ü 비현금 지불의 개념.

ü 지불 주문.

ü 결제요청-주문.

ü 확인하다

ü 신용장.

þ 무현금 결제 -현금을 사용하지 않고 신용 기관 계좌로 자금을 이체하고 상호 청구 상쇄를 통해 수행되는 결제입니다. 비현금 지급은 자금 회전을 가속화하고 유통에 필요한 현금을 줄이며 유통 비용을 줄이는 데 경제적으로 매우 중요합니다.

현행법에 따라 현대적인 조건에서는 다음과 같은 형태의 비현금 지불이 허용됩니다.

· 지불 주문;

· 지불 요청-주문;

· 신용장;

· 신용카드.

지급인과 자금 수령인 간의 합의 형태는 비즈니스 계약(계약)에서 스스로 결정됩니다.

þ 지불 순서 - 자신의 계좌(정산, 당좌, 예산, 대출)에서 특정 금액을 다른 기업의 계좌(자금 수령인)로 이체하라는 계좌 소유자가 은행에 보내는 서면 명령입니다. 가장 일반적인 비현금 결제 형태 중 하나로, 다른 결제 형태에 비해 여러 가지 장점이 있습니다. 상대적으로 간단하고 빠른 문서 흐름, 현금 흐름 가속화, 유료 상품 또는 서비스의 품질을 사전 확인하는 기능 지불인은 비상품 지불에 대해 이 지불 방식을 사용할 수 있습니다.

지불 주문은 법인이 해당 계좌에서 일정 금액을 이체하기 위해 서비스 은행으로 보내는 명령이 포함된 문서입니다.

당사자들의 합의에 따라 지불 명령은 긴급, 조기 또는 연기될 수 있습니다.

지불 주문은 다음과 같은 경우에 사용됩니다.

· 수령한 상품에 대한 지불. 상품의 출시를 확인하는 선적 서류의 번호와 날짜를 순서대로 참조해야 합니다.

· 비상품 거래에 대한 결제;

· 규정, 계약에 규정된 경우 및 부주의한 지급인에 대한 영향력의 척도로 적용되는 경우 상품에 대한 선지급

· 계약서나 규정에 따라 명령이 계약의 관련 조항(규정)을 참조하는 경우 선지급(부분 선불).

필수 세부 정보 외에도 지불 주문에는 다음이 포함됩니다.

· 상품명 및 결제금액

· 선불 결제 시 "인보이스 번호___ 날짜___에 대한 선불 결제"라는 문구;

· 상품 수령 날짜(수락).

결제 주문의 유효기간은 발행일로부터 10일입니다. (발행일은 고려하지 않습니다.)

지불을 보장하기 위해 공급자는 거래 조건에 지불 주문 수락을 포함할 수 있습니다. 주문은 별도의 대차대조표 계정인 "수락된 지불 주문 및 결제 수표"에 주문 금액을 입금하여 은행에서 수락됩니다. 승인된 주문에는 결제 자금 입금을 확인하는 적절한 메모가 작성됩니다.

이러한 유형의 계산의 단점은 문서 흐름이 상당히 복잡해지고 길어진다는 것입니다.

þ 결제요청-주문- 구매자에게 첨부된 배송 및 상품 문서를 기반으로 계약에 따라 배송된 제품 비용, 수행된 작업, 제공된 서비스를 지불해야 하는 공급자의 요구 사항입니다. 실제 제품 배송 또는 서비스 제공을 기준으로 공급자가 표준 양식으로 3부 발행하며 배송 서류와 함께 구매자의 은행으로 전송되어 결제됩니다. 지불 가능성을 확인한 지불인은 수신된 지불 요청을 수락하고 이를 서비스 은행에 제출하여 수락된 금액이 자신의 계좌에서 자금 수취인(판매자)의 계좌로 이체되도록 합니다.

결제 요청-주문을 사용할 때 결제를 위한 다른 절차도 가능합니다. 지불 요청 주문은 공급자가 발행하고 문서와 함께 구매자의 은행으로 전송되며, 구매자의 은행은 요청 주문을 지불인에게 전송하고 배송 문서를 지불인 계정(카드)의 파일 캐비닛에 보관합니다. 지급인은 지급인의 은행이 지급명령을 받은 날로부터 3일 이내에 지급요청서를 은행에 제출할 의무가 있습니다.

지불인은 3일 이내에 지불 요청 명령의 전부 또는 일부 지불이 거부되었음을 자신에게 서비스를 제공하는 은행에 통지합니다. 첨부된 배송 서류 및 지불 거부 통지와 함께 요청 지침이 공급자에게 직접 반환됩니다.

♦ 수집 - 이는 은행이 고객을 대신하여 결제, 상품 및 화폐 문서를 기반으로 다른 기업 및 조직으로부터 자금을 받는 은행 업무입니다. 추심 서비스를 통해 공급자의 은행 자체가 지불 요청 및 주문을 지불인의 은행으로 전달합니다. 공급자 은행의 수금 서비스는 수수료를 받고 고객에게 제공됩니다.

국내 은행 업무는 다양한 형태의 승인을 알고 있습니다.

긍정적인 것과 부정적인 것, 예비적인 것과 후속적인 것, 완전한 것과 부분적인 것.

에스 긍정적인 수용 - 공급자의 지불 요청이 포함된 각 결제 문서에 대해 지불인이 지불에 대한 동의 또는 수락 거부를 서면으로 선언해야 하는 수락 형식입니다.

에스 부정적인 수용 - 지급인이 수락 거부만을 서면으로 은행에 통지하는 수락 형식입니다. 정해진 기간 내에 거절을 선언하지 않으면 은행은 지불인의 지불 동의(묵시적 수락)로 간주합니다.

에스 예비승인 이는 지급인이 자신의 계좌에서 돈을 인출하기 전에 공급업체의 청구 금액을 지급하는 데 동의한다는 의미입니다. 이 경우, 지급인이 영업일 기준 3일 이내에 은행에 대한 지급을 거부하지 않으면 지급서류가 승인된 것으로 간주됩니다.

"비현금 지불에 관한 규정"(1992)은 항상 예비적인 지불 요청 및 주문에 대한 결제에서 긍정적인 형태의 수락 사용을 규정합니다.

þ 확인하다 - 지급인이 자신의 계좌에서 수표 보유자에게 일정 금액을 지급하도록 은행에 보내는 서면 명령입니다. 현금수표와 결제수표가 있습니다.

에스 현금 수표예를 들어 임금, 가계 필요, 여행 경비, 농산물 구입 등에 대한 대가로 수표 소지자에게 은행에서 현금을 지불하는 데 사용됩니다.

에스 지불 수표 - 이것은 은행에 대한 출납원의 명령을 포함하는 확립된 형식의 문서입니다. 영형에서 전송 그의자금 수취인(수표 보유자)의 계좌에 일정 금액의 계좌. 수표장은 기업이나 조직의 계좌에 저장된 자금을 사용하여 은행에서 발행합니다. 10, 20, 25, 50장의 표준 장부에 제본된 "정산 수표" 수표 양식으로 구성됩니다. 수표 양식은 엄격하게 책임이 있는 문서입니다. 수표장을 받기 위해 법인은 은행에 신청서를 제출합니다. 은행은 수표가 지불되는 계좌에 신청자의 자금을 입금합니다. 고객은 은행으로부터 수표를 발행할 수 있는 한도 내에서 은행이 예치한 금액이 표시된 수표장을 받습니다. 각 수표를 발행할 때 한도 잔액은 부본으로 이전되고 책임자의 인증을 받습니다. 수표는 지불 금액이 확정되는 시점에 서명됩니다. 수표장의 유효기간은 발행일로부터 계산되며, 고객과의 합의에 따라 은행이 정합니다.

결제 수표는 지급 주문과 마찬가지로 지급인이 발행하지만 지급 주문과 달리 비즈니스 거래 당시 지급 수취인인 기업으로 이체되어 수표를 해당 기업에 제시합니다. 지불 은행. 수표는 발행일을 제외하고 10일간 유효합니다. 지급을 위해 수령한 수표는 원칙적으로 발행일로부터 익일 수표 보유자가 수표등록부와 함께 은행에 인계하여야 합니다. 등록의 정확성을 확인하고 수표를 확인하고 유효 기간을 준수한 후 은행은 수표에 표시된 금액을 돈 수취인의 계좌에 입금하고 자금이 예금된 계좌에서 인출합니다. 당좌 또는 대출 계좌에서 (책이 은행 보증에 따라 발행된 경우) 이는 보장된 결제 방법 중 하나입니다.

þ 신용장 - 공급자가 제출한 관련 서류에 대해 구매자의 신용장 신청에 제공된 조건에 따라 상품 및 서비스 대금을 공급자에게 지불하라는 구매자의 은행이 공급자의 은행에 보내는 명령입니다. 주로 일회성 배송을 위해 상품에 대한 비거주 결제에 사용됩니다. 신용장은 단 하나의 공급자와의 결제를 위해 작성될 수 있습니다. 신용장의 유효 기간은 은행 규정에 의해 규제되지 않지만 공급자와 구매자 간의 계약에 따라 설정됩니다. 이 결제 방식을 사용하면 공급자 위치에서 결제가 이루어집니다. 다른 형태의 비현금 지불과 달리 신용장은 구매자 자신의 자금이나 은행 자금에서 공급자에게 지불을 보장합니다. 단점은 화물 회전이 지연된다는 것입니다. 상품은 신용장을 받은 후에만 배송됩니다.

다음 유형의 신용장이 개설될 수 있습니다.

· 덮다(기탁하다)그리고 보장됨(보장됨)

· 취소 가능한또는 취소할 수 없습니다.

신용장은 보장된(입금된) 것으로 간주되며, 개설되면 발행 은행은 지급인 자신의 자금 또는 공급업체 은행의 처분에 따라 그에게 제공된 대출금을 전체 기간 동안 별도의 대차대조표 계정인 "신용장"으로 이체합니다. 발행은행의 의무.

은행 간에 환거래 관계가 설정되면 발행 은행 계좌에서 신용장 전체 금액을 상각할 수 있는 권한을 부여하여 실행 은행에서 비공개(보증) 신용장을 개설할 수 있습니다.

각 신용장은 취소 가능 여부를 명시해야 합니다. 그러한 표시가 없으면 신용장은 취소될 수 있습니다. 공급자와의 사전 합의 없이 발행은행에 의해 변경되거나 취소될 수 있습니다. 따라서 취소불능 신용장은 신용장을 개설한 공급자의 동의 없이는 수정되거나 취소될 수 없습니다.

신용장은 단 하나의 공급자와의 결제를 위해 작성될 수 있습니다. 신용장의 유효기간과 지불절차는 공급자와 지불인 사이의 계약에 의해 규정됩니다. 현금으로 신용장을 통한 결제는 허용되지 않습니다.

신용장 결제 방식을 사용하는 경우, 결제 기본 규칙:

· 제품은 배송된 후에 대금을 지불합니다.

· 지불인의 동의를 받아 지불이 이루어집니다(지불인은 계약 조건 위반이 발견될 경우 지불을 거부할 권리가 있습니다).

· 구매자가 신용장을 받을 권리가 있는 경우 구매자 또는 은행 대출의 비용으로 신용장이 개설됩니다.

신용장 지급방식의 긍정적인 측면은 지급보증입니다. 그러나 이러한 계산 형식에는 다음과 같은 여러 가지 중요한 단점이 있습니다.

· 예치된 신용장을 개설할 때 신용장 금액에 해당하는 구매자의 자금은 신용장의 유효 기간 동안 경제적 매출에서 전환됩니다.

· 보증 신용장을 개설할 때 은행은 더 많은 위험을 부담합니다.

· 공급자가 신용장 개설 통지를 받기 전에 완제품을 선적할 수 없고 보관에 추가 비용이 발생하기 때문에 화물 회전율이 느려집니다.

· 문서 흐름 체계는 상대적으로 복잡합니다.

지불 주문에 의한 정산은 상품 및 비상품 거래에 대한 결제의 광범위한 형태입니다. 원칙적으로 상품 및 서비스에 대한 대금을 선지급합니다. 이 경우 선지급 금액에 대한 지급명령을 작성하고, 약정사항이 이행된 후 거래금액의 잔액을 지급한다. 허용되는 선불 금액은 계약 금액의 50%를 초과할 수 없으며, 이 경우 당사자 간의 동등성이 유지됩니다. 공급업체가 선지급 형태로 금액의 100%를 지불할 것을 요구하는 경우 구매자의 권리가 침해되며, 구매자는 매출에서 자금을 인출하고 본질적으로 공급업체에 신용을 부여합니다. 이 결제 방법은 구매자에게 상당한 할인이 제공되는 경우에만 권장됩니다. 지불 주문에 의한 정산 방식은 그림 1에 나와 있습니다. 1.

지불 주문은 계좌 소유자가 은행에 자신의 계좌(정산, 당좌, 예산, 대출)에서 다른 기업의 계좌(동일 또는 다른 동일로 자금을 받는 사람)의 계좌로 일정 금액을 이체하도록 하는 서면 명령입니다. -시 또는 비거주 은행 기관. 지불 주문 계산에 적용 가능성은 다양합니다. 그들의 도움으로 농장에서 상품 및 비상품 거래에 대한 결제가 이루어집니다. 이 경우 모든 비상품 결제는 결제 주문에 의해서만 이루어집니다. 상품 및 서비스에 대한 결제에 있어서 다음과 같은 경우에 결제주문이 사용됩니다.

수령한 상품 및 제공된 서비스(상품의 직접 수령을 통해)의 경우, 지불인이 상품 또는 서비스를 수령했음을 확인하는 배송 문서의 번호와 날짜를 순서대로 참조해야 합니다.

선불 결제 및 서비스 순서에 따른 결제의 경우(선불 결제를 제공하는 계약, 약정, 계약의 순서에 따라 참조)

상품 거래에 따른 미지급금 상환

법원 및 중재 결정에 따라 상품 및 서비스 비용을 지불할 때

건물 임대료, 교통비, 공과금, 운영 서비스를 위한 가계 기업 등에 대한 지불

비상품 거래 정산에서 지불 주문은 다음 용도로 사용됩니다. 은행 대출 및 이에 대한이자 상환, 예산 외 자금으로 자금 이체; 기업 설립 시 승인된 자금에 대한 자금 기부; 주식, 채권, 예금 증서, 은행 어음의 취득; 벌금, 벌금, 벌금 등의 지불 지불인의 계좌에 충분한 자금이 있는 경우에만 은행에서 지불 주문을 승인합니다. 귀하가 대출을 받을 자격이 있는 경우 은행 대출을 사용하여 지불할 수 있습니다. 지불 명령은 지불에 필요한 모든 세부 사항이 포함된 표준 양식으로 지불인이 발행하며 일반적으로 각각 고유한 목적을 가진 4개의 사본으로 은행에 제출됩니다. 첫 번째 사본은 다음과 같습니다. 지불인의 은행에서 지불인의 계좌에서 자금을 인출하는 데 사용되며 은행 문서에 남아 있습니다. 4번째 사본은 실행을 위한 지급 명령 수락 영수증으로 은행 도장과 함께 지급인에게 반환됩니다. 두 번째 및 세 번째 지불 주문 사본이 수취인의 은행으로 전송됩니다. 이 경우 두 번째 사본은 수취인의 계좌에 자금을 입금하는 근거로 사용되며 이 은행의 서류에 남아 있으며, 세 번째 사본은 은행 거래 확인을 위한 근거로 수취인의 계좌 명세서에 첨부됩니다.

지속적이고 균일한 상품 공급과 서비스 제공을 통해 구매자는 예정된 결제 순서에 따라 결제 주문을 통해 공급자에게 대금을 지불할 수 있습니다. 이 경우 개별 배송 또는 용역별로 정산하는 것이 아니라, 향후 재화 및 용역 공급 계획에 따라 특정 시간, 일정 금액을 정기적으로 구매자 계좌에서 공급자 계좌로 이체하여 결제합니다. 월 또는 분기. 예정지급에 의한 지급은 화폐와 물품의 역이동을 기반으로 하기 때문에 지급이체의 진보적인 형태입니다. 이를 통해 결제 속도가 빨라지고 상호 매출채권과 지급금이 줄어들며 결제 기술이 단순화되고 기업과 조직이 결제 회전율을 미리 계획할 수 있습니다. 예정된 각 결제에 대해 별도의 결제 주문이 은행에 제출되며, '결제 유형' 열에서 구매자는 기간(일, 월)별로 예정된 결제를 표시합니다. 은행이 주문의 정확성을 확인한 후 지불인의 계좌에서 자금이 인출됩니다. 예정된 지불일에 구매자의 계좌에 자금이 없는 경우 은행은 지불 주문을 미지급 정산 문서 파일 캐비닛에 승인하고 부외 계정 번호 9929 "정산 문서 미지급"으로 게시합니다. 정시에.” 예산 및 예산 외 자금에 대한 우선 지급 후 지급인의 계좌로 자금이 입금되는 방식으로 지급됩니다. 지급인은 예정된 지급에 대한 지급명령을 미리 은행에 제출할 수 있습니다. 이 경우 지급명령은 별도의 장부에 기록되어 지급기일에 지급됩니다. 지불 예정된 주문은 지불 기간이 도래하지 않았으나 지불인이 철회할 수 있습니다. 현행 비현금지급규정에서는 통신회사를 통한 자금이체 지급시 지급지시에 의한 정산을 위한 특별절차를 규정하고 있다. 기업과 조직은 금액의 제한 없이 다음과 같은 목적으로 통신회사를 통해 자금을 이체할 수 있는 권리를 갖습니다.

개인 시민의 이름으로 개인적으로 지불해야 하는 자금(연금, 위자료, 임금, 여행비, 로열티)

은행이 설립되지 않은 지역의 기업, 임금 지불 비용, 조직적인 근로자 모집, 농산물 조달 비용.

지불 주문에 의한 지불은 상대적으로 간단하고 빠른 문서 흐름, 현금 흐름의 가속화, 지불인이 지불한 상품 및 서비스의 품질을 사전 확인할 수 있는 능력, 비사용 가능성 등 다른 지불 형태에 비해 여러 가지 장점이 있습니다. -상품 결제 - 결제 주문을 통한 결제가 가장 유망한 결제 방식입니다.

3.1. 지불 명령은 계좌 소유자(지불인)가 자신을 서비스하는 은행에 정산 문서로 문서화하여 이 은행이나 다른 은행에 개설된 수취인의 계좌로 일정 금액을 이체하라는 명령입니다. 지급명령은 법률이 정한 기간 또는 은행계좌약정에 정하거나 은행업무상 적용되는 영업관행에 따라 정한 더 짧은 기간 내에 은행에 의해 실행됩니다.

3.2. 결제 주문은 다음과 같이 할 수 있습니다.

a) 공급된 상품, 수행된 작업, 제공된 서비스에 대한 자금 이체

b) 모든 수준의 예산 및 예산 외 자금으로의 자금 이체;

c) 반환/신용(대출)/예금 배치 및 이에 대한 이자를 지불하기 위한 자금 이체

d) 법률이나 합의에 의해 규정된 기타 목적을 위한 자금 이체.

3.3. 기본 계약 조건에 따라 지불 주문은 상품, 작업, 서비스의 선지급 또는 정기적인 지불에 사용될 수 있습니다.

3.5. 지불 주문은 지불인 계좌의 자금 가용성에 관계없이 은행에서 승인됩니다.

3.6. 지불인의 계좌에 자금이 없거나 부족한 경우, 그리고 은행 계좌 계약에 계좌에서 사용 가능한 자금을 초과하는 결제 문서에 대한 지불 조건이 명시되지 않은 경우 지불 주문은 오프-파일 캐비닛에 보관됩니다. 대차 대조표 계정 N 90902 "정산 문서가 제때에 지불되지 않았습니다." 이 경우 모든 지불 주문 사본의 오른쪽 상단 모서리에 날짜를 나타내는 카드 색인의 배치에 어떤 형태의 표시가 표시됩니다. 지불 명령의 지불은 법에서 정한 순서에 따라 자금이 수령되는 방식으로 이루어집니다.

3.7. 부외 계정 N 90902 "정산 문서가 제때에 지불되지 않음"의 카드 색인에서 지불 주문의 부분 지불이 허용됩니다.

지불 주문을 부분적으로 지불하는 경우 은행은 지불 주문 양식 0401066(본 규정의 부록 17)을 사용합니다. 작성 및 작성 절차는 정산 문서 양식 작성 및 작성의 일반적인 절차와 동일합니다. 지불 주문의 형식, 각 세부 사항의 값을 입력하기 위해 예약된 필드의 크기 및 번호 매기기 및 해당 설명은 본 규정의 부록 18, 19에 나와 있습니다.

부분지불을 위한 지급명령을 발행할 때 은행의 직인, 날짜 및 은행 담당 임원의 서명이 "은행 표시" 필드의 모든 사본에 첨부됩니다. 부분 지불에 대한 지불 주문의 첫 번째 사본도 은행 감독 직원의 서명으로 인증됩니다.

부분결제 주문서 앞면 우측 상단에 "부분결제" 메모가 기재되어 있습니다. 부분 지불에 대한 입력 (부분 지불 일련 번호, 지불 주문 번호 및 날짜, 부분 지불 금액, 잔액 금액, 서명)은 은행의 담당 임원이 지불 순서의 뒷면.

지불 주문에 따라 부분 지불을 할 때 지불이 이루어진 지불 주문의 첫 번째 사본은 은행 일일 문서에 보관되고 지불 주문의 마지막 사본은 지불 사람의 개인 계좌 추출에 첨부됩니다. .

지불 주문에 따라 마지막 부분 지불을 할 때 해당 지불이 이루어진 지불 주문의 첫 번째 사본과 지불된 지불 주문의 첫 번째 사본이 당일 문서에 배치됩니다. 지불 주문의 나머지 사본은 개인 계정 명세서에 첨부된 지불 주문의 마지막 사본과 동시에 고객에게 발행됩니다.

3.8. 은행은 은행 계좌 계약에 다른 기간이 규정되어 있지 않는 한, 지불인의 요청이 있을 경우 지불인이 은행에 연락한 후 늦어도 다음 영업일까지 지불인에게 지불 명령 실행에 대해 알려야 할 의무가 있습니다. 지급인에게 알리는 절차는 은행 계좌 계약에 따라 결정됩니다.

지불 순서자신의 계좌(결산, 당좌, 예산, 대출)에서 동일 도시 또는 다른 동일 도시 또는 비도시에 있는 자금 수취인의 다른 기업 계좌로 일정 금액의 돈을 이체하라는 계좌 소유자가 은행에 보내는 서면 명령을 나타냅니다. -상주 은행 기관.

지불 주문 계산에 적용 가능성은 다양합니다. 이들의 도움으로 상품 및 비상품 거래 모두에 대한 정산이 농장에서 수행됩니다. 이 경우 모든 비상품 결제는 결제 주문에 의해서만 이루어집니다.

상품 및 서비스에 대한 결제에 있어서 다음과 같은 경우에 결제주문이 사용됩니다.

수령한 상품 및 제공된 서비스(즉, 상품의 직접 수령을 통해)의 경우, 지불인이 상품 또는 서비스를 수령했음을 확인하는 배송 문서의 번호와 날짜를 순서대로 참조해야 합니다.

선불 결제 및 서비스 순서에 따른 결제의 경우(선불 결제를 제공하는 계약, 약정, 계약의 순서에 따라 참조)

상품 거래에 따른 미지급금 상환

법원 및 중재 결정에 따라 상품 및 서비스 비용을 지불할 때

건물 임대료를 지불할 때;

운송, 유틸리티, 운영 서비스 등을 위한 가계 기업에 대한 지불

비상품 거래에 대한 결제에서는 지불 주문이 사용됩니다.

- 을 위한예산 지불;

은행 대출금 및 대출이자 상환;

주 및 사회 보험 당국으로의 자금 이체

JSC, 파트너십 등을 설립할 때 승인된 자금에 자금을 기부합니다.

주식, 채권, 예금 증서, 은행 어음의 취득;

과태료, 벌금, 과태료 등의 납부

지불 명령은 지불을 하고 은행에 제출하는 데 필요한 모든 세부 사항이 포함된 표준 양식으로 지불인이 발행하며, 일반적으로 각각 고유한 목적을 가진 4개의 사본으로 구성됩니다.

첫 번째 사본은 지불인의 은행에서 지불인의 계좌에서 자금을 인출하는 데 사용되며 은행 문서에 남아 있습니다.

4번째 사본은 실행을 위한 지급 명령 수락 영수증으로 은행 도장과 함께 지급인에게 반환됩니다.

두 번째 및 세 번째 지불 주문 사본이 수취인의 은행으로 전송됩니다. 이 경우 두 번째 사본은 수취인의 계좌에 자금을 입금하는 근거로 사용되며 이 은행의 서류에 남아 있으며, 세 번째 사본은 은행 거래 확인을 위한 근거로 수취인의 계좌 명세서에 첨부됩니다.

지불인의 계좌에 충분한 자금이 있는 경우에만 은행에서 지불 주문을 승인합니다. 경제 주체가 이를 받을 권리가 있는 경우 은행 대출을 사용하여 지불할 수도 있습니다.

주문은 발행일로부터 10일 동안 유효합니다(발행일은 고려되지 않음). 실제 입고된 상품, 제공된 서비스, 수행된 작업에 대한 지급지시별 정산에 대한 문서 흐름도는 다음과 같습니다.

지속적이고 균일한 상품 공급과 서비스 제공을 통해 구매자는 예정된 결제 순서에 따라 결제 주문을 통해 공급자에게 대금을 지불할 수 있습니다. 이 경우 개별 배송 또는 용역별로 정산하는 것이 아니라, 향후 재화 및 용역 공급 계획에 따라 특정 시간, 일정 금액을 정기적으로 구매자 계좌에서 공급자 계좌로 이체하여 결제합니다. 월 또는 분기. 이러한 방식으로 무역 기관과 공급업체 간, 이탄 기업과 발전소, 석탄, 가스, 전기, 금속 등 제조 기업 간 지불이 이루어질 수 있습니다.

지불 주문별 정산에 대한 문서 흐름도

1 – 제품 배송, 송장 전송을 통한 서비스 제공

2 – 공급자에게 자금을 이체하기 위해 은행에 지불 명령을 제출합니다.

3 – 계정 거래를 반영하기 위해 문서를 CC로 전송합니다.

4 - CC를 통과한 문서를 등록하고 이를 RCC에 제출합니다.

5 – 지불인 은행의 해당 계좌에서 자금을 인출하고 MFO에 대한 대변 메모를 RCC(지점 B)로 보냅니다.

6 – 공급자 은행의 해당 계좌로 자금을 입금합니다.

7 – 공급업체 은행의 대리 계좌에서 자금을 인출하여 공급업체의 당좌 계좌에 입금합니다.

8 – 지불 요청에 따른 자금 입금에 관한 공급자의 당좌 계좌 명세서.

예정지급에 의한 지급은 화폐와 물품의 역이동을 기반으로 하기 때문에 지급이체의 진보적인 형태입니다. 이를 통해 결제 속도가 빨라지고 상호 매출채권과 지급금이 줄어들며 결제 기술이 단순화되고 기업과 조직이 결제 회전율을 미리 계획할 수 있습니다.

이와 관련하여 식품 및 가공 산업의 농업 생산자, 기업 및 조직의 재정 상태를 정상화하고 산업 발전을 지원하기 위한 조건을 조성하기 위해 1993년 9월 22일자 러시아 연방 대통령령 제1401호 '농산물 및 식품 대금지불 합리화에 대하여'에서는 정기지불 관행 활용을 확대하였다. 이 법령에 따라 러시아 중앙 은행은 영구적인 경제 관계를 통해 구매자가 농업 생산자, 식품 및 가공 산업 기업에 대한 소유권 형태에 관계없이 공급된 제품에 대한 지불이 예정된 지불로 이루어지도록 설정했습니다. 이 경우 자금 이체는 당사자 간 합의에 따라 합의된 기간 및 금액으로 이루어지지만 한 달에 최소 3회 이상 이루어집니다.

지정된 예정된 지불은 동일 도시 및 비거주자 지불 모두에 적용됩니다. 예정된 각 지불 금액은 합의된 지불 빈도와 계약에 따른 납품량 또는 이전 기간의 실제 납품량을 기준으로 당사자가 다음 달(분기)에 대해 설정합니다.

각 예정된 지불에 대해 은행에는 별도의 지불 주문이 제공되며, 구매자는 위에서 언급한 법령에 따라 "지불 유형" 열에서 기간(일, 월)별로 예정된 지불을 표시합니다.

은행이 주문의 정확성을 확인한 후 지불인의 계좌에서 자금이 인출됩니다. 예정된 지불일에 구매자의 계좌에 자금이 없는 경우, 은행은 지불 명령을 미지급 정산 문서 파일 캐비닛으로 승인하고 부외 계정 "정산 문서가 기한 내에 지불되지 않음"으로 게시합니다. .” 예산, 연금기금, 고용기금, 의무의료보험기금에 우선 지급된 후 지급인의 계좌로 자금이 입금되면서 지급이 이루어집니다.

현행 '비현금 결제 규정'에서는 통신사를 통한 자금 이체 결제 시 지급명령에 의한 결제에 대한 특별 절차를 규정하고 있습니다.

기업과 조직은 금액의 제한 없이 다음과 같은 목적으로 통신회사를 통해 자금을 이체할 수 있는 권리를 갖습니다.

개인 시민의 이름으로 개인적으로 지불해야 하는 자금(연금, 위자료, 임금, 여행비, 로열티)

은행이 설립되지 않은 지역의 기업, 임금 지불 비용, 조직적인 근로자 모집, 농산물 조달 비용.

이 경우 지급업체는 가장 가까운 우체국에 지급명령서를 발행하고 이체금액의 목적을 명시한 후 해당 은행기관에 제출합니다. 명령서에 지불인은 특정 수취인에게 완료된 자금 이체 양식과 돈을 받는 사람, 어떤 목적으로 이 이체를 어느 도시 또는 마을로 나타내는 모든 이체 수취인의 일반 목록(2부)을 첨부해야 합니다. 전송된.

그러면 자금을 이체하는 통신회사는 이체 대금을 지불할 우체국 이름으로 은행 사무실을 통해 지불 명령을 발행합니다. 이 주문에는 송금인이 작성한 송금 양식과 송금 수취인의 전체 목록 사본이 함께 제공됩니다.

이 경우 은행 간 자금 이동은 RCC의 거래 계좌를 통해 수행됩니다. 통신회사는 수신된 이체 대금을 현금으로 지불하거나 이체 수취인의 계좌에 자금을 입금합니다. 동시에 법인으로의 이체는 은행 이체로만 지불되며 각 수취인의 모든 이체 총액에 대해 4개 사본으로 작성된 주문을 통해서만 지불됩니다.

사업자는 통신회사를 통해 거래대금 중 현금금액을 은행에 개설한 계좌로 이체할 수도 있습니다. 양식에 우편대체의 경우 양도인은 다음 사항을 명시해야 합니다.:

귀하의 성명

해당 수익금을 입금할 은행 계좌 번호

해당 계좌가 개설된 은행의 이름과 번호입니다.

무역대금 이체와 관련된 모든 자금 이체의 경우, 통신회사는 이체 수취인에게 총액에 대한 지급명령서를 작성하고 이 명령서를 이 통신회사의 서비스를 제공하는 은행에 제출해야 합니다. 통신회사는 무역대금 송금과 관련된 모든 지시서 사본의 뒷면에 무역대금을 송금한 특정인의 이름을 표시할 의무가 있습니다.

지불 주문에 의한 지불은 다른 지불 형태에 비해 상대적으로 간단하고 빠른 문서 흐름, 현금 흐름의 가속화, 지불인이 지불되는 상품 또는 서비스의 품질을 사전 확인할 수 있는 능력, 사용 능력 등 여러 가지 장점이 있습니다. 비상품 결제에 대한 결제 방식으로, 결제 주문에 의한 결제가 가장 유망한 결제 방식입니다.

지불 주문은 양식 0401060으로 작성됩니다(부록 참조).

2 지불 주문 유형

당사자들의 합의에 따라 지시에 따른 지불은 긴급, 조기 또는 연기될 수 있습니다. 선지급시 긴급지불이 이루어집니다. 상품 배송 전(그림 2) 상품 배송 후, 즉 상품을 직접 수령함으로써(그림 1 참조) 또는 대규모 거래에 대한 부분 지불의 경우. 당사자의 재무 상태를 침해하지 않고 계약 관계의 틀 내에서 조기 지급 및 연기 지급이 가능합니다.

그림 1. 상품(서비스)에 대한 후속 결제에 대한 결제 주문에 따른 결제:

1 – 상품 공급(서비스 제공)

4 – 은행 계좌로의 자금 이체에 대해 공급자에게 메시지를 보냅니다.

상업 은행의 이름을 작성할 때 해당 활동은 러시아 중앙 은행의 RCC를 통해 수행되는 것으로 표시됩니다. 상품(서비스) 결제에 대한 증빙 문서는 송장이며, 세부 사항은 결제 주문서에 나와 있습니다.

그림 2. 상품(서비스) 선지급에 대한 결제 주문에 따른 결제:

1 – 선불로 상품 공급(렌더링 서비스)에 대한 계약 체결

2 – 지불 주문을 은행으로 이체하고 구매자 계좌에서 자금을 인출합니다.

3 – 공급자의 은행으로 자금을 이체하고 수취인의 계좌에 자금을 입금합니다.

4 – 은행 계좌로의 자금 이체에 관해 공급자에게 보내는 메시지

5 – 상품 공급(서비스 제공).

선지급금 지급을 뒷받침하는 서류는 계약서입니다. 계약서에는 계약 가격(상업 계약)에서 선불금이 차지하는 비율을 명시해야 합니다. 선지급금은 과세 대상 매출액에 포함되므로 선지급금을 받은 기업이나 조직은 선지급액에 대해 예산에 부가가치세를 납부합니다.

지불을 보장하기 위해 공급자는 거래 조건에 지불 주문 수락을 포함할 수 있습니다. 주문 금액을 별도의 대차대조표 계좌에 입금(예비)함으로써 은행에서 주문을 수락합니다. 승인된 주문에는 결제 자금 입금을 확인하는 적절한 메모가 작성됩니다. 수락된 지불 주문은 전액 실행에만 허용됩니다. 현금으로 잔돈을 받거나 현금으로 교환하는 것은 허용되지 않습니다. 은행이 수락하는 지불 주문에 의한 결제 범위는 현재 우편, 전화 및 전신 서비스에 대한 지불, 물품 및 승객 운송을 위한 일회성 결제로 제한됩니다. 이러한 유형의 지불 주문 결제의 단점은 매출 문서가 상당히 복잡해지고 길어지며 고객의 비즈니스 매출에서 자금이 유용된다는 점입니다.

통합지급주문은 지급지시 유형으로, 하나의 은행에서 3인 이상의 수취인에게 자금을 이체할 때 사용됩니다.

3 지불 주문 처리 규칙

지불 주문의 예가 ​​부록에 나와 있습니다.

러시아 연방 No. 2-P의 비현금 지불 규정 2.10항에는 지불 목적 필드에서 지불할 세금이 별도의 줄에 강조 표시되어 있다고 명시되어 있습니다. 유급의).