고의적인 파산의 징후를 결정하는 규칙. II

유효한 편집자: 27.12.2004

2004년 12월 27일자 러시아 연방 정부 법령 N 855 "중재 관리자가 허위 및 의도적 파산 징후의 존재 여부를 확인하는 임시 규칙 승인"

해결

연방법 "파산(파산)"에 따라 러시아 연방 정부는 다음을 결정합니다.

허위 및 고의적 파산의 징후가 있는지 중재 관리자가 확인할 수 있도록 첨부된 임시 규칙을 승인합니다.

정부 의장
러시아 연방
M.FRADKOV

승인됨
정부 법령
러시아 연방
2004년 12월 27일자
N 855

1. 이 임시 규칙은 중재 관리자가 허위 및 고의적 파산의 징후를 확인하는 절차(이하 확인)를 결정합니다.

2. 중재관리인이 파산절차 개시 전 최소 2년 및 파산절차 기간(이하 연구기간이라 함) 동안 조사를 실시할 때에는 다음 사항을 검토한다.

a) 채무자의 구성 문서

b) 채무자의 재무제표;

c) 채무자의 재산이 양도되거나 취득된 계약, 자산 구조의 변경, 미지급 계정의 증가 또는 감소, 채무자의 재무 및 경제 활동에 관한 기타 문서

d) 채무자의 관리 기관의 구성에 대한 정보와 채무자에게 구속력이 있는 지시를 내릴 권리가 있는 사람 또는 채무자의 조치를 달리 결정할 수 있는 능력에 대한 정보가 포함된 문서

e) 채무자 파산(파산) 선언 신청을 제출한 날짜의 채무자의 재산 목록과 연구 기간 동안 취득 또는 양도된 채무자의 재산 목록

f) 채무자 파산(파산) 선언 신청일 현재 각 채무자의 채권 금액을 나타내는 채무자 목록(부채 금액이 채권의 5% 미만인 조직 제외)

g) 모든 수준의 예산 및 예산 외 자금에 대한 부채 증명서. 이는 채무자의 지급 불능 선언 신청서를 제출한 날짜를 기준으로 원금, 벌금, 과태료 및 기타 재정적(경제적) 제재 금액을 별도로 표시합니다. 파산) 및 조사일 전 마지막 신고일 기준

h) 채무자의 채권자 목록(부채 금액이 지급 계정의 5% 미만인 채권자 제외) 각 채무의 부적절한 이행에 대한 주요 채무, 벌금, 과태료 및 기타 재정적(경제적) 제재 금액을 표시합니다. 채무자에 대한 지급불능(파산) 선언을 신청한 날 현재의 채권자 및 그 이행 기한 및 채무자에 대한 지급불능(파산) 선언을 신청한 날로부터 최소 2년 전의 기간

i) 채무자의 사업, 재산, 감사 보고서, 의사록, 감사 위원회의 결론 및 보고서, 채무자 관리 기관의 의사록에 대한 평가 보고서

j) 채무자의 특수관계인에 관한 정보

k) 채무자의 법원 절차 자료;

l) 채무자의 세무조사 자료

m) 기타 회계 문서, 채무자의 활동을 규제하는 규제 법적 행위.

3. 중재관리인이 채권자, 채무자의 관리인, 기타 자로부터 조사에 필요한 서류를 요구한다.

4. 채무자가 조사에 필요한 서류를 갖고 있지 않은 경우, 파산관재인은 관련 정보를 갖고 있는 정부 기관에 해당 서류의 정당한 인증 사본을 요청할 의무가 있습니다.

5. 파산절차 개시 전 기간 및 파산절차 진행 중에 고의적인 파산의 징후가 확인된 경우

6. 고의적인 파산 징후의 식별은 2단계로 수행됩니다.

첫 번째 단계에서는 정부가 승인한 중재 관리자의 재무 분석 수행 규칙에 따라 연구 기간 동안 계산된 채무자의 지급 능력을 특징짓는 계수의 값과 역학에 대한 분석이 수행됩니다. 러시아 연방.

7. 첫 번째 단계에서 2개 이상의 계수 값이 크게 저하된 경우 채무자의 고의적 파산 징후를 식별하는 두 번째 단계가 수행됩니다. 이는 채무자의 거래 및 행위를 분석하는 것으로 구성됩니다. 그러한 악화의 원인이 될 수 있는 연구 기간 동안 채무자의 관리 기관.

계수 값의 심각한 악화는 분기별 기간 동안 계수 값이 감소하는 것으로 이해되며, 감소율은 해당 지표 값의 평균 감소율을 초과합니다. 연구중인 기간.

고의적 파산 징후를 식별하는 첫 번째 단계에서 2개 이상의 계수가 크게 저하된 기간이 식별되지 않은 경우, 파산 관리자는 연구 대상 기간 전체에 대해 채무자의 거래를 분석합니다.

8. 채무자의 거래를 분석하는 동안 채무자 관리 기관의 거래 및 조치(무활동)가 러시아 연방 법률에 부합하는지 확인하고, 해당하지 않는 조건으로 체결되거나 실행된 거래도 식별합니다. 시장 상황에 따라 파산이 발생하거나 증가하고 채무자에게 금전적 형태로 실질적인 피해를 입힌 경우.

9. 시장 상황에 부합하지 않는 조건으로 체결된 거래에는 다음이 포함됩니다.

a) 채무자의 재산을 유동성이 적은 재산으로 대체하기 위한 목적으로 매매 거래가 아닌 채무자 재산의 양도 거래

b) 채무자의 재산을 사용하여 수행되고, 채무자에게 명백히 불리한 조건으로 체결되었으며, 채무자의 주요 활동이 불가능한 재산을 사용하여 수행된 매매 거래

c) 재산으로 담보되지 않고 비유동 재산의 취득을 수반하는 채무자의 의무 발생과 관련된 거래

d) 분명히 불리한 조건으로 체결된 하나의 의무를 다른 의무로 대체하는 거래.

채무자가 체결한 거래에서 분명히 불리한 조건은 특히 재산, 작업 및 서비스 가격, 거래에 따른 지불 유형 및 시기와 관련될 수 있습니다.

10. 채무자의 지급 능력과 채무자의 거래를 특징 짓는 계수의 가치와 역학 분석 결과를 바탕으로 다음 결론 중 하나가 도출됩니다.

a) 고의적 파산의 징후가 있는 경우 - 채무자의 머리, 채무자와 관련하여 관리 기능을 수행하는 책임자, 개별 기업가 또는 채무자의 설립자(참가자)가 해당하지 않는 거래 또는 조치를 취한 경우 채무자의 파산 발생 또는 증가의 원인이 된 위임 당시 존재했던 시장 상황 및 사업 관행;

b) 고의적 파산의 징후가 없는 경우 - 중재 관리자가 관련 거래 또는 조치를 확인하지 않은 경우

c) 수표에 필요한 서류가 없는 경우 고의적 파산 징후의 유무를 확인할 수 없음에 대해 설명합니다.

11. 가상 파산 징후의 결정은 채무자의 요청에 따라 파산 절차가 개시되는 경우 수행됩니다.

12. 가상 파산 징후의 유무를 확인하기 위해 재무 분석 수행 규칙에 따라 연구 기간 동안 계산된 채무자의 지급 능력을 특징짓는 계수의 값과 역학에 대한 분석이 수행됩니다. 러시아 연방 정부의 승인을 받은 중재 관리자가 수행합니다.

13. 절대 유동성 비율, 현재 유동성 비율, 자산에 대한 채무자의 채무 보안 지표 및 채무자의 현재 채무에 대한 지급 능력 정도의 가치와 역학을 분석하면 다음과 같습니다. 채무자는 금전적 의무에 대한 채권자의 청구를 완전히 충족시킬 수 있는 능력이 있고 (또는) 심각한 합병증이나 사업 활동 종료 없이 의무 지불금 지불에 대해 채무자의 가상 파산 징후가 있다는 결론이 내려집니다. .

채무자의 지불능력을 특징짓는 해당 계수의 가치와 역학을 분석한 결과, 채무자가 채무를 이행할 수 없는 것으로 나타나면 채무자의 허위 파산 징후가 없다고 결론을 내립니다.

14. 조사 결과에 따라 중재 관리자는 허위 또는 고의적 파산 징후가 있는지(부재)에 대한 결론을 내립니다.

허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론은 다음과 같습니다.

a) 결론을 작성한 날짜와 장소

b) 중재 관리자 및 그가 회원으로 속해 있는 자율 규제 조직에 관한 정보

c) 중재 법원의 이름, 사건 번호, 적절한 파산 절차 도입에 대한 중재 법원의 판결(결정) 날짜 및 승인에 대한 중재 법원의 판결 채택 날짜 중재 관리자;

d) 채무자의 이름 및 기타 세부정보

e) 허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론;

f) 가상 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론 계산 및 입증

g) 중재 관리자가 분석한 채무자의 거래 및 채무자 관리 기관의 행동(무활동)을 나타내는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론의 계산 및 입증, 채무자의 거래 또는 행동 (무활동) 지급 불능의 발생 또는 증가의 원인을 야기했거나 야기할 수 있었고/또는 그러한 손해 계산과 함께 채무자에게 금전적 형태로 실질적인 손해를 입힌 채무자 관리 기관의 (무활동) (결정할 수 있는 경우) 금액);

h) 검사 수행 불가능에 대한 정당성(필요한 서류가 없는 경우)

15. 허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론은 채권자 회의, 중재 법원에 제출되고 서명 후 영업일 기준 10일 이내에 공무원이 권한을 부여받은 기관에 제출됩니다. 행정 위반에 관한 러시아 연방 법은 법 제 14.12 조에 규정된 행정 위반에 관한 프로토콜을 작성하고 행정 위반의 경우 절차 개시에 대한 결정을 내립니다.

허위 또는 고의적 파산의 징후 유무에 대한 결론이 중대한 피해를 입힌 사실로 입증되는 경우 예비 조사 기관에만 전송됩니다. 고의적 또는 허위 파산의 징후가 있다는 결론과 동시에 중재 관리자는 정부가 승인한 중재 관리자의 재무 분석 수행 규칙에 따라 수행된 재무 분석 결과를 특정 기관에 제출합니다. 러시아 연방 및 허위 파산 또는 고의적 파산의 징후가 있다는 결론이 내려진 문서 사본.

"Zakonbase" 웹사이트는 2004년 12월 27일자 RF 정부 법령 N 855 "허위 및 의도적 파산 징후의 유무에 대한 중재 관리자의 확인을 위한 임시 규칙 승인"을 최신판으로 제시합니다. 2014년에 대한 이 문서의 관련 섹션, 장 및 기사를 읽으면 모든 법적 요구 사항을 쉽게 준수할 수 있습니다. 관심 주제에 대해 필요한 입법 행위를 찾으려면 편리한 탐색 또는 고급 검색을 사용해야 합니다.

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동시에, 2004년 12월 27일자 러시아 연방 정부의 결의안 N 855 "중재 관리자가 허위 및 의도적 파산 징후가 있는지 확인하기 위한 임시 규칙 승인"을 다운로드할 수 있습니다. 전체 및 별도의 장 모두 무료입니다.

러시아 연방 정부

해결

임시 규칙 승인 시

연방법 "파산(파산)"에 따라 러시아 연방 정부는 다음을 결정합니다.

허위 및 고의적 파산의 징후가 있는지 중재 관리자가 확인할 수 있도록 첨부된 임시 규칙을 승인합니다.

정부 의장

러시아 연방

M.FRADKOV

승인됨

정부 법령

러시아 연방

임시 규칙

징후 유무에 대한 중재 관리자의 확인

허구적 및 의도적 파산

I. 일반 조항

1. 이 임시 규칙은 중재 관리자가 허위 및 고의적 파산의 징후를 확인하는 절차(이하 확인)를 결정합니다.

2. 중재관리인이 파산절차 개시 전 최소 2년 및 파산절차 기간(이하 연구기간이라 함) 동안 조사를 실시할 때에는 다음 사항을 검토한다.

a) 채무자의 구성 문서

b) 채무자의 재무제표;

c) 채무자의 재산이 양도되거나 취득된 계약, 자산 구조의 변경, 미지급 계정의 증가 또는 감소, 채무자의 재무 및 경제 활동에 관한 기타 문서

d) 채무자의 관리 기관의 구성에 대한 정보와 채무자에게 구속력이 있는 지시를 내릴 권리가 있는 사람 또는 채무자의 조치를 달리 결정할 수 있는 능력에 대한 정보가 포함된 문서

e) 채무자 파산(파산) 선언 신청을 제출한 날짜의 채무자의 재산 목록과 연구 기간 동안 취득 또는 양도된 채무자의 재산 목록

f) 채무자 파산(파산) 선언 신청일 현재 각 채무자의 채권 금액을 나타내는 채무자 목록(부채 금액이 채권의 5% 미만인 조직 제외)

g) 모든 수준의 예산 및 예산 외 자금에 대한 부채 증명서. 이는 채무자의 지급 불능 선언 신청서를 제출한 날짜를 기준으로 원금, 벌금, 과태료 및 기타 재정적(경제적) 제재 금액을 별도로 표시합니다. 파산) 및 조사일 전 마지막 신고일 기준

h) 채무자의 채권자 목록(부채 금액이 지급 계정의 5% 미만인 채권자 제외) 각 채무의 부적절한 이행에 대한 주요 채무, 벌금, 과태료 및 기타 재정적(경제적) 제재 금액을 표시합니다. 채무자에 대한 지급불능(파산) 선언을 신청한 날 현재의 채권자 및 그 이행 기한 및 채무자에 대한 지급불능(파산) 선언을 신청한 날로부터 최소 2년 전의 기간

i) 채무자의 사업, 재산, 감사 보고서, 의사록, 감사 위원회의 결론 및 보고서, 채무자 관리 기관의 의사록에 대한 평가 보고서

j) 채무자의 특수관계인에 관한 정보

k) 채무자의 법원 절차 자료;

l) 채무자의 세무조사 자료

m) 기타 회계 문서, 채무자의 활동을 규제하는 규제 법적 행위.

3. 중재관리인이 채권자, 채무자의 관리인, 기타 자로부터 조사에 필요한 서류를 요구한다.

4. 채무자가 조사에 필요한 서류를 갖고 있지 않은 경우, 파산관재인은 관련 정보를 갖고 있는 정부 기관에 해당 서류의 정당한 인증 사본을 요청할 의무가 있습니다.

II. 특성을 결정하는 절차

고의적인 파산

5. 파산절차 개시 전 기간 및 파산절차 진행 중에 고의적인 파산의 징후가 확인된 경우

6. 고의적인 파산 징후의 식별은 2단계로 수행됩니다.

첫 번째 단계에서는 정부가 승인한 중재 관리자의 재무 분석 수행 규칙에 따라 연구 기간 동안 계산된 채무자의 지급 능력을 특징짓는 계수의 값과 역학에 대한 분석이 수행됩니다. 러시아 연방.

7. 첫 번째 단계에서 2개 이상의 계수 값이 크게 저하된 경우 채무자의 고의적 파산 징후를 식별하는 두 번째 단계가 수행됩니다. 이는 채무자의 거래 및 행위를 분석하는 것으로 구성됩니다. 그러한 악화의 원인이 될 수 있는 연구 기간 동안 채무자의 관리 기관.

계수 값의 심각한 악화는 분기별 기간 동안 계수 값이 감소하는 것으로 이해되며, 감소율은 해당 지표 값의 평균 감소율을 초과합니다. 연구중인 기간.

고의적 파산 징후를 식별하는 첫 번째 단계에서 2개 이상의 계수가 크게 저하된 기간이 식별되지 않은 경우, 파산 관리자는 연구 대상 기간 전체에 대해 채무자의 거래를 분석합니다.

8. 채무자의 거래를 분석하는 동안 채무자 관리 기관의 거래 및 조치(무활동)가 러시아 연방 법률에 부합하는지 확인하고, 해당하지 않는 조건으로 체결되거나 실행된 거래도 식별합니다. 시장 상황에 따라 파산이 발생하거나 증가하고 채무자에게 금전적 형태로 실질적인 피해를 입힌 경우.

9. 시장 상황에 부합하지 않는 조건으로 체결된 거래에는 다음이 포함됩니다.

a) 채무자의 재산을 유동성이 적은 재산으로 대체하기 위한 목적으로 매매 거래가 아닌 채무자 재산의 양도 거래

b) 채무자의 재산을 사용하여 수행되고, 채무자에게 명백히 불리한 조건으로 체결되었으며, 채무자의 주요 활동이 불가능한 재산을 사용하여 수행된 매매 거래

c) 재산으로 담보되지 않고 비유동 재산의 취득을 수반하는 채무자의 의무 발생과 관련된 거래

d) 분명히 불리한 조건으로 체결된 하나의 의무를 다른 의무로 대체하는 거래.

채무자가 체결한 거래에서 분명히 불리한 조건은 특히 재산, 작업 및 서비스 가격, 거래에 따른 지불 유형 및 시기와 관련될 수 있습니다.

10. 채무자의 지급 능력과 채무자의 거래를 특징 짓는 계수의 가치와 역학 분석 결과를 바탕으로 다음 결론 중 하나가 도출됩니다.

a) 고의적 파산의 징후가 있는 경우 - 채무자의 머리, 채무자와 관련하여 관리 기능을 수행하는 책임자, 개별 기업가 또는 채무자의 설립자(참가자)가 해당하지 않는 거래 또는 조치를 취한 경우 채무자의 파산 발생 또는 증가의 원인이 된 위임 당시 존재했던 시장 상황 및 사업 관행;

b) 고의적 파산의 징후가 없는 경우 - 중재 관리자가 관련 거래 또는 조치를 확인하지 않은 경우

c) 수표에 필요한 서류가 없는 경우 고의적 파산 징후의 유무를 확인할 수 없음에 대해 설명합니다.

III. 결정 절차

가상 파산의 징후

11. 가상 파산 징후의 결정은 채무자의 요청에 따라 파산 절차가 개시되는 경우 수행됩니다.

12. 가상 파산 징후의 유무를 확인하기 위해 재무 분석 수행 규칙에 따라 연구 기간 동안 계산된 채무자의 지급 능력을 특징짓는 계수의 값과 역학에 대한 분석이 수행됩니다. 러시아 연방 정부의 승인을 받은 중재 관리자가 수행합니다.

13. 절대 유동성 비율, 현재 유동성 비율, 자산에 대한 채무자의 채무 보안 지표 및 채무자의 현재 채무에 대한 지급 능력 정도의 가치와 역학을 분석하면 다음과 같습니다. 채무자는 금전적 의무에 대한 채권자의 청구를 완전히 충족시킬 수 있는 능력이 있고 (또는) 심각한 합병증이나 사업 활동 종료 없이 의무 지불금 지불에 대해 채무자의 가상 파산 징후가 있다는 결론이 내려집니다. .

채무자의 지불능력을 특징짓는 해당 계수의 가치와 역학을 분석한 결과, 채무자가 채무를 이행할 수 없는 것으로 나타나면 채무자의 허위 파산 징후가 없다고 결론을 내립니다.

IV. 유무에 대한 결론 작성

허위 또는 고의적 파산의 징후

14. 조사 결과에 따라 중재 관리자는 허위 또는 고의적 파산 징후가 있는지(부재)에 대한 결론을 내립니다.

허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론은 다음과 같습니다.

a) 결론을 작성한 날짜와 장소

b) 중재 관리자 및 그가 회원으로 속해 있는 자율 규제 조직에 관한 정보

c) 중재 법원의 이름, 사건 번호, 적절한 파산 절차 도입에 대한 중재 법원의 판결(결정) 날짜 및 승인에 대한 중재 법원의 판결 채택 날짜 중재 관리자;

d) 채무자의 이름 및 기타 세부정보

e) 허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론;

f) 가상 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론 계산 및 입증

g) 중재 관리자가 분석한 채무자의 거래 및 채무자 관리 기관의 행동(무활동)을 나타내는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론의 계산 및 입증, 채무자의 거래 또는 행동 (무활동) 지급 불능의 발생 또는 증가의 원인을 야기했거나 야기할 수 있었고/또는 그러한 손해 계산과 함께 채무자에게 금전적 형태로 실질적인 손해를 입힌 채무자 관리 기관의 (무활동) (결정할 수 있는 경우) 금액);

h) 검사 수행 불가능에 대한 정당성(필요한 서류가 없는 경우)

15. 허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론은 채권자 회의, 중재 법원에 제출되고 서명 후 영업일 기준 10일 이내에 공무원이 권한을 부여받은 기관에 제출됩니다. 행정 위반에 관한 러시아 연방 법은 법 제 14.12 조에 규정된 행정 위반에 관한 프로토콜을 작성하고 행정 위반의 경우 절차 개시에 대한 결정을 내립니다.

허위 또는 고의적 파산의 징후 유무에 대한 결론이 중대한 피해를 입힌 사실로 입증되는 경우 예비 조사 기관에만 전송됩니다. 고의적 또는 허위 파산의 징후가 있다는 결론과 동시에 중재 관리자는 정부가 승인한 중재 관리자의 재무 분석 수행 규칙에 따라 수행된 재무 분석 결과를 특정 기관에 제출합니다. 러시아 연방 및 허위 파산 또는 고의적 파산의 징후가 있다는 결론이 내려진 문서 사본.

러시아 연방 정부
해결
2004년 12월 27일자 N 855
임시 규칙 승인 시
징후 유무에 대한 중재 관리자의 확인
허구적 및 의도적 파산
연방법 "파산(파산)"에 따라 러시아 연방 정부는 다음을 결정합니다.
허위 및 고의적 파산의 징후가 있는지 중재 관리자가 확인할 수 있도록 첨부된 임시 규칙을 승인합니다.
정부 의장
러시아 연방
M.FRADKOV

승인됨
정부 법령
러시아 연방
2004년 12월 27일자 N 855
임시 규칙
징후 유무에 대한 중재 관리자의 확인
허구적 및 의도적 파산
I. 일반 조항
1. 이 임시 규칙은 중재 관리자가 허위 및 고의적 파산의 징후를 확인하는 절차(이하 확인)를 결정합니다.
2. 중재관리인이 파산절차 개시 전 최소 2년 및 파산절차 기간(이하 연구기간이라 함) 동안 조사를 실시할 때에는 다음 사항을 검토한다.
a) 채무자의 구성 문서
b) 채무자의 재무제표;
c) 채무자의 재산이 양도되거나 취득된 계약, 자산 구조의 변경, 미지급 계정의 증가 또는 감소, 채무자의 재무 및 경제 활동에 관한 기타 문서
d) 채무자 관리 기관의 구성에 관한 정보와 채무자에게 구속력이 있는 지시를 내릴 권리가 있는 사람 또는 채무자의 조치를 달리 결정할 수 있는 능력이 있는 사람에 대한 정보가 포함된 문서
e) 채무자 파산(파산) 선언 신청서를 제출한 날짜의 채무자의 재산 목록과 연구 기간 동안 취득 또는 양도된 채무자의 재산 목록
f) 채무자 파산(파산) 선언 신청일 현재 각 채무자의 채권 금액을 나타내는 채무자 목록(부채 금액이 채권의 5% 미만인 조직 제외)
g) 모든 수준의 예산 및 예산 외 자금에 대한 부채 증명서. 이는 채무자의 지급 불능 선언 신청서를 제출한 날짜를 기준으로 원금, 벌금, 과태료 및 기타 재정적(경제적) 제재 금액을 별도로 표시합니다. 파산) 및 조사일 전 마지막 보고일 기준
h) 채무자의 채권자 목록(부채 금액이 지급 계정의 5% 미만인 채권자 제외) 각각에 대한 부적절한 의무 이행에 대한 원금, 벌금, 과태료 및 기타 재정적(경제적) 제재 금액을 표시합니다. 채무자에 대한 파산(파산) 선언을 신청한 날 현재의 채권자 및 그 이행 기한 및 채무자에 대한 지급 불능(파산) 선언 신청일로부터 최소 2년 전의 기간
i) 채무자의 사업, 재산, 감사 보고서, 의사록, 감사 위원회의 결론 및 보고서, 채무자 관리 기관의 의사록에 대한 평가 보고서
j) 채무자의 특수관계인에 관한 정보
k) 채무자의 법원 절차 자료;
l) 채무자의 세무조사 자료
m) 기타 회계 문서, 채무자의 활동을 규제하는 규제 법적 행위.
3. 중재관리인이 채권자, 채무자의 관리인 등으로부터 조사에 필요한 서류를 요구한다.
4. 채무자가 조사에 필요한 서류를 갖고 있지 않은 경우, 파산관재인은 관련 정보를 갖고 있는 정부 기관에 해당 서류의 정식 인증 사본을 요청할 의무가 있습니다.
II. 특성을 결정하는 절차
고의적인 파산
5. 파산절차 개시 전 기간 및 파산절차 진행 중에 고의적인 파산의 징후가 확인된 경우
6. 고의적인 파산 징후의 식별은 2단계로 수행됩니다.
첫 번째 단계에서는 정부가 승인한 중재 관리자의 재무 분석 수행 규칙에 따라 연구 기간 동안 계산된 채무자의 지급 능력을 특징짓는 계수의 값과 역학에 대한 분석이 수행됩니다. 러시아 연방.
7. 첫 번째 단계에서 2개 이상의 계수 값이 크게 저하된 경우 채무자의 고의적 파산 징후를 식별하는 두 번째 단계가 수행됩니다. 이는 채무자의 거래 및 행위를 분석하는 것으로 구성됩니다. 그러한 악화의 원인이 될 수 있는 연구 기간 동안 채무자의 관리 기관.
계수 값의 심각한 악화는 분기별 기간 동안 계수 값이 감소하는 것으로 이해되며, 감소율은 해당 지표 값의 평균 감소율을 초과합니다. 연구중인 기간.
고의적 파산 징후를 식별하는 첫 번째 단계에서 2개 이상의 계수가 크게 저하된 기간이 식별되지 않은 경우, 파산 관리자는 연구 대상 기간 전체에 대해 채무자의 거래를 분석합니다.
8. 채무자의 거래를 분석하는 동안 채무자 관리 기관의 거래 및 조치(무활동)가 러시아 연방 법률에 부합하는지 확인하고, 해당하지 않는 조건으로 체결되거나 실행된 거래도 식별합니다. 시장 상황에 따라 파산이 발생하거나 증가하고 채무자에게 금전적 형태로 실질적인 피해를 입힌 경우.
9. 시장 상황에 부합하지 않는 조건으로 체결된 거래에는 다음이 포함됩니다.
a) 채무자의 재산을 유동성이 적은 재산으로 대체하기 위한 목적으로 매매 거래가 아닌 채무자 재산의 양도 거래
b) 채무자의 재산을 사용하여 수행되고, 채무자에게 명백히 불리한 조건으로 체결되었으며, 채무자의 주요 활동이 불가능한 재산을 사용하여 수행된 매매 거래
c) 재산으로 담보되지 않고 비유동 재산의 취득을 수반하는 채무자의 의무 발생과 관련된 거래
d) 분명히 불리한 조건으로 체결된 하나의 의무를 다른 의무로 대체하는 거래.
채무자가 체결한 거래에서 분명히 불리한 조건은 특히 재산, 작업 및 서비스 가격, 거래에 따른 지불 유형 및 시기와 관련될 수 있습니다.
10. 채무자의 지급 능력과 채무자의 거래를 특징 짓는 계수의 가치와 역학 분석 결과를 바탕으로 다음 결론 중 하나가 도출됩니다.
a) 고의적 파산의 징후가 있는 경우 - 채무자의 머리, 채무자와 관련하여 관리 기능을 수행하는 책임자, 개별 기업가 또는 채무자의 설립자(참가자)가 해당하지 않는 거래 또는 조치를 취한 경우 채무자의 파산 발생 또는 증가의 원인이 된 위임 당시 존재했던 시장 상황 및 사업 관행;
b) 고의적 파산의 징후가 없는 경우 - 중재 관리자가 관련 거래 또는 조치를 확인하지 않은 경우
c) 수표에 필요한 서류가 없는 경우 고의적 파산 징후의 유무를 확인할 수 없음에 대해 설명합니다.
III. 결정 절차
가상 파산의 징후
11. 가상 파산 징후의 결정은 채무자의 요청에 따라 파산 절차가 개시되는 경우 수행됩니다.
12. 가상 파산 징후의 유무를 확인하기 위해 재무 분석 수행 규칙에 따라 연구 기간 동안 계산된 채무자의 지급 능력을 특징짓는 계수의 값과 역학에 대한 분석이 수행됩니다. 러시아 연방 정부의 승인을 받은 중재 관리자가 수행합니다.
13. 절대 유동성 비율, 현재 유동성 비율, 자산에 대한 채무자의 채무 보안 지표 및 채무자의 현재 채무에 대한 지급 능력 정도의 가치와 역학을 분석하면 다음과 같습니다. 채무자는 금전적 의무에 대한 채권자의 청구를 완전히 충족시킬 수 있는 능력이 있고 (또는) 심각한 합병증이나 사업 활동 종료 없이 의무 지불금 지불에 대해 채무자의 가상 파산 징후가 있다는 결론이 내려집니다. .
채무자의 지불능력을 특징짓는 해당 계수의 가치와 역학을 분석한 결과, 채무자가 채무를 이행할 수 없는 것으로 나타나면 채무자의 허위 파산 징후가 없다고 결론을 내립니다.
IV. 유무에 대한 결론 작성
허위 또는 고의적 파산의 징후
14. 조사 결과에 따라 중재 관리자는 허위 또는 고의적 파산 징후가 있는지(부재)에 대한 결론을 내립니다.
허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론은 다음과 같습니다.
a) 결론을 작성한 날짜와 장소
b) 중재 관리자 및 그가 회원으로 속해 있는 자율 규제 조직에 관한 정보
c) 중재 법원의 이름, 사건 번호, 적절한 파산 절차 도입에 대한 중재 법원의 판결(결정) 날짜 및 승인에 대한 중재 법원의 판결 채택 날짜 중재 관리자;
d) 채무자의 이름 및 기타 세부정보
e) 허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론;
f) 가상 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론 계산 및 입증
g) 중재 관리자가 분석한 채무자의 거래 및 채무자 관리 기관의 행위(무활동)를 나타내는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론에 대한 계산 및 정당화, 채무자의 거래 또는 행위 (무활동) 지급 불능의 발생 또는 증가의 원인을 야기했거나 야기할 수 있었고/또는 그러한 손해 계산과 함께 채무자에게 금전적 형태로 실질적인 손해를 입힌 채무자 관리 기관의 (무활동) (결정할 수 있는 경우) 금액);
h) 검사 수행 불가능에 대한 정당성(필요한 서류가 없는 경우)
15. 허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론은 채권자 회의, 중재 법원에 제출되고 서명 후 영업일 기준 10일 이내에 공무원이 권한을 부여받은 기관에 제출됩니다. 행정 위반에 관한 러시아 연방 법은 법 제 14.12 조에 규정된 행정 위반에 관한 프로토콜을 작성하고 행정 위반의 경우 절차 개시에 대한 결정을 내립니다.
허위 또는 고의적 파산의 징후 유무에 대한 결론이 중대한 피해를 입힌 사실로 입증되는 경우 예비 조사 기관에만 전송됩니다. 고의적 또는 허위 파산의 징후가 있다는 결론과 동시에 중재 관리자는 정부가 승인한 중재 관리자의 재무 분석 수행 규칙에 따라 수행된 재무 분석 결과를 특정 기관에 제출합니다. 러시아 연방 및 허위 파산 또는 고의적 파산의 징후가 있다는 결론이 내려진 문서 사본.

"중재 관리자가 허위 및 고의적 파산 징후를 확인하기 위한 임시 규칙 승인 시"

보장하다:

이 결의안에 대한 논평 보기

연방법 "파산(파산)"에 따라 러시아 연방 정부는 다음을 결정합니다.

허위 및 고의적 파산의 징후가 있는지 중재 관리자가 확인할 수 있도록 첨부된 임시 규칙을 승인합니다.

허위 및 고의적 파산의 징후가 있는지 중재 관리자가 확인

I. 일반 조항

무료 법률 상담:

1. 이 임시 규칙은 중재 관리자가 허위 및 고의적 파산의 징후를 확인하는 절차(이하 확인)를 결정합니다.

2. 중재관리인이 파산절차 개시 전 최소 2년 및 파산절차 기간(이하 연구기간이라 함) 동안 조사를 실시할 때에는 다음 사항을 검토한다.

a) 채무자의 구성 문서

b) 채무자의 재무제표;

c) 채무자의 재산이 양도되거나 취득된 계약, 자산 구조의 변경, 미지급 계정의 증가 또는 감소, 채무자의 재무 및 경제 활동에 관한 기타 문서

무료 법률 상담:

d) 채무자의 관리 기관의 구성에 대한 정보와 채무자에게 구속력이 있는 지시를 내릴 권리가 있는 사람 또는 채무자의 조치를 달리 결정할 수 있는 능력에 대한 정보가 포함된 문서

e) 채무자 파산(파산) 선언 신청을 제출한 날짜의 채무자의 재산 목록과 연구 기간 동안 취득 또는 양도된 채무자의 재산 목록

f) 채무자 파산(파산) 선언 신청일 현재 각 채무자의 채권 금액을 나타내는 채무자 목록(부채 금액이 채권의 5% 미만인 조직 제외)

g) 모든 수준의 예산 및 예산 외 자금에 대한 부채 증명서. 이는 채무자의 지급 불능 선언 신청서를 제출한 날짜를 기준으로 원금, 벌금, 과태료 및 기타 재정적(경제적) 제재 금액을 별도로 표시합니다. 파산) 및 조사일 전 마지막 신고일 기준

h) 채무자의 채권자 목록(부채 금액이 지급 계정의 5% 미만인 채권자 제외) 각 채무의 부적절한 이행에 대한 주요 채무, 벌금, 과태료 및 기타 재정적(경제적) 제재 금액을 표시합니다. 채무자에 대한 지급불능(파산) 선언을 신청한 날 현재의 채권자 및 그 이행 기한 및 채무자에 대한 지급불능(파산) 선언을 신청한 날로부터 최소 2년 전의 기간

무료 법률 상담:

i) 채무자의 사업, 재산, 감사 보고서, 의사록, 감사 위원회의 결론 및 보고서, 채무자 관리 기관의 의사록에 대한 평가 보고서

j) 채무자의 특수관계인에 관한 정보

k) 채무자의 법원 절차 자료;

l) 채무자의 세무조사 자료

m) 기타 회계 문서, 채무자의 활동을 규제하는 규제 법적 행위.

무료 법률 상담:

3. 중재관리인이 채권자, 채무자의 관리인, 기타 자로부터 조사에 필요한 서류를 요구한다.

4. 채무자가 조사에 필요한 서류를 갖고 있지 않은 경우, 파산관재인은 관련 정보를 갖고 있는 정부 기관에 해당 서류의 정당한 인증 사본을 요청할 의무가 있습니다.

II. 고의적 파산의 징후를 결정하는 절차

5. 파산절차 개시 전 기간 및 파산절차 진행 중에 고의적인 파산의 징후가 확인된 경우

6. 고의적인 파산 징후의 식별은 2단계로 수행됩니다.

무료 법률 상담:

첫 번째 단계에서는 정부가 승인한 중재 관리자의 재무 분석 수행 규칙에 따라 연구 기간 동안 계산된 채무자의 지급 능력을 특징짓는 계수의 값과 역학에 대한 분석이 수행됩니다. 러시아 연방.

7. 첫 번째 단계에서 2개 이상의 계수 값이 크게 저하된 경우 채무자의 고의적 파산 징후를 식별하는 두 번째 단계가 수행됩니다. 이는 채무자의 거래 및 행위를 분석하는 것으로 구성됩니다. 그러한 악화의 원인이 될 수 있는 연구 기간 동안 채무자의 관리 기관.

계수 값의 심각한 악화는 분기별 기간 동안 계수 값이 감소하는 것으로 이해되며, 감소율은 해당 지표 값의 평균 감소율을 초과합니다. 연구중인 기간.

고의적 파산 징후를 식별하는 첫 번째 단계에서 2개 이상의 계수가 크게 저하된 기간이 식별되지 않은 경우, 파산 관리자는 연구 대상 기간 전체에 대해 채무자의 거래를 분석합니다.

8. 채무자의 거래를 분석하는 동안 채무자 관리 기관의 거래 및 조치(무활동)가 러시아 연방 법률에 부합하는지 확인하고, 해당하지 않는 조건으로 체결되거나 실행된 거래도 식별합니다. 시장 상황에 따라 파산이 발생하거나 증가하고 채무자에게 금전적 형태로 실질적인 피해를 입힌 경우.

9. 시장 상황에 부합하지 않는 조건으로 체결된 거래에는 다음이 포함됩니다.

무료 법률 상담:

a) 채무자의 재산을 유동성이 적은 재산으로 대체하기 위한 목적으로 매매 거래가 아닌 채무자 재산의 양도 거래

b) 채무자의 재산을 사용하여 수행되고, 채무자에게 명백히 불리한 조건으로 체결되었으며, 채무자의 주요 활동이 불가능한 재산을 사용하여 수행된 매매 거래

c) 재산으로 담보되지 않고 비유동 재산의 취득을 수반하는 채무자의 의무 발생과 관련된 거래

d) 분명히 불리한 조건으로 체결된 하나의 의무를 다른 의무로 대체하는 거래.

채무자가 체결한 거래에서 분명히 불리한 조건은 특히 재산, 작업 및 서비스 가격, 거래에 따른 지불 유형 및 시기와 관련될 수 있습니다.

무료 법률 상담:

10. 채무자의 지급 능력과 채무자의 거래를 특징 짓는 계수의 가치와 역학 분석 결과를 바탕으로 다음 결론 중 하나가 도출됩니다.

a) 고의적 파산의 징후가 있는 경우 - 채무자의 머리, 채무자와 관련하여 관리 기능을 수행하는 책임자, 개별 기업가 또는 채무자의 설립자(참가자)가 해당하지 않는 거래 또는 조치를 취한 경우 채무자의 파산 발생 또는 증가의 원인이 된 위임 당시 존재했던 시장 상황 및 사업 관행;

b) 고의적 파산의 징후가 없는 경우 - 중재 관리자가 관련 거래 또는 조치를 확인하지 않은 경우

c) 수표에 필요한 서류가 없는 경우 고의적 파산 징후의 유무를 확인할 수 없음에 대해 설명합니다.

III. 가상 파산의 징후를 결정하는 절차

11. 가상 파산 징후의 결정은 채무자의 요청에 따라 파산 절차가 개시되는 경우 수행됩니다.

12. 가상 파산 징후의 유무를 확인하기 위해 재무 분석 수행 규칙에 따라 연구 기간 동안 계산된 채무자의 지급 능력을 특징짓는 계수의 값과 역학에 대한 분석이 수행됩니다. 러시아 연방 정부의 승인을 받은 중재 관리자가 수행합니다.

13. 절대 유동성 비율, 현재 유동성 비율, 자산에 대한 채무자의 채무 보안 지표 및 채무자의 현재 채무에 대한 지급 능력 정도의 가치와 역학을 분석하면 다음과 같습니다. 채무자는 금전적 의무에 대한 채권자의 청구를 완전히 충족시킬 수 있는 능력이 있고 (또는) 심각한 합병증이나 사업 활동 종료 없이 의무 지불금 지불에 대해 채무자의 가상 파산 징후가 있다는 결론이 내려집니다. .

채무자의 지불능력을 특징짓는 해당 계수의 가치와 역학을 분석한 결과, 채무자가 채무를 이행할 수 없는 것으로 나타나면 채무자의 허위 파산 징후가 없다고 결론을 내립니다.

IV. 허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론 준비

무료 법률 상담:

14. 조사 결과에 따라 중재 관리자는 허위 또는 고의적 파산 징후가 있는지(부재)에 대한 결론을 내립니다.

허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론은 다음과 같습니다.

a) 결론을 작성한 날짜와 장소

b) 중재 관리자 및 그가 회원으로 속해 있는 자율 규제 조직에 관한 정보

c) 중재 법원의 이름, 사건 번호, 적절한 파산 절차 도입에 대한 중재 법원의 판결(결정) 날짜 및 승인에 대한 중재 법원의 판결 채택 날짜 중재 관리자;

무료 법률 상담:

d) 채무자의 이름 및 기타 세부정보

e) 허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론;

f) 가상 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론 계산 및 입증

g) 중재 관리자가 분석한 채무자의 거래 및 채무자 관리 기관의 행동(무활동)을 나타내는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론의 계산 및 입증, 채무자의 거래 또는 행동 (무활동) 지급 불능의 발생 또는 증가의 원인을 야기했거나 야기할 수 있었고/또는 그러한 손해 계산과 함께 채무자에게 금전적 형태로 실질적인 손해를 입힌 채무자 관리 기관의 (무활동) (결정할 수 있는 경우) 금액);

h) 검사 수행 불가능에 대한 정당성(필요한 서류가 없는 경우)

무료 법률 상담:

15. 허위 또는 고의적 파산 징후의 존재(부재)에 대한 결론은 채권자 회의, 중재 법원에 제출되고 서명 후 영업일 기준 10일 이내에 공무원이 권한을 부여받은 기관에 제출됩니다. 행정 위반에 관한 러시아 연방 법은 법 제 14.12 조에 규정된 행정 위반에 관한 프로토콜을 작성하고 행정 위반의 경우 절차 개시에 대한 결정을 내립니다.

허위 또는 고의적 파산의 징후 유무에 대한 결론이 중대한 피해를 입힌 사실로 입증되는 경우 예비 조사 기관에만 전송됩니다. 고의적 또는 허위 파산의 징후가 있다는 결론과 동시에 중재 관리자는 정부가 승인한 중재 관리자의 재무 분석 수행 규칙에 따라 수행된 재무 분석 결과를 특정 기관에 제출합니다. 러시아 연방 및 허위 파산 또는 고의적 파산의 징후가 있다는 결론이 내려진 문서 사본.

규칙은 파산 관리자가 허위 및 고의적 파산의 징후를 검사하는 기준에 따라 결정됩니다.

고의적인 파산의 징후는 파산 절차 개시 이전 기간과 파산 절차 중에 모두 확인됩니다. 고의적인 파산 징후 식별은 2단계로 수행됩니다. 첫 번째 단계에서는 연구 기간 동안 계산된 채무자의 지급 능력을 특징짓는 계수의 값과 역학에 대한 분석이 수행됩니다. 2개 이상의 계수 값이 크게 저하된 경우 채무자의 고의적 파산 징후를 식별하는 두 번째 단계가 수행됩니다. 이는 채무자의 거래 및 채무자 관리 기관의 조치를 분석하는 것으로 구성됩니다. 이러한 악화의 원인이 될 수 있는 연구 기간입니다.

가상 파산 징후의 결정은 채무자의 요청에 따라 파산 절차가 개시되는 경우 수행됩니다. 가상 파산 징후의 유무를 확인하기 위해 연구 기간 동안 계산된 채무자의 지급 능력을 특징짓는 계수의 값과 역학에 대한 분석이 수행됩니다.

무료 법률 상담:

2004년 12월 27일 러시아 연방 정부 법령 N 855 "중재 관리자가 허위 및 고의적 파산 징후를 확인하기 위한 임시 규칙 승인 시"

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고의적인 파산의 징후는 무엇입니까?

고의(가상) 파산은 형사 처벌을 수반하는 불법 행위입니다. 책임은 파산함으로써 채권자에 대한 의무 이행을 회피하기로 결정한 회사의 창립자와 관리자를 위협합니다.

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현상의 정의

의도적 또는 계획적 파산은 고의적 무활동 또는 반대로 조직의 수장 또는 설립자의 활동을 의미하며, 이로 인해 구조가 재정적 의무를 이행할 수 없게 되었습니다.

가상 파산은 채권자를 오도하는 대출 기관으로부터 연기를 얻기 위해 재정적 의무를 이행하려는 조직의 파산을 선언하는 것입니다.

이러한 개념은 서로 유사하며 법에 의해 동일하게 처벌되며, 그 차이점은 다음과 같습니다. 고의적 파산은 회사의 재산이 훨씬 덜 가치가 있습니다. 가상 파산은 채권자로부터 추가 자금을 확보하는 것을 목표로 합니다.

논란의 여지가 있는 징후

법의 관점

법인의 지급불능 개념은 1992년 러시아 법률에 도입되었으나 1998년부터 널리 사용되기 시작했습니다. 고의적 파산의 특징을 적시에 인식하는 것은 채권자의 이익을 보호하기 위한 것입니다.

이러한 징후의 존재 여부는 파산 절차에 관여한 개인이 청원서를 제출한 경우 중재 법원의 결론에 따라 확인할 수 있습니다. 이는 2002년 10월 26일자 연방법 No. 127-FZ "파산(파산)" 제50조 3항에 의해 결정됩니다. 임명된 중재 관리자는 이러한 특징을 식별할 책임이 있습니다(법률 No. 127-FZ의 24조 3항).

무료 법률 상담:

계획된 파산의 정의와 공무원의 책임 정도는 러시아 연방 형법 및 행정 범죄법에 명시되어 있습니다.

• 미술. 형법 196조는 "의도적인 파산"의 개념을 정의합니다.
• 미술. 197 UG는 "가상 파산"의 개념을 정의합니다.
• 미술. 169는 손실량을 결정하는데, 이는 크고 특히 큽니다.

이러한 유형의 파멸을 탐지하는 방법은 2004년 12월 27일자 러시아 정부 법령 N 855에 의해 승인된 허위 및 고의적 파산 징후 존재 여부에 대한 중재 관리자의 점검을 위한 임시 규칙 문서에 포함되어 있습니다. 규칙 11항은 재판 사유가 채무자로부터 받은 고의적인 파산 진술인 경우 징후 탐지를 수행해야 한다고 결정합니다.

식별 및 책임

자회사 책임을 묻는 근거:

• 채무자가 파산선고를 받은 경우
• 채권자에게 상환하기에는 채무자의 재산이 부족합니다.
• 파산 절차 중에 채무자의 행동과 행위에 영향을 미칠 수 있는 사람의 잘못.

책임을 묻는 절차의 개시자는 중재 관리자 또는 파산 절차에 참여하는 개인이 될 수 있습니다.

그러나 다른 사람, 즉 대출 기관이나 권한 있는 기관이 유사한 청구를 제기할 수도 있습니다.

무료 법률 상담:

• 파산 절차가 끝날 때 관리자가 지정한 보조 책임을 가해자가 처리하지 않은 경우. 이는 Art의 단락 3에 정의되어 있습니다. 56 민법;
• 미술. 연방법 "파산에 관한" 제129조는 파산 책임자가 파산 절차 중 관리자의 청구에 따라 책임을 지게 될 수 있다고 규정합니다.

다음은 고의적인 파산의 특징을 탐지할 권리가 있습니다.

• 중재 관리자(법률 127-FZ 제29조 4항에 정의됨)
• 중재 관리자 또는 다른 사람이 유치한 전문가.

고의적 파산을 증명하는 알고리즘:

1. 파산 절차 중에 관리자는 책임이 부여되는 상황을 발견합니다.
2. 채무자가 파산선고를 받은 후 채권자의 신청등기가 폐쇄되고 채무자의 재산이 매각된 후, 파산관재인은 책임 있는 자에게 보조책임을 묻는 청구를 제기합니다.
3. 관리자는 또한 고의적인 파산의 징후를 탐지하기 위해 사법 조사를 지정해 달라는 청원서를 제출할 수도 있습니다.
4. 채권자 중 한 명이 관리자가 자회사 책임이 수반되는 상황을 확인하는 데 관심이 없다고 생각하는 경우, 그는 조사 청원서를 제출하여 파산 사건을 처리하는 법원에 개인적으로 연락할 권리가 있습니다.

예술에서. 14.12. 러시아 행정법은 고의적인 파산에 대한 행정적 책임을 수반하는 범죄의 요소를 정의합니다.

형법 제196조는 고의적인 파산을 수반하는 형사책임을 정의하고 있습니다.

증거

파산이 의도적이었다는 것을 어떻게 증명할 수 있나요?

무료 법률 상담:

법인에 대한 파산 절차가 수행되는 방법과 차이점은 무엇입니까? 더 자세히 알려 드리겠습니다.

감사 중에 다음 사실이 밝혀지면 이를 수행할 수 있습니다.

• 채무자가 자신의 재산과 기존 의무를 숨기려고합니다.
• 경상 지급 정지와 병행하여 채무자는 제3자 자원에 상당한 금액을 투자하고 부동산 또는 기타 귀중품을 취득하여 다른 이름으로 등록합니다.

법원은 파산을 인정하는 동안 파산 모의 징후를 식별할 수 있습니다. 이에 따라 채무자의 재산과 재정상태를 감시하고, 회사는 법원이 선임한 관리자가 관리하게 됩니다. 그 후 법원은 마침내 파산을 인정합니다.

지정된 관리자의 임무는 채무자의 재정에 대한 정보를 수집하고, 그의 재정 및 업무 현황을 분석하고, 회사 매출에서 불법적으로 인출된 자금을 식별하는 것입니다.

고의파산의 내용

차이점의 뉘앙스

허위파산과 고의파산의 개념 사이에는 큰 차이가 없는 것처럼 보이지만, 이는 사실과 거리가 멀다. 이러한 개념은 정의뿐만 아니라 목적과 책임 수준도 다릅니다. 이 두 가지 정의를 비교해 보겠습니다.

조직이 대출 부채를 상환할 수 없게 만든 시민의 행동 약속은 고의적인 파산의 신호입니다. 그러한 조작의 목적은 회사 자산을 유용하는 것입니다.

무료 법률 상담:

고의로 허위인 미지급금 지급 문제에 대한 구조의 파산 발표는 허위 파산의 신호입니다. 이 조치는 할부금을 받거나 지불을 연기하거나 지불할 필요를 피하기 위한 것입니다.

절차 및 참가자

이러한 유형의 파산 절차는 일반적인 절차와 동일합니다. 중재 법원에서 사건 고려의 개시자는 부채 의무가 300,000 루블을 초과하는 채무자 또는 채권자가 될 수 있습니다. 절차를 시작하기 위해 관리자 또는 창립자는 자산의 과소평가 또는 인위적인 부채 창출로 이어지는 기술을 사용합니다.

• 국가 이익 및 상업 대출 기관의 이익;
• 사업 활동을 수행하는 과정에서 채권자에 대한 의무 이행과 관련하여 발생하는 법적 관계.

• 채무자 구조 관리;
• 창립자;
• 개인 기업가;
• 개인.

이 사건의 공범자는 다음과 같습니다.

• 수석 회계사;
• 채무자의 자산을 회수하는 데 사용된 다른 사업체의 이사.

기획단계

가장 먼저 해야 할 일은 채무자가 지급 능력이 있는지 여부를 분석하는 것입니다. 이는 지급 불능 관리인의 책임과 관련이 있습니다. 또한 재무 분석을 수행해야 합니다. 이러한 요구 사항은 러시아 정부의 2003년 법령 367에 명시되어 있습니다.

다음 단계에서 전문가는 불리한 구조 상태로 이어질 수 있는 거래 및 기타 조치를 확인합니다. 회사의 전 생애에 걸친 거래를 분석할 수 있습니다.

무료 법률 상담:

이 단계에서 관리자의 임무는 불법 거래나 시장 상황에 위배되는 거래를 식별하는 것입니다. 파산으로 이어지거나 큰 피해를 입힐 수 있습니다.

관리자가 가상의 파산 징후를 식별하지 못한 경우 회사는 계속 운영될 수 있습니다.

전문 지식 및 결론

기업이 고의적 파산 기준을 충족하는지 여부는 중재 관리자가 결정해야 합니다. 이를 위해 그는 신용 및 기타 의무를 사용 가능한 자금과 비교하고 지난 3년간의 구조 또는 기업가의 경제 활동 분석을 수행하고 필요한 경우 고정 자산 및 자재의 가용성을 조정하고 감사를 수행합니다.

이러한 조사를 마친 후 관리자는 계획적인 징후가 있는지 확인합니다. 지난 36개월 동안 고정자산을 매각하거나 달리 처분하지 않았으며, 업무가 평소와 같이 이루어지고, 채권자채권의 담보가 크게 훼손되지 않았다면, 그러한 징후는 없다고 결론을 내립니다.

계좌에서 돈이 인출되거나, 재산이 매각되거나, 새로운 회사가 설립되는 등의 행위는 고의적인 파산으로 간주됩니다.

자산 출금 방법

고의적인 파산 절차 중 막대한 손실을 방지하려면 자산을 인출하는 데 가장 널리 사용되는 방식이 무엇인지 이해해야 합니다.

이 기사에는 기업의 파산 절차를 수행하는 이유와 절차가 설명되어 있습니다.

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의도적인 파산. 2014년 러시아 연방 형법 제196조. 의도적 및 허위 파산

이 기사에서는 가상 파산에 대해 설명하고 고의적 파산을 결정하는 법적 성격에 대해서도 설명합니다. 또한 두 가지 유형의 파산에 대해 비교 설명하고 이 범죄를 저지른 데 대해 부과되는 책임을 고려합니다.

개념의 정의

파산은 채무자가 금전적 의무와 관련하여 채권자의 요구를 완전히 충족시킬 수 없는 것을 말합니다.

형법 조항은 다음과 같은 일반적인 파산 징후를 정의합니다.

1. 채무자는 금전적 측면에서 의무가 있습니다.
2. 금전적 의무와 관련하여 법인이나 개인이 채권자의 청구를 충족할 수 없는 상태입니다.
3. 개인의 부채 존재는 최소 10,000 루블이고 법인의 경우 최소 100,000입니다.
4. 채무자의 파산 중재에 의한 공식 인정.

파산절차 중 불법행위

가상 파산과 의도적 파산은 다음과 같은 특정 불법 행위를 저지르는 것이 특징입니다.

1. 재산 및 그에 대한 권리, 위치, 크기, 다른 소유물로의 양도 또는 양도에 대한 데이터를 포함하는 정보의 은폐.
2. 채무자의 파산을 선언하기 위해 법원에 신청서를 제출할 의무를 이행하지 않습니다.
3. 감독, 파산 절차, 외부 관리, 화해 계약 체결 또는 실행 기간 동안 적용되는 확립된 규칙을 준수하지 않는 경우.
4. 회계 문서 또는 기타 수입 및 지출 데이터의 위조.

고의적인 파산

이러한 유형의 파산은 개인 이익을 충족시키기 위해 소유자 또는 관리자의 행동을 통해 저지르는 조직의 고의적 생성 또는 파산 증가로 표현됩니다. 또한, 수익성 없는 거래를 성사시키거나, 제3자의 채무를 인수하거나, 무능하게 사업을 수행함으로써 기업에 큰 손해를 끼치는 형태로 범죄가 표현될 수 있으며, 이로 인해 채권자의 법적 청구권을 충족시킬 수 없게 됩니다.

파산의 직접적인 목적은 현행법에 의해 보호되는 기업의 경제 활동입니다. 추가적인 목적은 파산 절차 자체의 수행을 결정하는 확립된 절차입니다.

이 경우 채권자의 역할은 기업 및 조직에 독립적인 요구를 할 권리가 있는 법인 및 개인에게 있습니다.

고의적인 파산은 인위적으로 도발된 것입니다. 객관적인 측면에는 세 가지 주요 요소가 포함됩니다.

1. 무활동이나 행위의 형태로 표현되는 행위.
2. 결과와 행위 사이의 인과관계.
3. 심각한 손상 형태의 결과.

파산은 적극적인 조치를 수행하는 과정에서 이루어집니다. 어떤 경우에는 무활동으로 인해 발생할 수 있습니다. 그러면 객관적인 측면은 관리자가 직접 직무를 부적절하게 수행하는 것입니다.

주관적인 측면은 직접적인 형태의 죄책감이 특징입니다. 이 경우 공무원은 기업을 파산 상태로 만드는 목표를 설정하고 오랜 시간에 걸쳐 목표를 향해 나아갑니다.

이 범죄는 간접적인 의도를 통해서도 저질러진다. 이 경우 위험한 결과는 중간 현상이거나 불법 행위의 부산물이 될 것입니다.

고의적인 파산의 징후

파산 징후의 식별은 재고 과정, 채무자의 재정 목표 상태 또는 감사 중에 수행될 수 있습니다.

검사 과정에서 다음 징후에 특별한 주의를 기울일 필요가 있습니다.

• 미지급 채권의 존재;
• 채무자의 재산이나 의무를 은폐하는 것;
• 채무자가 경상 지급을 중단한 기간 동안 이루어진 금융 투자의 존재.

기업의 파산은 재산의 특정 부분의 양도를 통해 달성됩니다. 파산관리인은 파산절차 개시 전 최근 2년간의 회사 거래를 분석할 의무가 있다. 비정형 계약(비시장 조건의 거래)에 특별한 주의를 기울여야 합니다. 일반적으로 조직의 지급 능력이 감소하는 것은 이러한 유형의 거래입니다.

고의파산심사를 하는 경우에는 다음 각호의 사항을 의무적으로 심사하여야 합니다.

• 채무자의 구성 문서;
• 채무자 및 채권자 목록;
• 회계 보고서;
• 부채 증명서;
• 사업 평가 보고서;
• 시험자료;
• 세금 서류;
• 감사 보고서
• 감사위원회 보고서.

이 모든 문서에서 중재 관리자는 회사의 재무 상태가 악화된 이유를 식별하고 채권자 청구를 충족시킬 수 있는지 여부도 확인해야 합니다.

검사 결과, 결론이 도출되고 이를 바탕으로 사건에 대한 추가 조사가 수행됩니다.

책임

법은 고의적인 파산에 대한 형사 책임을 규정하고 있습니다. 러시아 연방 형법은 10만 ~ 30만 달러의 벌금 또는 지난 2년간의 근무 기간 동안 유죄 판결을 받은 사람의 소득과 동일한 금액의 자금을 몰수하도록 규정하고 있습니다. 최대 6년의 징역형과 최대 8만 루블의 벌금형의 예방조치도 가능하다(제196조).

알려진 바와 같이 고의적 파산 사실 자체가 형사 책임을 수반하지 않습니다. 이 행위는 의도와 결과의 성격이라는 두 가지 기본 특성이 있는 경우에만 범죄 행위의 특성을 얻습니다.

파산은 본질적으로 항상 부정적인 결과를 수반하지만 형사 책임이 발생하려면 250,000 루블을 초과하는 특히 큰 피해를 입힐 필요가 있습니다.

가상 파산의 개념 정의

가상 파산은 조직 파산 선언을 목적으로 중재를 신청하고 채권자의 청구를 충족할 수 없음을 표현하여 기업 장이 통제 대상 법인의 파산을 의도적으로 허위 인정하는 것입니다.

이 경우 범죄는 채권자에게 채무기업의 실제 재무상태에 대해 오인함으로써 채권자에게 물질적 손해를 입힌 범죄로 구성됩니다.

가상 파산은 여러 가지 특성에 의해 결정되며, 그 중 주요 특성은 중재 신청 당시 발생한 채권자의 요구를 전부 또는 부분적으로 충족시킬 수 있는 채무자의 능력으로 간주됩니다. 채권자 중 한 명이 파산 청원서를 제출한 경우에는 말뭉치 범죄가 발생하지 않습니다.

또한 가상 파산의 징후는 다양한 은행 계좌에 저장되어 있는 채무자의 자금으로 간주될 수 있습니다.

파산 징후의 유무는 현재 채무에 대한 지급 능력 정도 분석과 필요한 유동 자산에 대한 채무자의 의무 제공을 통해 확립됩니다.

지급 능력 정도는 분석 기간 동안 설정된 평균 월 소득에 대한 채무자의 의무 비율에 따라 결정됩니다.

허위 파산에 대한 책임

이러한 유형의 파산에 대해 주정부는 형법의 특정 조항에 따라 책임을 규정했습니다. 응, 아트. 형법 197은 누적 부채의 추가 미납에 대해 채권자를 오도하기 위해 기업 또는 조직의 장이 자신의 파산을 허위로 인정한 것에 대한 책임을 규정합니다. 이러한 유형의 범죄에 대한 예방 조치는 최저 임금 500~800달러 또는 5~8개월 근무 기간 동안 받은 소득 금액의 벌금을 부과합니다. 또한 이 법은 최저 임금 100달러에 해당하는 벌금과 함께 최대 6년의 징역형을 규정하고 있습니다.

두 가지 유형의 파산 비교 분석

두 가지 유형의 범죄행위를 더 잘 이해하기 위해서는 이들이 어떤 특징을 가지고 있는지를 이해할 필요가 있습니다. 이 정보는 표에 개략적으로 표시될 수 있습니다.

파산 유형의 비교 특성

결론

결론적으로 허위 파산과 고의적 파산의 징후에는 근본적인 차이가 있다는 점에 유의해야 합니다. 위의 내용을 토대로 의제파산은 기관이나 기업의 장이 타당한 이유 없이 자신의 조직이 파산했다고 선언하기 위해 중재를 신청하는 경우라는 점에 유의해야 합니다. 채권자에 대한 후속 부채 미지급을 목적으로 행위가 저질러졌습니다.

파산은 기업이나 조직이 권한을 위임받은 공무원의 고의 또는 과실로 인해 누적된 부채를 실제로 상환할 수 없는 경우 고의적인 것으로 간주됩니다.

가상 파산의 징후

파산 직전에 있는 상업 활동에 종사하는 개인 기업가 및 기업은 재정적 지급 불능을 선언하기 위해 중재 법원에 신청서를 제출할 수 있습니다.

이 절차를 시작하면 분할 계획 및 채무 연기를 받을 수 있을 뿐만 아니라 기업가 또는 조직의 지불 능력을 복원하는 데 전문가로부터 자격을 갖춘 지원을 받을 수 있습니다.

그러나 일부 상황에서는 이해관계자가 시스템을 속이는 데 의존합니다.

고의적이고 허위적인 파산의 징후

실제로 고의적 파산 사례가 있습니다. 기업 경영진이나 개인 기업가가 채권자를 오도하기 위해 법원에 허위 신청서를 제출하는 상황입니다.

채무자가 독립적으로 채무를 상환할 수 있지만 실제 소득을 숨기고 부채 상환에서 벗어나려는 경우, 우리는 가상 파산에 대해 이야기하고 있습니다.

두 범죄의 차이는 미미하지만 처벌은 다릅니다.

다음은 가상 파산의 주요 징후입니다.

• 회사 금융 자산의 은폐;
• 제3자를 위해 기업 재산을 부당하게 양도하는 행위
• 보고 및 회계 문서의 불완전한 제공;
• 채무자 회사에 불리한 계약 체결;
• 미지급금 증가;
• 재무 기록의 위조 또는 파기;
• 불합리하게 큰 미수금 적립금 창출;
• 고가의 회사 자산 매각;
• 불법 현금유통;
• 법원에 신청서를 제출하기 직전에 다양한 계약을 체결하는 활동이 증가했습니다.

기업의 지불 능력이 0이고 이를 늘릴 수 없는 경우 판사는 부채를 탕감하기로 결정할 수 있습니다. 따라서 대출 기관은 돈을 잃을 위험이 있습니다.

고의적이거나 허위적인 파산의 징후가 발견되면 위반자는 행정적 또는 형사적 책임을 지게 됩니다.

가상 파산의 징후 식별

법원이 임명한 중재관리인은 신청인이 파산절차를 개시하려는 이기적인 의도가 있는지 여부를 판단할 책임이 있습니다.

우선 법원에 신청하기 2년 전에 채무자의 재정상황에 대한 분석을 해야 한다.

따라서 승인된 관리자는 회사 또는 개인 기업가의 다음 문서를 확인해야 합니다.

• 회사의 경영 및 지배 기관에 대한 정보가 포함된 서류
• 구성 문서;
• 법원에 출두할 당시와 해당일 전 2년 동안 채무자가 소유한 재산 목록
• 기업 또는 개인 기업가의 금융 및 경제 활동을 특징짓는 계약(예: 부동산 양도 또는 구매)
• 회계 보고서;
• 각 채권자에게 지급해야 할 금액을 나타내는 채권자 목록
• 채무자에 대해 또는 그의 참여로 진행된 기존 재판에 대한 자료;
• 사업 재무 평가 보고서;
• 예산 및 예산 외 자금, 세무 기관 및 기타 당국에 대한 부채 증명서;
• 채무자의 활동과 관련된 기타 서류.

나열된 문서는 채무자 회사의 경영진, 채권자, 공무원이 관심을 갖는 서류 사본을 보유한 정부 기관 및 감사 수행에 도움을 줄 수 있는 기타 사람의 관리자 요청에 따라 제공되어야 합니다.

검사가 완료되면 권한 있는 관리자는 다음 중 하나의 결정을 내립니다.

• 가상의 파산 징후가 없음에 대해;
• 이러한 징후의 존재에 대해;
• 분석 수행 불가능에 대해 (거래에 대한 필수 문서 및 정보가 없는 경우)

관리자가 서면으로 작성한 가상 파산 징후의 부재(존재)에 대한 결론에는 채무자의 개인 데이터, 문서 작성 날짜 및 장소, 해당 사건을 담당하는 관리자에 대한 정보, 법원 이름, 사건 번호, 감사 결과.

이 결론은 집행일로부터 10일 이내에 판사와 채권자 회의에 제공됩니다.

사기의 징후가 있는 경우 관리자는 해당 사건에 대한 절차를 시작할 권한이 있는 관련 당국에 이를 통보할 의무가 있습니다.

가상 파산의 결과

이 범죄는 채권자와 국가 모두에게 심각한 피해를 초래합니다.

그렇기 때문에 위반자는 러시아 연방 행정법 제 14.12조에 따라 행정적 책임을 지거나 러시아 연방 형법 제196조 및 197조에 따라 형사 책임을 질 것으로 예상할 수 있습니다.

형사책임

고의적인 파산(즉, 기업이나 기업가의 지급 능력 상실을 초래한 조치를 관리자나 개인 기업가가 의도적으로 실행하는 것) 및 대규모 피해를 초래하는 경우 위반자는 다음을 수행해야 합니다.

• 최대 5년 동안 강제 노동에 가담한 경우,
• 고정 금액(20만 ~ 50만 루블) 또는 개인 소득에 해당하는 벌금을 1~3년 동안 부과합니다.
• 최대 6년의 징역형(이 경우 위반자는 최대 20만 루블의 벌금 또는 1.5년 동안 받은 총 소득 금액을 지불해야 함).

후자의 경우 법원이 결정하면 벌금이 부과되지 않을 수 있습니다.

심각한 피해를 초래한 가상 파산(개인의 파산을 허위 선언)의 경우에도 형사 책임과 다음 처벌 중 하나가 있습니다.

• 위반자를 최대 5년 동안 강제 노동에 연루시키는 경우,
• 고정 금액(10만 ~ 30만 루블) 또는 1~2년 동안 개인이 받은 총 이익 금액의 벌금 부과
• 최대 6년의 구금(판사는 벌금을 부과할 권리가 있으며 그 금액은 8만 루블 또는 해당 개인이 6개월 동안 받은 총 수입을 초과하지 않습니다).

개인의 재정적 파산 사례를 고려하는 경우 피해가 큰 것으로 인식되며 그 가치가 루블을 초과한다는 점은 주목할 가치가 있습니다.

행정적 책임

관리자가 고의적이거나 허위적인 파산을 밝혔지만 절차 중에 형사 범죄의 징후가 확인되지 않은 경우 위반자에게는 벌금이 부과됩니다.

• 5,000 ~ 10,000 루블 (공무원의 경우);
• 1,000 ~ 3,000 루블 (시민용).

공무원의 경우, 벌금은 6개월~3년(가상 파산의 경우) 또는 1년~3년(의도적으로 지급 불능 상태로 선언한 경우)의 자격 박탈로 대체될 수 있습니다.

문제를 정확히 해결하는 방법을 알아보세요. 지금 바로 전화하세요.

(상트페테르부르크)

평소처럼 우리의 벌금은 말도 안됩니다! 글쎄요, 특정 사기를 저지르고 파산하기로 결정한 사람의 경우 3천은 얼마입니까? 그는 이 사기로 너무 많은 돈을 벌게 되어 수백 건의 벌금을 쉽게 지불할 것입니다. 내 생각에는 다른 사람들을 낙담시키려면 그러한 "영리한" 계획을 세우는 사람들을 감옥에 넣어야 한다고 생각합니다. 그러면 사람들은 가상의 파산을 조금이라도 두려워하게 될 것입니다.

마지막 의견은 이랬습니다..

러시아 연방 경제 발전부
편지
2010년 8월 27일 N D06-2891

신청에 대하여
러시아 연방 정부의 결정
2004년 12월 27일 N 855 “임시 승인 시”
중재 관리자의 서명 유무 확인 규칙
허구적 및 의도적 파산"

러시아 연방 경제 개발부 기업 지배 구조 부서(이하 부서로 지칭)는 2004년 12월 27일자 러시아 연방 정부 법령 N 855 “승인 시” 적용에 대한 신청을 고려했습니다. 허위 및 고의적 파산의 징후를 중재 관리자가 확인하기 위한 임시 규칙”을 참조하고 해당 권한 내에서 보고합니다.
2008년 6월 5일자 러시아 연방 정부 법령 N 437에 의해 승인된 러시아 연방 경제 개발부 규정에 따라 러시아 경제 개발부는 다음을 수행하는 연방 집행 기관입니다. 현장 파산(파산) 및 조직의 재정적 회복을 포함하여 국가 정책 및 법적 규제를 개발하는 기능.
러시아 경제개발부의 권한에는 러시아 연방 법률의 명확화가 포함되지 않습니다.
이와 관련하여 부서는 자신의 의견을 표명할 권리만 가지며, 이는 법 집행관을 구속하지 않습니다.
2004년 12월 27일 N 855 러시아 연방 정부 법령에 의해 승인된 허위 및 고의적 파산 징후의 존재 여부를 중재 관리자가 확인하기 위한 임시 규칙 15항에 따라 존재에 대한 결론(부재) ) 허위 또는 고의적 파산의 징후는 중재 관리자가 채권자 회의, 중재 법원에 제출하고 서명 후 영업일 기준 10일 이내에 - 법에 따라 공무원이 권한을 부여받은 기관에 제출됩니다. 행정 위반에 관한 러시아 연방은 행정 위반의 경우 절차 개시에 대한 결정을 내리기 위해 법 제14.12조에 규정된 행정 위반에 관한 프로토콜을 작성합니다.
고의적 또는 허위 파산의 징후가 없다는 것이 행정 위반에 대한 절차 개시를 거부하는 근거라는 점을 고려할 때, 부서의 의견에 따르면 중재 관리자는 고의적 또는 허위 파산의 징후가 없음에 대한 의견을 다음 기관에 보내야 합니다. 행정 위반에 관한 러시아법 연맹 제 14.12조에 규정된 행정 위반에 관한 프로토콜을 작성할 권한이 있는 기관은 필수가 아닙니다.

부국장
기업지배구조부
D.V.스크리피치니코프