개인으로부터 대출을 받으세요. 대출 거래에 대한 과세
№7 / 2004
실제로 기업이 현재의 재무 및 경제 활동을 수행하기 위해 추가 자금이 필요한 상황이 종종 발생합니다. 동시에 어떤 이유로 (충분한 담보 부족, 대출 계약 체결 과정의 기간, 높은 이자율 등) 은행에서 대출을받는 것이 어렵거나 단순히 수익성이 없습니다. 이 경우 조직은 다음과 같은 형태로 해당 자금을 받을 수 있습니다.대출 어떻게부터합법적인 , 그리고 에서물리적명
. 또한 후자의 옵션을 사용하면 일반적으로 그러한 거래를 회계에 등록하고 반영하는 데 어려움이 발생합니다. 올바르게 수행하는 방법을 살펴 보겠습니다.끝내다이 경우 조직은 다음과 같은 형태로 해당 자금을 받을 수 있습니다.합의 와 함께물리적얼굴 이 거래를회계회계 그리고 목적을 위해.
과세 일반적인법적 측면
대출 계약 빌린 자금을 얻는 절차에 관한 기본 조항현금
, 민법에 고정되어 있습니다. 그래서,대출 계약에 따라일방(대출자)은 금전이나 기타 일반적인 특성에 따라 결정된 물건을 상대방(차용자)의 소유권으로 이전하고, 차용자는 동일한 금액(대출 금액) 또는 동일한 금액을 대여자에게 반환할 것을 약속합니다. 그 사람이 받은 것과 같은 종류와 품질의 다른 것들
(러시아 연방 민법 제 807조). 이 경우 대출계약은 금전 기타 물건을 이체한 시점부터 체결된 것으로 간주됩니다.
위의 대출 계약 정의에 따르면 다음과 같은 상황이 발생합니다. 1) 대출은 다음뿐만 아니라금전적으로, 또한 재료 (재료) - 모든 재산의 형태.그러나 주의하시기 바랍니다 차용인은 "동일한 종류와 품질의 동일한 수의 물건"을 대출 기관에 반환해야하므로 대출로받은 재산은 원칙적으로 다음과 같이 사용할 수 없습니다.운영 자본 , 구현, 수정 등 그러므로이 기사따라서 앞서 언급했듯이 기업은 다른 조직이나 시민으로부터 대출을 받을 수 있습니다. 또한 주목해야 할 점은 -대주회사의 직원일 수도 있고 창립자일 수도 있고 심지어 외부인일 수도 있습니다.대출을 받고 상환하는 일반적인 절차는 여전히 변경되지 않습니다.우리는 개인으로부터 자금 형태로 대출을 받기 위한 작업만 고려할 것입니다. 2) 이 법안은 대출 기관으로 활동할 수 있는 사람의 범위를 제한하지 않습니다.
대출은 이자부 또는 무이자일 수 있습니다.또한, 조직이 다음으로부터 받는 경우 개인무이자 대출의 경우, 이 상황은 대출 계약에 반영되어야 합니다(러시아 연방 민법 제809조).
약정서에 이자지급이나 이자금액에 대한 조건이 없으면 그 금액은 차용인이 부채금액 또는 그에 상응하는 부분을 지불한 날에 대출기관의 거주지에 존재하는 은행이자율(재융자율)에 따라 결정됩니다. 러시아 연방 민법 제 809조). 에서는 다음 사항을 명심해야 합니다. 현재 순간러시아 중앙은행은 연 14%로 설정됩니다(2004년 1월 14일자 러시아 중앙은행 지침 No. 1372-U, 제목 없음).
이자 지급 절차대출 계약에 의해서도 성립됩니다. 약정서에 해당 조항이 없을 경우 대출금이 상환되는 날까지 매월 이자를 지급합니다.
차용인은 대출 계약에 명시된 기간 내에 대출금을 대출 기관(개인)에게 반환해야 할 의무가 있습니다.
약정에 따라 대출금 상환 기간이 정해져 있지 않은 경우, 약정에서 달리 정한 경우를 제외하고는 대출기관이 이에 대한 요청을 한 날로부터 30일 이내에 대출 금액을 차용인이 상환해야 합니다(법 제810조 1항). 러시아 연방 민법).
대출 계약에서 달리 규정하지 않는 한, 무이자 대출 금액은 차용인이 일정보다 먼저 상환할 수 있습니다. 이 경우 대출기관의 동의는 필요하지 않습니다.
대출금에 이자가 제공되는 경우 대출 기관의 동의 또는 계약 조건(러시아 연방 민법 제810조 2항)에 따라서만 일정보다 일찍 상환할 수 있습니다.
이 경우, 대출 금액은 대출 기관에 이체되거나 해당 자금이 그의 은행 계좌에 입금되는 순간 상환된 것으로 간주됩니다(대출 계약에서 달리 규정하지 않는 한).
대출 계약은 일반적으로 다음을 제공합니다. 당사자에 대한 제재약관을 위반했기 때문입니다. 예를 들어,대출 자체에 대한 이자 외에도, 정해진 기간을 초과하여 대출을 사용하는 경우 이자가 증가할 수 있습니다. 또한, 그러한 제재가 계약에 명시되어 있지 않더라도 대출 기관은 불법 행위에 대해 차용자에게 추가 이자를 요구할 권리가 있습니다(이 경우에는 정해진 마감일) 대출금을 상환해야하는 날부터 대출 기관에게 반환되는 날까지 러시아 연방 민법 제 395 조 1 항에 규정 된 금액의 자금 사용 (민법 제 811 조) 러시아 연방). 참고하시기 바랍니다,이런 종류의 제재(연체된 대출에 대한 이자 인상, 미이행에 대한 이자) 금전적 의무등)은 대출금에 대한 기본이자 지급과 관계없이 징수됩니다.
대출 계약이 대출금을 분할 (분할) 반환하도록 규정하는 경우 차용인이 대출의 다음 부분 반환을 위해 설정된 기한을 위반하는 경우 대출 기관-개인은 요구할 권리가 있습니다 조기 복귀남은 대출 금액 전체와 만기 이자를 합산합니다(러시아 연방 민법 제811조 2항).
개인은 엄격하게 대출을 제공할 수 있습니다. 구체적인 목표, 이는 대출 계약에 반영됩니다 (구매용 특정 장비, 업무 또는 서비스에 대한 지불 등). 이 경우 해당 대출은 대상 대출이 됩니다. 이 경우 차용인은 대출 기관이 대출 금액의 의도된 사용을 통제할 수 있도록 보장할 의무가 있습니다(러시아 연방 민법 제814조).
차용인이 의도된 용도와 관련하여 대출 계약 조건을 준수하지 못하고 이 조건 준수에 대한 통제를 보장할 의무를 위반하는 경우, 대출 기관(개인)은 차용인에게 요구할 권리가 있습니다. 계약에 의해 달리 규정되지 않는 한 대출 금액의 조기 상환 및 이자 지불.
대출 거래 문서
대출 거래를 수행하려는 당사자의 의사를 기록한 주요 문서는 대출 계약입니다.
러시아 연방 민법 제 808조에 따라 시민 간의 대출 계약은 다음과 같이 체결되어야 합니다. 서면으로, 그 금액이 최소 10배를 초과하는 경우 법정최저 임금, 그리고 대출 기관이 법인인 경우 금액에 관계없이.
에서 알 수 있듯이 이 조항, 현행법은 대출 기관의 역할이 개인이고 차용인이 조직인 상황에 영향을 미치지 않습니다.
그러나 러시아 연방 민법 제16조 1항에 따라 거래 참가자 중 한 명이 법인인 경우 간단한 서면 형식으로 체결되어야 한다는 점을 고려해야 합니다. 즉, 이 거래를 위해서는 서면 계약이 체결되어야 합니다.
따라서 우리의 경우 개인(대출자)이 법인(차용자)에게 대출을 제공하는 것은 대출 계약으로 공식화되어야 합니다. 우리는 기사의 이전 섹션에서 그러한 합의에서 어떤 입장을 고려하는 것이 바람직한지 이미 논의했습니다.
개인은 대출 금액을 차용자 조직의 당좌 계좌(예: 은행 계좌)로 이체하거나 기업의 현금 데스크에 현금으로 입금할 수 있습니다.
안에 후자의 경우영수증이 발행됩니다 현금 주문(양식 번호 KO-1), 1998년 8월 18일자 러시아 연방 통계위원회 법령 No. 88에 의해 승인됨 회계 문서회계에 현금 거래, 재고 결과를 기록하기 위한 것입니다."
게다가, 명심해야 한다, 1993년 9월 22일 제40호 러시아 중앙은행 이사회 결정에 의해 승인된 러시아 연방 현금 운용 절차 제6항에 따라 기업은 다음을 수행해야 합니다. 서비스 은행과 합의한 방식과 기간 내에 현금 데스크에 설정된 현금 잔고 한도를 초과하는 모든 현금을 은행에 넘깁니다.
따라서 조직은 현금 데스크에서받은 대출 금액을 당좌 계좌에 입금하기 위해 은행에 넘겨야합니다. 안에 그렇지 않으면현금 데스크에 현금을 보관하는 한도를 위반하는 경우 조직 및 직원에게 다음이 적용될 수 있습니다. 제재(러시아 연방 행정법 제 15.1조):
- ~에 공무원 - 최저임금의 40배에서 50배까지;
- 법인의 경우- 최저 임금은 400에서 500입니다.
따라서 현금거래 절차 위반에 대해 적용되는 제재금액은 다음과 같습니다.
- 기업 공무원의 경우 - 4,000 ~ 5,000 루블;
- 조직의 경우 - 40,000 ~ 50,000 루블.
대출 거래에 대한 과세
차입 기관의 대출 계약에 따른 자금 수령은 소득이 아니므로 소득세 과세표준에 포함되지 않는다는 점을 명심해야 합니다(세법 제251조 제1항 제10호). 러시아 연방 코드). 마찬가지로, 이 대출금의 반환(상환)도 세금 목적으로 승인된 기업의 비용이 되지 않습니다(러시아 연방 세법 제2부 제270조 제12항).
이러한 자금은 차용 기관의 소득이 아니기 때문에 VAT가 적용되지 않습니다(러시아 연방 세법 제2부 제149조 제3항의 하위 조항 15).
이 대출을 사용하기 위해 지불되는 이자와는 완전히 다른 상황이 발생합니다.
러시아 연방 세법 265조 1항 2항에 따라 모든 유형의 채무(대출 포함)에 대한 이자 형태의 비용은 세금 목적상 영업 외 비용으로 허용됩니다.
이 경우 채무(대출)에 발생한 이자는 그 금액이 같은 분기(월-전환한 납세자의 경우)에 발생한 채무에 부과되는 평균 이자 수준에서 크게 벗어나지 않는 한 비용으로 인식됩니다. 실제 수령한 이익을 기준으로 월별 선불금을 비슷한 조건으로 계산합니다.
채무 의무 하에비슷한 조건으로 발행되었으며, 이해된다사채(우리의 경우 대출), 유사한 담보에 대해 비슷한 수량으로 동일한 조건으로 동일한 통화로 발행됩니다.
상당한 편차대출에 대해 발생한 이자의 금액은 비슷한 조건으로 같은 분기에 발행된 유사한 채무에 대해 발생한 평균 이자 수준에서 위 또는 아래로 20% 이상 편차가 있는 것으로 간주됩니다.
채무가 없는 경우(대출) 납세자의 선택은 물론 비슷한 조건으로 같은 분기에 발행된 대출 한계값비용으로 인식되는 이자는 등록 시 1.1배 증가한 러시아 중앙은행의 재융자율과 동일한 것으로 간주됩니다. 채무 의무루블로, 15 %에 해당 - 부채 의무에 대해 외화 보유(러시아 연방 세법 제2부 제269조).
예시 1. 조직은 1년 동안 개인으로부터 100,000루블의 대출을 받았습니다. 계약 조건에 따라 자금(대출) 사용에 대해 연 15%의 이자를 매월 지급합니다.따라서 세금 목적으로 허용되는 표준 이자 금액은 다음과 같습니다.대출 사용을 위해 조직은 연간 15,000 루블 (100,000 루블 x 15 %)의이자를 지불했습니다.
에 따르면 회계정책목적을 위한 조직 과세이자, 모든 유형의 채무(대출 포함)에 대해 지불된 금액은 러시아 중앙 은행의 재융자율에 1.1을 곱한 범위 내에서 비용으로 인식됩니다.
14%(대출을 받은 당시 유효한 러시아 중앙은행의 재융자율) x 1.1 = 15.4%.
따라서 세금 목적의 조직은 15,400 루블 한도 내에서 대출에 대한 이자를 받을 수 있습니다.
결과적으로 차입금 사용에 대해 실제로 지불되는 이자 금액은 표준 비용을 초과하지 않으며 세금 목적으로 전액 허용됩니다.
조직이 개인으로부터 무이자 대출을 받는 상황을 생각해 봅시다.
주목해야 할 점은 세금법, 다양한 설명 및 의견은 세무회계에서 대출 운영이 무엇을 나타내는지, 즉 자금 투자 또는 금융 서비스 제공에 대한 명확한 개념을 제공하지 않습니다.
첫 번째 경우러시아 연방 세법 제1부 39조 3항 4호에 따르면 투자는 상품(작업, 서비스) 판매로 인정되지 않습니다. 따라서 이 상황에서는 세금 목적상 대출을 받았는지(이자 지급 또는 무이자) 여부에 차이가 없습니다.
두 번째 경우차용회사를 제공받은 것으로 밝혀졌습니다. 무료 서비스빌린 자금 제공을 위해. 결과적으로, 러시아 연방 세법 2부 250조 8항에 따라 조직은 소득세 과세표준에 포함되는 영업 외 소득을 받았습니다. 이 경우 해당 소득에 대한 평가는 러시아 연방 조세법 1부 40조의 규정, 즉 시장 가격(우리의 경우 재융자율)을 고려하여 수행되어야 합니다. 대출 수령 당시 유효한 러시아 중앙 은행).
따라서 개인과 무이자 대출 계약을 체결할 때 조직은 세무 당국과 의견 차이가 있을 수 있다는 점을 고려해야 합니다.
또한 한 가지 더 상황에주의를 기울일 필요가 있습니다.
조직-차용인은 이자를 지불하고 개인과 대출 계약을 체결합니다. 이 사람의바로 이러한 이익 형태의 수입원입니다.
러시아 연방 세법 제2부 제208조 1항 1항에 따라 러시아 조직으로부터 받은 이자 및 배당금 형태의 소득은 다음의 원천 소득으로 분류됩니다. 러시아 연방, 따라서 과세표준에 포함됩니다. 개인 소득세(NDFL).
위에서 언급한 바와 같이 차용 조직은 개인(대출 기관)의 수입원(대출 사용에 대한 이자)이므로 이를 원천징수해야 합니다. 개인 소득세 납세자대출금에 대한 이자를 실제로 지불한 경우. 따라서 차용 조직은 이러한 상황에서 개인 소득에 대한 세금을 계산 및 원천징수하고 이를 예산으로 이전할 의무가 있는 세무 대리인(러시아 연방 세법 제226조) 역할을 합니다.
동시에 이러한 종류의 소득에는 통일된 과세가 적용되지 않는다는 점을 명심해야 합니다. 사회세(UST), 이는 노동 및 노동에 대해 개인을 위해 조직이 지급하는 지불 또는 기타 보상이 아니기 때문입니다. 민사 계약, 그 주제는 업무 수행, 서비스 제공입니다(러시아 연방 세법 제236조 1항).
회계에 대출 거래 반영
계정과 목표 (계정과 목표 사용 지침)에 따라 수령 한 단기 대출 (최대 1 년 동안 체결)이 반영됩니다. 계정 66 "단기 대출 및 차입금 정산"및 장기(1년 이상) - 계정 67 "장기 대출 및 차입금 정산."
살펴 보자 조건부 예차용자 조직의 회계 기록에 개인으로부터 대출을 받기 위한 거래를 반영하는 절차입니다.
예시 2. 예제 1의 데이터를 사용하여 개인(대출 기관)이 조직의 현금 데스크(차용인)에 대출 자금을 예치했다고 가정합니다.이 경우 조직 회계 항목은 다음과 같습니다.
*예시를 명확하게 하기 위해 전체 대출금액이 현금한도를 초과한다고 가정하여, 설립된 조직서비스 은행입니다.
사업을 진행한 결과, 기업가 활동추가 자금이 필요한 경우가 많습니다.
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만약에 후원법인체는 그렇지 않으며 채권자에게 의지해야 합니다.
은행 조직이 항상 그런 것은 아닙니다. 최선의 선택. 따라서 많은 사람들에게 해결책은 2019년 개인이 법인에 대출하는 주요 문제를 연구하는 것입니다.
일반적인 측면
개인으로부터 대출을 받는 것은 기업에서 일반적인 관행입니다. 그러나 모든 법인이 이 프로세스의 기능을 인식하는 것은 아닙니다.
따라서 결과적으로 운영의 적법성에 문제가 발생합니다. 이 대출 사실을 반영하는 측면에서 가장 큰 어려움이 발생합니다. 회계 문서그리고 관련 논문을 준비합니다.
현재 규제 프레임워크
대출 측면에서 법인과 개인 간의 관계에 대한 가장 많은 양의 데이터가 포함되어 있습니다.
| 당사자 이름 | 법인은 회사 이름, 직위를 나타냅니다. 공식 대리인, 그의 이름. 개인이 자신의 이름, 여권 데이터, 번호를 제공합니다. 세금 카드납세자 등록 시 발급 |
| 계약의 주제 | 금액 규모, 대출 통화 지정 |
| 신용 조건 | 무이자 대출인 경우 이를 명시해야 하며, 그렇지 않으면 러시아 중앙은행 금리에 따라 이자가 발생합니다. 대출 제공 방법도 여기에 표시됩니다 - 계좌 이체 또는 현금 데스크를 통해 |
| 용어 | 필수사항 이자대출대출기간을 나타냅니다. 게다가 지정하지 않으면 이 지표, 그러한 계약은 반환할 필요 없이 지원으로 보호될 수 있습니다. |
| 권리와 책임 | 일정보다 앞서 문제를 명확히 하는 것이 좋습니다. |
| 책임 | 여기에 대한 정보가 있습니다 벌금이 부과될 수 있음그리고 계약 조건을 위반할 경우 처벌을 받습니다. 이 경우에는 표시할 가치가 있습니다. 정확한 치수금액 |
| 불가항력 상황 | 이러한 경우도 계약서에 포함되어 논의되어야 합니다. 지연 가능성계약의 지불, 조건 및 재협상 |
서류 목록
계약을 체결하려면 특정 문서 세트를 비축해야 합니다. 경우에 비해 규모는 작지만 은행 대출, 하지만 여전히 존재해야 합니다.
주요 서류 중 대출 기관은 신분 증명서를 제공합니다. 이를 통해 그는 거래 참여를 확인하고 계약에 자신의 데이터를 입력합니다.
차용인에게는 더 많은 요구 사항이 제시됩니다.
- 법인 등록에 관한 문서.
- 회사 대표(이사)의 여권.
- 회계 명세서 - 대출 기관의 확인용 재정 상태기업.
대출 유형
대출 측면에서 선택할 수 있습니다. 다른 유형대출 - 이자율 유무에 관계없이. 각 사례에는 고유한 특정 문서 요구 사항이 있습니다.
무이자
이러한 유형의 대출은 예를 들어 발행될 수 있습니다. 대출 신청 절차 자체는 다르지 않습니다.
그러나 이 경우 종이 계약서를 작성하는 것이 항상 비용 효율적인 것은 아니라는 점을 기억할 가치가 있습니다.
그러나 개인이 법인에 대출을 제공하는 데에는 제한이 있습니다. 최저 임금 10보다 큰 금액을 빌릴 경우 서면 계약을 작성해야 합니다.
백분율
계약 작성 절차가 표준입니다. 크기 제한은 없습니다 이자율아니요.
당사자들에 대한 세금 결과
러시아 연방 법률에는 대출 운영 개념에 대한 명확한 설명이 없다는 점은 주목할 가치가 있습니다. 이는 금융 서비스 제공일 수도 있고 생산에 대한 투자일 수도 있습니다.
무상 대출의 경우 및에 의해 안내됩니다. 그러한 운영이 이루어지면 회사는 영업 외 수입을 얻는다고 말합니다.
그러면 그는 다음과 같이 세금을 내야 한다. 시장 가격또는 중앙은행 금리. 투자 운영이 발생하는 경우 동일한 코드인 제39조에 따라 해당 자금은 과세 대상이 아닙니다.
따라서 그러한 소득은 개인 소득세 과세표준에 따라 회계처리됩니다. 반대 상황에서 개인이 소득을 받기 때문에 법인은 세무사그리고 예산에 대한 세금을 납부할 의무가 있습니다.
송금 순서
받기 위해서는 재원, 처음에 작성하고 서명해야 합니다. 대출 계약. 나중에 선택할 수 있습니다 편리한 방법송금.
금전등록기를 통한 현금
환승할 때 신용 자금돈은 회사의 금전 등록기를 통해 사용됩니다. 이 경우 현금 주문을 발행하고 입금해야 합니다. 필요한 금액도착까지.
당좌계좌로
에 따르면 현행법, 기업은 대차대조표에 차입된 자금을 수락한 후 이를 은행으로 이체해야 합니다. 에는 제한이 있으므로 현금 보관돈.
공증인에게 등록해야 합니까?
누구나 경제적 어려움을 겪을 수 있습니다. 그리고 은행에 대출을 신청하는 것이 항상 가능한 것은 아닙니다. 훨씬 더 쉬움(또는 그 이상) 유리한 조건) 돈을 빌릴 기회가 있는 개인에게 도움을 구하십시오. 거래를 성사시킬 때 가장 중요한 것은 향후 문제를 피하기 위해 모든 것을 합법적으로 올바르게 공식화하는 것입니다.
올바르게 작성하는 방법
개인이 대출을 신청할 때 신용 기관, 은행은 재보험에 가입해야 합니다.
은행 보험은 무엇을 의미합니까?
- 차용인의 고용 장소를 확인합니다.
- 그의 신용 기록이 확인됩니다.
- 담보 재산이 결정됩니다.
- "위험한" 차입자에게는 더 높은 이자율이 설정됩니다.
- 보증인을 받는 등
채권자 역할을 하는 개인은 제한된 기회금융 거래의 보안을 보장합니다.
물론 손에서 손으로 돈을주는 사람은 없습니다. 개인이 개인에게 대출한 내용은 문서화되어야 합니다. 다음과 같은 계약이 체결됩니다.필수적인 자금 수령 및 반환에 대한 모든 조건이 지정됩니다. 차용인이 제때에 돈을 돌려주지 않거나,, 완전히이 문서 대출 기관이 연락할 수 있는 기반이 됩니다.사법부
그들의 권리를 보호하기 위해. 하지만 그러기 위해서는이 계약 가졌다법적 강제
- , 특정 조건이 충족되어야 합니다. 그러한 계약을 작성하는 절차는 규제됩니다민법 , 또는 보다 정확하게는 민법 - 계약의 형식과 각 조항의 내용은 다음을 준수해야 합니다.정해진 규칙
- 및 표준;
거래가 “법적 비중”을 획득하기 위해서는 공증인의 인증을 받은 계약이 필요합니다.
모든 절차를 준수하려면 법적 자격이 있는 사람에게 문의하는 것이 가장 좋습니다. 거래 과정 중에 공증인이 참석할 수 있습니다. 이 전문가는 서류 작업도 처리할 수 있습니다. 연락할 때 고려해 볼 가치가 있습니다.공증인 사무실
돈을 써야 할 것입니다. 당사자들은 공증인의 서비스 비용을 누가 지불할지에 대해 독립적으로 동의하지만, 결국 대출 기관이 공증인이나 변호사에게 돈을 쓸 가능성은 낮습니다. 돈을 받는 것이 차용인의 목표입니다.
특징기능이 하나 더 있습니다. 돈을 가진 사람이라면 누구나 돈을 빌릴 수 있다는 사실은 이해할 수 있습니다.
가장 중요한 것은 이 돈이 합법적으로 수령되고 차용인이 세무 당국에 문제가 없다는 것입니다. 즉, 빌려준 돈을 갚아야 한다.소득세 . 일반적으로 정의에 따르면과세표준 그리고개인 소득세 양도
목적지는 고용주 또는 러시아 연방 시민(예: 개인 기업가)이 독립적으로 처리합니다. 송금 사실이 확인되어야 합니다.추가 서류 - 이것은행 명세서
대출 계약은 구두로 작성할 수 있습니다. 그러나 아주 적은 양인 1000 루블에 대해서만. 사람들은 문서를 작성하지 않고도 서로 훨씬 더 많은 금액을 빌려줍니다. 결국 이 계약은 이자 대출에 사용됩니다. 큰 금액(또는 무이자).
비디오 : 개인 소득세 적용 무이자
개인에서 개인으로의 대출 계약 기간
각 계약에는 특정 기간행위. 대출 계약에 관해 이야기하면 부채 상환 순간에 그 유효성이 종료됩니다. 또는 당사자가 계약을 종료하는 시점.
그러나 이는 채무자와 채권자의 동의하에 발생하는 경우가 거의 없습니다. 채무자가 동의한다는 사실은 이해할 수 있습니다. 그러나 채권자는 자신의 권리를 보호하기 위한 유일한 수단을 없애는 데 동의하지 않을 것입니다. 자금 반환 날짜는 결정될 수도 있고 "요구 시"일 수도 있습니다.
가장 자주 설치됨 고정 기간환불하다. 계약서에는 언제 작성되었는지, 언제 부채를 상환해야 하는지 명시되어 있습니다. 부채의 부분 상환 기간은 합의될 수 있습니다(다음과 같이).표준 계약
은행과 함께). 그런 다음 채권자를 위해 추가 지불 일정이 작성됩니다.
제한 기간이 기간은 대출 기관이 자신의 권리를 보호하기 위해 제공됩니다. 계약 만료일과 두 가지 용어를 혼동하지 마십시오.제한 기간
. 이 마감일은 무엇입니까? 개인 간의 대출 계약에는 명시되어 있지 않습니다. 제한기간이 설정되어 있습니다.민법 러시아 연방. 에 의해공통점 (대출 계약에도 해당) 이번 기간은 3년입니다. 채권자가 서면을 작성할 권리를 갖는 것은 이 36개월 동안입니다.주장 진술
차용인이 의무를 이행하지 못하는 경우 빌린 자금의 회수를 요구하여 법원에 제출합니다. 원금 외에 위약금 이자를 받을 수 있는 경우이 항목대출약정서에 명시되어 있었습니다.
대출 기관이 관심을 갖는 주요 사항은 이 달이 언제부터 계산되기 시작하는지입니다. 채권자는 채무자가 마지막 지불금을 지불(또는 전체 부채를 상환)하기로 되어 있는 날부터 법원에 신청서를 제출할 시간을 갖습니다.
3년이 지나면 공소시효가 만료돼 법원에서 청구가 기각되는 날이다.
관심
이자 없이 돈을 빌려준다면 계약서에 이에 관한 조항이 있어야 한다. 법에 따라 초과 지불에 관한 합의가 없는 경우 대출 기관은 차용자에게 재융자 공급에 빌려준 자금에 대한 초과 지불을 요구할 수 있기 때문입니다. 중앙은행국가.
그러나 여전히 개인 간의 대출 계약에 따른 이자율 할당과 관련된 일부 기능은 여전히 존재합니다.
- 현재는 금액을 빌려주는 것이 불가능합니다. 공식 등록) 합계가 최저 임금 50을 초과하는 경우(최저 임금은 최저 임금차용인과 대출 기관의 거주 지역에 설립됨)
- "대출"이 무이자인 경우 이에 대한 조항이 대출 계약에 명시되어야 합니다.
- 대출금을 분할상환하는 경우에는 각 지급일에 대한 지급일을 표시해야 합니다.
부채가 연체된 경우에도 이자의 어려움이 발생합니다. 사실은 채권자가 부도덕한 채무자를 고소할 때, 주장그는 표시해야합니다 정액컬렉션.
그러나 재판은 한 달 이상 지속될 수 있으며 이 기간 동안 이자가 누적됩니다.
이 경우 두 가지 옵션이 있습니다.
- 소송이 '사법적 공론' 단계에 이르면 청구금액 변경 신청을 해야 한다. 즉, 청구에 대한 회수액이 증가합니다.
- 아니면 완료 후 재판및 환승 집행 영장 집행관 1심에서 쌓인 이자금액의 환수를 요구하는 또 다른 청구서를 제출합니다.
채무자는 '계약기간이 만료'되더라도 이자가 누적된다는 점을 고려해야 한다. 지불 날짜가 도래하면 이자가 누적되지 않을 뿐만 아니라 추가 금액의 벌금이나 벌금이 추가될 수 있는 것으로 나타났습니다.
실제로 대출계약에는 유효기간이 없는 것으로 나타났다.종료 시간: 유일한 경우– 채무 상환. 그러나 채권자가 법원에 청구를 제기할 수 있는 기간은 3년으로 제한됩니다.
옮기다
한 개인은 두 가지 방법으로 빌린 돈을 다른 사람에게 양도할 수 있습니다.
- 손에서 손으로 자금 이체;
- 비현금 수단으로 자금을 이체하는 것.
첫 번째 경우에는 차용인이 실제로 돈을 받았다는 영수증을 가져가는 것이 가장 좋습니다. 이 조치 중에는 증인의 참석이 바람직합니다.
증인의 세부 정보도 영수증에 표시되어 있으며 서명이 첨부되어 있습니다. 두 번째 경우, 은행 명세서는 대출 기관에서 차용인에게 자금 이체를 확인하는 역할을 합니다.
개인 간의 대출 계약을 작성하는 방법
대출 문제와 관련하여 두 개인 사이에 발생한 법적 관계가 공식화되기 위해서는 먼저 대출 계약을 작성해야 합니다.:
- 여기에는 다음 정보가 포함됩니다.
- 당사자의 개인 데이터
- 부채 금액;
- 이자금액;
- 돈이 대출 기관에 반환되지 않는 경우 벌금 금액;
- 반품 절차 및 날짜
- 당사자의 연락처 정보
- 책임;
- 서명;
응용 프로그램 목록.
과세
주에서는 이익으로 받은 모든 루블에 과세 대상이 되어야 한다고 믿습니다. 따라서 빌린 돈이 이자를 받고 차용자에게 이전된 경우 세금을 납부해야 합니다.
사람이 공식적으로 일하면 이 문제가 더 쉽게 해결됩니다. 고용주가 모든 기여를 독립적으로 수행합니다. 개인 대출의 경우 상황은 약간 다릅니다. 대출 기관이 세금을 직접 납부해야 합니다. 연말에세금 서비스 거주지에서 증명서를 제출정해진 형태로
해당 연도 동안 받은 소득에 대해. 전체 금액의 30%를 주정부에 기부해야 합니다. 이를 위해서는 모든 규칙에 따라 개인 소득세 양식 3을 작성해야 합니다.그러나 신고 기간 동안 소득이 발생한 경우에만 양식을 작성하면 됩니다. 이자지급일이 다음해로 정해지면 1년 안에 세무당국에 납부해야 합니다.내년
. 또한 원금에는 과세 대상이 아니며 (소득이 얼마인지, 기부 금액이 얼마인지, 수령 금액이 얼마인지) 이자만 부과됩니다.
당사자의 책임
당사자들은 계약 조건에 따른 의무를 이행하지 못할 경우 양 당사자가 예상하는 결과에 대해 독립적으로 동의합니다.
직원이 고용주에게 이자 기준으로 현금 대출을 요청하거나 그 반대의 경우 회사가 개인으로부터 대출을 유치하는 상황이 종종 발생합니다. 그러한 절차는 얼마나 합법적이며 이를 올바르게 공식화하는 방법은 무엇입니까? 이 기사의 틀 내에서 알려 드리겠습니다.
법인으로부터 개인에게 대출
귀하의 직원 중 한 명이 대출 요청을 위해 조직으로서 귀하에게 연락한다고 가정해 보겠습니다. 원칙적으로는 반대하지 않으나, 귀하의 주요 활동은 식품 판매이고 금융 서비스와는 아무런 관련이 없습니다.
법적으로 가능합니까? 개인에게 대출을 해주는 사람 얼굴?
예, 법인으로부터 개인에게 대출을 제공하는 것이 가능합니다. 물론 OKVED에 코드특성도 포함되면 좋겠지만 금융 서비스, 그러나 이것은 중요하지 않습니다. 그러나 예를 들어 LLC가 직원뿐만 아니라 대량 대출을 제공하려는 경우 헌장에서 다음 줄을 주의할 가치가 있습니다. 러시아 연방 법률.” 귀하의 회사가 불법 행위에 귀속되지 않도록 하기 위해 은행 활동. 그래서:
- 직원들에게 원하는 만큼, 원하는 만큼 대출을 제공할 수 있습니다. 귀하의 부하 직원은 개인과 법인 간에 자금 대출 계약을 체결할 수 있는 "제한된 인원 집단"으로 간주됩니다.
- 대출 발행 제3자에게가능하지만 소량 또는 등록 새로운 코드활동 (그러나 솔직히 말해서 이익이 6-9 0에 도달할 때까지 아무도 코드를 오랫동안 보지 않습니다).
고객의 관점에서 가장 중요한 것은 법인에서 개인에게 대출금을 반환하는 방법에 대해 생각하는 것입니다. 최적의 타협은 상각하는 것입니다. 월별 결제와 함께 임금직원의 요청에 따라 (고용주로부터 대출을 받은 경우)
아직 발급해 줄 비은행권 회사를 찾지 못한 경우 현금 대출, 당사 포털에서 신청서를 작성하는 것이 좋습니다. 귀하에게 적합한 대출 기관을 확실히 선택해 드리겠습니다.
등록, 조건
계약서(영수증)의 형식은 표준(예시)입니다. 개인과의 거래에 관한 유일한 뉘앙스는 계약서의 서면 형식입니다.
발행된 대출을 반영하는 회계 항목을 찾을 수 있습니다.
직원이 무이자 대출을 받는 경우, 받은 금액에 대해 개인 소득세가 원천징수될 수 있습니다. 물질적 이익. 를 기준으로 혜택이 계산됩니다.
이자를 지불하고 대출금을 상환하는 절차는 계약 조건에 따라 결정됩니다. 문서에 마감일이 표시되지 않은 경우 조직은 30일 이내에 환불을 요구할 권리가 있습니다(러시아 연방 민법 제810조 1항에 따라). 차용인 측에서 조기상환별도의 조건이 없는 한 무이자 대출이 가능하지만, 이자가 붙은 약정은 대출 기관의 동의가 있어야만 예정보다 빨리 반환됩니다. 반환 날짜는 조직의 계좌에 자금이 입금되는 것으로 간주됩니다.
차용인이 부정직하게 의무를 이행한 경우 벌금이 부과되며 그 금액은 계약서에 명시되어 있습니다. 다음과 같은 조직에 대한 결과적인 처벌 세금 포인트무이자 계약을 체결하더라도 이익으로 간주됩니다.
소비자 직접 거래 회사로부터 받은 이자 기반 계약과 관련하여 금융 활동– 법률은 SMS 메시지 형식의 서명이 포함된 전자 계약 양식을 사용할 수 있는 가능성을 규정합니다. 사용 전자 양식규정에 따르면 자본금이 7천만 루블 이상이고 "소액 신용 기관"의 지위를 가진 회사만 가능합니다.
개인이 법인에 현금으로 대출하는 것
흔하지는 않지만 개인이 법인에 무이자나 대가로 대출을 제공하는 경우가 여전히 있습니다. 우대 조건. 이러한 유형의 대출은 다음과 같은 경우에 더 자주 사용됩니다. 대기업, 여기서 투자자는 해당 활동과 관련된 부유한 사람이라고 가정해 보겠습니다. 통제된 조직또는 더 간단하게: 자원 회사의 운전 자본을 보충하기 위해.
법은 조직이 대출을 받기 위해 연락할 수 있는 대출 기관의 목록을 제한하지 않습니다. 사복채권자로도 활동할 수 있습니다. 또한, 개인 대출 기관은 다음과 같을 수 있습니다.
- 회사 설립자
- 조직의 직원
- 소유자의 친척
- 완전한 낯선 사람.
그러나 이제 우리는 투자자가 누구인지에 대해 이야기하지 않습니다. 조직은 개인으로부터 법인으로 대출을 받는 방법에 대한 문제에 더 관심이 있습니다.
무이자 및 이자부 대출: 세금
법인과 개인 간의 대출 계약(무이자 또는 유료로)는 서면으로만 체결됩니다(러시아 연방 민법 제161조 1항, 1부). 기초는 표준일 수 있습니다 차용증또는 대출 계약. 계약서에 이자 조항이 전혀 포함되어 있지 않은 경우 대출금은 다음을 기준으로 계산됩니다. 현재 환율재융자(결제 시).
과세는 채권자가 중요한 이익을 받았는지 여부에 따라 다릅니다. 개인이 무이자 법인에 대출을 한 경우 개인 소득세가 적용되지 않습니다 (러시아 연방 세법 제 212 조). 조직은 이익 과세를 위해 형성된 비용의 일부로 대출 상환을 고려하지 않습니다.
시민이 발행된 대출에 대해 이자를 받으면 받은 이익의 13%를 지불할 의무가 있습니다. 채권자는 조직이 아니고 개인 기업가가 아니라 개인이기 때문에 아무도 VAT를 계산하지 않습니다. 얼굴.
개인은 다음을 제공할 권리가 있습니다. 목표현금 대출: 장비 구매, 부동산 구매, 물품 위탁. 이 경우 조직은 대출 기관에 지출을 보고할 의무가 있습니다. 빌린 자금. 회사가 대출 기관에 적절한 통제권을 제공할 수 없는 경우 개인은 대출금의 조기 상환을 요구할 권리가 있습니다.
대출 기관은 은행 송금을 통해 조직의 계좌로 돈을 이체하거나 금전 등록기에 개인적으로 입금할 수 있습니다. 두 번째 방법을 선택하는 경우 회사는 현금 영수증 주문을 발행하고 해당 운영을 계정 50의 차변에 반영해야 합니다.
귀하의 조직이 개인으로부터 대출을 받은 경우, 회계을 엿볼 수 있습니다.
좋은 오후에요
결제와 관련하여 많은 사람들이 실수하는 좋은 질문입니다. 사실 우리는 고객에게 송장을 발행하는 데 동의했습니다.
하지만 고객은 어떻게 비용을 지불할 것인가?
고객이 법인인 경우
러시아의 대다수 법인은 은행 계좌를 가지고 있으므로 여기에는 문제가 없습니다.
고객 회사의 회계사에게 서비스 비용 청구서를 보내면 충분하며, 해당 비용은 회사 계좌에서 지불됩니다. 여기서는 이 작업이 몇 개월의 지연 없이 제 시간에 완료되었는지 확인하기만 하면 됩니다 =)
고객이 개인인 경우
여기서는 조금 더 복잡합니다. 개인에게 송장을 발행하면 다음에 무엇을 해야할지 이해하지 못할 것이기 때문입니다. 그리고 아마도 그는 당신에게 현금을 제공하거나 전자 지갑으로 돈을 이체하겠다고 제안할 것입니다.
여기서는 두 가지 규칙을 아는 것이 중요합니다.
- 귀하가 6%의 단순화된 세금 시스템을 적용받고 있다면 고객으로부터 단순히 현금을 받을 수 없습니다. 이 행위를 하다 적발되면 벌금형의 문제가 발생할 수 있습니다. 현금을 받으려면 금전등록기가 있어야 합니다( 금전 등록기). 나는 평범한 프리랜서가 그것을 가지고 있지 않다고 확신합니다.
- 우리는 개인으로부터 개인 기업가의 은행 계좌로만 돈을 받습니다.
그래서 우리는 보냈습니다 이메일개인에게 제공한 서비스 비용에 대한 청구서. 그는 어떻게 그 비용을 지불할 수 있나요?
개인 1번 청구서 지불 옵션: Sberbank 지점에서 현금으로
개인에게 송장뿐만 아니라 은행 계좌 지불에 대한 영수증도 보냅니다. 개인은 영수증을 받고 SberBank로 이동하며, 그곳에서 개인 기업가의 은행 계좌로 대금이 지급됩니다.
그러한 영수증의 예는 다음과 같습니다.
그러나 고객은 결제 금액에 대해 추가로 3%의 수수료가 부과된다는 사실을 좋아하지 않을 수 있습니다. 물론 고객은 은행까지 걸어가서 줄을 서서 기다리는 것을 더 좋아하지 않을 것입니다 =)
자세한 내용은 여기를 참조하세요:
개인별 요금 납부 옵션 2: 개인 계좌에서 인터넷 은행을 통해
이 방법은 고객이 자신의 계좌에서 개인 기업가 계좌로 지불하기 때문에 좋습니다. 개인 계정은행 웹사이트에서
예를 들어, 귀하의 고객이 SberBank에 개인 계좌를 가지고 있는 경우 Sberbank-Online 서비스에서 개인 기업가의 계좌로 서비스 비용을 지불할 수 있습니다.
이 방법은 고객에게 수수료 3%가 아닌 1%를 부과하기 때문에 좋습니다.
하지만 이 경우에는 클라이언트에게 이를 수행하는 방법에 대한 지침을 작성하는 것이 좋을 것입니다. 그런 다음 이 지침과 함께 지불 청구서를 보내십시오.
이러한 지침을 모든 은행에 대해 작성할 수는 없지만 가장 인기 있는 은행에서는 작성이 가능합니다.
참고하세요, 그 시간에 이 방법 2017년 7월 1일부터 결제를 수락하려면 온라인 금전 등록기가 필요할 수 있습니다. 지금까지 이러한 결제 수락 방법에 대한 온라인 금전 등록기 사용에 대한 명확한 지침이 없습니다.
개인 3번 청구서 지불 옵션: Yandex.Money 서비스 사용
집을 떠나지 않고도 인터넷을 통해 결제하는 것이 훨씬 더 편리합니다. 이는 Yandex.Money 서비스를 사용하여 구현됩니다.
https://money.yandex.ru/fastpay/
이 방법의 좋은 점은 무엇입니까?
개별 기업가의 계좌로 돈을 받고 웹사이트에 게시할 수 있는 결제 양식을 빠르게 만들 수 있습니다. 금액은 영업일 기준 2~3일 이내에 귀하의 계좌에 도착하며 Yandex와 계약을 체결할 필요가 없습니다.
양식 자체를 설정하는 데는 약 5분이 소요됩니다. 양식 설정 지침을 주의 깊게 읽고 개별 기업가의 세부 정보를 올바르게 입력하세요. 또한 개인 기업가는 6%의 단순화된 세금 시스템을 사용하여 VAT 없이 송장을 발행합니다. 결제 방식은 다음과 같습니다.
그러나 고객으로부터 3%의 수수료를 가져가기 때문에 마이너스도 있습니다. 하지만 동일한 3% 할인으로 고객의 불만을 보상할 수 있습니다.
참고하세요, 이 결제 방법을 사용하려면 2017년 7월 1일부터 온라인 금전 등록기가 필요할 수 있습니다.
프리랜서 여러분!
나는 특별히 당신을 위해 새로운 것을 준비했습니다. 전자책 2019년의 이름은 다음과 같습니다.
"2019년 프리랜서 개인사업자. 어떤 세금과 보험료를 내야하나요?"
이 책에서 배울 내용은 다음과 같습니다.
- 단순화된 세금 시스템에서 개인 기업가를 여는 방법 6%
- 세금을 납부하는 방법과 장소, 보험료 2019년에
- 고객과 거래하는 방법 등
주제 계속 :
저자 소개
나는 개인 기업가로서 자신의 사업을 시작하고 싶지만 어디서부터 시작해야 할지 모르는 모든 사람들을 위해 이 사이트를 만들었습니다. 그리고 나는 가장 단순하고 이해하기 쉬운 언어로 복잡한 것에 대해 이야기하려고 노력할 것입니다.
폴
드미트리, 안녕하세요. 나는 당신의 책을 샀습니다 (고맙습니다. 유용한 것을 많이 배웠습니다). 이제 질문이 있습니다. 구매할 때 이름과 성을 표시하고 이름과 성 1과 2 대신 썼다면 또는 Red-Eyed Martian, 귀하의 지불 통합자가 그러한 지불을 놓칠 수 없었습니까? 아니면 이 정보가 귀하만을 위한 것입니까?
말해주세요.
그리고 일반적으로 고객은 인터넷을 통해 서비스 비용을 지불할 때 실명과 성을 표시해야 합니까? 몇 가지 강좌를 허용할까요?
감사합니다!
드미트리 로비오넥
파블레, 안녕하세요.
피드백을 보내주셔서 감사합니다.
결제가 누락될 수 있습니다. 매장 설정 방법과 결제 시스템에 필요한 사항에 따라 다릅니다. 많은 사람들이 주소, 전화번호를 요청합니다(그런 다음 다시 전화합니다).
하지만 주문할 때 절대 최소값을 설정했습니다.
폴
고마워요, 드미트리!
어떻게 든 양방향으로 작동합니다. 미용사에 오면 이름을 말할 필요가 없지만 인터넷을 통해 서비스를 주문했다면 모든 것을 적어 두십시오. 그렇다면 고객이나 판매자가 이 정보를 제공할 의무가 있는지 궁금합니다. 일종의 책임. 감사합니다!이고르
파벨, 안녕하세요.
다음 사항을 설명해주세요. 저는 2017년 2월 간소화된 세금 제도에 따라 개인 사업자를 창업했지만 Sebryanka 카드로 급여를 받으면서 회사에서 계속 일했습니다. 질문:
- 개인사업자의 소득으로 간주되나요? 그렇다면, 받은 급여에 대해 세금을 납부해야 합니까?
— 법인에서 개인 기업가로 일하는 경우 VAT를 누가 어떻게 납부할지
드미트리 로비오넥
이고르, 안녕하세요
- 개인사업자의 소득으로 간주되나요? 그렇다면, 받은 급여에 대해 세금을 납부해야 합니까?
아니요, 그렇지 않습니다.
- 법인에서 개인 사업자로 일하는 경우 VAT를 누가 어떻게 납부할 것인가?
단순화된 세금 시스템을 사용하는 개인 기업가는 VAT를 납부하지 않습니다. 그리고 부가가치세 계산서를 발행할 필요도 없습니다.콘스탄틴
안녕하세요, 드미트리!
어쩌면 개인으로부터 지불을 수락하는 건전한 방법을 제안할 수 있습니까? 나는 주로 함께 일한다 법인(지급액의 95% 이상). 그러나 때로는 "물리학자"로부터 서비스 요청을 받기도 합니다. CCP에 관한 연방법 54조에 이러한 개정안이 도입되면서 불분명해졌습니다. 어떻게 물리학자로부터 건전하게 지불을 받을 수 있습니까?
온라인 금전 등록기에 신경을 쓴다면 나에게 그러한 게임은 가치가 없을 수도 있습니다. 대략적으로 말하면 물리학 자로부터 한 달에 2000 루블을 받고 모든 OFD에 3000 루블을 지불합니다. 그들이 내 지불금을 스스로 통과한다는 사실에 대해 한 달에 한 번씩-이자가 없습니다. 이것은 마이너스 직업입니다. 금전등록기가 있는 추가 치질 - 구매, 등록, 회계 기억 등 내가 온라인 소매점이라면 한 가지 일 것입니다. 그러면 논리가 있을 것이다. 그래서 무엇을 할 수 있는지 명확하지 않습니다.
이 문제에 대한 합리적인 해결책을 알고 계십니까? :)
귀하의 답변에 미리 감사드립니다.엘레나
좋은 오후에요. 말해주세요. 개인 기업가 X의 당좌 계좌에 개인 Y(친척이 아닌 친구)가 현금을 보충한 경우 세무 당국은 이를 활동 소득으로 간주할 수 있습니까? 주문 내용: 계좌로 영수증 개인 기업가. 감사합니다.
엘레나
안녕하세요, 드미트리!
감사합니다 유용한 정보기사에서! 아마도 당신은 내 질문에 대답할 수 있을 것입니다.
내가 개인 기업가로서 고객으로부터 내 현재 계좌로 지불금을 수락하고 다음을 입력하면 현금영수증온라인 금전 등록기를 사용하는 경우 이 수표는 내 계좌로 돈이 입금된 근거를 확인하는 문서입니까? 아니면 이 근거를 확인하는 다른 문서(계약, 행위)가 있어야 합니까?
