은행 서류의 종류. 은행 거래 회계(일반 문제) 은행 문서 양식

은행은 정산 문서를 기반으로 계좌에서 거래를 수행합니다. 정산 문서는 종이에 작성된 문서이거나 경우에 따라 전자 지급 문서입니다.

• 지불인(고객 또는 은행)이 자신의 계좌에서 자금을 인출하여 자금 수취인의 계좌로 이체하도록 명령합니다.
• 자금 수취인(추심자)이 지불인의 계좌에서 자금을 인출하여 자금 수취인(추심자)이 지정한 계좌로 이체하도록 명령합니다.

본 규정의 1.2항에 규정된 형태로 비현금 지급 시 다음 지급 문서가 사용됩니다.

• 지불 주문;
• 신용장;
• 체크 무늬;
• 지불 요구 사항;
• 수집 주문.

종이로 된 정산 문서는 전 러시아 관리 문서 분류기(이하 OKUD) OK 011-93("은행 문서 통합 시스템" 클래스)에 포함된 문서 형식으로 작성됩니다.

비현금 지급을 위한 은행 서류

• 책을 로드하세요. 오쿠드 0401041
• 차변 메모. 오쿠드 0401051
• 정산 문서 목록. 오쿠드 0401068
• 수집을 위해 제출된 정산서류를 등록합니다. 오쿠드 0401014
• 기업의 현금 잔고 한도를 설정하고 현금 데스크에서 받은 수익금에서 현금 사용 허가를 발급하기 위한 계산입니다.
• 계좌 세부정보 변경에 대한 은행 메시지입니다. 오쿠드 1114304

결제 문서 양식은 인쇄소나 전자 컴퓨터를 사용하여 제작됩니다.

사본이 왜곡되지 않은 경우 복사 장비를 사용하여 얻은 정산 문서 양식의 사본을 사용하는 것이 허용됩니다. 설정된 치수와의 편차는 위치가 유지되고 정산 문서 양식이 A4 시트에 배치된 경우 5mm를 넘을 수 없습니다. 지급 서류 양식의 뒷면은 공백으로 남겨두어야 합니다.

종이에 지불 문서를 검은색 글꼴로 타자기나 전자 컴퓨터를 사용하여 작성합니다. 단, 수표는 페이스트, 검정색, 파란색 또는 보라색 잉크가 있는 펜으로 작성합니다(수표는 검정색 글꼴로 타자기로 작성할 수 있음). . 지불 문서의 서명은 풀이나 검정색, 파란색 또는 보라색 잉크가 있는 펜으로 부착됩니다. 지급서류에 찍힌 인감과 은행 인지가 선명해야 합니다.

정산 문서를 작성할 때 세부 사항의 텍스트 및 디지털 값이 입력을 위해 제공된 필드를 벗어나는 것은 허용되지 않습니다. 세부사항의 값은 읽기 쉬워야 합니다.

지불 서류 양식에 지정된 필드에 서명, 인장 및 도장을 부착해야 합니다.

지불 문서에는 다음 세부 정보가 포함되어야 합니다(양식의 세부 사항 및 비현금 지불 절차를 고려).

• a) OKUD OK 011-93에 따른 결제 문서 이름 및 양식 코드
• b) 지불 서류의 번호, 발행 일자, 월, 연도
• c) 지불 유형
• d) 지불인의 이름, 계좌번호, 납세자 식별 번호(TIN) 또는 외국 조직 코드(CIO)
• e) 지불인의 은행 이름 및 위치, 은행 식별 코드(BIC), 거래 계좌 또는 하위 계좌 번호
• f) 자금 수령인의 이름, 계좌 번호, 납세자 식별 번호(TIN)
• g) 수취인의 은행 이름 및 위치, 은행 식별 코드(BIC), 거래 계좌 또는 하위 계좌 번호
• h) 지불 목적. 납부할 세금은 납부 문서에서 별도의 줄로 강조 표시됩니다(그렇지 않은 경우 세금을 납부하지 않았다는 표시가 있어야 합니다). 특정 유형의 지불 문서와 관련하여 지불 목적을 표시하는 세부 사항은 규정의 관련 장 및 단락에 의해 규제됩니다.
• i) 단어와 숫자로 표시된 지불 금액
• j) 지불 순서;
• k) 러시아 은행 및 러시아 연방 영토에 위치한 신용 기관의 회계 규칙에 따른 거래 유형
• l) 승인된 사람(사람)의 서명(서명) 및 인감(확정된 경우).

"지불인", "수취인", "지불 목적", "TIN"(지불인의 TIN), "TIN"(수취인의 TIN) 필드와 송금 및 결제 문서의 필드 101 - 110 세금 징수 및 기타 의무 지불은 러시아 연방 조세 및 관세부, 러시아 재무부 및 러시아 연방 관세위원회가 규정한 법률 행위에서 정한 요구 사항을 고려하여 이루어집니다. 러시아 은행과 공동으로 또는 합의하여 채택되었습니다. 세부정보에 값이 없는 필드는 공백으로 유지됩니다.

정산 서류에 수정, 오점, 삭제, 수정액 사용은 허용되지 않습니다.

지급 서류는 발행일을 제외하고 10일 동안 서비스 은행에 제출하는 데 유효합니다.

정산 문서는 모든 정산 참가자에게 필요한 사본 수만큼 은행에 제출됩니다. 지불 서류의 모든 사본은 동일하게 작성되어야 합니다.

두 번째 이후의 결제 문서 사본은 카본지, 복사 장비 또는 전자 컴퓨터를 사용하여 생성할 수 있습니다.

첫 번째 사본(수표 제외)에 결제 문서에 서명할 자격이 있는 사람의 서명 2개(첫 번째와 두 번째)가 포함되어 있거나 서명 1개가 포함된 경우(조직 직원 중에 서명할 수 있는 사람이 없는 경우) 결제 문서가 은행에서 실행을 위해 승인됩니다. 샘플 서명 및 인감이 있는 카드에 신고된 두 번째 서명) 및 인감(수표 제외)에 서명할 권리가 부여됩니다. 법인을 대신하여 지점, 대표 사무소, 부서에서 수행하는 작업의 경우 정산 문서는 해당 법인이 권한을 부여한 사람이 서명합니다. 해당 비현금 지급 형태의 틀 내에서 러시아 은행의 법률 및 규정 요구 사항에 따라 자필 서명 유사체 사용이 허용됩니다.

지불 문서는 금액에 관계없이 은행에서 실행을 위해 허용됩니다.

은행이 지불 문서를 수락하면 회계 규칙 및 규정의 이 부분에 의해 설정된 요구 사항에 따라 확인되며 법률에 의해 설정된 지불자에 대한 정보가 지불 문서에 존재하는지 제어됩니다. 필드 101의 정보를 포함하는 지급 문서는 필드 102 - 110의 정보를 의무적으로 표시하기 위해 검증 대상이 됩니다. 확립된 요구 사항을 위반하여 실행된 지급 문서는 승인 대상이 아닙니다. 은행은 지급 문서의 첫 번째 사본을 기준으로 계좌에서 자금을 인출합니다.

지불인은 지불 주문, 자금 수령자(추심자)를 취소할 권리가 있습니다. - 은행이 추심 정산 순서(지불 요청, 추심 명령)에 따라 승인한 정산 문서, 고객 계좌의 자금 부족으로 인해 지불되지 않은 정산 문서 부외 계정 N 90902의 파일 캐비닛에 "정산 문서가 제때에 지불되지 않았습니다."

실행되지 않은 정산 문서는 카드 색인에서 잔액만큼 전체 및 부분적으로 실행된 정산 문서에서 회수될 수 있습니다. 정산 문서에서 금액을 부분적으로 인출하는 것은 허용되지 않습니다.

정산 문서의 철회는 은행에 제출된 고객의 신청서를 기반으로 수행되며, 어떤 형식으로든 2부로 작성되어 정산 문서의 번호, 작성 날짜, 금액, 자금 지급인 또는 수령인(추심자)의 이름.

취소 신청서의 두 사본은 결제 문서에 서명할 권한이 있는 사람이 고객을 대신하여 서명하고 인감으로 인증되며 지불 요청에 대해 지불인(지불 주문 또는 자금 수취인(추심자))에게 서비스를 제공하는 은행에 제출됩니다. 그리고 수집 주문. 취소 신청서 사본 1부는 은행의 일일 서류에 보관되고, 두 번째 사본은 취소 신청서 접수 영수증으로 고객에게 반환됩니다.

자금 수취인(추심자)을 서비스하는 은행은 고객의 신청서를 기반으로 작성된 서면 신청서를 지불인의 은행에 보내 지불 요청 및 추심 명령을 철회합니다.

취소된 지급 명령은 은행에서 지급인에게 반환됩니다. 징수 정산 순서에 따라 수령한 정산 문서 - 지급인에게 서비스를 제공하는 은행으로부터 수령한 후 자금 수취인(수금자)에게.

고객 계좌를 폐쇄하는 경우 부외 계정 N 90902 "정산 문서가 제때에 지불되지 않음"에 대한 파일 캐비닛에서 정산 문서 반환은 다음 순서로 수행됩니다.

지불 명령은 지불인에게 반환됩니다.

추심 결제 순서에 따라 은행이 받은 지급 서류는 서비스를 제공하는 은행을 통해 자금 수취인(추심자)에게 반환되며, 이는 계좌 폐쇄 날짜를 나타냅니다.

지급 문서를 반환할 때 은행은 해당 문서의 목록을 작성하고 이는 계좌가 폐쇄되는 고객의 법적 파일과 함께 저장됩니다.

수취인의 은행(추심자)이 청산되거나 자금수취인(추심자)의 소재지 정보가 부족하여 지급요청 및 추심지시를 반송할 수 없는 경우에는 수취인(추심자)의 법적 파일과 함께 보관됩니다. 계정이 폐쇄된 고객.

승인되었지만 어떤 이유로든 실행되지 않은 지불 서류를 반환하는 경우, 해당 은행에서 실행 승인을 확인하는 은행 표시를 지웁니다. 지불 요청서 및 추심 명령서의 첫 번째 사본 뒷면에는 반환 사유, 반환 날짜, 은행 인지, 책임 집행자 및 감독 직원의 서명이 기재되어 있습니다. 부착. 반환 날짜를 나타내는 지불 요청 및 수집 주문을 등록하기 위해 일지에 항목이 작성됩니다.

경제 주체 간 비현금 지급은 경제 내 자금 순환의 마지막 단계를 완성합니다.

비현금 지급은 은행 계좌에 입력하여 지급인의 계좌에서 돈이 인출되고 수취인의 계좌로 입금되는 현금 지급입니다.

다양한 유형의 비현금 결제를 수행하기 위해 각 조직은 은행 기관에서 여러 당좌 계좌뿐만 아니라 당좌, 외화, 특별 계좌 등 기타 계좌를 개설할 수 있습니다.

계좌를 개설하려면 당좌 계좌 개설 신청서(은행 서신 양식), 헌장 사본, 공증인이 인증한 구성 계약서 사본, 주정부 등록 증명서 사본 등의 서류를 은행에 제출해야 합니다. (법인 등록부에 포함 시), 세무 당국 등록 증명서, 사회 보험 기금 등록 증명서, 공증된 서명 및 인감 샘플 2부가 포함된 카드 및 선거 또는 임명을 확인하는 서류 첫 번째 서명 및 두 번째 서명 권한이 있는 사람, Roskomstat의 OKPO 코드.

회사는 은행으로부터 당좌 계좌에서 추출한 내용을 매일 받습니다. 필수 세부 정보는 고객의 계좌 번호, 이전 명세서 날짜, 다음 명세서의 입금 잔액인 출금 잔액, 입금 및 차변 금액입니다. 당좌계좌에서 작성일의 당좌계좌 자금잔액을 추출합니다.

CenterTechForm LLC에서 비현금 결제 시 결제 문서(결제 주문, 현금 결제 공지, 수표(현금))가 사용됩니다.

수표 (현금) - 수표 보유자에게 지정된 금액을 지불하기 위해 서랍에서 은행으로의 무조건적인 명령이 포함 된 확립 된 양식의 문서입니다 (부록 3).

현금 기부 공고는 세 부분으로 구성된 표준 양식의 문서로 기업 및 조직에서 현금 수익금을 입금할 때 은행에 제출됩니다.

지불 명령은 계좌 소유자(지불인)가 자신에게 서비스를 제공하는 은행에 이 은행이나 다른 은행에 개설된 수취인의 계좌로 일정 금액을 이체하라는 명령입니다(부록 4). 조직 당좌 계정의 현금 흐름 과정은 그림 2.4에 나와 있습니다.

그림 2.4 당좌계정의 현금흐름 과정

당좌 계좌의 거래는 은행 명세서를 기준으로 한 회계에 반영됩니다 (부록 5).

회사는 은행으로부터 일일 계좌 명세서, 즉 보고 기간 동안 수행된 거래 목록을 받습니다. 은행 명세서에는 자금이 입금되거나 상각된 기준으로 다른 기업 및 조직으로부터 받은 문서와 기업이 발행한 문서가 첨부되어 있습니다.

은행이 현금 관리 서비스 및 기타 서비스를 위해 조직의 자금을 상각하는 경우 은행 주문이 은행 명세서에 첨부됩니다.

당좌 계좌의 은행 명세서는 분석 회계 등록부이며 회계 계좌 입력의 기초가 됩니다. 은행 명세서가 접수되면 수석 회계사는 첨부된 문서를 기반으로 당좌 계좌 항목의 정확성을 확인합니다.

은행 명세서와 서류에는 명세서와 그에 첨부된 서류에 동일한 번호가 표시되도록 번호가 매겨져 있습니다. 그런 다음 회계사는 회계 작업의 다음 단계에서 사용할 각 거래에 대해 해당 계좌 번호를 명세서에 입력합니다.

금전 정산을 뒷받침하는 문서(지급 명령, 은행 추모 명령 등)가 은행 명세서에 첨부되지 않은 경우 표시된 금액은 회계 처리에 허용되지 않습니다.

LLC "CenterTechForm"에 대한 지불 주문은 자동화 프로그램 1C "Enterprise" 버전 7.7을 사용하여 작성됩니다. 이 프로그램을 사용하여 회계사는 자금 수령 및 지출에 대한 데이터를 클라이언트-은행 프로그램으로 자동 전송하고 필요한 배경 정보를 입력합니다. 이 기능을 사용하면 추가 수동 작업을 방지하고 데이터를 입력할 때 오류가 발생할 가능성을 방지하며 입력 시간을 크게 줄일 수 있습니다.

l C 프로그램에서 클라이언트-은행으로 데이터를 전송할 때 지불 주문 및 은행 명세서가 자동으로 생성됩니다. 필요한 경우 새 조직에 대한 정보가 입력됩니다(은행 정보가 입력됨).

적시 지급을 기록하고 통제하기 위해 회계부서는 '지급 주문 등록 로그북'을 유지 관리합니다.

CenterTechForm LLC는 "지불 명령" 열의 지불 명령을 발행할 때 러시아 연방 민법 제 855조에 규정된 지불 달력 순서를 고려합니다.

당좌계좌에 대한 현금입금은 현금입금 공지로 공식화되는데, 이는 세 부분으로 구성됩니다. 상단은 은행에 남아 있고, 중간(영수증)은 자금을 받은 후 계산원에게 전달되고, 하단(주문) 은행이 은행 명세서와 함께 해당 작업을 수행한 후 반환됩니다.

당좌 계좌에서 현금을 받기 위해 CenterTechForm LLC는 현금 수표를 사용하여 임금, 여행비 및 비즈니스 요구 사항을 지불합니다. 수표장은 조직이 신청하면 발행되며 금고에 보관됩니다.

이 경우 계산원은 수표를 작성하고 관리자 및 수석 회계사와 서명한 후 이를 사용하여 은행으로부터 현금을 받습니다. 그러면 현금영수증 순서에 따라 현금데스크에서 수령됩니다. 영수증은 계산원에게 전달됩니다.

당좌 계정의 자금 회계에 대한 문서 흐름도는 그림 2.5에 나와 있습니다.

그림 2.5 경상 계정의 회계 자금에 대한 문서 흐름도

당좌 계정의 거래에 대한 회계 기록부는 저널입니다.

주문 번호 2는 해당 계정의 맥락에서 계정 51의 신용 회전율을 반영하는 역할을 합니다. 분개 주문 번호 2는 계정 51의 대변에 거래를 기록하기 위한 분개 주문 번호 2와 계정 51의 차변에 거래를 기록하기 위한 명세서 번호 2로 구성됩니다.

이러한 기록을 작성하는 기초는 당좌 계정의 확인 및 처리된 명세서입니다. 기존에는 각 명세서에 동일한 해당 계정의 금액이 합산되어 주문일지와 합계 명세서에 기록되었습니다. 저널 - 주문 번호 2는 월별 순환 기록입니다. 월말에 회계사는 해당 월의 매출액을 분개 순서로 표시한 다음 총계정원장으로 이전합니다.

General Ledger로 이전하기 전, 주문 분개장에 따른 대변 회전율

2번, 회계사는 상호 연결된 계정에 대한 다른 분개 주문의 매출액을 확인합니다. 대출의 경우 매출액은 총액으로 입력되고 동시에 이 매출액을 구성하는 모든 금액은 해당 계정의 차변에 기록됩니다. 데이터를 전송한 후 주문 일지의 모든 항목은 집행자와 수석 회계사의 인증을 받습니다.

분석회계.

분석회계- 이것은 모든 세부 사항에 은행 거래를 반영하는 상세하고 상세한 회계입니다. 목표: 1 회계 계정의 모든 은행 거래를 완전하고 상세하며 신속하게 반영합니다. 2 주요 금전 결제 문서의 데이터를 사용하여 내용과 형식을 통제합니다.

고정자산(장부): 개인계좌 1개, 카드 2개, 업무일지, 명세서 3개.

개인 계정- 이름과 번호가 할당된 문서로, 특정 고객에 속하고 의도된 목적을 명확하게 결정해야 합니다. 개인 계좌 번호는 20자로 구성됩니다. 1차 계좌 1개(처음 3개) 2차 계좌 2개(다음 2개) 3 통화 코드(3) 4 보안 키(1) 5 구조 단위 번호(4) 6 일련 번호, 소득, 지출 및 예산 계정에 대한 계정 회계 제외(7).

개인 계정에는 다음 정보가 반영되어야 합니다.

개인 계정

계좌번호:

계정 이름 또는 목적:

개인 계정은 별도의 카드나 시트에 보관됩니다. 거래 유형은 각 거래에 할당된 코드입니다.

01- 상각, 지불 주문으로 입금

02- 결제 요청

03- 수표를 현금으로 지불

04- 현금으로 기부 광고를 받았습니다

05- 결제 요청-순서에 따라

06- 수집 순서

07- 정산 확인

08-신용장

09- 추모비(지출,영수증,현금)순으로

10- 위에서 언급한 것을 제외한 대출 상환 서류

11- 위에 언급된 것을 제외한 대출 발행 서류

12- 조언 메모를 기반으로 적립

13- 은행 카드를 사용한 결제

개설 고객 계좌는 특별 장부에 등록됩니다. 등록 장부는 다음 데이터를 포함해야 합니다: 1 계좌 개설 날짜 2 계좌 개설 계약 날짜 및 번호 3 계좌 폐쇄 날짜 4 고객 이름 5 계좌 이름 6 개인 계좌 번호 7 계좌 명세서 발행 절차 및 빈도 8 계좌 개설에 대해 세무 당국에 Dota 통지 9 참고

회계 정책은 별도의 부서에 제출된 새로 개설 및 폐쇄된 계좌의 일일 및 연간 급여 명세서에 따라 컴퓨터를 사용하여 등록 장부를 유지하도록 규정할 수 있습니다. 필요한 경우 신용 기관은 여러 장부를 보관할 수 있습니다. 책에는 각 2차 계정에 대해 별도의 페이지가 기록되어 있으며 번호가 매겨지고 묶여 있으며 봉인되어 있습니다. 개인 계정은 중복으로 작성됩니다. 두 번째 사본은 추출된 것이며 클라이언트에게 발행하거나 보내기 위한 것입니다. 빈도는 수행되는 작업 빈도에 따라 다릅니다. 지급은 매일, 매주, 매월 또는 10일마다 지급될 수 있습니다. 대출금 지출 내역서에는 서류(사본)를 첨부해야 합니다.

운영일지(회계일지))에는 은행에서 하루에 수행하는 일련의 거래가 포함됩니다.

명령문의 유형은 다음과 같습니다.: 1차 및 2차 주문 계정, 개인 계정, 대차대조표 및 부외 계정에 대한 잔액 명세서 1개가 매일 편집됩니다. 2 배치(모금) 자금 잔액 명세서.

합성회계.

종합회계- 일반 회계. 그의 목표: 1 특정 기준에 따라 분석 회계 데이터를 그룹화합니다(2차 계정에 따름). 2 분석 회계의 정확성을 확인합니다.

주요 기록: 일일 매출액 시트 1개 일일 잔고 2개.

매출액 시트대차대조표 및 부외 계정에 따라 집계된 매출액은 세 가지 차원으로 제공됩니다. 1은 루블, 2는 외화로, 루블 환산 금액 3 총 금액. 입출금 잔액은 최종 금액으로 제공되며, 매출표는 프로그래밍 방식으로 유지됩니다.

균형- 매일 집계되는 은행 잔고는 다음 요구 사항을 충족해야 합니다. 1 2차 계좌에 대해 집계되어야 합니다. 2 각 2차 계좌에 대해 2개의 지표 합계가 3중으로 표시됩니다. 3 결과는 각 1차 계좌에 대해 다음 그룹에 대해 표시됩니다. 이러한 계정은 섹션으로 구성됩니다. 대차대조표는 표 형식으로 표시되어야 합니다. 제목에는 조직명, 날짜, 측정 단위 및 기타 데이터가 표시됩니다. 기본 잔액은 루블과 코펙으로 준비되며 보고용으로 지정된 단위로 통합됩니다. 일일 잔액은 다음 영업일 정오 12시 이전에 완료되어야 합니다. 대차대조표와 매출표는 조직 책임자와 최고 회계사가 고려한 후 서명됩니다. 수석 회계사는 서명하기 전에 모든 양식을 확인해야 합니다.

34) . 문서화, 문서 흐름 및 내부 은행 통제 조직.

은행 서류의 종류.

현금 서류 -그 목적은 루블과 외화로 현금을 받고 발행할 수 있는 권리를 공식화하는 것입니다. 여기에는 다음이 포함됩니다: 1. 들어오고 나가는 현금 주문 2. 현금 수표 3. 현금 기부에 대한 공지 4. 전송 시트 5. 특별 영수증(PD-4).

정산 서류 -당사가 제공한 자금에 대한 지불금을 징수할 때, 예산 및 기타 채권자에 대한 채무, 부채를 상환할 때, 은행 고객에게 서비스를 제공할 때 또는 자신의 부채를 상환할 때 비현금 지불에 사용됩니다. 유형: 1. 지불 주문 2. 지불 요청 3. 수표 4. 신용장 5. 추심 명령.

기념(은행내)서류 -은행 내 거래를 처리할 때 은행에서 발행: 수입 및 지출 회계 시 대출 발행, 발생 이자, 고정 자산 수령 및 처분, 급여, 감가상각비. 여기에는 다음이 포함됩니다. 1. 추모 명령 2. 지불 명령.

문서 흐름.

근무일은 두 부분으로 나뉩니다. 1. 운영일 또는 운영 시간 - 클라이언트로부터 문서가 승인되는 시간입니다. 2. 근무일.

근무일은 적시에 문서를 처리하고 일일 대차대조표를 준비할 수 있도록 구성되어야 합니다. 근무일 구성에는 다음과 같은 요구 사항이 부과됩니다. 1. 영업 시간 중에 접수된 서류는 당일 정산으로 접수되어야 합니다. 2. 영업 시간 외에 접수된 서류는 다음 근무일에 계좌에 반영됩니다. 3. 정산 대금을 지불합니다. 현금 서류는 계좌의 자금 가용성 한도 또는 "당좌 대월" 내에서 작성됩니다. 4. 다른 은행으로 보낼 서류는 우편, 전신 또는 전자 방식으로 당일 발송해야 합니다. 5. 서류를 다음 은행으로 이체합니다. 회계부서, 전산센터에 의한 회계는 균등하게 이루어져야 한다. 6. 종이로 된 인수정산서류는 회계사가 작성하며 문서의 모든 사본에 도장과 서명을 한다.

7. 고객은 서면으로 서류를 제출할 수 있을 뿐만 아니라 통신채널(인터넷, 팩스 등) 또는 컴퓨터 매체를 통해 전송되는 전자지급서류의 형태로 서류를 제출할 수 있습니다.

수석 회계사는 문서 흐름 일정을 개발합니다. 문서 흐름 -작업이 발생한 순간부터 완료될 때까지 문서가 순차적으로 이동하는 순서입니다. 단계: 1. 문서 작성 2. 확인 3. 서명 4. 녹음 5. 보관.

문서 흐름 규칙: 1. 고객의 계좌에서 돈이 상쇄된 후 금전등록기에서 돈이 발행됩니다. 2. 현금 데스크에서 돈이 접수된 후 고객의 계좌에 입금됩니다. 3. 돈이 고객의 계좌에서 상쇄된 후 수취인에게 입금됩니다. 지불인의 계정.

실행을 위한 고객 문서 수락:서류는 러시아 은행의 요구 사항 및 규정에 따라 작성되어야 합니다. 고객은 텍스트에 결제 목적을 명시해야 합니다. 수표와 지불 주문은 발행일로부터 10일 이내에 신용 기관에서 승인됩니다. 문서에는 거래 성격에 대한 명확한 설명이 포함되어야 합니다. 각 문서에는 샘플에 해당하는 승인된 사람의 서명과 인장이 있어야 합니다. 서명과 인장이 의심스럽거나 문서 작성 요구 사항을 위반한 경우 신용 기관은 문서 수락을 거부합니다. 현금 및 은행 서류 수정은 허용되지 않습니다. 신용 기관 직원의 행동에 대한 불만 사항은 특별히 지정된 사람이나 최고 회계사가 고객으로부터 접수합니다. 수취인의 영수증은 현금 수표 및 현금 주문에 기재되며 여권 또는 기타 신분증 제시시에도 메모가 작성됩니다. 회계 항목의 기초가 되는 각 문서에는 다음 세부 사항이 포함되어야 합니다.: 1. 차변 및 대변 계좌 번호 지정 2. 게시 날짜 3. 책임 집행자(때때로 관리자)의 서명.

대외 무역 계약의 지불 조건 이행을 보장하는 문서의 일반적인 특성. 국제 결제에 관한 문서의 목적, 주요 내용.

다큐멘터리 신용장: 유형, 주요 내용. 상업신용장에 관한 서류: 상업신용장에 대한 보증서 상업 신용장 신청; 상업 신용장; 상업 신용장에 따른 통지; 상업 신용장 수정 신청.

추심지불서류 : 추심명령 추심지불 통지서.

은행 송금 서류 : 지침, 명세서, 은행 송금, 지불 주문; 문서의 기능, 주요 내용.

은행 보증: 지불 및 계약. 은행어음. 부채 의무.

국제 상업 관행에서 수표, 환어음(약속어음, 양도어음) 사용의 특징.

국제 샘플 양식, 통합된 국제 표준 결제 양식 및 결제 및 은행 문서의 표준화에 대한 ICC 권장 사항입니다.

실습"지불 및 은행 업무에 관한 문서"( 훈련 형태: 풀타임 및 파트타임) - TEC에서 실용적인 기술을 연습합니다.

교사가 제안한 대외 무역 거래 조건에 대한 데이터를 사용하여 이전에 대외 무역 계약의 관련 섹션 내용을 연구한 후 신용장 신청서를 작성합니다.

교사가 제안한 대외 무역 계약에 따른 지불 조건에 대한 데이터를 사용하여 환어음 양식을 작성합니다.

포장 목록의 구조와 내용을 숙지한 후 2항의 대외 무역 거래 조건에 대한 데이터를 사용하여 설계의 정확성과 제안된 지불 및 은행 서류 중 하나의 완성에 관한 분석 메모를 작성합니다. 선생님.

제안된 문서의 구조와 내용을 분석할 때 지불 및 은행 문서의 통합 및 표준화 문제에 대한 ICC의 권장 사항을 고려하십시오.

독립적인 작업을 위한 작업

권장 문헌을 사용하여 은행 송금 지침, 지불 명령, 추심 명령, 추심 지불 통지, 상업 신용장에 대한 보증서 등의 개념에 대한 정의를 찾으십시오.

- 상업 신용장 신청;

상업 신용장; 상업 신용장에 따른 통지; 상업 신용장 수정 신청;

은행 송금, 은행 환어음, 약속어음, 환어음, 수표, 세금 환급.

다음 주제에 대한 보고서 및 프리젠테이션을 준비하십시오.

3. 계약의 금전적 및 재정적 조건의 이행을 보장하는 문서 목록

신용장 결제 방식을 구현할 때 서류를 전달하는 과정

추심 결제 방식을 구현할 때 문서를 전달하는 프로세스

은행 송금에 사용되는 기본 서류입니다.

수표와 환어음(약속어음, 양도어음)의 유통특성을 연구한다. 환어음 전자사본을 준비하고 확인합니다.

2. 신용계획 서류 여기에는 신용 및 결제 문서, 고객 요청, 고객 보고 자료, 담보, 보험 계약 등이 포함됩니다.

3. 운영 정산 문서. 이러한 문서를 바탕으로 회계 및 운영 부서의 직원이 금전 거래를 수행합니다. 이러한 유형의 문서에는 지불 명령, 조언 메모, 기념 명령 등이 포함됩니다.

4. 현금 서류, 즉 현금수령 및 발행에 관한 서류.

5. 은행내 거래에 관한 서류(JSC 급여 명세서, 사전 보고서, 청구서).

가장 일반적인 은행 서류 유형은 현금 결제 서류입니다.. 현금 정산 문서는 기업 및 기관, 기타 은행으로부터 은행에 접수되며 은행에서도 작성되며 거래 성격에 대한 필요한 정보가 포함되어 있어 합법성을 확인하고 은행 통제권을 행사할 수 있습니다. 모든 금전결제서류는 반영된 거래의 성격에 따라 현금, 추모, 부외서류로 구분됩니다.

현금서류는 영수증과 비용으로 구분됩니다.. 현금영수증 서류에는 현금입금 안내, 현금영수증 주문, 금전수령 영수증 등이 포함됩니다. 지출 현금 문서에는 현금 수령 수표와 비용 현금 주문이 포함됩니다.

기념서류는 비현금지급을 위한 서류입니다., 은행 내 추모 주문, 추모 부외 주문 및 고객이 작성하는 문서 : 지불 주문, 요구, 신용장 등으로 구분됩니다.

문서는 정해진 양식의 표준 양식으로 작성됩니다. 현재 대부분의 문서는 컴퓨터에서 처리됩니다.

모든 문서에는 문서 제목, 지급인 번호 및 이름, TIN, 지급인의 현재 계좌, 지급 은행 세부정보, 수취인 이름, TIN, 수취인 및 수취 은행 세부정보, 목적 등의 세부정보가 포함되어 있습니다. 지불 금액, 지불 금액(숫자 및 단어). 문서에는 서명이 있어야 하며 도장이 찍혀 있어야 합니다.

고객의 지불 문서는 회계사가 이를 확인하고 준비하는 데 승인됩니다. 날짜, 서명, 도장을 찍으세요.