Dokumenty gotówkowe i bankowe. Dokumenty gotówkowe

Dokumenty gotówkowe- są to dokumenty, które kasjer ma obowiązek sporządzić w związku z przepływem gotówki w kasie. Z tego artykułu dowiesz się, jakie istnieją dokumenty gotówkowe i ich główne cechy.

Dokumenty kasowe obejmują:

• Zamówienie odbioru;
• Zamówienie wydatków;
• Dziennik rejestracji dokumentów dotyczących wpływów i wydatków;
• Książka kasowa;
• Księga rejestrująca pieniądze wydane i otrzymane przez kasjera;
• Raportowanie z wyprzedzeniem;
• Lista płac;
• Raportowanie kasjera-operatora;
• Dane o stanach liczników kasy do zysku;
• Dziennik prowadzony przez kasjera-operatora.

Przyjrzyjmy się każdemu z nich bardziej szczegółowo.

Zamówienia gotówkowe

Istnieją dwa rodzaje zleceń: na paragony i na wydatki. Jak można się domyślić z nazwy, wpływy są używane w przypadku otrzymania pieniędzy, a wydatki w przypadku wydawania pieniędzy. Zamówienie sporządzane jest w jednym egzemplarzu przez pracownika księgowego i podpisywane przez głównego księgowego lub upoważnionego pracownika.

Do paragonu dołączony jest czek, który musi zostać podpisany przez kasjera i księgowego. Musi być również opatrzony pieczęcią organizacji. Wydawana jest osobie, która wpłaciła pieniądze do kasy.

Więcej szczegółów dot zamówienie odbioru wczytaj się.

Więcej szczegółów dot nakaz wydatku wczytaj się.

Rejestr dokumentów

Wpływy i wydatki gotówkowe należy rejestrować w specjalnym dzienniku. Rejestruje zarówno zlecenia, jak i dokumenty je zastępujące (paski płacowe, wnioski o wystawienie gotówka i inne). Formularz dziennika można znaleźć w.

Książka kasowa

Książka ta jest niezbędna, aby uwzględnić wydawanie pieniędzy i ich otrzymanie. Wszystkie strony księgi muszą być ponumerowane, a sama księga musi być sznurowana i stemplowana. Na ostatniej stronie jest napisane całkowita ilość arkusze książki.

Każda strona jest podzielona na dwie części. Jeden z poziomą linią wypełnia się jako pierwszy egzemplarz, a drugi jako drugi. Obydwa egzemplarze mają ten sam numer. Pierwszy pozostaje w księdze, drugi jest odłączalny, jest to raportowy dokument kasowy.

Rejestracja transakcji gotówkowych rozpoczyna się o godz przednia strona część nie do usunięcia po kolumnie „saldo na początek dnia”. Najpierw arkusz składa się wzdłuż linii cięcia, podkładając arkusz odrywany pod arkusz pozostający w książce.

Przeczytaj więcej o prowadzeniu księgi kasowej.

Książka kasowa

W księdze tej rejestrowane są wydane i otrzymane pieniądze. Służy również do rozliczania dokumentów kasowych.

Raportowanie z wyprzedzeniem

Sprawozdanie to jest potrzebne, aby uwzględnić pieniądze wydane na wydatki służbowe. Dokument ten sporządzają księgowy i pracownik sprawozdawczy w jednym egzemplarzu.

NA tylna strona Sprawozdanie musi zawierać wykaz dokumentów potwierdzających poniesienie wydatków. Mogą to być różne paragony, bilety komunikacyjne i tak dalej. Ponadto dokumenty te muszą być dołączone do raportu i ponumerowane w kolejności, w jakiej są wymienione w raporcie.

Lista płac

Oświadczenie to sporządza się przy wypłacie wynagrodzeń pracownikom firmy. Sporządzany jest przez pracowników księgowych w jednym egzemplarzu. Pracownicy są naliczani wynagrodzenie zgodnie z informacją podaną w dokumenty pierwotne do rejestrowania przepracowanego czasu.

Raport kasjera

Raport ten sporządzany jest przez kasjera-operatora. Wprowadza informacje o stanach kasy i przychodach za dany dzień. Kasjerzy muszą codziennie przygotowywać taki raport. Po sporządzeniu protokół jest on podpisywany i wraz z całym dochodem przekazywany jest menadżerowi firmy.

Jeśli firma jest mała, kasjerzy przekazują pieniądze kolekcjonerom. Przekazując środki należy sporządzić odpowiednie dokumenty dokumenty bankowe.

Więcej pełna informacja o raporcie kasjera można znaleźć w.

Informacja o stanach licznika KKM

Informacje te są niezbędne do wygenerowania raportowanie skonsolidowane o odczytach liczników KKM. Taki raport zbiorczy należy sporządzać codziennie; będzie on załącznikiem do protokołu zaświadczenia kasjera. Jest sporządzany przez starszego kasjera i przekazywany do działu księgowości firmy wraz z raportem certyfikacyjnym i zamówieniami.

Dziennik kasjera

W ten magazyn Dla każdej kasy prowadzona jest ewidencja transakcji przychodzących i wychodzących. W magazynie każda strona musi być ponumerowana, a sam magazyn musi być całkowicie zasznurowany. Wpisów do takiego dziennika mogą dokonywać jedynie kasjerzy-operatorzy. Wpisów należy dokonać w porządek chronologiczny długopis i żadnych poprawek.

Jeżeli kwotę należy podać słownie, należy to zrobić wielkie litery. Kopecks są zapisane cyframi.

Dokumenty można wypełniać komputerowo lub ręcznie.

Nieprawidłowo wypełnione informacje w dokumentach kasowych można poprawić. Tak się to robi. Błędny wpis przekreśla się gładką linią. Prawidłowy wpis dokonuje się nad lub obok niego. Tutaj piszą „wierzcie temu, co zostanie poprawione”. Kierownik firmy i główny księgowy.

Jeżeli dokument zawiera plamy, błędy pisarskie lub poprawki korektora, uważa się go za nieważny.

Jak długo należy przechowywać dokumenty gotówkowe?

W ustawodawstwie księgowym i podatkowym istnieją różne opinie dotyczące okresu przechowywania dokumentów kasowych.

Według ustawodawstwo podatkowe, dokumenty kasowe muszą być przechowywane w archiwach firmy przez cztery lata. Przepisy dotyczące rachunkowości stanowią, że takie dokumenty należy przechowywać przez co najmniej pięć lat. Ministerstwo Kultury ustaliło także pięcioletni okres przechowywania dokumentów.

Zatem skupiając się na warunki maksymalne, dokumenty kasowe należy przechowywać w archiwach przez co najmniej pięć lat. Warto wziąć pod uwagę, że dokumenty można zniszczyć tylko wtedy, gdy w ciągu tych pięciu lat przeprowadzono audyt. Gdyby go tam nie było, dokumentów nie można zniszczyć nawet po pięciu latach.

Należy przestrzegać terminów przechowywania dokumentów pieniężnych, ponieważ za ich naruszenie grożą następujące kary:

• Dla pracowników odpowiedzialnych za magazynowanie – od dwóch do trzech tysięcy rubli;
• Dla obywateli - od dwustu do trzystu rubli.

Dokumenty kasowe to dokumenty służące do rejestrowania różnych transakcje gotówkowe po otrzymaniu lub wydaniu środków.

Wzory i formy dokumentów kasowych

Książka kasowa

Co się stało książeczka kasowa Książka kasowa to dokument służący do rejestrowania wszystkich transakcji związanych z przyjmowaniem i wydawaniem gotówki z kasy przedsiębiorstwa. Prowadzenie księgi kasowej Kasjer prowadzi księgę kasową, sprawuje nad nią kontrolę prawidłowe wypełnienie Dokument ten jest prowadzony przez głównego księgowego. Arkusze księgi kasowej są ponumerowane, zszyte, a na ostatnim arkuszu wskazana jest całkowita liczba stron, umieszczona jest pieczęć i podpisy kierownika organizacji lub indywidualnego przedsiębiorcy i...

Odbiór zamówienia gotówkowego

Co to jest polecenie odbioru gotówki? Polecenie odbioru gotówki (PKO) to dokument służący do rejestracji odbioru gotówki w kasie przedsiębiorstwa. Rejestracja odbioru zamówienie gotówkowe Ten dokument wypisany odręcznie lub wypełniony komputerowo przez pracownika księgowego w jednym egzemplarzu. Zabrania się zaznaczeń i jakichkolwiek poprawek. PKO oraz pokwitowanie odrywania do zlecenia odbioru gotówkowego podpisuje główny księgowy lub osoba upoważniona a także kasjer i...

Zamówienie gotówkowe na wydatki

Co to jest zlecenie kasowe z tytułu wydatków? Zlecenie gotówkowe z wydatkami (RKO) to dokument służący do sformalizowania wydania gotówki z kasy przedsiębiorstwa. Rejestracja zlecenia gotówkowego RKO jest wypełniana komputerowo lub wydawana ręcznie przez pracownika księgowego w jednym egzemplarzu. Zabrania się zaznaczeń i jakichkolwiek poprawek. Zlecenie wydania gotówki rejestrowane jest w rejestrze dokumentów kasowych wychodzących i przychodzących (formularz nr KO-3), podpisanym przez głównego księgowego...

Rodzaje dokumentów kasowych

Rodzaje dokumentów kasowych obejmują: polecenie kasowe przychodzące (PKO), polecenie kasowe wychodzące (RKO), księgę kasową. Formularze dokumentów gotówkowych mają ustandaryzowane formularze.

Dokumenty gotówkowe

Wstęp

Bankowe dokumenty kasowe są formą dokumentów określonych Regulaminem Bank Rosji nr 318-P, instrukcje nr 131-I i nr 136-I, instrukcja nr 2054-U, które służą do przetwarzania transakcji gotówkowych w bank handlowy. Dokumenty kasowe przychodzące, dokumenty kasowe wydatków, kasy fiskalne, zaświadczenia sprawozdawcze, rejestry transakcji, wyciągi za torby, faktury za torby, akty przeliczenia – wszystko to są dokumenty kasowe.

Dokumenty kasowe można wystawiać zgodnie z Regulaminem nr 373-P następujące osoby:

·główny księgowy;

·księgowego lub innego pracownika wyznaczonego przez kierownika w porozumieniu z głównym księgowym (jeśli występuje) w drodze wystawienia dokument administracyjny;

· - kierownik - w przypadku nieobecności głównego księgowego i księgowego. Podstawą sporządzania dokumentów kasowych są:

· - wyciągi płacowe;

· - płace;

· - oświadczenia;

·- rachunki;

· - inne dokumenty.

Wymienione dokumenty należy dołączyć do dokumentów kasowych.

Dokumenty kasowe, książeczka kasowa, książeczka kasowa mogą być przygotowane na dwa sposoby:

·NA na papierze;

·używać środki techniczne, przeznaczone do przetwarzania informacji m.in komputer osobisty i oprogramowanie.

W takim przypadku dokumenty kasowe drukowane są na papierze.

Tak jak poprzednio, korekty dokumentów kasowych nie są dozwolone.

1. Nakaz pamiątkowy

Nakaz pamiątkowy to dokument bankowy służący do rejestracji zapisu księgowego na podstawie danych pierwotnego dokumentu księgowego. Formę nakazu pamiątkowego zatwierdziła Dyrektywa Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 29 grudnia 2008 r. nr 2161-U „W sprawie procedury sporządzania i realizacji nakazu pamiątkowego”. Zarządzenie pamiątkowe sporządza się w celu sporządzenia ksiąg rachunkowych w przypadkach, gdy formularz pierwotnego dokumentu księgowego, na podstawie którego dokonuje się zapisu księgowego, nie zawiera szczegółów (pól) umożliwiających wskazanie rachunków dla obciążeń i uznań, których transakcje są dokonywane zrobiony. zapisy księgowe. Niedozwolone jest używanie nakazu pamiątkowego jako dokumentu płatniczego (tzn. w przypadku wpływu na rachunki bankowe klientów należy stosować polecenia płatnicze, wezwania do zapłaty, przekazy bankowe i inne dokumenty rozliczeniowe).

Za pomocą nakazu pamiątkowego można sformalizować zapis księgowy, w którym jeden rachunek debetowy i jeden rachunek kredytowy, a także zapisy księgowe, w których jeden rachunek debetowy odpowiada kilku rachunkom kredytowym lub w których kilka rachunków debetowych odpowiada jednemu rachunekowi kredytowemu. Niedopuszczalne jest sporządzanie skonsolidowanego nakazu memoriałowego (jak było to możliwe przed 2010 rokiem) linia po wierszu, wpisując kilka wpisów, z których każdy zawiera własną korespondencję księgową.

2. Ogłoszenie o płatności gotówkowej

Ogłoszenie o wpłatach gotówkowych - kasjerzy bankowi przyjmują gotówkę od organizacji w celu uznania ich rachunków bankowych w tej lub innej instytucji kredytowej zgodnie z Ogłoszeniami o wpłatach gotówkowych 0402001. Formularz ogłoszenia o wpłatach gotówkowych jest zatwierdzony przez Regulamin Centralnego Banku Rosji Federacja nr 318-P „W sprawie procedury utrzymywania depozytów gotówkowych” oraz zasady przechowywania, transportu i gromadzenia banknotów i monet Banku Rosji w instytucjach kredytowych na terytorium Federacja Rosyjska" Zawiadomienie o wniesieniu wkładu pieniężnego to zbiór dokumentów składający się z ogłoszenia, pokwitowania i polecenia. Przedstawiciel organizacji otrzymuje od kasjera pokwitowanie za ogłoszenie wkładu pieniężnego. Kasjer banku zatrzymuje ogłoszenie i przekazuje zlecenie księgowemu banku.

Odbiór zamówienia gotówkowego.

Bankowe polecenie odbioru gotówki to dokument, który formalizuje otrzymanie środków w różnych walutach od osób fizycznych do kasy banku i dokumentuje otrzymanie środków do kasy banku. waluta obca od osób prawnych (ruble są akceptowane od organizacji i indywidualnych przedsiębiorców po ogłoszeniu wkładu pieniężnego). Przyjęcie dodatkowe biuro gotówka bankowa z kasy centrali lub oddziału banku wystawiana jest także z poleceniem odbioru gotówki. Polecenie odbioru gotówki sporządzane jest przez klienta lub pracownika księgowego instytucji kredytowej. Po odpowiedniej weryfikacji i rejestracji przez pracownika księgowego dokument przyjęcia gotówki przekazywany jest do kasjera, a operacja odbioru gotówki przez kasjera banku zostaje zakończona. Formularz PKO jest zatwierdzony przez Regulamin Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej nr 318-P. Polecenie odbioru gotówki zawiera miejsce na wpis księgowy, kwotę wpłaty, symbole pieniężne, podpisy wpłacającego, kasjera i księgowego.

Zamówienie gotówkowe na wydatki.

Bankowe polecenie gotówkowe to dokument kasowy dokumentujący operacje wydawania gotówki w różnych walutach osoby oraz w celu wydawania walut obcych klientom - osobom prawnym (organizacjom wydawane są ruble gotówkowe zgodnie z czeki gotówkowe). Wydawanie gotówki kolekcjonerom i kasjerom w celu transportu lub załadunku bankomatów odbywa się również zgodnie z zleceniami wydawania gotówki 0402009. W wychodzących dokumentach kasowych (a także na paragonach) wskazane są symbole raportowania kasowego w celu wygenerowania raportu w formie 0409202 „Raport o obrocie gotówkowym » zgodnie z Dyrektywą Banku Rosji nr 2332-U. Zlecenie gotówkowe banku zawiera kupon do oderwania, miejsce na zapis księgowy, wystawiona kwota, dane dokumentu tożsamości odbiorcy, podpisy odbiorcy, kasjera, księgowego i kontrolera. Sprawdzone i wydane księgowi polecenie odbioru gotówki przekazywane jest kasjerowi, a osoba posiadająca odrywany kupon do tej kasy udaje się do kasy w celu dokończenia transakcji (w niektórych przypadkach odrywany kupon może nie być oddzielony od gotówki) polecenie odbioru). Formularz RKO jest zatwierdzony Regulaminem Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej nr 318-P.

Arkusz transportowy do torby.

Arkusz nadania worka (formularz 0402300) to dokument paragonu kasowego, będący zbiorem dokumentów składającym się z arkusza na worek, faktury na worek oraz paragonu na worek. Zgodnie z rozporządzeniem Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej nr 373-P, wszystkie osoby prawne I indywidualni przedsiębiorcy są zobowiązani przechowywać dalej konta bankoweśrodki pieniężne przekraczające limit salda gotówkowego. Organizacje i indywidualni przedsiębiorcy mogą wpłacać gotówkę do worków w bankach. Worki z gotówką do wpłaty instytucja kredytowa lub jego wewnętrzne jednostka strukturalna(VSP), są formowane i opieczętowane przez kasjera przedsiębiorstwa w taki sposób, że ich otwarcie jest niemożliwe bez widocznych oznak naruszenia integralności worka i plomby. W przypadku wydania worka z gotówką do instytucji kredytowej sporządzany jest protokół nadania worka pod numerem 0402300. W przypadku wpłaty gotówki za pośrednictwem sejfu automatycznego klient sporządza również arkusz nadania worka w formie 0402300.

Formularz oświadczenia o przekazaniu torby zatwierdzony jest rozporządzeniem Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej nr 318-P.

Polecenie odbioru i wypłaty gotówki.

Polecenie zapłaty i polecenie zapłaty to bankowy dokument kasowy składający się z dwóch części: części paragonowej i części wydatkowej. Transakcje dotyczące transportu gotówki pomiędzy instytucją kredytową a jej wewnętrzną jednostką strukturalną (VSP) można sformalizować za pomocą wpływów i wypływów gotówkowych w formularzu 0402007. Przychodząca część zlecenia wpływu środków pieniężnych jest wysyłana do instytucji kredytowej (VSP) otrzymującej gotówkę , I część eksploatacyjna Polecenie zapłaty i polecenie zapłaty pozostaje w instytucji kredytowej lub VSP wysyłającej gotówkę.

Formularz polecenia otrzymania i wydatku gotówkowego jest zatwierdzony rozporządzeniem Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej nr 318-P.

Karta wyglądu.

Karta depozytowa to bankowy dokument gotówkowy służący do gromadzenia środków. Aby odebrać gotówkę, w banku wydawane są karty depozytowe dla każdej organizacji. Przed wyjazdem na trasę zbieracze otrzymują puste worki, pełnomocnictwa do przewozu gotówki oraz karty wyglądu w formularzu 0402303. Przed otrzymaniem worka z gotówką od organizacji zbieracz przedstawia go kasjerowi organizacji niezbędne dokumenty, karta wyglądu i pusta torba. Po wypełnieniu karty pojawienia się przez kasjera organizacji pracownik windykacyjny w obecności kasjera organizacji sprawdza zgodność kwot pieniężnych wskazanych na karcie pojawienia się, fakturze za torbę, paragonie za bagażu, numer worka wskazany w karcie pojawienia się, fakturze i paragonie za bagaż oraz numer przyjętego worka z gotówką. Kiedy pracownicy odbierający gotówkę przekazują worki z gotówką, instytucji kredytowej do kontroli okazywana jest karta wyglądu 0402303. Księgowy banku sprawdza zgodność zapisów na fakturze z torbą i kartą wyglądu. Po weryfikacji karty obecności 0402303 zwracane są pracownikom zbiórki.

Formularz karty wyglądu jest zatwierdzony rozporządzeniem Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej nr 318-P.

Nakaz pamiątkowy:

bank księgowy nakazu pamiątkowego

Zestawienia akumulacyjne można sporządzać zarówno na podstawie debetu, jak i kredytu. Na przykład sporządzane jest zbiorcze zestawienie zleceń odbioru gotówki dla zamówień otrzymanych w ciągu miesiąca sumy pieniędzy do kasy organizacji, arkusz oszczędnościowy dla transakcji wydatków na rachunku bieżącym itp. Na koniec miesiąca, sumując zapisy w tych zestawieniach, ustala się całkowita kwota wyemitowanych lub otrzymanych środków.

Aplikacja zestawienia zbiorcze pozwala znacząco ograniczyć liczbę wpisów w rejestrach księgowych. Po wprowadzeniu takich wyciągów wszystkie transakcje gotówkowe za dany miesiąc są odzwierciedlane w księgowości w dwóch zapisach (jeden dla wpływów, drugi dla wydatków). Rejestrując dyspozycje pamiątkowe dla każdej transakcji gotówkowej, należałoby sporządzić tyle dyspozycji (a więc dokonać takiej samej liczby zapisów w księgach rachunkowych), ile było dokumentów kasowych.
Zamówienia pamiątkowe po wykonaniu są odnotowywane w rejestrze. Jednocześnie na zamówieniach pamiątkowych umieszczane są numery seryjne, pod którymi są zarejestrowane w dzienniku rejestracyjnym. Ogłoszenie o płatności gotówkowej:

1. „Ogłoszenie wkładu pieniężnego nr” – oznaczone numer seryjny dokument.

2. wskazuje się datę wpłaty gotówkowej oraz metoda werbalno-cyfrowa randki.

Wskazana jest nazwa organizacji wpłacającej środki oraz nazwisko, imię i patronimik bezpośredniego deponenta.

Wskazany jest numer konta osobistego organizacji otrzymującej.

Wskazana jest nazwa instytucji kredytowej przyjmującej środki.

Wskazana jest nazwa organizacji, na której konto wpłacane są środki.

Kwota środków otrzymanych w kasie instytucji kredytowej jest wskazana cyfrowo.

Kwota pieniędzy wpływająca do kasy jest rejestrowana. W tym przypadku kwota rubli jest podana słownie wielka litera i od początku linii i kopiejek - w liczbach.

Wskazane jest źródło otrzymania gotówki, tj. treść transakcji finansowej.

Osoba wpłacająca środki do kasy podpisuje się po skompletowaniu dokumentu.

Osoba, która przyjęła i sprawdziła dokument - księgowy lub pracownik operacyjny.

Kasjer instytucji kredytowej podpisuje się po otrzymaniu od darczyńcy środków w wysokości określonej w ogłoszeniu o wpłatach pieniężnych.

2. Odbiór

Kasjer instytucji kredytowej po otrzymaniu środków od deponenta i przed wystawieniem mu pokwitowania umieszcza pieczątkę.

3. Zamów

1. W kolumnie „DEBIT” wprowadź numer konta osobistego „Kasa organizacji kredytowej” zgodnie ze stosowanym planem kont księgowość.

2. W kolumnie „KREDYT” wskazany jest numer konta osobistego organizacji otrzymującej.

3. w kolumnie „Kwota (łącznie)” kwota środków otrzymanych przez kasę instytucji kredytowej jest wskazana cyfrowo.

4. w kolumnie „Symbole” wskazać symbol(e) pozycji paragonu zgodnie z nomenklaturą symboli przy sporządzaniu raportu nr 202.

5. w kolumnie „Prywatne” cyfrowo podaje się kwoty odpowiadające pozycjom dochodów wskazanym w kolumnie „Symbole”.

Potwierdzenie zamówienia gotówkowego:

Jednostka strukturalna - wskazuje jednostkę strukturalną organizacji, w której wygenerowano zlecenie odbioru gotówki.

Numer dokumentu – zawiera numer seryjny zlecenia odbioru gotówki. Podczas generowania zleceń odbioru gotówkowego należy zapewnić ciągłą numerację dokumentów.

Data utworzenia - wskazywana jest data wygenerowania dyspozycji przyjęcia gotówki.

Debet - wskazuje rachunek debetowy zapisu księgowego wygenerowanego na podstawie zlecenia. Z reguły to pole wskazuje konto księgowe 50.1 „Gotówka”.

Kod działu strukturalnego – wskazuje kod działu, do którego przydzielone są środki.

Konto korespondencyjne, subkonto - wskazuje rachunek kredytowy zapisu księgowego wygenerowanego na podstawie zamówienia.

Analityczny kod księgowy - wskazuje obiekt analityczny odpowiedniego konta.

Ilość, pocierać. policjant. - kwota pieniędzy otrzymanych w kasie jest wskazana cyfrowo.

Przyjęto od – wskazuje osobę, od której przyjmuje się gotówkę.

Powód - wskazana jest treść transakcja biznesowa.

W tym - wskazana jest kwota podatku VAT zarejestrowana liczbowo (jeżeli produkty, roboty budowlane, usługi nie podlegają opodatkowaniu, dokonuje się wpisu „bez podatku (VAT)”). Załącznik - zawiera wykaz załączonych dokumentów podstawowych i pozostałych, ze wskazaniem ich numerów i dat sporządzenia.

Zamówienie gotówkowe na wydatki:

Organizacja – podaj nazwę organizacji.

Jednostka strukturalna - wskazuje jednostkę strukturalną organizacji, w której wygenerowano zlecenie odbioru gotówki.

Numer dokumentu – zawiera numer seryjny zlecenia odbioru gotówki. Podczas generowania zleceń kasowych na wydatki należy zapewnić ciągłą numerację dokumentów.

Data utworzenia - wskazywana jest data wygenerowania dyspozycji przyjęcia gotówki.

Kod jednostki strukturalnej – wskazuje kod jednostki, z której wydatkowane są środki.

Rachunek korespondencyjny, subkonto - wskazuje rachunek obciążający zapisu księgowego wygenerowanego na podstawie zamówienia.

Kod rachunkowość analityczna- wskazany jest przedmiot rachunkowości analitycznej odpowiedniego konta.

Kredyt - wskazuje rachunek kredytowy zapisu księgowego wygenerowanego na podstawie zamówienia. Z reguły to pole wskazuje konto księgowe 50.1 „Gotówka”.

Ilość, pocierać. policjant. - kwota pieniędzy wydanych z kasy jest wskazana cyfrowo.

Wydanie - wskazuje osobę (nazwisko, imię, nazwisko rodowe), której wydawana jest gotówka.

Podstawa - wskazana jest treść transakcji biznesowej (cel wykorzystania środków).

Kwota - oznaczona na początku wiersza wielką literą, kwota paragonu słownie w rublach, przy czym słowo „rubel” („ruble”, „rubel”) nie jest skracane, kopiejki są oznaczone cyframi, słowo „kopek” również nie została obniżona. Jeżeli kwota dochodu wyrażona jest w walucie, rubel zastępuje się nazwą waluty.

Załącznik - zawiera wykaz załączonych dokumentów podstawowych i pozostałych, ze wskazaniem ich numerów i dat sporządzenia.

Otrzymane - wskazuje słownie kwotę wydanych środków. Pole wypełnia osoba otrzymująca środki w ramach zlecenia odbioru gotówki.

Wskazane jest imię i nazwisko, numer, data i miejsce wydania dokumentu tożsamości odbiorcy.

Prowadzenie oświadczenia na kwotę:

Numer worka podany jest w polach „paragon za nr worka”, „faktura za nr worka” i „paragon za nr worka”.

W polu „data” należy wpisać datę powstania worka z gotówką.

Od kogo - podaj pełne imię i nazwisko. przedstawiciel organizacji (na przykład kasjer wypełniający arkusz przelewu i tworzący torbę), jeśli gotówka jest przekazywana przez pracowników odbierających gotówkę, wówczas w tym polu wskazuje się nazwę firmy przekazującej gotówkę bankowi.

Odbiorca – odzwierciedlana jest informacja o tym, dla kogo pieniądze są przeznaczone i na jakie konto organizacji wpływają; na przykład, jeśli organizacja przenosi się pod koniec dnia wpływy pieniężne na Twój rachunek bieżący w banku obsługującym, wówczas linie „od” i „odbiorca” zostaną wypełnione w ten sam sposób.

Debet - wskazuje konto osobiste do rozliczania gotówkowego.

Kredyt to rachunek bieżący klienta w banku.

Z reguły organizacja nie musi wypełniać pól „debet” i „kredyt” w arkuszu przekazu, wiersze te można pozostawić puste; niezbędne informacje zostanie wniesiony przez pracownika instytucji kredytowej (banku) po otrzymaniu gotówki.

Kwota w liczbach – oznacza kwotę zdeponowaną w banku, wyrażoną w liczbach.

INN/KPP, OKATO - dane odbiorcy.

Rachunek bieżący – rachunek bankowy odbiorcy.

Bank deponenta i BIC – nazwa banku, w którym wpłacana jest gotówka, oraz jego BIC.

Bank odbiorcy i BIC – nazwa banku, w którym otwarty jest rachunek bieżący odbiorcy oraz jego BIC.

Kwota słowna – przekazywaną kwotę zapisuje się słownie.

Źródło otrzymania - źródło wpływów gotówkowych zgodnie z instrukcjami Banku Rosji.

Podpis – osoba odpowiedzialna za wypełnienie karty dostawy znaków workowych.

Na odwrotnej stronie wyciągu, faktury i paragonu znajduje się spis zdeponowanych środków pieniężnych, wskazujący nominały banknotów i monet, ich ilość i kwotę.

Jeżeli worek z gotówką nie zostanie przekazany odbierającemu pieniądze lub kasjer organizacji odmówi wydania worka z gotówką, pracownik kasowy organizacji MUSI wpisać „Odmowa” w wierszu dla tej daty w dniu kartę obecności i poświadcza wpis swoim podpisem.

Jeśli kasjer organizacji dokona płatności błędny wpis na karcie pojawienia się określony wpis jest przekreślony i wpisany w polach karty nowy wpis, co jest potwierdzone podpisem pracownika kasowego organizacji.

Pracownikowi kolekcjonerskiemu zabrania się dokonywania wpisów na karcie obecności.

Referencje

1.LINK (#"justify">.LINK (#"justify">.LINK (#"justify">.LINK (#"justify">.LINK (http://www.profbanking.com/forms-of- dokumenty-bankowe/dokumenty-księgowe-banku/1094-vedomost-k-sumke.html)

Zamów pracę

Nasi eksperci pomogą Ci napisać pracę z obowiązkowa kontrola za unikalność w systemie antyplagiatowym
Już teraz złóż wniosek z wymaganiami, aby poznać koszt i możliwość napisania.

Wszystkie dokumenty bankowe zawierające zapisy księgowe (w tym nakazy pamiątkowe) wraz z dołączonymi do nich pierwotnymi dokumentami księgowymi, a także sporządzony w formie papierowej dziennik kasowy wydatków, przesyłane są do szwalni na koniec dnia operacyjnego dokumenty księgowe. Dokumentami księgowymi są wszystkie dokumenty zawierające zapisy księgowe, pierwotne dokumenty księgowe, na podstawie których dokonano tych zapisów, a także rejestry księgowe podsumowujące informacje o rachunkach i transakcjach.

Do dokumentów księgowych banku zalicza się także zestawienie sald na rachunkach pierwszego i drugiego rzędu, rachunkach osobistych, kontach bilansowych i pozabilansowych.

Bankowe dokumenty gotówkowe to formy dokumentów określone w rozporządzeniu Banku Rosji nr, nr i nr instrukcji, nr instrukcji, które służą do przetwarzania transakcji gotówkowych w banku komercyjnym. Dokumenty kasowe pokwitowań, dokumenty kasowe wydatków, dzienniki kasowe, zaświadczenia sprawozdawcze, rejestry transakcji, wyciągi za torby, faktury za torby, akty przeliczenia - wszystko to jest dokumentem kasowym.

Formularze bankowych dokumentów księgowych i formularze dokumentów kasowych podane są w dziale „Dokumenty księgowe i kasowe banku”, formularze te są dostępne do przeglądania i pobierania, a dla każdego dokumentu podany jest krótki opis.

– dokument bankowy do sporządzenia zapisu księgowego na podstawie danych pierwotnego dokumentu księgowego. Formę nakazu pamiątkowego zatwierdzono Rozporządzeniem Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 29 grudnia 2008 r. „W sprawie trybu sporządzania i realizacji nakazu pamiątkowego”. Sporządza się pamiątkowe polecenie przetworzenia zapisów księgowych w przypadkach, gdy formularz pierwotnego dokumentu księgowego, na podstawie którego dokonuje się zapisu księgowego, nie zawiera szczegółów (pól) do wskazania rachunków dla obciążeń i uznań, których zapisy księgowe są zrobione. Niedozwolone jest używanie nakazu pamiątkowego jako dokumentu rozliczeniowego (tzn. w przypadku wpływu na rachunki bankowe klientów należy stosować polecenia płatnicze, wezwania do zapłaty, przekazy bankowe i inne dokumenty rozliczeniowe).

Za pomocą nakazu pamiątkowego można sformalizować zapis księgowy, w którym jeden rachunek debetowy i jeden rachunek kredytowy, a także zapisy księgowe, w których jeden rachunek debetowy odpowiada kilku rachunkom kredytowym lub w których kilka rachunków debetowych odpowiada jednemu rachunekowi kredytowemu. Niedopuszczalne jest sporządzanie skonsolidowanego nakazu memoriałowego (jak było to możliwe przed 2010 rokiem) linia po wierszu, wpisując kilka wpisów, z których każdy zawiera własną korespondencję księgową.

– dokument formalizujący wpłynięcie środków w różnych walutach od osób fizycznych do kasy banku oraz dokumentujący wpłynięcie waluty obcej do kasy banku od osób prawnych i przedsiębiorców (od organizacji i przedsiębiorców indywidualnych akceptowane są ruble zgodnie z ). PKO wykorzystywane jest także przy wykonywaniu szeregu innych transakcji gotówkowych. Formularz PKO został zatwierdzony przed 1 listopada 2014 roku i obowiązuje od 1 listopada 2014 roku nowa forma Dyspozycja kasowa z paragonem Dyspozycja kasowa z paragonem zawiera odrywany kupon, posiada pola na dane wpłacającego, kod dokumentu, zapis księgowy, kwotę wpłaty, podpisy wpłacającego, kasjera i księgowego.

Przejdź przez bankowość na stronie internetowej!

- jest to dokument kasowy, który formalizuje transakcje dotyczące wydawania gotówki w różnych walutach osobom fizycznym oraz wydawania walut obcych klientom - osobom prawnym i przedsiębiorcom (organizacje wydają ruble gotówkowe za pomocą czeków gotówkowych). Wydawanie gotówki kolekcjonerom i kasjerom w celu transportu lub załadunku bankomatów odbywa się również zgodnie z zleceniami wydawania gotówki 0402009. W dokumentach wychodzących (a także na rachunkach) są one wskazane w celu wygenerowania raportu „Kasy Raport obrotów” zgodnie z Dyrektywą Banku Rosji nr. Polecenie odbioru gotówki bankowej zawiera odrywany kupon, miejsce na zapis księgowy, wydaną kwotę, informację o dokumencie tożsamości odbiorcy, podpisy odbiorcy, kasjera, księgowego i kontrolera oraz pole na wpisanie kod dokumentu. Zweryfikowane i zrealizowane przez księgowych polecenie odbioru gotówki przekazywane jest kasjerowi, a klient z odrywanym kuponem do tej kasy udaje się do kasy w celu dokończenia transakcji (w niektórych przypadkach odrywany kupon kuponu nie można oddzielać od zlecenia odbioru gotówki). Formularz RKO został zatwierdzony przed 1 listopada 2014 r.; od 1 listopada 2014 r. obowiązuje nowy formularz nakazu wydatkowania środków pieniężnych, zatwierdzony dyrektywą Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej nr 2014/2014.

– bankowy dokument kasowy wprowadzony 1 listopada 2014 roku i stanowiący zestaw dwóch dokumentów: polecenie kasowe i polecenie walutowe. Walutowe zlecenie gotówkowe służy do realizacji zakupów i sprzedaży gotówkowej waluty obcej za ruble, a także przewalutowania gotówkowej waluty obcej (zakup i sprzedaż jednej waluty obcej na drugą). Zlecenie gotówkowe walutowe zawiera pole na kod rodzaju operacji, który jest wskazany zgodnie z załącznikiem nr 2 do Instrukcji Banku Rosji z dnia 16 września 2010 r. Nr. Zlecenie walutowe zawiera pola na kwotę otrzymanej gotówki w jednej walucie oraz na kwotę wydanej gotówki w innej walucie, natomiast na dole zlecenia walutowego znajdują się pola do korespondencji rachunków odzwierciedlającej różnicę kursową powstałą w trakcie działanie.

Forma przekazu gotówkowego w walucie jest zatwierdzona przez Dyrektywę Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej nr.

to bankowy dokument kasowy, którego nowa forma została wprowadzona 1 listopada 2014 roku. Zlecenie przekazania przedmiotów wartościowych służy do sformalizowania operacji przyjęcia różnych przedmiotów wartościowych do skarbca kasowego i wydania ze skarbca, czemu towarzyszy rachunkowość pozabilansowa. Zlecenie zawiera pola na nazwę i ilość przedmiotów wartościowych, informacje o ich właścicielu, a także na konta pozabilansowe dla obciążeń i kredytów. Na zlecenie przekazywane są różne przedmioty wartościowe, w tym wątpliwe i niewypłacalne banknoty Banknoty Banku Rosji Banku Rosji noszące ślady fałszerstwa, wątpliwe banknoty, wątpliwe monety obce kraje, noszące znamiona fałszerstwa, banknoty obcych krajów, uszkodzone banknoty i monety obcych krajów, metale szlachetne.

Formularz zlecenia przeniesienia wartości jest zatwierdzony przez Dyrektywę Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej nr 10.

– jest to dokument paragonowy, czyli zbiór dokumentów składający się z wyciągu za torbę, faktury za torbę oraz paragonu za torbę. Zgodnie z Dyrektywą Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej nr osoby prawne - klienci banku samodzielnie ustalają limit salda gotówkowego w swojej kasie fiskalnej i są zobowiązani do przechowywania pieniędzy przekraczających limit salda na rachunkach bankowych (przedsiębiorcy indywidualni i małe firmy nie mogą ustalać limitu salda gotówkowego).

Organizacje mogą deponować gotówkę w workach w bankach. Worki z gotówką przeznaczone do przekazania instytucji kredytowej lub jej wewnętrznej jednostce strukturalnej (VSP) są formowane i zamykane przez kasjera przedsiębiorstwa w taki sposób, że otwarcie ich nie jest możliwe bez widocznych oznak naruszenia integralności worka i plomby . W celu przekazania worka z gotówką do instytucji kredytowej sporządzany jest protokół nadania worka 0402300. W przypadku wpłaty gotówki za pośrednictwem sejfu automatycznego klient sporządza również arkusz nadania worka w formularzu 0402300. 1 listopada 2014 roku wprowadzono nową formę arkusza spedycyjnego worka zgodnie z Dyrektywą Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej nr 1. Zatwierdzono dotychczasowy wzór karty przekazania worka.