Celem fikcyjnej upadłości jest. Fałszywe ogłoszenie upadłości osoby fizycznej

Głównymi celami fikcyjnej upadłości są uzyskanie odroczenia (planu ratalnego) spłaty zadłużenia, zmniejszenie lub umorzenie długu poprzez wprowadzenie wierzycieli w błąd poprzez publiczne ogłoszenie o niewypłacalności, przed ogłoszeniem którego płynne aktywa organizacji zostały przeniesione na własność spółek zrzeszonych.
W celu przeprowadzenia fikcyjnej upadłości z reguły tworzone są sytuacje formalnej nieobecności Pieniądze dokonać płatności na rzecz wierzycieli.

Kara za fikcyjne bankructwo

Zakres kar za fikcyjne bankructwo, zgodnie z art. 197 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej, waha się od grzywny w wysokości 100 tysięcy rubli do dość długiego pozbawienia wolności.
Jednak do niedawna możliwość „odpowiedzi rublem”, a tym bardziej pójścia do więzienia na sześć lat, wydawała się przedsiębiorcom bardziej mitologiczna niż realna. Jedną z przyczyn był brak ustalonego mechanizmu ścigania tego typu przestępstw oraz niewystarczające kompetencje pracowników egzekwowanie prawa. Obiektywnie wynika to ze złożoności dowodu, powiązania takich spraw z prawem podatkowym, administracyjnym i innymi gałęziami prawa, a także koniecznością posiadania wiedzy z zakresu zarządzania i finansów, znajomości specyfiki działalności upadłego. Znacząca ilość fikcyjne bankructwa nie są uwzględniane w statystykach ze względu na brak dowodów. Ukryty (ukryty) charakter przestępstw i czas ich trwania często nie pozwalają na odróżnienie takich czynów od czynów prawnych popełnionych w toku zwykłych czynności. działalność gospodarcza.

Mówiąc o ofiarach tego typu przestępstw – wierzycielach, warto zauważyć, że zwalczanie upadłości kryminalnych jest procesem niezwykle kosztownym. Wynika to z czasu trwania samego postępowania, konieczności pozyskania wysoko wyspecjalizowanych specjalistów w tym zakresie, a także bezpośrednio w przedsiębiorstwie dłużnika, przeprowadzenia ocen, badań, gromadzenia i zabezpieczania dowodów oraz przeprowadzania innych niezbędne środki. Często takie procedury przeradzają się w długotrwałe konfrontacje.

Przypadki, gdy organizatorzy upadłość karna stanął przed skuteczną i długotrwałą konfrontacją, którą wcześniej można było policzyć niemal na palcach.
Najczęściej inicjatorzy nie napotykali godnego oporu, a ich przeciwnicy nie sięgali nawet po podstawowe metody i środki w celu obrony swoich praw.

notatka

Oznaki przygotowania do fikcyjnej upadłości: zmiana składu założycieli, zawieranie transakcji nieopłacalnych ekonomicznie, tworzenie nowych przedsiębiorstw o ​​tym samym składzie założycieli lub organów zarządzających.

Kolejnym standardowym posunięciem było praktycznie zwycięstwo obu stron – zainicjowanie upadłości i zaproponowanie własnego menedżera. Aby mieć większość w rejestrze wierzycieli i tym samym kontrolować procedurę.

Istnieje wiele sposobów na nielegalne zdobycie przewagi w rejestrze. Jednym z nich jest tworzenie sztucznego długu w celu wszczęcia upadłości. Konkluzja jest taka, że ​​wierzyciel „przyjazny” dłużnikowi zyskuje możliwość powołania syndyka tymczasowego – jako pierwszego wierzyciela, który złożył wniosek o ogłoszenie upadłości, a także syndyka – jako wierzyciela większościowego na pierwszym zgromadzeniu.

Jeśli zaś chodzi o sądy, to w zdecydowanej większości przypadków podchodziły one do problemu fikcyjnych długów w upadłości, stawiając wyłącznie na znaki formalne„rzeczywistość” transakcji. Pozwoliło to upadłemu fakultatywnie„wyjdź bez szwanku.
Ale sytuacja zaczyna się zmieniać. Oceńcie sami…

Identyfikacja oznak celowego bankructwa

Warto choćby postawić zniechęcającą tezę, że rozpoznawanie znaków celowe bankructwo jest obarczona ściganiem jego organizatorów, ale nie uniemożliwia kontynuacji postępowania, zawartego w postanowieniu Sądu Arbitrażowego Terytorium Krasnodarskiego z dnia 07.04.2015 r. w sprawie nr A32-39749/2014.

Powołując się na paragraf 6 uchwały Plenum Naczelnego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej z dnia 15 grudnia 2004 r. nr 29 „W niektórych kwestiach praktyki stosowania Prawo federalne„O niewypłacalności (upadłości)” krasnodarscy słudzy Temidy wskazali, że firma, która była zadłużona aż czterech tuzinów kontrahentów, składając wniosek o ogłoszenie upadłości, musiała udowodnić nadmierną wielkość zobowiązania pieniężne oraz obowiązki uiszczania obowiązkowych opłat przekraczających wartość ich majątku.

I zrobiła to: według gazet okazało się, że firma miała niespełnione zobowiązania -
o 52 miliony rubli. Nie ma nieruchomości, a także ruchomości. Należności, które są problematyczne w ściąganiu jest mnóstwo, a trudne pieniądze na spłatę długów to pestka. Sędziowie nie zawracali sobie specjalnie głowy dochodzeniem, ilu wspólników spółki było jedynie wierzycielami „nominalnymi” i gdzie zniknęły wszystkie środki trwałe.

Zatem, sąd arbitrażowy dochodzi do wniosku, że wniosek jednego z wierzycieli (największego) o zarządzenie sądowego badania finansowo-ekonomicznego i zawieszenie postępowania do czasu sprawdzenia zasadności wniosku o ogłoszenie upadłości dłużnika podlega odrzuceniu, biorąc pod uwagę dokumenty przedstawione w materiałach sprawy o niespełnionych zobowiązaniach i niedostatku majątku.

Ochrona praw wierzycieli działających w dobrej wierze

Koniec dominacji „dokumentu” czyli podejście formalne w sprawach „upadłościowych” można zastosować bardzo niestandardową definicję Kolegium Ekonomiczne Sąd Najwyższy RF (IES) z dnia 25 lipca 2016 r. nr 305-ES16-2411, mający na celu ochronę praw wierzycieli działających w dobrej wierze.

Jak już wspomniano, w praktyce pozbawionemu skrupułów dłużnikowi nie jest trudno zawrzeć ugodę z „zaprzyjaźnionymi” wierzycielami lub stworzyć „własnego” rachunki do zapłaty. Sędziowie stanęli przed takim przypadkiem.

Tak więc w 2013 roku duży bank udzielił spółce pożyczki w wysokości 70,4 mln rubli na zakup nieruchomości. Zakładano, że później ta nieruchomość zostanie wynajęty (właśnie taką działalnością zajmowała się wówczas firma). Jednak zamiast tego dosłownie miesiąc później firma „zawyżyła” wszystko fundusze kredytowe, a w niektórych nawet część ich własnych aktywa inne niż podstawowe. Mianowicie zawarła umowę na dostawę 344 ton produkty mięsne z konkretnym indywidualnym przedsiębiorcą. Co więcej, za dużą kwotę - 78 milionów rubli.

Sześć miesięcy później przedsiębiorca poszedł do sądu i powołując się na nie zapłacenie za towar, zażądał od firmy odzyskania 78 mln rubli długu i 1,8 mln rubli odsetek. Spółka nie sprzeciwiła się pozwowi, w wyniku czego we wrześniu 2014 roku Sąd Arbitrażowy Obwodu Moskiewskiego go uwzględnił. Miesiąc później indywidualny przedsiębiorca wszczął kolejną sprawę – ogłoszenie upadłości firmy (A41-63886/2014). I znowu wszystko szło jak w zegarku: 3 grudnia wprowadzono postępowanie kontrolne w stosunku do spółki, a indywidualny przedsiębiorca został wpisany do rejestru wierzytelności. Ogólnie rzecz biorąc, dość prymitywnie wdrożony „schemat” działał bardzo skutecznie. W ten sposób wyimaginowany wierzyciel mógł wyprzedzić bankierów i przejąć kontrolę nad procedurą upadłościową.

Bankierzy, którym nigdy nie udało się spłacić kredytu, postanowili zainterweniować w tej sytuacji, odwołując się od wyroku sądu w sporze dotyczącym zadłużenia z tytułu umowy dostawy do X Arbitrażowego Sądu Apelacyjnego. Transakcja jest wyimaginowana – zapewniał bank, odwołując się do zdrowego rozsądku. Jego prawdziwym celem jest stworzenie sztucznego długu.

Na poparcie tej tezy podano wiele powodów. Jeden przedsiębiorca dostarczył zbyt dużo mięsa w bardzo krótkim czasie. Poza tym, gdzie nagle firma tak bardzo zainteresowała się produktami mięsnymi i jak zamierzała je wykorzystać? Przecież wcześniej tę organizację w ogóle nie zajmowała się taką działalnością, nie posiadała nawet sprzętu do przetwarzania i przechowywania. A na czym polega to przyciąganie niespotykanego zaufania? Wcześniej firma nigdy nie współpracowała z tym konkretnym przedsiębiorcą
nie zadziałało i nagle wszystko na Ciebie: lwia część towaru (i to niezgodnie z warunkami umowy) jest dostarczana bez zapłaty.

Niestety, cała argumentacja bankierów pozostała głosem wołającego na pustyni. Żadnego odwołania
ani w kasacji (AC Okręgu Moskiewskiego) te wszystkie niuanse nie wydawały się niezwykłe. Byli całkiem usatysfakcjonowani fakturami przedstawionymi przez „dostawcę”, które potwierdzały fakt przekazania mięsa i zostały wystawione odpowiednio. W efekcie roszczenie „upadłościowe” przedsiębiorcy w Jeszcze raz był całkowicie usatysfakcjonowany.

notatka

Upadłość umyślna to popełnienie przez kierownika przedsiębiorstwa, indywidualnego przedsiębiorcę lub obywatela umyślnych działań lub zaniechań, które w następstwie doprowadziły do niewypłacalność finansowa(Artykuł 195 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej). Fikcyjne bankructwo to celowo fałszywe ogłoszenie publiczne ten temat działalność gospodarcza jest w stanie upadłości (art. 197 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej).

Szuka wsparcia ze strony wyższych władz sąd przedstawiciele banku wskazali, że sądy w sposób nieuzasadniony ograniczyły się do badania okoliczności typowych dla zwykłej dostawy. Transakcja pomiędzy indywidualnym przedsiębiorcą a upadłą spółką nie była jednak taką transakcją. Sędziowie zignorowali istotne argumenty powoda i dokonali formalnej oceny materiału dowodowego.

Trzej sędziowie Kolegium Ekonomicznego Sądu Najwyższego Federacji Rosyjskiej również nie byli usatysfakcjonowani powierzchownym podejściem swoich kolegów niższego szczebla. Przypomnieli o tym wydając wyrok cecha charakterystyczna fikcyjna transakcja to brak celu osiągnięcia zadeklarowanych wyników.

„Zawierając umowę na pokaz, strony poprawnie sporządzają wszystkie dokumenty, ale tworzą prawdziwe konsekwencje prawne nie staraj się. Oznacza to, że dowód jedynie formalnego wykonania umowy jest wyraźnie niewystarczający” – stwierdza orzeczenie Sądu Najwyższego Federacji Rosyjskiej. Ponadto sędziowie podkreślają, że jeśli ma to wpływ na sprawę „upadłościową” – w szczególności
na pytanie o wpis do rejestru. Sąd musiał sprawdzić obecność rzeczywiste relacje
o doręczenie, a jeżeli istnieją przekonujące dowody wskazujące na niemożność doręczenia, przerzucić ciężar dowodu na pozwanego. Władze niższego szczebla generalnie ignorowały jednak wszelkie argumenty banku, którego prawa zostały naruszone poprzez wpisanie do rejestru „dostawcy” „przyjaznego” dłużnikowi. W rezultacie werdykty wszystkich sądy niższe umorzono, a sprawę skierowano do ponownego rozpatrzenia.

Tak, to jeszcze nie jest wynik konfrontacji. Ale precedensem jest to, że choć raz to sumienny wierzyciel, a nie syndyk masy upadłościowej, zdołał przekonać sąd o fakcie wyimaginowanej transakcji. W wspomniany przypadek Kolegium Ekonomiczne Sądu Najwyższego Federacji Rosyjskiej utworzyło wystarczające jasne instrukcje sądy weryfikują zasadność wyraźnie podejrzanych roszczeń. Nakazuje sądom bardziej szczegółowe badanie umów już na etapie wpisania wierzytelności do rejestru wierzycieli. Pozytywnym skutkiem decyzji „najwyższych arbitrów” jest to, że w dalszym ciągu potwierdza ona konkretność mechanizmy prawne zapewnienie praw do legalna ochrona osób nie zaangażowanych w sprawę. Przecież bank, jako wierzyciel pozwanego w sprawie, interweniował w procesie zwykłym, a nie w postępowaniu upadłościowym. Ogólnie rzecz biorąc, sądy otrzymały „instrukcję, aby zachować uwagę” i nie ma nadziei, że ją zignorują.

Zapobieganie fikcyjnym bankructwom

Jak widzimy, nie tylko słudzy Temidy, śledczy czy menadżerowie arbitrażu, ale także wierzyciele potrafią przeciwstawić się fikcyjnym bankructwom. Zrozum, gdzie kończą się ryzyka działalności biznesowej, nieefektywne zarządzanie, zmiany warunków rynkowych, wpływ Kryzys ekonomiczny i zaczyna się nielegalna działalność indywidualny lub grupy ludzi jest niezwykle trudne. W związku z tym najskuteczniejszą taktyką wierzyciela w przypadku upadłości są działania zapobiegawcze, mające na celu wyeliminowanie samej możliwości poniesienia strat. I jest to całkiem osiągalne kompetentna organizacja praca z dłużnikami.

Oczywiście dłużnik może mieć takie problemy, że faktycznie traci zdolność do spłaty zadłużenia. Najczęściej jednak taki rozwój wydarzeń można albo przewidzieć, analizując sytuację dłużnika, albo zapobiec temu, podejmując działania w porę, nie czekając, aż dłużnik zbankrutuje.

Większość wierzycieli rzadko zbiera informacje o potencjalnym dłużniku przed dokonaniem transakcji, choć sposobów i usług jest na to mnóstwo. I zupełnie na próżno.

Aby zapobiec celowym i fikcyjnym upadłościom, prawnicy zalecają wierzycielom:

• V obowiązkowy prowadzić wstępna kontrola kontrahent. Można tego dokonać za pośrednictwem otwartych źródeł (strona internetowa Federalnej Służby Podatkowej, akta spraw arbitrażowych, strona internetowa sądu). jurysdykcja ogólna pod adresem potencjalnego dłużnika, strony internetowej Rosreestr itp.) i za pomocą różne usługi w sprawie gromadzenia informacji o charakterze prawnym i osoby Oh;
• dokładnie sprawdź dokumentację dostarczoną przez dłużnika (dokumenty założycielskie i tytułowe, zarządzenia i decyzje potwierdzające uprawnienia zarządcy, sprawozdania podatkowe i księgowe, dane sprawozdawczości zarządczej, inna dokumentacja);
• wykluczyć możliwość przekazywania dokumentów do podpisu za pośrednictwem osób trzecich, aby zapobiec możliwości ich podpisania przez osoby nieuprawnione;
• regularnie oceniaj sytuację finansową partnerów przez cały okres obowiązywania umowy;
• monitor kondycja finansowa poręczyciele, poręczyciele, ubezpieczyciele i inne osoby przez cały okres realizacji umowy;
• zawierać w umowach warunek udzielenia przez kontrahenta informacji w przypadku zagrożenia upadłością;
• aktywniej uwzględniać w umowach, oprócz warunków kary, także warunki dotyczące zastawu, zatrzymania rzeczy, poręczenia, samodzielnej gwarancji, kaucji, zabezpieczenia. Co więcej, formalna obecność zabezpieczenia nie jest wystarczająca. Pożyczkodawca powinien okresowo sprawdzać jego faktyczną dostępność i bezpieczeństwo. W niektórych przypadkach wskazane jest zainstalowanie monitoringu wizyjnego, który zapobiegnie nieuprawnionemu zabraniu zabezpieczenia, a także nagranie tego procesu w celu
  wszczęcie sprawy karnej;
• osiągnięcie terminowego wpisania wierzytelności do rejestru wierzycieli;
• publicznie ogłaszać popełnione naruszenia i oznaki fikcyjnego procesu upadłościowego.

Tak, wprowadzenie niektórych z proponowanych środków (na przykład monitoring wideo zabezpieczenia) może nastąpić wyłącznie duże firmy, ale większość z nich jest publicznie dostępna.

Oznaki możliwej fikcyjnej upadłości:

• pogorszenie sytuacji finansowej dłużnika;
• dłużnik dokonuje działań mających na celu reorganizację lub likwidację, wycofanie majątku, zatajenie dokumentacji i/lub mienia oraz inne podobne działania;
• zmiana dyrektora, uczestników (akcjonariuszy) spółki będącej dłużnikiem, zmiana adresu siedziby, nazwy;
• identyfikowanie problemów z zapewnieniem wykonania zobowiązania oraz braku możliwości ustanowienia dodatkowego zabezpieczenia;
• stwierdzenie faktu niezgodności z rachunkowością i/lub raportowanie podatkowe prawdziwa sytuacja od rzeczy;
• istotna zmiana wskaźników księgowych i/lub sprawozdawczości podatkowej, w tym przeszacowanie aktywów i/lub pasywów, wymiana aktywów, niedoszacowanie/zawyżenie wartość księgowa nieruchomości, rejestracja aktywów płynnych jako niepłynnych z późniejszym odpisem, umorzeniem aktywów itp.;
• odmowa dostarczenia jakichkolwiek dokumentów;
• odmowa wstępu na miejsce zabezpieczenia;
• wcześniejsza spłata zobowiązań wobec innych wierzycieli;
• pojawienie się nowych wierzycieli i/lub dłużników mających znaczną kwotę zobowiązań wobec dłużnika;
• emisja i/lub zakup weksli na znaczne kwoty;
• prowadzenie działalności innej niż podstawowa;
• wypowiedzenie umowy ubezpieczenia odpowiedzialności i/lub majątku dłużnika;
• nabytek niezbędne towary po zawyżonych cenach;
• odzwierciedlenie w rachunkowości nieistniejących danych dotyczących zobowiązań;
• przypisanie dochodów bieżących do przychodów przyszłych okresów;
• przypisanie przyszłych wydatków do bieżących wydatków.

Składnik podatkowy

Podsumowując, aby zniechęcić przedsiębiorców myślących o możliwości fikcyjnego bankructwa do realizacji swoich przemyśleń, przypomnijmy procesy sądowe Federalna Służba Podatkowa stara się udowodnić, że upadłość jest fikcyjna w związku z uchylaniem się od płacenia podatków przez podmiot. Kilka lat temu takie działania urzędników skarbowych często nie kończyły się zwycięstwem,
ale porażek było więcej niż wystarczająco.

Typowy przypadek: szef jednej ze spółek Krasnodar LLC został uznany przez sąd za winnego zorganizowania fikcyjnego bankructwa. Jak poszkodowanego W szczególności sprawa dotyczyła MIFTS nr 13 dla Terytorium Krasnodarskiego ze stratą w postaci 3,5 mln rubli niezapłaconych podatków do skarbu państwa.

Dość niezdarna próba odzyskania tej szkody na drodze sądowej od urzędnika firmy przed końcem postępowanie upadłościowe i organy podatkowe podjęły działania. Jak można się domyślić, nie udało im się to. „Osobą prawnie zobowiązaną do płacenia podatków nie jest osoba oskarżona o przestępstwo, ale organizacja. W kontrowersyjnych stosunkach prawnych niezapłacenie podatku dopuściła się osoba prawna i nie można go kwalifikować jako szkody spowodowanej działaniem oskarżonego” – stwierdza decyzja Arzgisky’ego Sąd rejonowy 07.01.2014 w sprawie nr 2-239/2014.

Ponadto sąd, kierując się art. 1068 Kodeks cywilny RF, doszedłem do wniosku
co zrobił oskarżony przestępstwo podatkowe, będąc na stanowisku szefa firmy, czyli pełniąc swoje obowiązki pracownicze, w związku z czym osoba prawna jest również odpowiedzialna za działania swojego pracownika. Sędziowie podparli swoje wnioski odesłaniami do wyroku Trybunał Konstytucyjny RF z dnia 22 stycznia 2004 r. nr 41-O oraz uchwała Plenum Sądu Najwyższego Federacji Rosyjskiej z dnia 28 grudnia 2006 r. nr 64.

Ale czasy się zmieniają. Obecnie praktyką jest przyciąganie do siebie osób kontrolujących organizację dłużnika odpowiedzialność pomocnicza(Artykuł 10 ustawy federalnej nr 127-FZ „O niewypłacalności (upadłość)”), w połączeniu z niemożnością umorzenia takiego długu w trakcie postępowania upadłościowego osoby fizycznej, staje się skuteczną zachętą do rezygnacji z zamiaru „fikcyjnej upadłości .” Jeśli chodzi o dłużników-osoby fizyczne,
wówczas powinni się niepokoić pierwszym precedensem braku zwolnienia z długów osoba zbankrutowana(definicja AK Obwód nowosybirski od 24.03.2016r
nr A45-24580/2015).

Redakcja „PB”Siergiej Daniłow

Tendencje rynkowe są takie, że kwota zaciągniętych zobowiązań pieniężnych może przekroczyć tę kwotę negocjowalne działania. Nadwyżka kosztów nad dochodami jest pierwszą oznaką upadłości, gdy osoba prawna lub osoba fizyczna nie jest w stanie spłacić pożyczki wierzycielom. Rozwój pułapki zadłużenia może skłonić przedsiębiorcę lub menedżera do oszustwa pieniężnego. Fikcyjne bankructwo choć może pomóc w wyjściu z sytuacji, będzie to naruszenie Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej.

Doprowadzenie organizacji do celowego bankructwa zmusza osobę prawną lub osobę fizyczną do przestrzegania prawa federalnego danego kraju. Zastanówmy się nad wszystkimi konsekwencjami takich działań dla szefa firmy i osób zaangażowanych w umyślne bankructwo. Oraz tekst ustawy federalnej o upadłości i niewypłacalności

Co to jest upadłość celowa?

Fikcyjne bankructwo - popularne zjawisko wśród przedsiębiorców i biznesmenów. Jest to jeden ze sposobów, aby nie spłacić długu - ponad 100 tysięcy rubli w ciągu trzech miesięcy od daty płatności. Zgodnie z prawem metoda ta określana jest jako „postępowanie upadłościowe”.

Osoba prawna lub osoba fizyczna celowo oszukuje wierzycieli, aby uzyskać odroczenie, dyskonto długów, plan ratalny, a nawet niespłatę pożyczki. Niektórzy przestępcy uznają firmę za fikcyjną upadłość w celu uzyskania dużej sumy pieniędzy.

Jeżeli ujawnione zostaną ukryte zamiary osoby fizycznej lub prawnej, przestępstwo będzie pociągać za sobą odpowiedzialność karną. Karą dla menadżera lub przedsiębiorcy jest kara grzywny, praca przymusowa lub kara pozbawienia wolności.

Warto zaznaczyć, że osoba fizyczna lub prawna po stworzeniu fikcyjnej upadłości składa wniosek do sądu polubownego o stwierdzenie niewypłacalności finansowej. Następnie kierownik sprawdza dokumentację, Informacje finansowe i sprawozdania organizacyjne. Na podstawie wyników analizy menedżer otrzymuje wynik w postaci współczynnika. Jeśli:

• Jeden i powyżej to wyraźne oznaki fikcyjnego bankructwa;
• Mniej niż jeden – wniosek jest uzasadniony prawnie i ekonomicznie.

Jeżeli po analizie menadżer okaże się pierwszą opcją, sąd dowie się, w jaki sposób dłużnik wycofał środki. Jeżeli osoba prawna lub osoba fizyczna udowodni rzeczywistą niewypłacalność, część pieniędzy może zostać zakwestionowana.

Oznaki

Oznakami fikcyjnej niewypłacalności osoby fizycznej i prawnej są:

• Częściowa spłata zadłużenia, w której część środków zostaje wstrzymana ze spłaty;
• Sprzedaż drogiego sprzętu i wymiana na mniej płynny. W okresie objętym kontrolą zarządcy ukrywają część nieruchomości;
• Wypłata gotówki w celu uchylania się od płacenia podatków;
• Wniosek nieopłacalny obiecujące oferty naruszające interesy przedsiębiorstwa;
• Przelew środków w odrębnych transzach na rachunki osób powiązanych;
• Otrzymanie pieniędzy od wierzycieli poprzez zestawienie fałszywych wskaźników dobrobytu firmy;
• Kupowanie produktów po zawyżonej cenie;
• Korekta danych rzeczywistych w raporcie księgowym na dochodowe.

W miarę wyjaśniania sprawy mogą pojawić się kolejne przesłanki fikcyjnej upadłości.

Oznakami celowego zrujnowania jednostki są: celowe spowodowanie „wyczerpania finansowego”, ukrywanie majątku lub jego sprzedaż po niskiej cenie.

Ruina finansowa osoby prawnej jest uważana za oszukańczą, jeżeli dłużnik tego nie robi zostanie przetestowany zarządzającego i jeżeli upadłość odpowiada oznakom umyślnej niewypłacalności finansowej.

Odpowiedzialność zgodnie z Kodeksem karnym Federacji Rosyjskiej

Odpowiedzialność za celowe ogłoszenie upadłości spoczywa na wszystkich zaangażowanych w nią osobach. Jeżeli sąd ujawni istnienie prawdziwych motywów fikcyjnego „uszczuplenia” finansowego, osoba prawna lub fizyczna zostanie pociągnięta do odpowiedzialności zgodnie z artykułami: 197 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej i 14.12 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Rosji Federacja.

Konsekwencje fikcyjnej upadłości obejmują zarówno odpowiedzialność administracyjną, jak i karną. Zgodnie z art. 14.12 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej osobie fizycznej lub prawnej grozi kara w wysokości od 100 do 300 tysięcy rubli, w zależności od wielkości szkody. Odzysk można wyrazić jako dowolny dochód uzyskany w określonym okresie.

Odpowiedzialność karna oznacza karę pozbawienia wolności do 6 lat zgodnie z art. 197 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej. Warto zaznaczyć, że sąd może nałożyć sankcje również w formie prace publiczne na okres do 5 lat.

Kara dla osoby prawnej

Upadłość osoby prawnej ma miejsce, gdy dłużnik nie jest w stanie spłacić długów wobec wierzycieli lub celowo wycofał środki z aktywów LLC. W takim przypadku założyciel zostaje pociągnięty do odpowiedzialności karnej lub administracyjnej.

Warto zaznaczyć, że w praktyce najczęściej odpowiedzialność za czyn niezgodny z prawem spada na osoby niemające udziału w fikcyjnej upadłości: zastępcy kierowników, księgowi, przedstawiciele finansowi.

Odpowiedzialność administracyjna ma miejsce, gdy wysokość szkody jest mniejsza niż 1,5 miliona rubli i może skutkować karą grzywny w wysokości od 5 000 do 10 000 rubli oraz dyskwalifikacją do 6 lat (niezdolność do wykonywania określonych czynności).

Upadłość to niewypłacalność finansowa przedsiębiorstwa, brak możliwości spłaty swoich długów i spłaty innych zobowiązań pieniężnych. Proces upadłościowy traktowany jest nie tylko jako likwidacja przedsiębiorstwa, ale także jako szansa na odzyskanie finansów i tym samym uratowanie przedsiębiorstwa.

Często jednak zdarza się, że pozbawieni skrupułów przedsiębiorcy sami wszczynają postępowanie upadłościowe, aby ukryć swoje oszukańcze transakcje lub umorzyć pożyczki, które nie były przeznaczone do spłaty.

Umyślne ogłoszenie upadłości – to jest administracyjne i przestępstwo, a obecnie zjawisko to jest bardzo zaciekle zwalczane. W tym artykuł będzie odpowiedni Mówimy o tym, jak rozpoznać umyślne ogłoszenie upadłości, o jej głównych cechach i o tym, jaka kara grozi za takie działanie.

Upadłość zamierzona a upadłość fikcyjna: jakie są podobieństwa i różnice?

Wiele osób uważa, że ​​fikcyjna i umyślna upadłość przedsiębiorstwa to to samo, jednak w rzeczywistości te przestępstwa są zasadniczo różne. Aby ułatwić zrozumienie, na czym polegają różnice, najlepiej podsumować w osobnej tabeli przejawy upadłości fikcyjnej i upadłości celowej.

Jak widać przejawy upadłości fikcyjnej i celowej są zupełnie różne i nie należy mylić tych pojęć. Nie powinniśmy jednak zapominać, że oba są przestępstwami, które są karane bardzo surowo i Państwo rosyjskie zamierza z nimi bardzo aktywnie walczyć.

Umyślne ogłoszenie upadłości Artykuł 196 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej

Zdecydowanie sugerujemy przestudiowanie art. 196 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej dotyczącego umyślnej upadłości i porównanie go z art. 197 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej dotyczącym fikcyjnej upadłości.

Przyczyny, które mogą prowadzić do umyślnej niewypłacalności przedsiębiorstwa

Z analizy upadłości celowej wynika, że ​​w większości przypadków następuje ona wskutek braku umiejętności i efektywności zarządzania przedsiębiorstwem przez kadrę zarządzającą. Dla kadry zarządzającej bardziej opłaca się sprzedać nieruchomość na aukcji i zarobić miliony, niż angażować się w codzienną pracę i rozwijać własny biznes.

Ponadto do celowego bankructwa może dojść z następujących powodów:

• W ciągu dwóch lat dokonano transakcji nierentownych lub nierentownych.
• Nadmierne, nieuzasadnione wydatki organizacji.
• Niewłaściwe wykorzystanie pożyczek lub zwykła kradzież.
• Sprzedaż nieruchomości po podejrzanie niskich cenach.

Jeśli wystąpią dwa lub więcej takich znaków, możemy śmiało powiedzieć, że kierownictwo firmy jest nieskuteczne i może łatwo zdecydować się na oszukańczy plan upadłości przedsiębiorstwa.

Wykrywanie umyślnej upadłości

Z reguły analiza upadłości umyślnej przeprowadzana jest na etapie obserwacji. W tym okresie zewnętrzny menedżer przeprowadza audyt wszystkich finansów i Dokumenty umowy. Szczegółowym badaniom podlegają w szczególności:

• Kompletny pakiet dokumentów założycielskich.
• Lista dłużników i wierzycieli przedsiębiorstwa.
• Sprawozdanie finansowe za rok.
• Komplet dokumentów dotyczących wszystkich istniejących długów.
• Dokumenty poprzednich postępowań sądowych, jeśli takie istnieją.
• Zeznania podatkowe za jeden rok.
• Wnioski audytorów i audytorów, jeżeli takie kontrole zostały przeprowadzone.

Menedżer zewnętrzny musi szukać nieścisłości w dokumentach i znaleźć przyczynę nagłego pogorszenia się sytuacji finansowej organizacji. Jeśli jest guzek, to jedno problemy finansowe rośnie od kilku lat, ale to zupełnie inna sprawa, jeśli dobrej firmie w ciągu kilku miesięcy groziła likwidacja.

Menedżer zewnętrzny powinien zachować ostrożność, jeśli takie istnieją następujące znaki fikcyjne i celowe bankructwo:

• W ciągu ostatnich 4-6 miesięcy zawarto dużą liczbę transakcji.

To jeden z najbardziej oczywistych znaków. Jeżeli kierownictwo przedsiębiorstwa rozwija energiczną działalność i zawiera jednocześnie kilka (a czasem kilkadziesiąt) wątpliwych umów z równie wątpliwymi kontrahentami, to jest to wyjątkowo zły sygnał.

Najprawdopodobniej w ten prosty sposób pozbawieni skrupułów menedżerowie próbują wypłacić środki spółkom offshore i manekinom, unikając w ten sposób spłaty swoich długów.

• Niewytłumaczalne zachowanie kierownictwa firmy.

Jeśli menedżerowie wyższego szczebla firmy podejmują dziwne lub całkowicie niewłaściwe działania, na przykład przekazują część funduszy figurantowi lub sponsorują kota domowego za 1 milion dolarów (były takie przypadki!), to jest to wyraźny powód, aby pomyśleć o tym dlaczego to robią. Zwykle oznacza to, że zasoby są po prostu ukryte i odebrane atakowi.

• Dostępność dostępnych środków na rachunkach.

W przypadku, gdy na rachunkach firmy są wolne środki, a pożyczki nie są spłacane, to to naraża zespół zarządzający nie w najlepszym świetle. Próbują po prostu ukryć fundusze i mają nadzieję, że wszystkie długi zostaną umorzone.

• Pojawiają się informacje o nielegalnych działaniach.

Jeśli zewnętrzny menedżer otrzyma informacje od członków zespołu roboczego, wierzycieli lub zainteresowane strony, które kierownictwo wdraża nielegalne działania, wówczas jest on zobowiązany podjąć najbardziej zdecydowane kroki w celu zbadania sprawy. Ponadto zszargana reputacja biznesowa kadry zarządzającej może być powodem wszczęcia dochodzenia.

Wykrycie celowej upadłości jest jednym z najważniejszych zadań zewnętrznego menedżera. Jeśli przegapi fikcyjne bankructwo, on sam poniesie karę administracyjną, a jego przyszła kariera będzie mogła zostać położona w spokoju.

Analiza celowej upadłości i transakcji, które można anulować

Prawo Federacja Rosyjska wyjątkowo nieprzyjazny wobec fikcyjnych wierzycieli. W szczególności, jeśli tymczasowy menedżer może zidentyfikować podejrzane transakcje. Przez interpretacja prawna Następujące transakcje są uważane za podejrzane:

• Absolutnie wszystkie transakcje zrealizowane przez spółkę w ciągu roku.

Upadłość nie następuje natychmiast. Liderzy organizacji doskonale zdają sobie sprawę z pogarszającej się sytuacji finansowej przedsiębiorstwa. Pozbawieni skrupułów menedżerowie najwyższego szczebla mogą nie próbować ratować firmy, ale wyciągnąć z niej pieniądze, przekazując je innym osobom prawnym lub osobom fizycznym.

• Transakcje szkodzące wierzycielom i innym zainteresowanym stronom.

Jeżeli menadżerowie firmy będą próbowali sprzedać lub przenieść ruchomości i nieruchomość, który jest zastawiony, wówczas najprawdopodobniej takie działania zostaną anulowane.

Po stwierdzeniu celowej upadłości wszystkie transakcje dokonane w ciągu roku przez zarząd spółki mogą zostać anulowane. W prawie upadłościowym przedsiębiorstwa cały rozdział poświęcony jest unieważnianiu zawartych transakcji, a wszelkie działania zewnętrznego zarządcy są w pełni uregulowane.

Umowy i transakcje, które można anulować obejmują:

• Zamówienia i uzupełnienia do umów podwyższające wynagrodzenia dla zatrudnionych pracowników.

Zazwyczaj takie nagłe wzrosty wynagrodzenie oznacza, że ​​kierownictwo próbuje wypłacić środki spółki i wydostać je z aresztu. Zdarzają się przypadki, gdy sprzątaczki i młodsi menedżerowie otrzymywali premie w wysokości kilku milionów rubli w celu wycofania całego majątku firmy. Zazwyczaj osoby otrzymujące takie premie są w zmowie z kadrą kierowniczą (lub są ich bliskimi) i otrzymują nie więcej niż 5-10% przekazanej kwoty.

• Wszelkie zobowiązania dłużne zaciągnięte w trakcie procesu upadłościowego.

Wszystkie transakcje kredytowe i organizacje komercyjne popełnione w momencie uznania niewypłacalności. Często są wykorzystywane do celów egoistycznych i nie przyczyniają się do nich ożywienie finansowe firmy.

W przypadku zawarcia umyślnej upadłości można unieważnić nie tylko transakcje, umowy i porozumienia, ale w ogóle wszelkie czynności związane z komponentem finansowym niewypłacalnej spółki. Obejmują one:

• Wszelkie obciążenia środków z rachunków firmy.
• Przeniesienie zastawionego majątku.
• Przekazywanie środków dłużnikom nie według pierwszeństwa ustanowione przez prawo o niewypłacalności.

Odpowiedzialny jest tymczasowy menedżer wielka odpowiedzialność i musi nie tylko sprawdzić wszystkie dostępne dokumenty handlowe, ale także monitoruj codzienne decyzje menedżerów, codziennie sprawdzając przychody i wydatki organizacji.

Badanie umyślnej niewypłacalności

Jeżeli zewnętrzny zarządca lub rada wierzycieli podejrzewa, że ​​ma miejsce umyślna upadłość, można zlecić specjalistyczne badanie.

Zarządca zewnętrzny, główni wierzyciele lub rada wierzycieli muszą wystąpić do sądu z wnioskiem o przeprowadzenie badania. Ten proces płaci osoba, która złożyła wniosek do sądu.

Badanie przeprowadza doświadczony audytor lub grupa audytorów posiadających doświadczenie w podobne prace. Co do zasady okres rozpatrzenia nie przekracza 40 dni.

W tym czasie zarówno dokumenty, jak i działalność finansowa przedsiębiorstwa:

• Kompletne badanie wszystkich dostępnych dokumentów biznesowych.
• Analiza sprawozdań finansowych za cały rok.
• Badanie dynamiki biznesowej przedsiębiorstwa w okresie jednego roku.
• Pełne badanie transakcji i umów zawartych w okresie sprawozdawczym.
• Dokładne obliczenie okresu, w którym firma poniosła stratę niezależność finansowa i nastąpiło pierwsze niespłacanie długów i pożyczek.

Na podstawie wyników egzaminu arbiter decyduje, czy uznać upadłość za celową, czy też kontynuować postępowanie upadłościowe według standardowego schematu.

Odpowiedzialność przewidziana w przypadku umyślnej upadłości

W przypadku stwierdzenia zawarcia umyślnej upadłości wszyscy szefowie organizacji, menedżerowie najwyższego szczebla i księgowi, którzy złożyli swoje podpisy na dokumenty finansowe. Ponadto założyciele przedsiębiorstwa, którzy wydali polecenia, które doprowadziły osobę prawną do niewypłacalności finansowej, również mogą ponieść odpowiedzialność karną.

Odpowiedzialność administracyjna i karna może nastąpić w przypadku wystąpienia następujących zdarzeń:

• Wina kadry zarządzającej spółką w wyniku umyślnej upadłości została w pełni udowodniona.
• Majątek organizacji został celowo przeniesiony na konta osób trzecich, a pozostałe pieniądze nie wystarczą na spłatę wierzycieli.
• Orzeczenie sądu stwierdzające fikcyjną niewypłacalność.

Warto zauważyć, że decyzję o ukaraniu podejmuje sędzia w indywidualnie. Na poważne naruszenie, jeśli kwota wyrządzonych szkód przekracza kilka milionów rubli, kara może być niezwykle surowa. W szczególności kara może przewyższać wysokość wyrządzonej szkody. Można także orzec konfiskatę całego istniejącego mienia winnych.

Najbardziej trudne sytuacje(na przykład z ukierunkowanym zniszczeniem dużej produkcji, która trwała kilka lat) może zostać przydzielony czas rzeczywisty do 6 lat więzienia.

Ale taka kara jest wyjątkowy przypadek. W obecności następujących przestępstw:

• Ukrywanie majątku.
• Przeniesienie aktywów i wypłata środków osobom trzecim.
• Zniszczenie (lub fałszowanie) dokumentów.

Odpowiedzialni będą mogli uniknąć kary pieniężnej i ograniczenia swoich praw (brak możliwości prowadzenia działalności komercyjnej). W takim przypadku kierownicy przedsiębiorstwa będą zobowiązani do zapłaty do 50-krotności płacy minimalnej.

Ustawa o upadłości przedsiębiorstwa szczegółowo określa odpowiedzialność, która jest przeznaczona konkretnie dla głównego księgowego i jego zastępców, jeżeli mają oni prawo do decydującego podpisu. Jeśli zostanie udowodnione celowe niepowodzenie, wówczas księgowy będziesz musiał zapłacić grzywnę w wysokości 50 tysięcy rubli. Ponadto otrzymają zakaz pracy na tym profilu przez trzy lata.

Aktualne orzecznictwo w sprawach umyślnej niewypłacalności

Pomimo faktu, że sytuacja z tego typu upadłością w Rosji jest klęska żywiołowa, praktyka arbitrażowa bardzo negatywny. W ciągu 15 lat obowiązywania artykułu o niewypłacalności przedsiębiorstw uwzględniono nie więcej niż 5% złożonych wniosków o ogłoszenie upadłości fikcyjnej lub umyślnej. Oznacza to, że tylko 5% finansowych poszukiwaczy przygód zostało ukaranych, a w pozostałych przypadkach nie udało się udowodnić przestępstwa lub obecności samolubnych planów.

Są dwa powody, dla których takie sprawy rzadko trafiają do sądu:

• Bardzo często wyznaczone badanie przeprowadzają osoby niekompetentne, które nie potrafią zidentyfikować nielegalnego schematy finansowe. Często audytorzy przeprowadzający audyt nawet w zmowie z zarządem firmy i przekazują sądowi fałszywe dane.
• Nawet jeśli udałoby się wykryć jednego lub więcej oszukańcze plany, wówczas bardzo trudno jest wykazać działanie przyczynowo-skutkowe i powiązać nieudaną transakcję z niepewną sytuacją finansową. Na przykład, jeśli pensja menedżera nagle wzrosła 10-krotnie, to dość trudno udowodnić, że w ten sposób wypłacane są pieniądze, a utalentowany pracownik nie jest nagradzany.

Dość powiedzieć, że w Rosji istnieją dwa profesjonalne wydziały, które zajmują się badaniem upadłości. To jest centrum kryminalistyka Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Centrum Kryminalni. I oba te działy mają tylko dwudziestu wąskich specjalistów, którzy mogą udowodnić celową porażkę firmy.

W przyszłości (do 2020 r.) planuje się zaostrzenie kar za umyślne ogłoszenie upadłości, aby zniechęcić nieostrożnych przedsiębiorców do rozwiązywania w ten sposób swoich problemów.

Jaka jest waga upadłości umyślnej zgodnie z art. 196 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej?

Ociężałość tego aktu ustalona na podstawie analizy spowodowane szkody wierzycieli i założycieli.

Jeżeli wyrządzona szkoda jest ponad 1 500 000 rubli bardziej prawdopodobne jest, że kara będzie polegać na pozbawieniu wolności.

Drobne uszkodzenia rekompensowane są karą grzywny i pracą naprawczą.

Umyślne bankructwo, art. 196 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej, jaką wagę można analizować, analizując wyrządzone szkody.

Zalety umyślnej niewypłacalności

Trudno w to uwierzyć, ale to fałszywy wygląd upadłość ma swoje zalety. Pomimo tego, że zespół zarządzający ryzykuje własność osobistą, a nawet wolność, taka porażka nadal ma zalety.

Faktem jest, że natychmiastowy proces uznania upadłości jest bardzo czasochłonny. Natomiast na cały okres uznania upadłości wszystkie grzywny, kary i odsetki od kredytów zostają zamrożone.

Zarząd ma zatem realną szansę na naprawienie sytuacji i osiągnięcie porozumienia z wierzycielami. I nawet jeśli sędzia uzna upadłość za fikcyjną, wynikająca z tego kara będzie niższa niż odsetki od pożyczek i kary za niespłacone długi. Czasami bardziej opłaca się zapłacić karę państwu, niż spłacać odsetki od zobowiązań kredytowych w całości.

Wniosek

Bez wątpienia jest to celowa upadłość czysta woda oszustwa i należy go za wszelką cenę unikać, gdyż może to prowadzić do bardzo przykrych konsekwencji, łącznie z karą pozbawienia wolności do 6 lat.

Zdarzają się jednak sytuacje, gdy celowe ogłoszenie upadłości jest jedyną szansą na pozbycie się monstrualnych odsetek od pożyczek i uporządkowanie sytuacji sytuacja finansowa w firmie.

Jednym z głównych obowiązków menedżera finansowego jest identyfikacja oznak celowej lub fikcyjnej upadłości (FB) w działaniach potencjalnego upadłego. Jeśli w toku rozprawa sądowa Jeśli okaże się, że niewypłacalność finansowa była fałszywa, wówczas zarząd spółki zostanie pociągnięty do odpowiedzialności administracyjnej, a czasem i karnej.

Fikcyjna upadłość (art. 197 kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej) polega na tym, że zarząd spółki zamierza wprowadzić w błąd wierzycieli i inne zainteresowane strony. Działania te z kolei prowadzą do odpowiednich strat materialnych.

Zatem do metod fikcyjnej upadłości zaliczają się działania mające na celu umyślne oszukanie w celu odroczenia lub raty spłaty lub dążenie do celu, jakim jest osobiste wzbogacenie się.

Jaki jest cel?

Celem fikcyjnej upadłości jest osobiste wzbogacenie się lub sprzedaż majątku przedsiębiorstwa, które zostanie uznane za niewypłacalne, po rażąco niskich cenach. Dodatkowo przyczyną może być niechęć właścicieli spółki do prowadzenia działalności komercyjnej lub stosowanie procedur likwidacyjnych w celu wyciągnięcia zysków, które mogą wielokrotnie przewyższać saldo likwidacyjne.

Jeżeli przyczyny opisane powyżej były pierwotnym powodem utworzenia spółki lub organizacji, wówczas w tym przypadku fikcyjność środków likwidacyjnych będzie stanowić przypadek oszustwa.

Czym to się różni od zamierzonego?

Wraz z fikcyjnymi upadłościami osób fizycznych i osoby prawne używa się terminu „umyślna niewypłacalność”. W taki przypadek mówimy także o wyimaginowanej niewypłacalności finansowej w wypełnianiu zobowiązań wobec wierzycieli. Jeśli jednak w przypadku fikcyjnej niewypłacalności mamy do czynienia z jawnym kłamstwem, to przypadek umyślnej ruiny oznacza celowe zawieranie niekorzystnych dla spółki transakcji, niedbałe prowadzenie interesów i podejmowanie niewłaściwych decyzji. W rezultacie często nie ma możliwości spłaty koszty eksploatacji i ogłoszenie upadłości przedsiębiorstwa.

Pomimo różnic technicznych, zarówno w przypadku upadłości fikcyjnej, jak i umyślnej, dąży się do podobnych celów, związanych z wprowadzeniem wierzycieli w błąd i wzbogaceniem osobistym.

Fikcyjna i zamierzona niewypłacalność ma wiele cech wspólne cechy– powstają na skutek nielegalnych działań kierownictwa i podlegają karze karnej.

Co jest dla dłużnika oznaką fikcyjnej upadłości?

Analiza pod kątem obecności lub braku znamion fikcyjnej upadłości polega zasadniczo na określeniu zdolności spółki do zaspokojenia wszystkich roszczeń wierzycieli na dzień złożenia wniosku do sądu polubownego.

Aby ustalić ten fakt, wymagana jest wnikliwa księgowość i audyt działalności gospodarczej spółki, podczas którego ustalane są cechy bezpieczeństwa finansowego w oparciu o wyliczenie następujących wskaźników:

• ustalenie wysokości majątku znajdującego się w obrocie spółki pomniejszonej o obowiązkową opłatę na rzecz państwa;
• obliczenie kwoty wszystkich zobowiązań będących źródłem powstania środków funkcjonowania przedsiębiorstwa;
• obliczenie wskaźnika uzyskanych wyników jako wskaźnika wiarygodności upadłości.

Dopiero po takiej kontroli można wyciągnąć wniosek, że nie ma oznak fałszywej upadłości osoby fizycznej lub organizacji.

Podstawą przeprowadzenia takiej kontroli mogą być następujące działania organizacji:

• przeprowadzanie rozliczeń z kontrahentami spoza Polski w gotówce, ale bony niepłynne, które są akceptowane do rozliczenia jako inwestycje, ale nie są prezentowane do wykupu;
• kolekcja pożyczone pieniądze rozwinąć firmę do rozmiarów znacznie większych niż jest to akceptowalne dla organizacji,
• obecność dużych długów wobec osób trzecich (szczególnie w przypadku złożenia wniosku o ogłoszenie upadłości przez wierzyciela).

Jaki to rodzaj przestępstwa nabytego?

Charakterystyka przestępstw mających na celu umyślne oszukanie wierzycieli dotyczy przestępstwa gospodarcze. Takie działania przewidują odpowiedzialność administracyjną lub karną.

Jakie są obowiązki?

Zgodnie z obowiązującym ustawodawstwem rosyjskim fikcyjna upadłość podlega karze odpowiedzialność karną lub administracyjną.

Zatem fałszywa upadłość, która nie zawiera znamion przestępstwa, wiąże się z nałożeniem kar administracyjnych w postaci grzywny i zablokowaniem postępowania upadłościowego.

Odpowiedzialność administracyjna jest przewidziana w części 1 art. 14.12 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej i ma miejsce, gdy nie ma poważne szkody, ale są oznaki FB.

Początek odpowiedzialności karnej polega na spowodowaniu poważnych szkód przekraczających 2 miliony 250 tysięcy rubli.

Dla klientów indywidualnych

Aby uznać osobę za winną fikcyjnej upadłości, konieczne jest przedstawienie dowodów umyślnego popełnienia czynu niezgodnego z prawem oraz informacji o posiadaniu przez oskarżonego wystarczających środków na wywiązanie się ze swoich zobowiązań.

Za przestępstwo odpowiedzialność jest przewidziana zgodnie z prawem karnym i kodeks administracyjny. Jeśli sprawca zostanie doprowadzony kara administracyjna, najczęściej zostaje skazany na karę grzywny w wysokości od 1000 do 3000 rubli. Odpowiedzialność karna za fałszywe bankructwo osób fizycznych obejmuje karę grzywny w wysokości od 100 000 do 300 000 rubli, ściganie praca przymusowa lub pozbawienia wolności do lat 6.

Dla osób prawnych