습니다.

a) 결론을 작성한 날짜와 장소

b) 중재 관리자 및 그가 회원으로 속해 있는 자율 규제 조직에 관한 정보

c) 중재 법원의 이름, 사건 번호, 적절한 파산 절차 도입에 대한 중재 법원의 판결(결정) 날짜 및 승인에 대한 중재 법원의 판결 채택 날짜 중재 관리자;

d) 채무자의 이름 및 기타 세부정보

e) 허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론;

f) 가상 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론 계산 및 입증

g) 중재 관리자가 분석한 채무자의 거래 및 채무자 관리 기관의 행동(무활동)을 나타내는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론의 계산 및 입증, 채무자의 거래 또는 행동 (무활동) 지급 불능의 발생 또는 증가의 원인을 야기했거나 야기할 수 있었고/또는 그러한 손해 계산과 함께 채무자에게 금전적 형태로 실질적인 손해를 입힌 채무자 관리 기관의 (무활동) (결정할 수 있는 경우) 금액);

h) 검사 수행 불가능에 대한 정당성(필요한 서류가 없는 경우)

15. 허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론은 채권자 회의, 중재 법원에 제출되고 서명 후 영업일 기준 10일 이내에 공무원이 권한을 부여받은 기관에 제출됩니다. 행정 위반에 관한 러시아 연방 법은 법 제 14.12 조에 규정된 행정 위반에 관한 프로토콜을 작성하고 행정 위반의 경우 절차 개시에 대한 결정을 내립니다.

연방법 "파산(파산)"에 따라 러시아 연방 정부는 다음을 결정합니다.

1. 이 임시 규칙은 중재 관리자가 허위 및 고의적 파산의 징후를 확인하는 절차(이하 확인)를 결정합니다.

2. 중재관리인이 파산절차 개시 전 최소 2년 및 파산절차 기간(이하 연구기간이라 함) 동안 조사를 실시할 때에는 다음 사항을 검토한다.

A) 채무자의 구성 문서

B) 채무자의 재무제표

C) 채무자의 재산이 양도되거나 취득된 계약, 자산 구조의 변경, 미지급 계정의 증가 또는 감소, 채무자의 재무 및 경제 활동에 관한 기타 문서

D) 채무자의 관리 기관 구성에 대한 정보와 채무자에게 구속력이 있는 지시를 내릴 권리가 있는 사람 또는 채무자의 조치를 달리 결정할 수 있는 능력이 포함된 문서

E) 채무자 파산(파산) 선언 신청일 현재 채무자의 재산 목록, 연구 기간 동안 취득 또는 양도된 채무자의 재산 목록

E) 채무자에 대한 지급불능(파산) 선언 신청일 현재 각 채무자의 채권액을 나타내는 채무자 목록(채무액이 채권의 5% 미만인 기관은 제외)

G) 모든 수준의 예산 및 예산 외 자금에 대한 부채 증명서로, 채무자의 지급 불능 선언 신청서를 제출한 날짜를 기준으로 원금, 벌금, 과태료 및 기타 재정적(경제적) 제재 금액을 별도로 표시합니다. 파산) 및 감사일 전 마지막 보고일 현재 ;

3) 각 채무의 부적절한 이행에 대한 원금, 벌금, 과태료 및 기타 재정적(경제적) 제재 금액을 나타내는 채무자의 채권자 목록(부채 금액이 지급 계정의 5% 미만인 채권자는 제외) 채무자에 대한 지급불능(파산) 선언을 신청한 날 현재의 채권자 및 그 이행 기한 및 채무자에 대한 지급불능(파산) 선언을 신청한 날로부터 최소 2년 전의 기간

I) 채무자의 사업, 재산, 감사 보고서, 회의록, 감사위원회의 결론 및 보고서, 채무자 관리 기관의 회의록에 대한 평가 보고서

K) 채무자의 특수관계인에 관한 정보

K) 채무자의 법원 절차 자료;

M) 채무자의 세무조사 자료

H) 기타 회계 문서, 채무자의 활동을 규제하는 규제 법적 행위.

3. 중재관리인이 채권자, 채무자의 관리인 등으로부터 조사에 필요한 서류를 요구한다.

4. 채무자가 조사에 필요한 서류를 갖고 있지 않은 경우, 파산관재인은 관련 정보를 갖고 있는 정부 기관에 해당 서류의 정식 인증 사본을 요청할 의무가 있습니다.

II. 특성을 결정하는 절차

고의적인 파산

5. 파산절차 개시 전 기간 및 파산절차 진행 중에 고의적인 파산의 징후가 확인된 경우

6. 고의적인 파산 징후의 식별은 2단계로 수행됩니다.

첫 번째 단계에서는 정부가 승인한 중재 관리자의 재무 분석 수행 규칙에 따라 연구 기간 동안 계산된 채무자의 지급 능력을 특징짓는 계수의 값과 역학에 대한 분석이 수행됩니다. 러시아 연방.

7. 첫 번째 단계에서 2개 이상의 계수 값이 크게 저하된 경우 채무자의 고의적 파산 징후를 식별하는 두 번째 단계가 수행됩니다. 이는 채무자의 거래 및 행위를 분석하는 것으로 구성됩니다. 그러한 악화의 원인이 될 수 있는 연구 기간 동안 채무자의 관리 기관.

계수 값의 심각한 악화는 분기별 기간 동안 계수 값이 감소하는 것으로 이해되며, 감소율은 해당 지표 값의 평균 감소율을 초과합니다. 연구중인 기간.

고의적 파산 징후를 식별하는 첫 번째 단계에서 2개 이상의 계수가 크게 저하된 기간이 식별되지 않은 경우, 파산 관리자는 연구 대상 기간 전체에 대해 채무자의 거래를 분석합니다.

8. 채무자의 거래를 분석하는 동안 채무자 관리 기관의 거래 및 조치(무활동)가 러시아 연방 법률에 부합하는지 확인하고, 해당하지 않는 조건으로 체결되거나 실행된 거래도 식별합니다. 시장 상황에 따라 파산이 발생하거나 증가하고 채무자에게 금전적 형태로 실질적인 피해를 입힌 경우.

9. 시장 상황에 부합하지 않는 조건으로 체결된 거래에는 다음이 포함됩니다.

A) 채무자의 재산을 유동성이 적은 재산으로 대체하기 위한 목적으로 매매거래가 아닌 채무자의 재산을 양도하는 거래

B) 채무자의 재산을 사용하여 수행되고, 채무자에게 명백히 불리한 조건으로 체결되었으며, 채무자의 주요 활동이 불가능한 재산을 사용하여 수행된 매매 거래

C) 재산으로 담보되지 않고 비유동 재산의 취득을 수반하는 채무자의 의무 출현과 관련된 거래

D) 분명히 불리한 조건으로 체결된 하나의 의무를 다른 의무로 대체하는 거래.

채무자가 체결한 거래에서 분명히 불리한 조건은 특히 재산, 작업 및 서비스 가격, 거래에 따른 지불 유형 및 시기와 관련될 수 있습니다.

10. 채무자의 지급 능력과 채무자의 거래를 특징 짓는 계수의 가치와 역학 분석 결과를 바탕으로 다음 결론 중 하나가 도출됩니다.

A) 고의적 파산의 징후가 있는 경우 - 채무자의 대표, 채무자와 관련하여 관리 기능을 수행하는 책임자, 개별 기업가 또는 채무자의 설립자(참가자)가 해당하지 않는 거래 또는 조치를 취한 경우 채무자의 파산 발생 또는 증가의 원인이 된 위임 당시 존재했던 시장 상황 및 사업 관행;

B) 고의적 파산의 징후가 없는 경우 - 중재 관리자가 관련 거래 또는 조치를 확인하지 않은 경우

C) 수표에 필요한 서류가 없는 경우 고의적 파산 징후의 유무를 확인할 수 없음에 대해 설명합니다.

III. 결정 절차

가상 파산의 징후

11. 가상 파산 징후의 결정은 채무자의 요청에 따라 파산 절차가 개시되는 경우 수행됩니다.

12. 가상 파산 징후의 유무를 확인하기 위해 재무 분석 수행 규칙에 따라 연구 기간 동안 계산된 채무자의 지급 능력을 특징짓는 계수의 값과 역학에 대한 분석이 수행됩니다. 러시아 연방 정부의 승인을 받은 중재 관리자가 수행합니다.

13. 절대 유동성 비율, 현재 유동성 비율, 자산에 대한 채무자의 채무 보안 지표 및 채무자의 현재 채무에 대한 지급 능력 정도의 가치와 역학을 분석하면 다음과 같습니다. 채무자는 금전적 의무에 대한 채권자의 청구를 완전히 충족시킬 수 있는 능력이 있고 (또는) 심각한 합병증이나 사업 활동 종료 없이 의무 지불금 지불에 대해 채무자의 가상 파산 징후가 있다는 결론이 내려집니다. .

채무자의 지급능력을 특징짓는 관련 계수의 가치와 역학을 분석한 결과, 채무자가 채무를 이행할 수 없는 것으로 나타나면 채무자의 허위 파산 징후가 없다고 결론을 내립니다.

D) 허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론;

E) 가상 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론 계산 및 입증

G) 중재 관리자가 분석한 채무자의 거래 및 채무자 관리 기관의 행동(무활동)을 나타내는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론에 대한 계산 및 정당화 및 채무자의 거래 또는 행동( 지급 불능의 발생 또는 증가의 원인을 야기했거나 야기할 수 있는 채무자 관리 기관의 무활동 및/또는 그러한 손해 계산과 함께 채무자에게 금전적 형태로 실제 손해를 입힌 경우(해당 금액을 결정할 수 있는 경우) 양);

H) 검사 수행 불가능에 대한 정당성(필요한 서류가 없는 경우).

15. 허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론은 채권자 회의, 중재 법원에 제출되고 서명 후 영업일 기준 10일 이내에 공무원이 권한을 부여받은 기관에 제출됩니다. 행정 위반에 관한 러시아 연방 법은 법 제 14.12 조에 규정된 행정 위반에 관한 프로토콜을 작성하고 행정 위반의 경우 절차 개시에 대한 결정을 내립니다.

허위 또는 고의적 파산의 징후 유무에 대한 결론이 중대한 피해를 입힌 사실로 입증되는 경우 예비 조사 기관에만 전송됩니다. 고의적 또는 허위 파산 징후가 있다는 결론과 동시에, 중재 관리자는 정부가 승인한 중재 관리자의 재무 분석 수행 규칙에 따라 수행된 재무 분석 결과를 특정 기관에 제출합니다. 러시아 연방 및 허위 파산 또는 고의적 파산의 징후가 있다는 결론이 내려진 문서 사본.

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서비스 유형:
현재 저는 다음과 같은 유형의 서비스를 제공하고 있습니다.
- 채무자의 재무분석 준비 2003년 6월 25일자 러시아 연방 정부 법령 제367호에 따라;
- 허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론 준비 2004년 12월 27일자 러시아 연방 정부 법령 No. 855에 의거
재무 분석의 목적:
재무 분석은 다음 목적으로 중재 관리자가 수행합니다.
a) 채무자의 지급 능력 회복 가능성(불가능)에 대한 제안을 준비하고 채무자와 관련하여 적절한 파산 절차 도입의 타당성을 정당화합니다.
b) 채무자의 재산에서 법적 비용을 충당할 가능성을 결정합니다.
c) 외부 관리 계획을 준비합니다.
d) 법원에 재정 회복 절차(외부 관리)를 종료하고 파산 절차로 넘어가도록 신청할 제안을 준비합니다.
e) 파산 절차를 종료하고 외부 경영진으로 이전하라는 청원과 함께 법원에 신청할 제안을 준비합니다.
재무 분석 결과:
재무 분석 결과에 따라 중재 관리자는 세 가지 질문에 답해야 합니다.

1. 채무자의 지급능력을 회복하는 것이 가능하거나 불가능합니다.
2. 채무자와 관련하여 어떤 파산 절차를 도입하는 것이 적절합니까?
3. 채무자의 재산으로 법적 비용을 충당하는 것이 가능합니까?

존경과 행운을 빌며,
토크미아니나 이리나,

러시아 연방 정부

해결

중재 관리자의 임시 조사 규칙 승인 시
허위 및 고의적 파산의 징후가 있음 *O)

연방법 "파산(파산)"에 따라 러시아 연방 정부는

다음을 결정합니다:

허위 및 고의적 파산의 징후가 있는지 중재 관리자가 확인할 수 있도록 첨부된 임시 규칙을 승인합니다.

정부 의장
러시아 연방
M. 프라드코프

허위 및 고의적 파산의 징후가 있는지 중재 관리자가 확인하기 위한 임시 규칙

승인됨
정부 결의안
러시아 연방
2004년 12월 27일자 N 855

I. 일반 조항

1. 이 임시 규칙은 중재 관리자가 허위 및 고의적 파산의 징후를 확인하는 절차(이하 확인)를 결정합니다.

2. 중재관리인이 파산절차 개시 전 최소 2년 및 파산절차 기간(이하 연구기간이라 함) 동안 조사를 실시할 때에는 다음 사항을 검토한다.

a) 채무자의 구성 문서

b) 채무자의 재무제표;

c) 채무자의 재산이 양도되거나 취득된 계약, 자산 구조의 변경, 미지급 계정의 증가 또는 감소, 채무자의 재무 및 경제 활동에 관한 기타 문서

d) 채무자의 관리 기관의 구성에 대한 정보와 채무자에게 구속력이 있는 지시를 내릴 권리가 있는 사람 또는 채무자의 조치를 달리 결정할 수 있는 능력에 대한 정보가 포함된 문서

e) 채무자 파산(파산) 선언 신청을 제출한 날짜의 채무자의 재산 목록과 연구 기간 동안 취득 또는 양도된 채무자의 재산 목록

f) 채무자 파산(파산) 선언 신청일 현재 각 채무자의 채권 금액을 나타내는 채무자 목록(부채 금액이 채권의 5% 미만인 조직 제외)

g) 모든 수준의 예산 및 예산 외 자금에 대한 부채 증명서. 채무자 파산 선언 신청을 제출한 날짜 현재 주요 부채, 벌금, 과태료 및 기타 재정적(경제적) 제재 금액을 별도로 표시합니다. 파산) 및 조사일 전 마지막 보고일 기준

h) 채무자의 채권자 목록(부채 금액이 지급 계정의 5% 미만인 채권자 제외) 각 채무의 부적절한 이행에 대한 주요 채무, 벌금, 과태료 및 기타 재정적(경제적) 제재 금액을 표시합니다. 채무자에 대한 지급불능(파산) 선언을 신청한 날 현재의 채권자 및 그 이행 기한 및 채무자에 대한 지급불능(파산) 선언을 신청한 날로부터 최소 2년 전의 기간

i) 채무자의 사업, 재산, 감사 보고서, 의사록, 감사 위원회의 결론 및 보고서, 채무자 관리 기관의 의사록에 대한 평가 보고서

j) 채무자의 특수관계인에 관한 정보

k) 채무자의 법원 절차 자료;

l) 채무자의 세무조사 자료

m) 기타 회계 문서, 채무자의 활동을 규제하는 규제 법적 행위.

3. 중재관리인이 채권자, 채무자의 관리인 등으로부터 조사에 필요한 서류를 요구한다. *삼)

4. 채무자가 조사에 필요한 서류를 갖고 있지 않은 경우, 파산관재인은 관련 정보를 갖고 있는 정부 기관에 해당 서류의 정식 인증 사본을 요청할 의무가 있습니다.

II. 고의적 파산의 징후를 결정하는 절차

5. 파산절차 개시 전 기간 및 파산절차 진행 중에 고의적인 파산의 징후가 확인된 경우 *5)

6. 고의적인 파산 징후의 식별은 2단계로 수행됩니다.

첫 번째 단계에서는 정부가 승인한 중재 관리자의 재무 분석 수행 규칙에 따라 연구 기간 동안 계산된 채무자의 지급 능력을 특징짓는 계수의 값과 역학에 대한 분석이 수행됩니다. 러시아 연방. *6.2)

7. 첫 번째 단계에서 2개 이상의 계수 값이 크게 저하된 경우 채무자의 고의적 파산 징후를 식별하는 두 번째 단계가 수행됩니다. 이는 채무자의 거래 및 행위를 분석하는 것으로 구성됩니다. 그러한 악화의 원인이 될 수 있는 연구 기간 동안 채무자의 관리 기관.

계수 값의 심각한 악화는 분기별 기간 동안 계수 값이 감소하는 것으로 이해되며, 감소율은 해당 지표 값의 평균 감소율을 초과합니다. 연구중인 기간.

고의적 파산 징후를 식별하는 첫 번째 단계에서 2개 이상의 계수가 크게 저하된 기간이 식별되지 않은 경우, 파산 관리자는 연구 대상 기간 전체에 대해 채무자의 거래를 분석합니다.

8. 채무자의 거래를 분석하는 동안 채무자 관리 기관의 거래 및 조치(무활동)가 러시아 연방 법률에 부합하는지 확인하고, 해당하지 않는 조건으로 체결되거나 실행된 거래도 식별합니다. 시장 상황에 따라 파산이 발생하거나 증가하고 채무자에게 금전적 형태로 실질적인 피해를 입힌 경우.

9. 시장 상황에 부합하지 않는 조건으로 체결된 거래에는 다음이 포함됩니다.

a) 채무자의 재산을 유동성이 적은 재산으로 대체하기 위한 목적으로 매매 거래가 아닌 채무자 재산의 양도 거래

b) 채무자의 재산을 사용하여 수행되고, 채무자에게 명백히 불리한 조건으로 체결되었으며, 채무자의 주요 활동이 불가능한 재산을 사용하여 수행된 매매 거래

c) 재산으로 담보되지 않고 비유동 재산의 취득을 수반하는 채무자의 의무 발생과 관련된 거래

d) 분명히 불리한 조건으로 체결된 하나의 의무를 다른 의무로 대체하는 거래.

채무자가 체결한 거래에서 분명히 불리한 조건은 특히 재산, 작업 및 서비스 가격, 거래에 따른 지불 유형 및 시기와 관련될 수 있습니다.

10. 채무자의 지급 능력과 채무자의 거래를 특징 짓는 계수의 가치와 역학 분석 결과를 바탕으로 다음 결론 중 하나가 도출됩니다.

a) 고의적 파산의 징후가 있는 경우 - 채무자의 머리, 채무자와 관련하여 관리 기능을 수행하는 책임자, 개별 기업가 또는 채무자의 설립자(참가자)가 해당하지 않는 거래 또는 조치를 취한 경우 채무자의 파산 발생 또는 증가의 원인이 된 위임 당시 존재했던 시장 상황 및 사업 관행;

b) 고의적 파산의 징후가 없는 경우 - 중재 관리자가 관련 거래 또는 조치를 확인하지 않은 경우

c) 수표에 필요한 서류가 없는 경우 고의적 파산 징후의 유무를 확인할 수 없음에 대해 설명합니다.

III. 가상 파산의 징후를 결정하는 절차

11. 가상 파산 징후의 결정은 채무자의 요청에 따라 파산 절차가 개시되는 경우 수행됩니다.

12. 가상 파산 징후의 유무를 확인하기 위해 재무 분석 수행 규칙에 따라 연구 기간 동안 계산된 채무자의 지급 능력을 특징짓는 계수의 값과 역학에 대한 분석이 수행됩니다. 러시아 연방 정부의 승인을 받은 중재 관리자가 수행합니다. *12)

13. 절대 유동성 비율, 현재 유동성 비율, 자산에 대한 채무자의 채무 보안 지표 및 채무자의 현재 채무에 대한 지급 능력 정도의 가치와 역학을 분석하면 다음과 같습니다. 채무자는 금전적 의무에 대한 채권자의 청구를 완전히 충족시킬 수 있는 능력이 있고 (또는) 심각한 합병증이나 사업 활동 종료 없이 의무 지불금 지불에 대해 채무자의 가상 파산 징후가 있다는 결론이 내려집니다. .

채무자의 지급능력을 특징짓는 관련 계수의 가치와 역학을 분석한 결과, 채무자가 채무를 이행할 수 없는 것으로 나타나면 채무자의 허위 파산 징후가 없다고 결론을 내립니다.

IV. 허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론 준비

14. 조사 결과에 따라 중재 관리자는 허위 또는 고의적 파산 징후가 있는지(부재)에 대한 결론을 내립니다.

허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론은 다음과 같습니다.

a) 결론을 작성한 날짜와 장소

b) 중재 관리자 및 그가 회원으로 속해 있는 자율 규제 조직에 관한 정보

c) 중재 법원의 이름, 사건 번호, 적절한 파산 절차 도입에 대한 중재 법원의 판결(결정) 날짜 및 승인에 대한 중재 법원의 판결 채택 날짜 중재 관리자;

d) 채무자의 이름 및 기타 세부정보

e) 허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론;

f) 가상 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론 계산 및 입증

g) 중재 관리자가 분석한 채무자의 거래 및 채무자 관리 기관의 행동(무활동)을 나타내는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론의 계산 및 입증, 채무자의 거래 또는 행동 (무활동) 지급 불능의 발생 또는 증가의 원인을 야기했거나 야기할 수 있었고/또는 그러한 손해 계산과 함께 채무자에게 금전적 형태로 실질적인 손해를 입힌 채무자 관리 기관의 (무활동) (결정할 수 있는 경우) 금액);

h) 검사 수행 불가능에 대한 정당성(필요한 서류가 없는 경우)

15. 허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론은 채권자 회의, 중재 법원에 제출되고 서명 후 영업일 기준 10일 이내에 공무원이 권한을 부여받은 기관에 제출됩니다. 행정 위반에 관한 러시아 연방 법은 법 제 14.12 조에 규정된 행정 위반에 관한 프로토콜을 작성하고 행정 위반의 경우 절차 개시에 대한 결정을 내립니다.

허위 또는 고의적 파산의 징후 유무에 대한 결론이 중대한 피해를 입힌 사실로 입증되는 경우 예비 조사 기관에만 전송됩니다. 고의적 또는 허위 파산 징후가 있다는 결론과 동시에, 중재 관리자는 정부가 승인한 중재 관리자의 재무 분석 수행 규칙에 따라 수행된 재무 분석 결과를 특정 기관에 제출합니다. 러시아 연방 및 허위 파산 또는 고의적 파산의 징후가 있다는 결론이 내려진 문서 사본.