개인 기업가를 통해 자금을 현금화하는 합법적이고 불법적인 계획입니다. 개인 기업가 또는 LLC를 통해 불법적으로 돈을 현금으로 현금화하면 어떤 결과가 발생합니까?

현금인출이란 무엇인가요? 실제 사용을 위해 개인, 개인 기업가, 회사 또는 조직의 계좌에서 돈을 인출하는 데 현금화라는 개념이 있습니다.

러시아 연방 형법 제198조는 현금화 절차 위반에 대한 처벌을 규정하고 있습니다. 이는 세금 납부 은폐로 이어지기 때문입니다.

은행 계좌에서 현금 인출이 정기적으로 발생합니다. 수행된 작업, 건축 자재 및 부품에 대한 대가는 현금으로 지급되기 때문에 기업 경제는 실제 화폐 없이는 존재할 수 없습니다.

개인은 ATM에서 소액을 인출합니다. 현금화에 은행이나 회사를 포함하는 기업가 및 조직의 경우 책임 정도는 Art에 따라 결정됩니다. 러시아 연방 형법 199호.

현금화와 자금세탁은 완전히 다른 것이므로, 가해자는 Art에 따라 처벌됩니다. 러시아 연방 형법 174호. 이 작업에서는 재정 흐름이 반대 방향으로 진행됩니다.

경제 범죄나 범죄 범죄로 인해 받은 현금은 합법화를 위해 은행 계좌에 입금됩니다.

자금 세탁과 현금 인출 작업의 공통점은 이러한 계획이 정부 법률을 위반하고 국가 경제에 해를 끼친다는 것입니다.

불법적인 자금 유통은 국가 내 부패 계획의 확산, 지역 또는 연방 예산의 빈곤화, 급여를 봉투에 담은 현금으로 받은 사람들의 연금 부족으로 이어집니다.

지방자치단체 및 정부 기관과 협력하는 기업의 경우, 법에 따라 이 범죄에 대한 형사 책임이 규정되어 있지만 현금화는 연방 자금을 절도하는 것입니다.

검사 기관이 자금 발행을 완전히 금지할 수는 없지만 규제 당국은 은행 거래가 러시아 연방 법률에 따라 수행되는지 주의 깊게 확인합니다.

민간 기업가와 회사 관리자는 고용된 사람들이 공식 등록 없이 일하기 때문에 세금 부담과 직원에게 제때에 필요한 금액으로 임금을 지불하려는 욕구로 불법적인 계략을 정당화합니다.

현금은 생산 자재의 중단 없는 공급과 관료적 환경의 문제 해결에도 사용됩니다.

처음에는 빌린 자금에 대한 명백한 사기가 없기 때문에 관리자에게 필요한 자금 인출이 완전히 합법적인 것처럼 보입니다.

개인이나 회사의 장은 지급서류에 서명한 후 계좌에서 돈을 인출합니다. 하지만 여전히 은행을 통해 이 작업의 합법성을 설명해야 합니다.

러시아 연방 법률을 위반하지 않고 귀하의 계좌에서 돈을 인출할 수 있지만, 이 절차는 결과적으로 회사의 비용과 비용이 가상으로 증가하고 세금이 감소하게 됩니다.

조직은 이익 지표를 크게 줄여 존재하지 않는 서비스에 대한 지불 비용을 늘리고 그에 따라 세금 금액도 작아집니다.

일일 회사의 소유자는 불법 자금 현금화에 연루되어 있으며, 이 계획이 종료된 후 조직의 장이 주에 세금을 납부한 경우보다 적은 비율의 매출을 받게 됩니다.

그러나 거래의 양 당사자는 이에 대한 처벌을 규정하는 러시아 연방 형법에 따라 법률을 위반하고 있다는 사실을 잊어버렸습니다.

일부 계획은 중개자의 개입 없이 허위 문서를 사용하여 사용됩니다. 일반적으로 많은 제도가 있고, 이미 세무서에 알려져 있지만, 일부는 회사의 전문화나 생산 프로필에 따라 구체적인 차이가 있습니다.

불법 현금 인출을 위한 표준 사기 수법:

• 가상의 개인을 통해;
• 은행 직원의 참여;
• 페이퍼컴퍼니 유치;
• 무작위 시민의 허위 문서 사용;
• 모성 자본 획득을 위한 인증서 적용.

개별 기업가는 사기꾼으로 이용되는 경우가 많습니다. 이 계획에서 이들의 역할은 정의하고 식별하기가 더 어렵습니다.

원데이 페이퍼 컴퍼니는 불법 거래가 발생한 후 즉시 사라지지만, 개인은 세무 조사관과 절차가 진행되는 경우 남아서 자신이 돈을 받은 업무를 확인합니다.

그러나 세무 당국이 이러한 사건이 허구라는 것을 입증하면 법정 부두에는 세금을 회피하는 기업의 수장뿐만 아니라 무의식적으로 돈을 현금화하겠다는 제안에 동의 한 민간 기업가도있을 것입니다. 개인 기업가의 결과는 그에게도 영향을 미칠 것입니다.

돈을 현금화하기 위해 조직과 개인 기업가 사이에 계약이 체결되며, 이에 따라 개별 기업가가 고용되어 여러 서비스를 제공하며 그 중 대부분은 추적하기 어렵습니다. 예를 들면 다음과 같습니다.

• 장비 시작 전 설정;
• 물품 운송;
• 교육, 상담, 훈련.

법이 서명된 후 한두 달이 지나고 그 돈이 개인 기업가의 계좌로 이체되면 이러한 작업이 수행되었다는 사실을 판단하는 것은 거의 불가능합니다.

승인 및 서명된 행위에 따라 수행된 작업을 확인하지 않는 목격자가 있는 경우 법에 따라 처벌됩니다.

가짜 개인 기업가를 통해 돈을 인출하는 것은 개인 기업가가 자신의 은행 계좌에서 어떤 형태로든 자금을 관리할 수 있기 때문에 수익성이 높습니다.

검사 비용은 전체 구성 요소이므로 민간 기업가를 위해 자금을 현금화하는 것은 특별한 문제가 아닙니다.

그는 이전에 합의한 이익을 그대로 두고 기업 책임자에게 필요한 금액을 제공합니다.

중개인을 거치지 않고도 회사 내에서 현금을 얻을 수 있습니다. 실행 측면에서 이 계획은 다소 복잡하지만 이 경우 관리자는 모든 돈을 받게 되며 이를 누구와도 공유할 필요가 없습니다.

LLC 기업은 다음 계획을 사용할 수 있습니다.

• 개인 기업가 양도, 비용 부풀려짐;
• 관리자는 장기 대출을 발행합니다.
• 배당금 발생;
• 직불카드를 통해;
• 계좌로 돈을 받는 사람을 통해.

총비용의 과대계상

예를 들어, 회사는 차량 운영을 위해 은행 송금을 통해 인상적인 연료 쿠폰을 구매합니다.

그러나 세무 조사관은 이러한 방식이 오랫동안 사용되어 왔기 때문에 오랫동안 이 방법에 익숙했습니다.. 경영진은 러시아 형법 조항에 따라 심각한 벌금을 부과받을 것입니다.

대출 제도에서는 기업의 장이 현금으로 대출금을 받고 최소한의 이자로 또는 전혀없이 신청하기 때문에 자금 인출이 없습니다.

이 제도를 이용하면 세액이 감소됩니다.. 입법 기준에 따르면 이 조치는 장기간 은행 예금에 자금을 예치한 후 무이자 대출을 제공하기 때문에 논란의 여지가 있습니다.

이 제도에서는 자동차나 부동산 구입을 위한 대출을 발행하는 것이 법을 위반하지 않기 때문에 인형이나 가까운 친척을 개입시킬 필요가 없습니다.

회사에 창업자가 있는 경우 회사 자금으로부터 장기간 대출을 받는 것은 법에 저촉되지 않습니다.

세무조사 전에는 이 돈은 이익으로 간주되지 않으므로 과세되지 않습니다. 이 자금은 개인 은행 계좌에 적립되므로 소득세를 납부할 필요가 없습니다.

사실, 대출 기간이 끝나면 대출 금액을 상환해야 하지만 이 기간 동안 인플레이션으로 인해 현금으로 현금의 가치가 감소하거나 유한 책임 회사 자체가 선언하는 등 심각한 변화가 발생할 수 있습니다. 그 자체가 파산했습니다.

배당금 계산

법에 따라 LLC 참가자는 회사 경영진과 자신에게 배당금을 지불할 수 있습니다.

배당금 형태로 현금을 받은 후 납부하는 세금이 세금부채로 계산된 이익액보다 적기 때문에 이 제도가 자주 사용됩니다.

이 방법은 대규모 개인 기업가 및 기업가의 관리자에게 인기가 있습니다.

조직은 개인에게 빌린 돈을 발행하며 지정된 기간 내에 상환해야 합니다. 자금은 회사의 현금 데스크를 통해 다시 이체됩니다.

그렇지 않은 경우, 받은 돈이 반환되지 않으면 신고인은 소득에 대해 세금을 납부합니다. 이를 지불하지 않기 위해 경영진은 첫 번째 금액을 충당하는 두 번째 대출을 제공합니다.

부채를 갚은 후에는 법의 관점에서 이러한 작업을 무기한으로 계속 수행할 수 있으며 이는 모두 절대적으로 합법적입니다.

개인 카드를 통해 계좌에서 돈을 인출하는 것은 유효한 은행 카드를 구입하거나 은행 직원(공범)의 도움을 받아 사망한 사람의 세부 정보나 만료된 존재하지 않는 문서를 사용하여 서류 작업을 통해 수행됩니다.

이 작업의 의미는 금액을 분할하는 것입니다.. 러시아 법률에 따르면 은행은 600,000 루블을 초과하는 금융 금액과 관련된 모든 활동을 모니터링하는 Rosfin에 보고해야 합니다.

다른 거래의 배경에서 많은 금액의 사기가 눈에 띄는 것을 방지하기 위해 창립자는 존재하지 않는 직원이 많은 1 일 회사를 사용합니다.

이 조직의 이사는 종이로만 존재하며 문서는 가짜입니다.. 관리자는 일일 회사에 자금을 입금하기 전에 급여를 가상의 직원에게 이전합니다.

직불카드의 수가 많기 때문에 현금으로 최대 천만 루블까지 인출할 수 있습니다. 작업은 여러 번 수행되어 엄청난 금액이 인출될 수 있습니다.

이를 위해 항상 가짜 은행 카드가 사용되는 것은 아닙니다. 개인 사업자 인증서가 있는 한 실제 사람을 통해 사기가 이루어질 수 있습니다.

실제 또는 가상의 사기 참가자를 통한 불법 자금 인출은 지방자치단체 또는 주정부 예산의 재정 수입 감소로 이어집니다.

범죄 집단을 식별하면 어떤 결과가 발생하며, 자금 현금화에 대해 주최측과 출연자에게 어떤 처벌이 가해지나요?

법인 및 개인에 대한 러시아 연방 형법 조항은 2019년 현금 인출에 대해 다음과 같은 책임을 집니다.

은닉 금액이 총 세액의 10%를 초과하는 경우 피고는 다음과 같은 상황에 처하게 됩니다.

• 100,000~300,000루블의 벌금;
• 피고인을 최대 6개월 동안 체포합니다.
• 최대 1년의 강제 노동;
• 1년의 징역.

사기 금액이 총 세액의 20%를 초과하는 경우 벌금은 이미 50만 루블이 되며 징역형은 3년으로 늘어납니다.

처음으로 현금을 인출하고 세금 및 벌금 공제액을 전액 납부한 민간 기업가에 대해 러시아 법률은 책임 면제를 규정합니다.

y, 합법적인 계획과 불법적인 계획을 모두 사용하십시오. 비현금현금흐름의 통제가 매우 투명하다면 현금을 추적하기가 더 어렵습니다. 따라서 실제로 발생한 비용이 없음을 숨기고 수입을 과소평가함으로써 기업은 비현금(은행 계좌에서)에서 현금으로 자금을 이체하는 "현금화"에 의지합니다. 미래에는 이러한 조작이 "현금 인출"에 대한 실질적인 처벌로 이어질 수 있다는 점을 아는 것이 중요합니다.

현금화할 때 어떤 옵션이 자주 사용됩니까?

가장 인기 있는 계획 중 하나는 회사가 개별 기업가와 가상 계약을 체결하는 것입니다. 문서는 진짜이며 작품, 서비스, 상품 공급만 존재하지 않습니다. 때때로 개인 기업가는 실제가 아닙니다. 그는 도난당하거나 분실된 여권을 사용하여 등록되었거나 반사회적인 사람입니다.

또 다른 옵션은 자금이 여러 법인 및 개인에게 이체되어 더 작은 금액으로 분할되는 것입니다. 궁극적으로 LLC, 개인 기업가의 현재 계좌 또는 개인의 카드 계좌에서도 인출됩니다. 종종 유령 회사가 이에 참여하고 은행은 덜 자주 참여합니다.

때로는 비용을 허위서류로 작성하여 현금으로 반영하는 경우도 있습니다. 이러한 거래의 경우 조직 자체가 당좌 계좌에서 돈을 인출합니다.

과세당국이 이러한 방법을 사용했음을 입증하면 현금화에 대한 처벌을 피할 수 없습니다.

동시에 법의 관점에서 보다 정직한 조치가 사용됩니다. 이해 관계자(예: 창립자)에게 대출 발행, 보고를 위한 금액 발행, 배당금 이전, 높은 임금 지급, 보너스 (주로 감독에게) 등 .d. 이러한 경우 회사 자체에 많은 것이 달려 있으므로 문서를 올바르게 작성하고 해당 비용의 타당성과 정당성을 확인하는 것이 중요합니다.

연방세 서비스가 현금 인출을 감지하는 방법

데스크 체크

조사관은 회사가 제출한 신고서, 특히 VAT에 대한 서면 감사를 수행하면서 불일치를 찾습니다. 우선 비용과 수입의 불일치, 공급업체와 구매자 신고서의 불일치 등이 있습니다. 의심스러운 거래가 감지되면 세무 당국은 은행, 거래 상대방으로부터 전체 자금 이동 체인을 추적하는 문서를 요청하기 시작합니다. 조직 자체와 거래 상대방, 매출과 관련된 제3자로부터 설명과 정보가 필요합니다. 그들은 특히 회사의 프로필에 일반적이지 않은 대규모 거래와 거래에 관심이 있습니다. ASK VAT-2 시스템이 도입되면서 세무 당국이 기업의 활동을 모니터링하는 것이 훨씬 쉬워졌습니다.

현장점검

요즘 현장 조사는 일반적으로 조사관이 기존 위반 사항에 대한 일부 정보를 이미 확보한 경우에 예정됩니다. 따라서 세무당국은 불법현금 사실을 적발하기 위해 어떤 방향으로 노력해야 할지 감을 잡았다. 필요한 경우 문서를 압수하고 전문가에게 연락하고 증인을 심문하고 건물을 조사할 권리가 있습니다. 많은 권한이 있으며 검사관은 어떤 권한을 사용할지 결정합니다. 검사 결과를 확인하거나 이를 반박하는 데 필요한 문서를 기다려야 하는 경우 추가 활동이 지정됩니다.

이러한 확인 과정에서 상대방이 체결된 계약을 이행할 수 없는 것으로 판명될 수 있습니다(예: 선언된 작업 범위에 대해 직원이나 필요한 전문가가 없거나 생산 장비, 창고, 운송이 없음). 거래를 확인하지 않습니다. 검사관은 서비스가 제공되지 않았으며 작업이 수행되지 않았거나 회사 자체에서 수행되었음을 입증합니다. 그들은 회사 대표와 상대방 모두의 대량 존재와 상호 의존성을 확인합니다(대량 주소, 창립자, 이사 데이터베이스를 사용하여). 과세당국의 최종 목표는 불합리한 비용을 제거해 과세표준을 늘리고, 추가 세금을 부과하는 것이다.

돈을 현금으로 바꾸면 처벌

현재까지 '현금인출'에 대한 법률은 특별히 처벌되지 않습니다. 조직이 예산에 대한 의무 규모를 과소평가하고 이것이 세무 당국에 의해 입증된 경우, 과소 납부된 세금 및 수수료, 벌금(세법 제75조) 및 벌금(제122조)에 대한 예산 환급 외에도 세금 코드)가 수집됩니다.

체납액이 대규모로 발생하는 경우(예산 미지급 금액이 3년 연속 500만 루블을 초과하는 세금, 기여금 및 수수료의 25%를 초과하거나 1,500만 루블을 초과하는 경우), 형사 책임은 Art에 따라 적용됩니다. 러시아 연방 형법 199. 법원은 유죄인에게 어떤 처벌을 내릴지 결정합니다.

100,000~300,000루블의 벌금 또는 1~2년 동안 유죄 판결을 받은 사람의 급여 금액;

최대 2년 동안 강제 노동을 할 수 있으며 최대 3년 동안 특정 직책을 맡거나 특정 활동에 참여할 권리가 박탈될 수 있습니다.

최대 6개월 동안 체포;

최대 2년의 징역형에 처해지며 최대 3년 동안 특정 직책을 맡거나 특정 활동에 참여할 권리가 박탈될 수 있습니다.

다음과 같은 가중 정황이 발견될 경우 "현금화"에 대한 처벌은 더욱 가중됩니다.

사전 음모로 인해 특정 집단이 범죄를 저지르는 경우(대개 현금화는 이런 방식으로 발생함)

특히 많은 금액(3년 연속 세금, 수수료, 기부금 금액이 1,500만 루블을 초과하고 예산에서 미지급 금액이 이의 절반 이상인 경우 또는 연체 금액이 4,500만 루블 이상).

이 경우 법원은 다음과 같이 명령합니다.

200,000~500,000루블의 벌금. 또는 유죄 판결을 받은 사람의 1~3년 급여 금액;

최대 5년 동안 강제 노동을 할 수 있으며 최대 3년 동안 특정 직책을 맡거나 특정 활동에 참여할 권리가 박탈될 수 있습니다.

최대 6년의 징역형에 처해지며 최대 3년 동안 특정 직책을 맡거나 특정 활동에 참여할 권리가 박탈될 수 있습니다.

Art에 따라 처음으로 범죄를 저지른 사람. 형법 199조는 미납된 모든 세금, 수수료, 기여금, 벌금 및 벌금을 상환함으로써 책임을 회피할 수 있습니다.

위조 문서의 경우 유죄 판결을 받은 사람은 최대 8만 루블(또는 최대 6개월 동안 유죄 판결을 받은 사람의 임금 또는 기타 소득 금액)의 벌금, 최대 480시간의 강제 노동, 교정 노동에 처해집니다. 최대 2년 또는 최대 6개월 동안 구금됩니다(형법 제327조).

조사 과정에서 범죄 공동체의 조직이나 참여가 입증되면 처벌은 더욱 가혹해지며, 이는 12~20년의 징역형 또는 최대 100만 루블의 벌금을 의미합니다(법 제210조 3항). 형법).

보시다시피, 돈을 "현금화"하는 것에 대한 처벌은 매우 심각하므로 그러한 계획에 참여하기 전에 신중하게 생각해야 합니다.

기업가-법인이 세금 시스템에서 일부 자금을 숨기고 자산 가치가 부풀려진 가상 비용을 생성하기 위해 소위 현금화를 사용하는 경우 형법 제 198 조 및 199 조에 따라 처벌받을 수 있습니다. 러시아 연방의. 이러한 목적으로 조직의 문서도 위조된 경우 동일한 조항에 따라 책임이 "누적"됩니다. 페이퍼 컴퍼니를 등록하는 개인에게도 마찬가지입니다.

당좌계좌에서 불법적으로 자금을 인출하는 것은 불법사업 또는 허위사업으로 간주되며, 이는 형법 제171조 및 제173조입니다. 신용 기관이 당좌 계좌에서 자금을 불법적으로 인출하는 경우 해당 기관의 장과 수석 회계사는 제172조의 적용을 받을 수 있습니다. 이 계획을 범할 때는 러시아 연방 형법 174조도 관련될 수 있습니다.

이제 자세한 내용은...

불법 자금 인출 - 어떤 조항에 따라 처벌되나요?

개인은 러시아 연방 형법 제198조 및 제199조에 따라 당좌 계정으로 그러한 행위에 대해 가장 자주 책임을 집니다.

198조에 따라 받을 수 있는 최고 형량은 징역 1년이다. 그러나 범죄가 특히 대규모로 저질러진 경우에는 3년이 걸릴 수 있습니다. 199조의 처벌은 더욱 무겁다. 최대 500,000루블의 벌금형을 받을 수도 있지만, 5년의 징역형을 선고받을 수도 있습니다.

171조에 따라 분류된 불법 사업의 경우 300,000루블의 벌금이 부과되거나 최대 6개월 동안 체포될 수 있습니다.

돈을 현금으로 바꾸는 것은 불법입니다. 어떻게 되나요?

당좌 계좌에서 현금 인출은 다음 계획 중 하나에 따라 수행될 수 있습니다.

• 페이퍼컴퍼니 이용(허위 서비스에 대한 자금이 계좌로 이체된 경우 해당 금액이 인출되고 회사가 청산됨)
• 은행 조직의 참여(종종 부도덕한 조직이 계획에 직접 참여함)
• 개인 예금으로의 자금 이체(개인의 은행 계좌를 개설한 후 회사로부터 돈을 받고 예금은 최대한 빨리 마감되고 자금이 인출됩니다)
• 공식적인 개인을 사용하는 경우(대부분 도난당한 문서를 사용하는 경우)
• 모성 자본의 자금 사용 (가상 구매 및 판매 거래가 수행됨)

개인사업자를 통한 현금인출

회사가 세금 납부를 원하지 않는 경우, 개인 기업가가 제공하는 서비스에 대한 비용을 지불하기로 개인 기업가와 계약을 체결합니다. 실제보다 더 많은 양이 표시됩니다. 서비스가 전혀 제공되지 않는 경우가 많습니다. 예를 들어 물품 운송과 같이 가격을 객관적으로 추적하기가 매우 어려운 서비스 및 상품이 선택됩니다. 돈이 이체되면 개인 기업가는 돈을 계좌에서 수입으로 인출하고 고객에게 일정 금액을 제공하며 자신을 위해 일정 비율(소위 수수료)을 받습니다.

이러한 협력 계획은 양 당사자 모두에게 유익합니다. 첫 번째는 세금 납부를 회피하고 두 번째는 즉 개인 기업가는 대가 없이 돈을 받습니다. 왜 유익하지 않습니까? 그러한 상황에서 가장 중요한 것은 기사와 처벌이 매우 가혹하기 때문에 잡히지 않는 것입니다.

LLC 당좌 계좌에서 현금 인출 방식

법에 따라 모든 거래는 은행 송금으로 이루어지기 때문에 불법 거래가 최소한으로 줄었습니다. 그러나 더 이상 합법적이지 않은 특정 거래가 있습니다. 예를 들어 배당금 지급. 9%의 세금이 원천징수되기 때문에 사기꾼들은 창업자에게 돈을 할당하여 전체 계획을 실행하려고 합니다. 또한 비즈니스에 필요한 자금이 당좌 계좌에서 상각되는 경우가 많기 때문에 부도덕한 개인은 여기서 책략을 세울 여지가 있습니다. 또 다른 계획은 창립자 중 한 명에게 발행되는 당좌 계좌에서 대출을 발행하는 것입니다. 따라서 해당 기간은 LLC에 할당되며 50년까지 가능합니다.

개인 카드를 통한 현금 인출 - 계획

공격자는 카드의 기본 세부 정보를 학습한 후 개인 카드의 복사본을 만듭니다. 그 후에는 실제로 의심하지 않는 사람의 돈에 대한 접근이 이미 열려 있습니다. 동시에 현금 인출 프로세스 자체는 수수료 유무에 관계없이 현금 인출에 대한 일정 비율을 약속받는 중개자를 통해 가장 자주 발생합니다. 형사 책임 문제는 범죄자가 다루지 않으므로 중개인인 개인은 전체 계획의 불법성을 인식하지 못할 수도 있습니다.

합법적인 현금 인출 - 현금 인출에 대한 수수료는 얼마입니까?

현금화라는 개념에는 범죄자가 없습니다. 이는 가상 화폐나 은행 카드의 돈을 현금으로 이체하는 모든 행위에 부여되는 이름입니다. 그러나 "현금화"라는 유사한 개념은 다른 의미를 갖습니다. 여기에는 범죄 목적으로 회사나 개인 기업가 소유의 자금을 현금화하는 것이 포함됩니다. 이 개념은 범죄자들이 불법적으로 획득한 자금을 합법화해야 했던 90년대에 국가에서 나타났습니다.

일반적으로 현금화의 목적은 계좌에서 인출된 금액에 대한 과세를 피하기 위한 것입니다. 그러나 그러한 행동에는 다른 동기가 있습니다. 예를 들어 회사에 목표 자금이 할당되었고 이를 다른 목적에 사용하려는 경우가 있습니다.

현금화 계획

매우 다양한 계획이 있으며 그 수는 지속적으로 증가하고 있으며 가장 인기 있는 계획은 다음과 같습니다.

• 페이퍼 컴퍼니와 가상의 거래를 체결합니다. 가상 계약에 따라 돈을 받은 후 해당 회사는 문을 닫습니다.
• 부도덕한 상업은행의 서비스를 이용하는 것.
• 개인의 은행 예금으로 자금을 이체하는 것입니다.
• "모성 자본"을 사용하여 거래를 체결합니다.

현금화에 대한 책임

자금 현금화에 대한 러시아 연방 형법의 별도 조항은 없지만 특정 현금화 방식에 따라 이러한 행위는 다음 범죄로 분류될 수 있습니다.

탈세

시민에 대한 책임은 제198조에 따릅니다. 제198조 제1부의 제재는 100,000루블의 벌금부터 최대 1년의 징역까지 다양한 처벌을 규정하고 있습니다. 2부는 개인이 납부하지 않은 세금 금액이 특히 큰 경우에 적용됩니다. 제198조 2부에 따른 최대 형량은 징역 3년이다. 법인을 통해 현금화가 발생한 경우 199조(100,000루블의 벌금, 강제 노동, 체포, 첫 번째 부분은 최대 2년 징역, 다음 항목에 대한 벌금은 최대 6년 징역)에 따라 답변해야 합니다. 두 번째 부분).

문서 위조 – 형법 327조

이 기사는 3개의 부분으로 구성되어 있습니다. 첫 번째 조항은 허위 문서 작성에 대한 직접적인 책임을 규정합니다(자유 제한, 체포, 강제 노동 또는 최대 2년의 징역). 두 번째 부분은 다른 범죄를 숨기기 위해 문서를 위조하는 것입니다(고려 중인 주제와 관련하여 이러한 범죄는 예를 들어 탈세일 수 있음) - 강제 노동 또는 최대 4년의 징역. 그리고 파트 3에서는 고의로 위조된 문서 사용에 대한 책임을 규정합니다. 최대 처벌은 최대 6개월의 체포입니다.

불법적인 영업행위 (제171조)

러시아 연방 형법의 이 조항은 유령회사를 통해 돈을 현금화할 때 적용됩니다. 이러한 회사는 원칙적으로 필요한 모든 서류를 준비하지 않으며 법률 등에서 요구하는 바에 따라 등록부에 등록하지 않습니다. 제재 조치에는 위반자의 급여에 따라 금액이 달라지는 벌금, 강제 노동, 최대 6개월의 구금 등의 처벌이 포함됩니다. 조사 결과 불법적인 사업 활동이 조직적인 집단에 의해 이루어졌거나 그 결과 범죄자가 특별히 큰 수입을 얻은 것으로 밝혀진 경우에는 최대 징역 5년에 처할 수 있습니다(제171조 2항).

자금세탁

형법에는 2개의 유사한 조항이 포함되어 있습니다. 제174조는 범죄 행위의 결과로 다른 사람이 취득한 자금을 세탁하는 것과 관련이 있으며, 제174.1조는 범죄 행위의 결과로 본인이 받은 자금을 세탁하는 것과 관련되어 있습니다. 이 조항에 따른 처벌은 거의 동일합니다. 벌금 및 적격 기준(대형 또는 특히 대규모, 조직화된 그룹 등)이 있는 경우 최대 7년의 징역형까지 가능합니다.

사법 관행의 예

2005년 크라스노다르 지역에서 상업은행 직원을 상대로 형사 소송이 시작되었습니다. 조사 과정에서 위의 거의 모든 범죄 요소는 은행장, 수석 회계사 및 재무 부서 직원의 행동에서 드러났습니다.

수색 과정에서 피고인에게서 천만 루블이 넘는 금액, "가짜" 회사의 가짜 인감 몇 개, 이들 회사와의 거래에 관한 금융 문서가 발견되었습니다.

조사 결과 현금화는 다음과 같이 진행된 것으로 확인됐다. 은행 이사는 가짜 사람들을 위해 위장 회사를 등록한 다음 자신의 은행에 이러한 조직의 계좌를 개설했습니다. 그 후 그는 현금이 필요한 사람들을 찾아 계획을 추진했습니다.

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러시아 연방 형법 조항인 현금 인출은 금융 자산 세탁입니다. 형법은 법인의 이익을 범죄 목적이나 탈세와 직간접적으로 연결하는 많은 요소를 규정합니다. 현금화와 관련된 모든 문제는 동기가 나타나는 순간부터 필요한 자원까지 연구되어야 합니다. 합법화의 결과는 항상 예산 자금이나 주 수입의 손실로 이어집니다.

상업 및 비영리 조직은 비현금 지불을 사용합니다. 그러나 이것이 무료로 자금을 인출할 가능성이 있다는 의미는 아닙니다.

정부 기관과 은행은 법인의 활동으로 인한 수입이 통제되지 않은 유통으로 방출되지 않도록 보장합니다.

금융기관은 자본의 관리인 역할을 할 뿐만 아니라 기업 자금의 관리자이기도 합니다.

현금으로 상환할 수 있거나 경우에 따라 상환해야 하는 특정 범주의 비용이 있다는 점에 유의해야 합니다.

따라서 은행의 감시로부터 어느 정도 탈출할 수 있습니다. 현금화를 위해서는 법적 틀 내에 있고 정해진 한도를 초과하지 않는다는 것을 증명해야 합니다.

단독 창업자는 은행에 자금을 요청할 수 있지만(신청서 제출) 전액을 받을 가능성은 거의 없습니다.

오늘날 다양한 자금의 불법 현금화는 자발적입니다. 불과 몇 년 전만 해도 대규모 조직의 수장은 해외 은행으로의 이체를 통해 과세에서 자본을 인출하려고 시도했지만 이에 대한 정보는 공개되지 않았습니다.

오늘날에는 그러한 조작을 하는 사람이 아무도 없지만, 목표는 수입의 일부가 세금과 수수료의 형태로 주 재무부에 이전되지 않도록 숨기는 것입니다.

현금화의 인기는 이 작업의 일부 기능에도 기인합니다.

위에서 언급한 범죄는 사회에 특별한 부정적 부담을 주며 사회 발전의 안정과 평화적 공존을 위협한다는 점에서 가장 심각한 범죄입니다.

그럼에도 불구하고 회사 창립자가 소득의 일부를 숨기도록 동기를 부여하는 주요 목표는 높은 세율과 많은 양의 의무 지불입니다.

이러한 행동은 널리 퍼져 있습니다.

법적 방법은 다섯 가지 뿐이며 각각 고유한 특성을 가지고 있습니다. 각 항목을 간략하게 고려해야 합니다.

따라서 합법적인 현금 인출 방법이 지원되고 재정적으로 정당화되어야 합니다.

이러한 방식으로 소득을 은폐하는 것은 당사자 간에 이익을 재분배하기로 합의하지 않는 한 불가능합니다.

그러나 회사의 경우에도 이러한 범죄의 대상이 그들만이 아니라는 점은 언급할 가치가 있다. 주정부로부터 보조금이나 보조금을 받는 시민은 자금의 목표 성격을 존중하지 않고 자신의 재량에 따라 이를 사용하려고 합니다. 개인 기업가와 상업 기업 모두 이를 돕습니다.

이와 별도로 모성 자본을 돈으로 대체하고 합법적 (통제 불가능) 이외의 방법을 사용하는 지출에 주목할 가치가 있습니다. 이 경우 인증서는 현금 등가물로 대체되며 중개자의 수수료는 보류됩니다. 서류에 따르면 정상적인 절차가 진행됩니다. 인증서 소유자는 인증서 구현에 대한 책임을 지며, 거래에 참여한 회사에 자금이 제공됩니다. 연금 기금은 모성 자본 발행을 위한 자금과 관련된 모든 거래를 추적하려고 시도합니다.

사회 보장의 모든 영역이나 시민 지원을 위한 추가 조치 지정에도 동일한 현금 지급 제도가 존재합니다. 돈 현금화에 관한 조항은 화폐 사기를 담당하는 러시아 연방 형법의 한 섹션에 포함되어 있습니다.

• 보고 문서를 발행하고 규제 당국으로부터 자금을 받는 중개인의 존재
• 가짜와 불법 거래의 흔적을 혼동하고 적절한 현금 인출 방법에 대한 의문을 완전히 제거 할 수있는 많은 수의 문서.

자금 현금화에 대한 형사 책임은 범죄가 고의로 이루어졌음이 입증된 경우에만 적용될 수 있습니다.

돈이 대출이나 계정으로 제공되는 경우 자금이 반환되거나 재정 부분을 확인하는 보고서가 준비될 때까지 의무가 발생하는 순간을 추적하는 데 도움이 되는 흔적이 있어야 한다고 가정합니다. 세법은 특정 기간 동안 세율을 계산할 때 이러한 방식으로 지출된 돈을 고려하지 않을 모든 권리를 부여합니다.

환불된 금액은 이후 소득으로 간주되어야 합니다. 직원이 빌린 자금을 상환할 기회를 박탈당하는 경우가 있습니다(기간에 관계없이 근무 능력 상실).

그러한 순간에 자금이 소득과 동일하기 때문에 세금을 납부할 의무가 있는 것은 차용인입니다.

1. 계정에 대한 대출 계약 또는 자금 지출 명령을 작성합니다.
2. 부채 상환을 위한 회계 항목 또는 준비된 보고 문서.
3. 수금신고서는 수표나 기타 지급서류를 첨부하여 작성하여야 합니다. 확인할 수 없는 금액을 보고서에 표시하는 것은 허용되지 않습니다.

일반적으로 이러한 유형의 현금 인출은 법적 관점에서 가장 안전합니다. 현금 인출과 관련된 당사자의 행동에 이의를 제기하는 것은 극히 어렵습니다. 대출 계약은 민사 계약이며보고 문서는 특수 양식으로 작성됩니다.

돈을 현금으로 바꾸는 것이 적절한 구성을 가진 형법 조항이라는 것을 증명하기 어려운 것입니다.

현금 등록은 회계 문서, 즉 현금 영수증을 사용하여 수행됩니다. 현금화에는 항상 돈을 넘겨주는 것이 포함되지 않습니다. 어떤 경우에는 자금이 개인의 카드로 이체되어 ATM이나 금융 기관 지점에서 제한 없이 인출할 수 있습니다.

거래가 한 금융기관 내에서 이루어지는지, 자금이 다른 은행의 다른 사람 계좌 잔액으로 이체되는지는 전혀 중요하지 않습니다.

• 게시 및 공식 현금화 절차를 따르지 않습니다.
• 처음에는 현금을 인출하기 위해 불법적인 자금 이체 방식이 사용되었습니다.

세금에서 자금을 인출하는 절차를 규제하는 기업의 내부 현지법 제정에 관한 규칙을 준수해야 합니다. 이 절차는 명령에 따라 머리가 승인하거나 결정을 통해 창립자 회의에서 승인됩니다. 그러한 조항이나 다른 이름의 문서에는 현금 지급 제도의 모든 참가자에 대한 조치 알고리즘이 포함되어야 합니다.

회계 항목의 적법성을 모니터링하기 위해 중개자가 참여하는 계획이 있습니다.

은행은 종종 위조 또는 부정확한 문서의 발행과 직접적인 관련이 있는 범죄 계획에 참여하게 됩니다.

이러한 계획에는 다음 작업이 포함됩니다.

1. 어떤 사람이 큰 대출을 받고 법인을 보증인으로 삼습니다.
2. 지불이 불가능하므로 보증인에게 자금을 요청해야 합니다.
3. 해당 자금은 벌금 및 이자와 함께 은행으로 반환됩니다.
4. 제3자는 수수료를 유지하면서 비슷한 금액을 이체합니다.

대출계약에 참여하는 사람은 기관과 관계를 맺은 적도 없고 자신의 이름으로 거액의 대출이 이루어진 사실도 모르는 시민인 경우가 많다.

종종 회사에 대한 기존 부채는 소득 손실로 상각됩니다.

이 계획은 많은 돈이 관련되는 경우에만 작동하며 단일 사용 사례를 가정합니다. 이는 양 당사자(법인-은행) 모두에게 엄청난 위험을 의미합니다.

러시아 은행이 금융 기관들 사이에서 대규모 숙청을 실시하여 라이센스를 종료하는 것은 바로 이러한 사기 때문입니다.

점점 더 인기를 얻고 있는 암호화폐에 대해 몇 마디 말해야 합니다. 일부 조직은 저축 계좌로 돈을 인출하여 수입을 얻고, 다른 조직(진보적)은 오늘날 비트코인이라고 불리는 특수 개체에서 수동 소득을 찾고 있습니다.

이 화폐의 독특한 점은

이전에는(노동법이 개정되기 전) 직원을 채용할 때 민법 계약이 자주 사용되었습니다. 일반 근로자의 경우 동일한 세율을 납부하고 동일한 자금을 보충하는 절차가 없기 때문에 이것이 가능하고 매력적이었습니다.

개인의 서비스 제공에 대한 지불 금액이 증가하여 형사 범죄뿐만 아니라 시민의 노동권 침해도 발생했습니다.

• 직원과 고용주 사이의 긴밀한 관계 부족;
• 노동 규율에 대한 개념 부족;
• 매월 작업 결과에 따라 작업 완료 증명서 작성을 의무화합니다.

오늘날 자금을 현금화하기 위해 사기로 사용될 수 있는 모든 유형의 민사 거래 문제는 그러한 계획을 찾기가 어렵습니다.

따라서 민사계약을 통해 소득을 현금화하는 것은 법적으로 불가능합니다. 불법 현금 인출은 다양한 유형의 활동에 대한 허위 거래의 결론을 의미하며 돈은 단순히 한 당좌 계좌에서 다른 계좌로 흐릅니다. 서비스가 제공되지 않으며, 이미 자금을 받은 당사자가 자금을 인출합니다.

러시아 연방 형법의 다양한 조항에 따라 자금을 현금화하는 것은 자금이 어떠한 조치를 통해서가 아니라 거래 공식화를 기반으로 이체된다고 가정합니다.

1. 개인이 조직에 무언가를 판매하려고 합니다. 이는 동산일 수도 있고 부동산일 수도 있습니다.
2. 회사가 지불하는 예비 계약이 작성됩니다.
3. 다음으로 당사자들은 상호 합의 또는 시민의 주도로 계약을 종료하고 계약에 표시된 금액의 반환을 요청합니다.

법원에 청구서를 제출하지 않고 3년이 지나면 회사는 채무를 청구할 권리를 상실합니다.

누구도 소송을 제기하도록 강요할 수 없으며, 예를 들어 자금 불법 현금출금의 경우 해당 조항은 179(거래 완료 강요)로 재분류되며 이는 유효하지 않으며 현금 출금 문제를 우회합니다.

실제로 현금화에는 항상 소득의 합법화(세탁)가 수반된다는 의견이 있습니다. 이것은 전혀 사실이 아닙니다. 매우 성실한 기업은 수익 측면에 대한 국가의 "압박"을 줄이고 간단한 방법으로 자체 사용을 위해 일부 자금을 인출하기를 원합니다.

현금화는 허위 기업가 정신이나 사기와 연관될 수 있으며 반드시 세금 부담에서 돈을 유용하려는 궁극적인 목표를 갖고 있는 것은 아니라는 점에 유의해야 합니다.

• 불법 행위의 모든 필수 특징;
• 선택적 특성에 특별한 주의를 기울입니다.
• 단일 금융 체인에서 활동하는 실체;
• 어떤 관련 범죄가 저질러졌는지.

따라서 불법적인 계획은 사회에 심각한 위협을 가하는 다른 보다 복잡한 범죄에 대한 "차폐" 역할만 할 수 있습니다.

중개 서비스도 이러한 범죄 활동에서 찾아볼 수 있습니다. 그 계획은 매우 다양하기 때문에 설명하는 것은 적절하지 않은 것 같습니다.

중개자를 통한 현금화의 주요 징후를 알아야 합니다.

1. 중개자의 수는 수십 개가 될 수 있습니다.
2. 이 활동은 이체 금액의 일정 비율로 지급됩니다.
3. 회사 대표에게 '소박한 지폐'를 직접 건네는 사람은 자신의 손에 어떤 종류의 물건이 있는지, 자신의 행동이 본질적으로 범죄일 수 있는지 의심하지 않을 수 있습니다.

불법 자금 인출 계획을 조직하는 사람들 사이에서 중개인에 대한 수요가 매우 높습니다.

그러나 법원 심리 중에 자금을 불법적으로 현금화하면 자금 이체 당시에는 알려지지 않았던 또 다른 참가자 집단이 형성될 수 있습니다.

오늘날에는 거래상대방(즉, 현금화에 관여하는 다른 조직)을 확인하는 것이 가능합니다. 1인당 얼마나 많은 기업이 등록되었는지, 얼마나 효율적으로 업무를 수행하는지(예산과 자금에 대한 자금계산)를 확인할 수 있습니다.

활동 유형에 따라 이러한 회사는 모든 조직 및 법적 형태로 대표되거나 소액 금융 대출 발행과 연관될 수 있습니다(한 가지 활동 유형으로).

• 사용이 금지된 가짜 문서나 개인 데이터를 사용하여 은행에서 급여 프로젝트를 작성합니다(급여 카드 소지자의 사진을 찍을 수도 있음).
• 주요 회사는 가상의 서비스를 위해 돈을 이체하고 은행 카드를 통해 돈이 인출될 때까지 기다립니다.
• 현금은 중개에 대한 일정 비율을 보류하여 이체됩니다.

그러한 회사가 많이 문을 열었고, 그 중 일부는 트랙을 혼동하기 위해 서로 돈을 이체했습니다.

은행이 지분을 가질 수 있나요?

오늘날 그러한 은행은 점점 줄어들고 있습니다. 매달 중앙은행은 이러한 방식으로 참여할 수 있는 금융시장 참가자 목록을 게시합니다.

물론 그런 가능성도 존재합니다. 일부 은행은 돈을 현금화하기 위해 특별히 설립되었습니다.

이 경우, 그들은 범죄 계획의 최종 연결고리 역할을 하는 동시에 현금 인출 처리의 중개자 역할을 할 수 있습니다.

1. 이러한 금융 기관은 예금을 위한 은행 상품이 없거나 수익성이 매우 낮습니다.
2. 신용 프로젝트는 소수로 인해 개발되지 않거나 고객에게 매력적이지 않습니다.

은행의 책임에 주의를 기울여야 합니다. 면허 박탈(취득이 매우 어려움) 외에도 실제 조건 및 벌금이 관리자를 위협하거나 범죄 수사 결과에 따라 식별될 수 있는 재정적 책임이 있는 사람이 처벌됩니다.

잠재적인 범죄자가 여러 금융 기관을 살펴보는 곳마다 유리한 환경이 존재한다는 결론을 내릴 수 있습니다. 국가는 처벌 강화뿐만 아니라 특정 문제에 대한 법적 규제 개선 측면에서 현금 흐름 증가의 이정표를 깨기 위해 노력하고 있습니다.