W przypadku kontrahenta nie prowadzi się żadnej księgowości wynikającej z umów. Na korzyść której strony interpretowane są kontrowersyjne postanowienia lub luki w umowie? Jakie korzyści ma kupujący, a jakie korzyści dostawca

Zawarliśmy z organizacją umowę na dostawy. W trakcie jej realizacji powstał spór dotyczący rozumienia znaczenia jednego z zapisów umowy. Kupujący nie zamierza się z nami zgadzać, mimo że niniejsza umowa jest umową standardową i została przez nas zawarta z innymi osobami więcej niż raz. Kto w tej sytuacji ma rację?

• Pytanie: Nr 2021 z dnia: 2015-07-15.

Witamy, w związku z Państwa pytaniem chcielibyśmy poinformować Państwa co następuje:

Zgodnie z art. 506 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej, na podstawie umowy dostawy dostawca-sprzedawca prowadzący działalność gospodarczą zobowiązuje się przekazać kupującemu w określonym terminie lub na określonych warunkach wyprodukowane lub zakupione przez niego towary do wykorzystania w działalności gospodarczej lub do innych celów niezwiązanych z użytkowaniem osobistym, rodzinnym, domowym i podobnym.

Zgodnie z ust. 1 art. 421 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej obywatele i osoby prawne mają swobodę zawarcia umowy.

Na mocy klauzuli 4 art. 421 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej warunki umowy ustalane są według uznania stron, z wyjątkiem przypadków, gdy treść odpowiedniego warunku jest przewidziana przez ustawę lub inne akty prawne (art. 422).

Na podstawie przepisów art. 422 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej umowa musi być zgodna z zasadami obowiązującymi strony, określonymi przez prawo i inne akty prawne (normy imperatywne) obowiązujące w momencie jej zawarcia.

Zgodnie z art. 431 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej, dokonując wykładni warunków umowy, sąd bierze pod uwagę dosłowne znaczenie słów i wyrażeń w niej zawartych. Dosłowne znaczenie warunku umowy, jeżeli jest niejasne, ustala się poprzez porównanie z innymi postanowieniami i znaczeniem umowy jako całości.

Zatem przy wykładni zapisów umowy kieruje się przede wszystkim dosłownym znaczeniem jej postanowień. Jeżeli pojawią się sprzeczności i niejasności, kontrowersyjne postanowienie należy porównać z innymi postanowieniami umowy i jego znaczeniem jako całością. Kontrowersyjny zapis można także porównać nie tylko z samą umową, ale także z dokumentami poprzedzającymi zawarcie umowy (wzajemna korespondencja służbowa stron).

Stanowisko to potwierdza praktyka sądowa. Zgodnie z ust. 3 ust. 1 Uchwały Plenum Naczelnego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej z dnia 14 marca 2014 r. nr 16 „O swobodzie umów i jej granicach” (dalej – Uchwała Naczelnego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej nr 16). 16) Stosując przepisy rozdziału 27 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej, sądy powinny wziąć pod uwagę, że norma określająca prawa i obowiązki stron umowy jest interpretowana przez sąd w oparciu o jej istotę i cele legislacyjne rozporządzenia, czyli sąd bierze pod uwagę nie tylko dosłowne znaczenie słów i wyrażeń w nim zawartych, ale także cele, jakie przyświecały ustawodawcy przy ustanawianiu tej zasady.

Jeżeli powyższe zasady nie pozwalają na ustalenie treści umowy, należy ustalić rzeczywistą wspólną wolę stron, biorąc pod uwagę cel umowy. Pod uwagę w tym przypadku brane są pod uwagę wszystkie istotne okoliczności, w tym negocjacje i korespondencja poprzedzająca zawarcie umowy, praktyki ustalone we wzajemnych stosunkach stron, zwyczaje, a także późniejsze zachowanie stron.

Na mocy klauzuli 11 Uchwały Plenum Naczelnego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej nr 16 przy rozstrzyganiu sporów wynikających z umów, w przypadku gdy warunki umowy są niejasne i niemożliwe jest ustalenie faktycznego wspólna wola stron, biorąc pod uwagę cel umowy, w tym na podstawie tekstu umowy, negocjacji i korespondencji poprzedzającej zawarcie umowy stron, praktykę utrwaloną we wzajemnych stosunkach stron, zwyczaje, a także w związku z późniejszym zachowaniem stron umowy (art. 431 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej) sądowa interpretacja warunków umowy musi być dokonana na korzyść kontrahenta strony, która przygotowała projekt umowy lub zaproponował brzmienie odpowiedniego warunku.

Jeżeli zatem pomiędzy stronami powstanie spór co do postanowień umowy, stosuje się jej literalną wykładnię.

Jednocześnie należy wyjść od istoty i znaczenia umowy, porównać kwestionowaną normę z innymi postanowieniami zawartej umowy, a także z dokumentami i pismami, które strony wymieniły przed jej zawarciem. Co więcej, jeżeli czynności te nie pozwalają na ustalenie jednoznacznego znaczenia kwestionowanego przepisu, wówczas za prawidłową uznaje się interpretację strony, która sporządziła umowę lub konkretnie określoną normę. Ponieważ umowa została sporządzona przez Ciebie, jeżeli literalna interpretacja i porównanie umowy z innymi dokumentami nie doprowadzi do oczekiwanego rezultatu, Twoje stanowisko należy uznać za priorytetowe.

Uwaga! Informacje zawarte w artykule są aktualne w momencie publikacji.

Jest problem: Księgowi sprzedającego i kupującego nie mogą dojść do porozumienia, jak uwzględnić w podatku VAT pierwsze zdarzenie - dla umowy jako całości czy dla faktur wystawionych na podstawie tej umowy.

Oferujemy rozwiązanie: przewidzieć w polityce rachunkowości możliwość różnych opcji rachunkowości z różnymi kontrahentami i uzgodnić z nimi procedurę rozliczania rozliczeń oraz procedurę dostarczania dokumentów.

Sytuacja
Księgowy sprzedającego prowadzi księgowość i rozliczenia podatkowe podatku VAT w kontekście umów. Oznacza to, że dług wynika w całości z umowy. W związku z powyższym sporządza faktury podatkowe za pierwsze zdarzenie objęte umową. Natomiast księgowy kupującego prowadzi ewidencję w kontekście faktur wystawionych na podstawie umowy. A wymaga, aby dostawca postępował zgodnie z następującą procedurą: otrzymać zaliczkę na jedną fakturę - wystawić fakturę VAT, wysłać towar na innej fakturze - wystawić kolejną fakturę VAT.
Pytanie: Jak prawidłowo przygotować faktury VAT w przypadku kilku dostaw w ramach jednej umowy?

Analiza sytuacji

W Ordynacji podatkowej (zwanej dalej TC) istnieje jedynie zasada, że ​​faktura VAT (zwana dalej TN) jest wystawiana w dniu każdą dostawę pełną lub częściową towarów/usług, a także wysokość środków otrzymanych na rachunek bieżący w formie zaliczki (Klauzula 201.7 Ordynacja podatkowa). Jak jednak oddzielić jedną dostawę od drugiej – na to pytanie nie ma jednoznacznej odpowiedzi.

W praktyce niektórzy księgowi uważają każde dobro lub usługę za jednostkę podaży. Oznacza to, że zobowiązania z tytułu podatku VAT muszą być naliczane odrębnie dla każdego asortymentu produktów/usług. Oznacza to, że w rachunkowości podatkowej konieczne jest prowadzenie ewidencji wierzytelności z tytułu dostarczonych towarów/usług i opłaconych (przedpłaconych) na podstawie umowy w kontekście poszczególnych ich pozycji.

Nie zgadzamy się z tą opinią. W końcu takie podejście nie jest ustalone w dokumentach regulacyjnych. Oznacza to, że płatnik może samodzielnie wybrać metodologię księgowania: uwzględnić dług albo jako całość w ramach umowy, albo w kontekście faktur (faktur, specyfikacji) w ramach tej umowy.

Przypomnijmy, że dla celów podatkowych płatnicy mają obowiązek prowadzenia ewidencji wskaźników związanych z określeniem przedmiotu opodatkowania i/lub obowiązków podatkowych na podstawie dokumentów pierwotnych, ksiąg rachunkowych, sprawozdań finansowych i innych dokumentów, których prowadzenie jest przewidziane przez prawo (klauzula 44.1 kodeksu podatkowego). Specjalne rejestry dla podatek rachunkowość, w tym dotycząca priorytetu spłaty zadłużenia z tytułu dostaw, nie jest ustalona w dokumentach regulacyjnych. Dlatego możesz polegać tylko na danych księgowość księgowość.

Oznacza to, że sposób rozliczania obliczeń musi być określony w polityce rachunkowości. A poza tym koordynuj to z konkretnym kontrahentem - ustal z nim te warunki w porozumieniu. W przeciwnym razie sytuacji nie da się rozwiązać.

Jakie korzyści ma kupujący, a jakie korzyści dostawca

Negocjując z kontrahentem należy pamiętać o tym, że przy pozostałych czynnikach niezmiennych, z finansowego punktu widzenia, bardziej opłacalne dla sprzedającego może być rozliczenie długu wynikającego z umowy jako całości, a dla kupującego – dla kont. Wyjaśnijmy dlaczego.

Powiedzmy, że warunki płatności w ramach umowy są następujące: zaliczka – 50%, płatność końcowa – w ciągu 10 dni od dostawy, rozliczenia odbywają się na podstawie faktur. W takim razie bądź przygotowany na to, że kupujący może zarządzać pieniędzmi w następujący sposób: wcześniej spłacić nowe rachunki (jak wskazano w poleceniu zapłaty), niż spłacić zadłużenie z tytułu poprzednich dostaw. A wówczas obowiązki podatkowe, a co za tym idzie obowiązek zarejestrowania Numeru Identyfikacji Podatkowej w Jednolitym Numerze Identyfikacji Podatkowej, powstaną po stronie sprzedającego wcześniej. Spowoduje to konieczność wcześniejszego przelania pieniędzy na konto elektroniczne w SEA VAT. A kupujący otrzyma przychodzące NN wcześniej, co oznacza, że ​​wcześniej otrzyma uzupełnienie limitu rejestracyjnego.

Jak widzimy, w takich warunkach sprzedający istnieje pewne ryzyko finansowe.

Co znajduje się w polityce rachunkowości

Umowy z różnymi kontrahentami mogą zawierać odmienne warunki. Dlatego też rozporządzenie w sprawie zasad rachunkowości może przewidywać zasadniczą możliwość prowadzenia ewidencji rozliczeń w ramach umów z kontrahentami, albo w ramach umowy jako całości, albo w kontekście dokumentów (faktury, faktury, specyfikacje) - w zależności od warunki umowy.

Nowoczesne programy księgowe zazwyczaj pozwalają na wdrożenie takich opcji księgowych. Na przykład w konfiguracji 1C/Enterprise 8.2/Accounting dla Ukrainy zapewniona jest możliwość prowadzenia wzajemnych rozliczeń z kontrahentem przy wykorzystaniu dokumentów rozliczeniowych. Aby włączyć tę funkcję, musisz przejść do ustawień ustawień rachunkowości. W zakładce „Rozliczenia z kontrahentami” zaznacz opcję „Przeprowadzaj rozliczenia według dokumentów”.. Oznacza to, że rozliczanie wzajemnych rozliczeń będzie prowadzone w kontekście umów i dokumentów rozliczeniowych. Ponadto, jeżeli umowa określa rodzaj wzajemnych rozliczeń:

• zgodnie z umową jako całością– wówczas wzajemne rozliczenia zgodnie z dokumentami zostaną zamknięte w porządku chronologicznym (wysyłka zostanie zamknięta przez następującą po niej płatność, przedpłata zostanie uwzględniona w następnej przesyłce);
• zgodnie z dokumentami rozliczeniowymi– wówczas będzie można wybrać, która płatność ma być zamknięta dla której przesyłki, jednak w tym celu konieczne będzie ręczne określenie dokumentów rozliczeniowych, które mają zostać zamknięte.

W ten sposób możesz zorganizować odmienną księgowość dla różnych kontrahentów. Co więcej, jego ostateczne dane będą się różnić tylko wtedy, gdy kupujący zapłaci rachunki, a sprzedawca dokona dostaw nie w kolejności chronologicznej.

Nawiasem mówiąc, programy księgowe nie oferują specjalnej możliwości uwzględnienia rozliczeń z kontrahentami w kontekście każdej pozycji towarów/usług, ponieważ „księgują” jeden dokument jako całość, a nie wiersz po wierszu. Rozliczanie „według pozycji” jest możliwe, jeśli dla każdej pozycji wystawione zostaną osobne dokumenty. Jednak takie uszczegółowienie zwiększy przepływ dokumentów, a co za tym idzie, koszty (fundusze i robociznę), co zwykle jest niepraktyczne.

Czy kupujący ponosi ryzyko podatkowe?

Niestety, dziś nie ma jednoznacznych wyjaśnień ze strony organów podatkowych, w jaki sposób ustalić pierwsze zdarzenie (w ramach umowy lub według rozliczeń wynikających z umowy). Można założyć, że ocena zobowiązań podatkowych przez dostawcę „z góry” (jeśli przy każdej fakturze brane jest pod uwagę zadłużenie) nie wprowadzi inspektorów w błąd. I tu jest refleksja kupujący Ulga podatkowa za każdą fakturę „z góry” w ramach jednej umowy – może budzić wśród nich wątpliwości.

Zdaniem autora domyślnie można zastosować klasyczną księgowość do zamknięcia zadłużenia w ramach jednej umowy – w porządku chronologicznym. Dlatego też, jeśli uzgodniłeś z kontrahentem inaczej – czyli prowadzenie ewidencji rozliczeń w kontekście każdego dokumentu (faktury, faktury, specyfikacji) – polecamy zawrzeć ten warunek w umowie. Wówczas postanowienia Twojej polityki rachunkowości oraz warunki umowy będą dla organów podatkowych dokumentem potwierdzającym, że prowadzisz ewidencję długów według wybranej przez Ciebie metody.

Wnioski

Trybu rozliczania rozliczeń z kontrahentami nie określają przepisy, lecz ustalają je sami płatnicy. Dlatego istnieje wybór:

• lub prowadzić ewidencję zamknięcia całości długów wynikających z umowy,
• lub prowadzić ewidencję każdej faktury (faktury, specyfikacji) w ramach jednej umowy.

Faktury podatkowe muszą być wystawione zgodnie z wybraną i uzgodnioną z kontrahentem opcją. W przypadku wyboru drugiej opcji zalecamy potwierdzenie tego dokumentacją – postanowieniami zasad rachunkowości oraz warunkami umowy z kontrahentem.

Dla każdego kontrahenta można zawrzeć dowolną liczbę kontraktów. Wygoda utrzymywania umów polega na tym, że wszystkie transakcje przeprowadzane z kontrahentem można podzielić na różne umowy, w zależności od znaczenia konkretnej transakcji. Na przykład sprzedaż towarów na kredyt można sklasyfikować jako jedną umowę, a sprzedaż towarów na zaliczkę jako drugą. Wtedy w każdej umowie widać nie ogólne wyniki rozliczeń z danym kontrahentem, ale aktualny stan każdej konkretnej operacji.

Listę już zawartych umów oraz możliwość zawarcia nowej umowy z kontrahentem możesz przeglądać bezpośrednio w formularzu kontrahenta (zakładka Rachunki i umowy) lub na liście kontrahentów.

Dla każdej umowy określony jest jej rodzaj:

• Z dostawcą
• Z zaangażowaniem,
• Z kupującym
• Z agentem prowizyjnym,
• Inny.

Lista typów umów, z których możesz wybrać wartość, zależy od wartości checkboxów Kupujący I Dostawca ustalone w formularzu kontrahenta:

• umowa z agentem prowizyjnym lub z kupującym może zostać zawarta tylko wtedy, gdy ustawiona jest flaga Kupujący;
• umowa ze zleceniodawcą lub dostawcą może zostać zawarta, jeśli flaga jest ustawiona Dostawca;
• jeżeli dla kontrahenta nie jest ustawiona żadna z flag, wówczas można wystawić jedynie umowę z typem Inny.

Szczegóły wzajemnych rozliczeń

W każdym przypadku wzajemne rozliczenia w programie uszczegóławiane są zgodnie z umowami zawartymi z kontrahentem. Dodatkowo wzajemne rozliczenia można uszczegółowić aż do poziomu transakcji (poprzez zamówienia i faktury).

Niezależnie od tego, jaki rodzaj uszczegółowienia zostanie ustalony – dla całości umowy czy dla transakcji (dla zamówień i faktur), wzajemne rozliczenia można uszczegółowić aż do poziomu konkretnego dokumentu rozliczeniowego.

Prowadzenie wzajemnych rozliczeń w ramach umowy jako całości.

Jeżeli w umowie kontrahenta zaznaczono opcję prowadzenia wzajemnych rozliczeń Zgodnie z umową jako całością, wzajemne rozliczenia są śledzone na podstawie wszystkich dokumentów sporządzonych w ramach umowy.

W ramach umowy można sporządzić dokumenty Sprawdzać, Zamówienie kupującego, Zamów u dostawcy, które mogą być wskazane w dokumentach przewozowych i płatniczych. Wzajemne rozliczenia będą dokonywane całościowo w ramach umowy, niezależnie od tego, pod jaką fakturą lub zamówieniem wystawiony jest dokument wysyłki i płatności. Prowadząc tego typu wzajemne rozliczenia, można kontrolować wysokość należności. Aby to zrobić, musisz zaznaczyć odpowiednie pole w umowie Kontroluj wysokość zadłużenia oraz wskazać kwotę dopuszczalnego zadłużenia wynikającego z umowy.

Prowadzenie rozliczeń zamówień.

Jest to bardziej szczegółowa opcja prowadzenia wzajemnych rozliczeń z kontrahentem. Polega na prowadzeniu wzajemnych rozliczeń w ramach dokumentów Zamów u dostawcy Lub Zamówienie kupującego. Jednocześnie można kontrolować kwotę przesyłki i płatność za konkretne zamówienie, a nie tylko za lekarza jako całość.

Możliwość wzajemnych rozliczeń Według rozkazów nie wyklucza możliwości monitorowania łącznej kwoty należności dla wszystkich dokumentów transakcyjnych sporządzonych w ramach umowy. Jeżeli w konkretnej transakcji określono, że towar może zostać wysłany bez przedpłaty, kwota przesyłki zostanie ograniczona do dopuszczalnej kwoty należności określonej w umowie.

Uwaga!
Według rozkazów.

Prowadzenie wzajemnych rozliczeń pomiędzy rachunkami.

W tym przypadku faktury do zapłaty pełnią funkcję transakcji. Firma może wystawiać takie faktury kupującemu np. na podstawie wygenerowanych zamówień lub na kwotę wysłanego towaru na kredyt. Można także rejestrować faktury od dostawców na podstawie wygenerowanych zamówień do dostawców. Dług w tym przypadku zostanie spłacony w ramach wskazanego rachunku.

Uwaga!
We wszystkich dokumentach sporządzonych w ramach umów ze szczegółami Według rachunków specyfikacja zamówienia jest obowiązkowa.

Uszczegółowienie wzajemnych rozliczeń na podstawie dokumentów rozliczeniowych z kontrahentami.

Stosując wyszczególnienie wzajemnych rozliczeń według dokumentów rozliczeniowych dla dowolnej opcji prowadzenia wzajemnych rozliczeń (dla umowy jako całości, dla zleceń, dla rachunków) można wskazać bezpośrednie powiązanie pomiędzy dokumentami mającymi wpływ na wzajemne rozliczenia. Na przykład pomiędzy dokumentami wysyłki i płatności.

Aby ustawić szczegóły dokumentów rozliczeniowych należy ustawić flagę w umowie Prowadzenie dokumentów rozliczeniowych z kontrahentami.

W dokumentach płatniczych sporządzonych na podstawie umowy ze szczegółami dotyczącymi dokumentów rozliczeniowych, oprócz umowy i transakcji (zamówienia), w przypadku wysyłki lub odbioru towaru na kredyt można wskazać informację o dokumencie rozliczeniowym (dokument wysyłki, paragon ), według którego rejestrowana jest płatność. Informacje te są wypełniane w polu Doktor. obliczenia.

We wszystkich dokumentach przychodu i sprzedaży, w których zaznaczona jest umowa z ustalonym atrybutem uszczegółowienia wzajemnych rozliczeń dla dokumentów rozliczeniowych, dostępna staje się dodatkowa zakładka ( Przedpłata Lub Dokumenty do rozliczeń z kontrahentami). W zakładce tej znajdują się informacje o dokumencie płatniczym, którym dokonano przedpłaty.

W części tabelarycznej tej zakładki możesz wskazać informację o dokumentach rozliczeniowych oraz kwotę w walucie wzajemnych rozliczeń wynikających z umowy. Jeżeli w dokumencie zaznaczono kontrakt, dla którego rozliczenia prowadzone są w jednostkach umownych (ustawiona flaga Obliczenia w jednostkach konwencjonalnych), następnie dodatkowo wskazać kwotę w walucie rachunkowości regulowanej.

Za pomocą przycisku Wpisaćświadczona jest usługa automatycznego wypełniania listy dokumentów do rozliczeń z kontrahentami. Lista dokumentów płatniczych wypełniana jest według zasady FIFO. Kwoty dobierane są w taki sposób, aby łączna kwota zaliczki nie przekroczyła kwoty dokumentu.

Jeżeli wzajemne rozliczenia w ramach umowy dokonywane są według zleceń, wówczas wybór dokumentów płatniczych dokonywany jest z uwzględnieniem kolejności określonej w dokumencie. Jednocześnie program zapewnia możliwość wystawienia dokumentu sprzedaży dla kilku zamówień. W takim przypadku zamówienie kupującego wskazane jest w części tabelarycznej dokumentu sprzedaży. Następnie dokumenty przedpłaty są wypełniane z uwzględnieniem wszystkich zamówień. Na zakładkę Przedpłata w przypadku wzajemnych rozliczeń zamówień pojawia się dodatkowa kolumna Zamówienie kupującego.

Możliwość dokonywania wzajemnych rozliczeń z tytułu umów sprzedaży ustalana jest podczas rejestrowania warunków sprzedaży do współpracy z klientami, w umowie z klientem.

Na stronie rejestrowana jest informacja o tym, czy z klientami pracującymi na warunkach określonych w umowie zostaną zawarte umowy Warunki sprzedaży.

Podobnie umowy z dostawcami odnotowują potrzebę sformalizowania umów z dostawcami.

Rejestracja umów

Umowy zawierane są pomiędzy określoną organizacją przedsiębiorstwa handlowego a organizacją przedsiębiorstwa trzeciego (kontrahentem).
Umowy z odbiorcami, dostawcami, agentami komisowymi i zleceniodawcami rejestrowane są oddzielnie. Zaleca się sporządzenie nowej umowy na podstawie umowy zawartej z klientem lub dostawcą.

Nowa umowa określa informacje o organizacji, w imieniu której sporządzana jest umowa, oraz o kontrahencie (osobie prawnej lub fizycznej organizacji zewnętrznej), z którym zawierana jest umowa. Jako partnera można określić grupę partnerów, jeśli ma ona na przykład współpracować z siecią sklepów, które działają w imieniu jednej osoby prawnej, z którą zawarta jest umowa. Formularz umowy wskazuje również informacje o rachunkach bieżących, które zostaną domyślnie wypełnione w dokumentach sporządzonych w ramach umowy. Umowa określa walutę, w jakiej będą prowadzone wzajemne rozliczenia wynikające z umowy oraz tryb płatności.
Umowa określa możliwość rozliczania rozliczeń wynikających z umowy. Istnieją dwie możliwości rozliczania rozliczeń wynikających z umowy.

■ Opcja rozliczania obliczeń Na podstawie zamówień/faktur podobny do tego stosowanego we wcześniejszych wersjach. Wzajemne rozliczenia dokonywane są w ramach zamówień lub w ramach faktur, jeżeli faktury wystawiane są bez zamówienia. Jednocześnie dodany zostaje kolejny aspekt uszczegóławiania wzajemnych rozliczeń – umowa.
■ Opcja rozliczania obliczeń Według umów polega na prowadzeniu ogólnych wzajemnych rozliczeń w ramach umowy. Dzięki tej opcji rozliczania płatności możesz składać zamówienia klientów i przeprowadzać wszelkie operacje związane z dostawą towaru. Jednakże w przypadku tej opcji rozliczania płatności śledzenie płatności dla każdego konkretnego zamówienia nie jest obsługiwane w ramach umowy jako całości.

Przy zawieraniu umowy na podstawie umowy automatycznie wypełniane są wszystkie podstawowe dane określone w umowie. Umowę można zawrzeć w oparciu o umowę indywidualną lub standardową. Umowa tworzona na podstawie umowy standardowej automatycznie zawiera informacje o walucie wzajemnych rozliczeń i sposobie płatności. Informacje o partnerze i kontrahentu należy wprowadzić ręcznie. Z umowy z klientem wpisuje się także informację o menadżerze odpowiedzialnym za utrzymanie umowy z klientem (dostawcą). W razie potrzeby informacje te można zmienić.

Dla umowy przewidziane są następujące statusy: Nie uzgodniono,Ważny,Zamknięte. Przy wprowadzaniu umowy w życie należy wskazać okres obowiązywania umowy. Wykonanie dokumentów możliwe jest wyłącznie na podstawie ważnych umów.

W ramach umowy możesz przechowywać drukowaną formę podpisanej umowy ( Załączone pliki). W ramach umowy istnieje możliwość wystawiania, rejestrowania i przeglądania zrealizowanych zadań.

Listę umów zawartych z klientami i dostawcami można zobaczyć w odpowiednich sekcjach Obroty(Zapasy i zakupy).

Na liście umów możesz wybrać umowy zawierane w imieniu konkretnej organizacji przedsiębiorstwa handlowego oraz wybrać umowy zawarte z konkretną organizacją klienta lub dostawcy (Kontrahent). Przewiduje także wybór tych kontraktów, za które odpowiada konkretny menadżer.

Pracując na liście umów, menedżer może wybierać umowy według ich statusu, a także wyświetlić listę tych umów, które wkrótce wygasną. Korzystanie z polecenia Ustaw stan możesz zmienić status umowy. Na przykład zamknij umowy, które wygasły.

Przygotowanie dokumentów w ramach umowy

W ramach umowy możesz sporządzić wszelkie dokumenty sprzedaży, zakupu i płatności. Przy prowadzeniu ewidencji kontraktowej sporządzane są także dokumenty offsetowe i uzgodnienia wzajemnych rozliczeń ze szczegółami dotyczącymi poszczególnych kontraktów. Możliwe jest także wprowadzenie sald początkowych wzajemnych rozliczeń z klientami i dostawcami wraz ze szczegółami dotyczącymi konkretnej umowy.

Wskazanie umowy w dokumentach sprzedaży

Informacje o umowie w dokumentach sprzedaży umieszczane są wyłącznie w przypadku, gdy dokumenty są sporządzone w ramach umowy, która przewiduje możliwość prowadzenia ewidencji z umów. Jeżeli umowa określona w dokumencie nie wymaga wskazania umowy, wówczas informacja o umowie nie będzie dostępna.
Po określeniu partnera, umowy i organizacji, informacje o kontrahentu i umowie mogą zostać uzupełnione automatycznie. Przy wyborze umowy brane są pod uwagę następujące dane:

■ Waluta umowy i procedura płatności muszą odpowiadać walutie określonej w umowie.
■ W umowie należy wskazać partnera i organizację wybraną w dokumencie.

Jeżeli na podstawie wyników selekcji dla partnera zostanie ustalony jeden kontrahent i umowa, wówczas informacja ta zostanie automatycznie uzupełniona w dokumencie.
Jeżeli dla kontrahenta zdefiniowano kilka kontraktów, to kontrakt ten wybierany jest z listy dostępnych kontraktów. Na liście dostępnych umów znajdują się wyłącznie te umowy, które odpowiadają danym określonym w dokumencie.

Walutę wzajemnych rozliczeń w dokumentach sprzedaży (zamówienie klienta, sprzedaż towarów i usług itp.) ustala się zgodnie z walutą określoną w umowie z klientem. Ustalona waluta jest ściśle powiązana z walutą wzajemnych rozliczeń w umowie. Jeżeli użytkownik ma prawo ustawić inną walutę rozliczenia dokumentu niż waluta określona w umowie, wówczas musi wskazać nową umowę, w której rozliczenia będą prowadzone w innej walucie (walucie rozliczenia dokumentu).

Obliczanie i kontrola zadłużenia z tytułu dokumentu zależy od zastosowanej procedury księgowej.

■ Na podstawie zamówień/faktur . Wyświetlana jest kwota zadłużenia dla konkretnego dokumentu (zamówienia, faktury). W przypadku zmiany statusu zamówienia klienta, przy zaksięgowaniu dokumentu monitorowana jest dostępność niezbędnej przedpłaty zgodnie z określonymi etapami płatności.
■ Według umów. Wskazana jest całkowita kwota zadłużenia wynikającego z umowy. W przypadku zmiany statusu zamówienia, wysokość wymaganej zaliczki przy nadaniu dokumentu nie podlega kontroli. Warunki zadłużenia można monitorować w raporcie Analiza rozliczeń z klientami. Daty zadłużenia w raporcie zostaną wykazane zgodnie z etapami płatności określonymi w zamówieniu klienta oraz terminem płatności określonym na fakturze, jeżeli została ona wystawiona bez określenia zamówienia klienta.

Wskazanie umowy w dokumentach dostawy

Możliwość wskazania umowy w dokumentach dostawy nie podlega kontroli. Dokument dostawy może zostać wystawiony bez określenia umowy, ale ze wskazaniem umowy z dostawcą. Tryb rozliczania rozliczeń w tym przypadku określa tryb rozliczeń określony w umowie z dostawcą.

Wykazanie zadłużenia w dokumentach dostawy zależy również od obowiązującej procedury księgowania rozliczeń.

■ Na podstawie zamówień/faktur, wówczas wykazywane jest zadłużenie z tytułu konkretnego dokumentu.
■ Jeżeli stosowana jest procedura księgowa rozliczeniowa Według umów, wówczas wykazywane jest zadłużenie za całą umowę. Informacje o terminach zapadalności zadłużenia można sprawdzić w raporcie Analiza płatności dla dostawców, zgodnie z warunkami płatności określonymi w zamówieniu dla dostawcy i na fakturach.

Wskazanie umowy w dokumentach płatniczych

Informacja o umowie wskazana jest w części tabelarycznej dokumentu płatniczego. W jednym dokumencie płatniczym możesz zarejestrować płatność w ramach kilku umów jednego kontrahenta. Korzystanie z polecenia Wybierz według salda Część tabelaryczną dokumentu możesz wypełnić automatycznie w przypadku umów, za które istnieje zadłużenie.
W takim przypadku możliwe jest uszczegółowienie płatności według określonych dokumentów płatniczych.

Wpłata zaliczki na podstawie umowy z klientem

Istnieje możliwość zarejestrowania wpłaty zaliczki w ramach umowy z klientem. W takim przypadku dokument sporządzany jest na podstawie umowy Faktura do zapłaty (przedpłata). Faktura do zapłaty automatycznie wypełnia informacje określone w umowie (kontrahent, organizacja, rachunek bieżący itp.). Jako cel płatności zostanie wskazana płatność wynikająca z umowy.

Na fakturze do zapłaty możesz wskazać etapy płatności wynikające z umowy. Informacja o terminach płatności wynikających z umowy zostanie uwzględniona w kalendarzu płatności. Na podstawie faktury możesz wystawić dowolny dokument płatniczy. W dokumencie płatności będzie wskazywana faktura za zapłatę oraz umowa, na mocy której zaksięgowano płatność zgodnie z fakturą za zapłatę.

Automatyczna dystrybucja płatności zgodnie z dokumentami wysyłkowymi i dostawczymi wynikającymi z umowy

Automatyczna dystrybucja płatności według dokumentów wysyłki (dostawy) odbywa się w ramach zadania rutynowego Realizacja odroczonych ruchów do rozliczeń z partnerami.
Podział płatności zależy od procedury księgowej zastosowanej w dokumentach wysyłki (dostawy).

Według umów. Wszystkie płatności dokonane w ramach umowy będą rozdzielane zgodnie z dokumentami wysyłki (odbioru) na zasadzie FIFO. Podczas dystrybucji będą brane pod uwagę wszystkie dokumenty sprzedaży towarów i usług (odbioru towarów i usług), w tym także te, które są wydawane zgodnie z zamówieniami.

Na podstawie zamówień/faktur . Płatności dokonywane są na podstawie określonych dokumentów: faktur za zamówienia. W przypadku dokonania wpłaty zaliczki bez określenia dokumentów płatniczych (dla całej umowy) konieczne jest ręczne potrącenie zaliczki za poszczególne zamówienia (faktury). Po wykonaniu rutynowego zadania zaliczka na poczet zamówienia zostanie automatycznie rozliczona na podstawie dokumentów sporządzonych w ramach zamówienia.

Rozkład płatności dla poszczególnych dokumentów można analizować w odpowiednich raportach Analiza zobowiązań (Analiza zobowiązań).

Katalog Umowy kontrahentów w programie 1C przeznaczony jest do przechowywania wzajemnych umów rozliczeniowych zawartych z kontrahentami. Katalog jest podporządkowany katalogowi „Kontrahenci”. Wszystkie transakcje biznesowe w bazie danych z kontrahentami są sformalizowane z obowiązkowym wskazaniem umowy.

Dla każdej umowy jest to określone rodzaj umowy:

Z dostawcą (Z zleceniodawcą);

Z kupującym (z agentem prowizyjnym);

Lista typów kontraktów, z których można wybrać wartość, uzależniona jest od wartości checkboxów „Kupujący” i „Dostawca” ustawionych w formularzu kontrahenta.

Zakładka „Ogólne”.

W umowie należy określić walutę wzajemnych rozliczeń. Jako walutę wzajemnych rozliczeń można określić dowolną walutę zapisaną w katalogu „Waluty”. Jeżeli jako walutę wzajemnych rozliczeń w ramach umowy określono rubel, wówczas dokument na podstawie takiej umowy można sporządzić wyłącznie w rublach. Jeżeli umowa określa inną walutę dla wzajemnych rozliczeń, wówczas rozliczenia w ramach takiej umowy w rachunkowości zostaną odzwierciedlone albo jako rozliczenia walutowe, a jeżeli umowa określa znak rozliczeń w jednostkach umownych, wówczas możliwe jest sporządzenie dokumentów odzwierciedlających nabycie i sprzedaż w rublach, dokumenty płatnicze sporządzane są wyłącznie w rublach.

Dla umów typu „Inne”, „Z zleceniodawcą”, „Z komisarzem” nie ma możliwości dokonywania płatności w jednostkach umownych. Pole wyboru „Obliczenia w jednostkach umownych” w formularzu umowy nie będzie dostępne do edycji. Pole wyboru „Sprzedaż eksportowa” jest zaznaczone, jeżeli na podstawie umowy z kontrahentem transakcje realizowane są z 0% stawką VAT i wymagane jest przeliczenie przychodów otrzymanych w walucie obcej na ruble po kursie Centralnego Banku Polski Federacji Rosyjskiej w dniu zapłaty dla celów obliczenia podatku VAT.
Jednym z głównych parametrów umowy jest możliwość prowadzenia wzajemnych rozliczeń w ramach tej umowy. W ramach jednej umowy z kontrahentem można prowadzić wzajemne rozliczenia w ramach całej umowy, poprzez zamówienia lub faktury.

Dla umów typu „Inne” opcje „Wg zamówień” i „Wg faktur” nie są dostępne; w przypadku tego typu umów automatycznie ustawiana jest opcja „Wg umowy jako całości”.
W przypadku umowy możesz określić rodzaj wzajemnych rozliczeń w ramach tej umowy w atrybucie „Typ wzajemnych rozliczeń”. Pozwala to na łączenie umów różnych kontrahentów poprzez przypisanie im tego samego rodzaju wzajemnych rozliczeń, np.: umowy o kredyt, umowy przedpłaty, umowy dostawy itp. Funkcja ta będzie stanowić dodatkową analitykę w raportach wzajemnych rozliczeń z kontrahentami.

Prowadzenie wzajemnych rozliczeń w ramach umowy jako całości

Jeżeli w umowie kontrahenta wybrano opcję prowadzenia wzajemnych rozliczeń „W ramach umowy jako całości”, wzajemne rozliczenia są śledzone według wszystkich dokumentów sporządzonych w ramach umowy. W ramach umowy mogą zostać sporządzone dokumenty „Faktura”, „Zamówienie kupującego”, „Zamówienie dla dostawcy”, które można wskazać w dokumentach wysyłki i płatności. Wzajemne rozliczenia będą dokonywane całościowo w ramach umowy, niezależnie od tego, pod jaką fakturą lub zamówieniem wystawiony jest dokument wysyłki lub płatności. Dzięki tej możliwości prowadzenia wzajemnych rozliczeń masz kontrolę nad wysokością należności (przesyłka jest kontrolowana). Aby to zrobić, należy zaznaczyć w umowie checkbox „Kontroluj wysokość zadłużenia” i wskazać kwotę dopuszczalnego zadłużenia w ramach umowy.

Prowadzenie rozliczeń zamówień

Jest to bardziej szczegółowa opcja prowadzenia wzajemnych rozliczeń z kontrahentem. Opcja ta polega na prowadzeniu wzajemnych rozliczeń w ramach dokumentów „Zamówienie dla dostawcy” lub „Zamówienie dla kupującego”. We wszystkich dokumentach sporządzanych na podstawie takich umów wskazanie zamówienia jest obowiązkowe.
Kontrolowana będzie kwota przesyłki i płatność za konkretne zamówienie, a nie za całość zamówienia. W umowie z kupującym możesz ustalić procent zaliczki wymaganej do wysyłki towaru do kupującego. Jeśli procent przedpłaty zostanie ustawiony na 100%, towar zostanie wysłany do kupującego tylko wtedy, gdy zamówienie zostanie opłacone w całości. Jeżeli procent przedpłaty nie zostanie określony (równy zero), wówczas towar zostanie wysłany bez przedpłaty.
Możliwość prowadzenia wzajemnych rozliczeń zamówień nie wyklucza możliwości monitorowania łącznej kwoty należności za wszystkie dokumenty sporządzone w ramach umowy. Jeżeli w umowie z kupującym zastrzeżono możliwość wysyłki towaru bez przedpłaty za zamówienie, wówczas kwota przesyłki zostanie ograniczona do dopuszczalnej kwoty należności określonej w umowie.

Prowadzenie wzajemnych rozliczeń pomiędzy rachunkami

W tym przypadku faktury do zapłaty pełnią funkcję transakcji. Przedsiębiorstwo może wystawiać takie faktury kupującemu np. na podstawie wygenerowanych zamówień, może także rejestrować faktury od dostawców na podstawie zamówień dla dostawców. Dług w tym przypadku zostanie spłacony w ramach wskazanego rachunku.
We wszystkich dokumentach zawieranych na podstawie takich umów obowiązkowe jest wskazanie rachunku.

Uszczegółowienie wzajemnych rozliczeń na podstawie dokumentów rozliczeniowych z kontrahentami

Korzystając z wyszczególnienia wzajemnych rozliczeń według dokumentów rozliczeniowych dla dowolnej opcji prowadzenia wzajemnych rozliczeń, można określić bezpośrednie powiązanie pomiędzy dokumentami wpływającymi na wzajemne rozliczenia, np. pomiędzy dokumentami przesyłki i płatności.
W dokumentach płatniczych sporządzonych na podstawie umowy, zawierających oprócz umowy i szlaku (zlecenia) szczegóły dokumentów rozliczeniowych, należy wskazać informację o dokumencie rozliczeniowym (dokument przewozowy, paragon), według którego należy zaksięgować zapłatę.
We wszystkich dokumentach odbioru i sprzedaży, w których zaznaczona jest umowa, wyświetlana jest dodatkowa zakładka („Zaliczka” lub „Dokumenty rozliczeń z kontrahentami”) z ustalonym znakiem wyszczególniania wzajemnych rozliczeń dla dokumentów rozliczeniowych. W części tabelarycznej tej zakładki możesz wskazać informację o dokumentach rozliczeniowych oraz kwotę w walucie wzajemnych rozliczeń wynikających z umowy. Jeżeli w dokumencie wybrano kontrakt, dla którego rozliczenia przeprowadzane są w jednostkach umownych lub w walucie, wówczas dodatkowo wskazywana jest kwota w walucie regulowanej rachunkowości.

Kontrola kwoty zadłużenia

Jeśli chcesz kontrolować całkowitą kwotę należności wynikających z umowy, powinieneś w formularzu umowy ustawić flagę „Kontroluj kwotę zadłużenia” i wskazać kwotę dopuszczalnego zadłużenia z tytułu umowy. Oznacza to, że wysyłka może zostać zrealizowana, jeśli należność z tytułu zamówienia po wysyłce nie przekracza określonej kwoty. Kwota zerowa oznacza strategię „Wysyłaj tak, jak płacisz”.

Kontrolowanie ilości dni zadłużenia

Jeśli w umowie ustawiona jest flaga „Według dokumentów rozliczeń z kontrahentami”, możesz dodatkowo kontrolować nie tylko kwotę należności, ale także liczbę dni zadłużenia. Aby to zrobić, musisz zaznaczyć pole wyboru „Kontroluj liczbę dni zadłużenia, liczbę dni nie więcej niż” i wprowadzić wymaganą liczbę dni. Liczbę dni zadłużenia można kontrolować według dni kalendarzowych lub dni roboczych (wg regulowanego kalendarza produkcji) w zależności od wartości parametru „Sposób monitorowania dni zadłużenia” w ustawieniach parametrów księgowych.

Dodatkowe warunki dostawy w ramach umowy

W przypadku umowy możesz przypisać dodatkowe warunki dostawy towaru od dostawcy lub dostawy do kupującego. W tym celu w szczegółach „Warunki umowy” wybierz wartość „Z dodatkowymi warunkami”. W takim przypadku w formularzu umowy pojawi się dodatkowa zakładka „Warunki umowy”, na której możesz określić dodatkowe warunki tej umowy tworząc dokument „Warunki dostawy w ramach umów z wykonawcami”.
Szczegóły Warunków Umowy są dostępne do zmiany dla typów umów „Z kupującym” („Z agentem komisowym”) lub „Z dostawcą” („Z zleceniodawcą”).

Zakładka „Warunki umowy”

Zakładka widoczna jest w formularzu umowy dla typu umowy „Z kupującym” („Z komisarzem”) lub „Z dostawcą” („Z zleceniodawcą”), jeżeli wybrany został warunek umowy „Z dodatkowymi warunkami” w zakładce „Ogólne”.

Zakładka „Rachunkowość towarów”

Zakładka widoczna jest w formularzu umowy dla typu umowy „Z kupującym” („Z komisarzem”). Ustawienie flagi „Odrębne rozliczanie towaru według zamówień klientów” ma sens w przypadku, gdy wzajemne rozliczenia dokonywane są na podstawie umowy lub według zamówień. Znak ten oznacza, że ​​w przypadku zamówień klientów objętych niniejszą umową, oddzielne rozliczanie kosztów towarów odbywa się partiami w ramach zamówienia. Ustawiając tę ​​flagę, możesz określić opłacalność transakcji w ramach każdego konkretnego zamówienia.

Zakładka „Zaawansowane”.

Zakładka widoczna jest w formularzu umowy dla typu umowy „Z kupującym” („Z komisarzem”) lub „Z dostawcą” („Z zleceniodawcą”).
Typ ceny określa domyślny typ ceny dla tego kontraktu. Rodzaj cen wybierany jest z katalogu „Rodzaje cen dla pozycji”, jeżeli typ umowy to „Z kupującym” („Z komisarzem”) oraz z katalogu „Rodzaje cen dla pozycji kontrahentów”, jeżeli rodzaj umowy to „Z dostawcą” („Z zleceniodawcą” ) , w tym przypadku wyświetlane są jedynie rodzaje cen kontrahenta, z którym została zawarta ta umowa.
Wskazuje także sposób naliczania prowizji, który jest domyślnie ustalony w dokumentach „Raport dla Zleceniodawcy” i „Raport Agenta Prowizji” sporządzonych na mocy tej umowy, a także sam procent prowizji.
Jeżeli podczas rejestrowania transakcji u zleceniodawcy (komisanta) konieczna jest kontrola środków agenta prowizji (komisanta), wówczas ustawiana jest flaga „Kontrola środków zleceniodawcy (komisarza)”.
W atrybucie „Pozycja główna” możesz wybrać pozycję przepływów pieniężnych, która domyślnie będzie zastępowana przy sporządzaniu dokumentów przepływów pieniężnych w ramach tej umowy.
Jeżeli w trakcie realizacji umowy organizacja działa jako agent podatkowy VAT zgodnie z art. 161 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, ustawiana jest flaga „Organizacja pełni funkcję agenta podatkowego dla podatku VAT”.

Następnie staje się dostępne pole „Przyczyna obowiązku”, w którym należy wskazać przyczynę powstania obowiązku agenta podatkowego (na przykład dzierżawa majątku państwowego). Są to istotne szczegóły niezbędne do prawidłowego rozliczenia podatku VAT naliczonego przez agenta podatkowego.

Zakładka „Rabaty”

Zakładka widoczna jest w formularzu umowy dla typu umowy „Z kupującym” („Z komisarzem”).

Zakładka „Właściwości”.

W zakładce „Właściwości” możesz ustawić dodatkowe cechy analityczne umowy – właściwości. Właściwość kontraktu może mieć wiele znaczeń. Do jednej umowy można przypisać jednocześnie kilka wartości różnych typów nieruchomości.

W zakładce „Kategorie” możesz ustawić dodatkowe cechy analityczne umowy – kategorie. Do jednego kontraktu można jednocześnie przypisać kilka kategorii. W przeciwieństwie do właściwości, kategorie kontraktów mogą mieć tylko dwie wartości: czy kontrakt należy do tej kategorii

Dziękuję!