Jak przejąć od państwa sąsiednią działkę. Jak zdobyć ziemię za darmo od państwa? Lista praw nowych właścicieli

Możesz odzyskać pieniądze, które zapłaciłeś rządowi w postaci podatków, lub możesz zdecydować się nie płacić podatku (do określonej kwoty). Aby tego dokonać należy skorzystać z tzw. odliczenia podatkowego, czyli zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu. Ulga podatkowa to kwota zmniejszająca kwotę dochodu, od którego pobierany jest podatek. Często otrzymywany dochód stanowi jedynie 87% tego, co zarobiłeś. Ponieważ 13 rubli na 100 rubli to twój pracodawca (lub inny agent podatkowy) płaci za Ciebie jako podatek (podatek dochodowy osoby inaczej zwany podatkiem dochodowym). W niektórych przypadkach możesz odzyskać te pieniądze. Jednym z takich przypadków, który daje prawo do odliczenia podatku, jest zakup nieruchomości mieszkalnej (np. mieszkania).

Kwota odliczenia pomniejsza tzw. podstawę opodatkowania, czyli kwotę, od której został Ci pobrany podatek. Będziesz mógł otrzymać od państwa w formie zwrotu podatku nie kwotę odliczenia, ale 13% kwoty odliczenia, czyli tyle, ile zapłacono w podatkach. Jednocześnie nie będziesz mógł otrzymać więcej niż zapłaciłeś w podatkach. Na przykład 13% ze 100 rubli to 13 rubli. Możesz otrzymać 13 rubli tylko wtedy, gdy zapłaciłeś 13 rubli podatków za rok. Jeśli zapłaciłeś mniej podatków, możesz odzyskać tylko tyle, ile zapłaciłeś. Resztę możesz przenieść przyszły rok, gdyż ulga w podatku od nieruchomości z tytułu nabycia nieruchomości w odróżnieniu od innych odliczeń przenoszona jest na lata przyszłe. Ponadto przy obliczaniu należy wziąć pod uwagę limit odliczeń, ustawowy. Jeżeli limit odliczenia wynosi 2 miliony rubli, Twoje odliczenie nie może być większe, a zwrot podatku nie może przekroczyć 13% limitu odliczenia, czyli 260 000 rubli. Podatki zapłacone według stawki 13% zostaną zwrócone przy zakupie mieszkania.

Maksymalna kwota odliczenia

Maksymalna kwota odliczenia podatku od nieruchomości przy zakupie mieszkania wynosi 2 miliony rubli, nie licząc odsetek od kredytu. Kwota ta ustalana jest począwszy od 2008 roku i obowiązuje przez kolejne lata (w tym np. 2015 i 2016). Przed tym maksymalny rozmiar odliczenie wyniosło 1 milion rubli. Kwota zwrotu podatku wyniesie 13% kwoty odliczenia.

Dwa sposoby na uzyskanie ulgi podatkowej

Odliczenie można uzyskać na dwa sposoby: na koniec roku, za który przysługuje odliczenie, otrzymując od urzędu skarbowego całą kwotę, lub w ciągu roku, za który przysługuje odliczenie, poprzez niedopłatę podatku i otrzymanie odliczenie od pracodawcy (lub innego agenta podatkowego).

Aby otrzymać od urzędu skarbowego odliczenie podatku od nieruchomości należy złożyć w urzędzie skarbowym zeznanie podatkowe 3-NDFL, wniosek o odliczenie oraz inne dokumenty na koniec roku, za który chcemy zwrócić podatek. Potem, po urząd skarbowy sprawdzi Twoje dokumenty, otrzymasz zwrot podatku na swoje konto bankowe. Oznacza to, że zapłacone podatki zostaną Ci zwrócone.

Aby otrzymać od pracodawcy ulgę w podatku od nieruchomości, należy dostarczyć pracodawcy (jeśli masz ich kilka, jedno do wyboru) wniosek i zawiadomienie otrzymane z urzędu skarbowego. Aby otrzymać zawiadomienie z urzędu skarbowego należy złożyć w urzędzie skarbowym wniosek o wystawienie zawiadomienia oraz dokumenty potwierdzające prawo do odliczenia. Pracodawca po otrzymaniu powiadomienia ma obowiązek wypłacić Ci dochód bez podatku u źródła do końca roku kalendarzowego.

Niestety, w przypadku otrzymania potrącenia od pracodawcy, pracodawca wypłaci Ci cały dochód dopiero po powiadomieniu. Czyli np. jeśli złożysz wypowiedzenie w sierpniu, to dopiero od sierpnia. A za pośrednictwem urzędu skarbowego (pod koniec roku) będzie można zwrócić podatek za cały rok, a nie tylko od sierpnia do grudnia.

Kolejną wadą otrzymania potrącenia od pracodawcy jest to, że z reguły będziesz musiał dwukrotnie udać się do inspektoratu. Najpierw musisz wystąpić do urzędu skarbowego o zawiadomienie pracodawcy (potwierdzające Twoje prawo do odliczenia). Inspekcja z reguły nie dokonuje zawiadomienia od razu – zgodnie z prawem ma na to miesiąc. W związku z tym konieczne będzie ponowne udanie się do inspektoratu po odbiór przygotowanego zawiadomienia. Jeśli otrzymasz odliczenie nie od pracodawcy, ale od urzędu skarbowego, z reguły wystarczy jedna „wycieczka” do inspektoratu.

Nowe i stare zasady zwrotu podatku przy zakupie mieszkania

Od początku 2014 roku obowiązują nowe zasady uzyskiwania odliczeń, jednak nie dla wszystkich. Nowe zasady są dla Ciebie tylko wtedy, gdy spełnisz dwa warunki.

Trzy główne zmiany to:

Oto nieco bardziej szczegółowa, jednostronicowa notatka na temat nowych zasad, którą możesz pobrać:

Czy trzeba w jakiś sposób uwzględnić te zmiany, jeśli na przykład kupiliście mieszkanie w 2013 roku? NIE. Na przykład kupiłeś mieszkanie w 2013 roku. Oznacza to, że Twoje prawo do odliczenia przypadło na rok 2013. Możesz nie badać tych zmian. Nowe zasady nie są dla Ciebie. Nawet jeśli zwracasz podatki za rok 2014 lub lata po 2014 – łącznie z rokiem 2016 lub 2017.

Czy możliwe jest uzyskanie odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego na drugi dom, jeśli otrzymałeś odliczenie na koszt pierwszego domu (ale nie na odsetki od kredytu hipotecznego)? Jeżeli prawo do odliczenia w przypadku pierwszego domu nastąpiło przed 2014 rokiem? Tak, to możliwe. Ten - jedyna sytuacja, w którym możesz ponownie skorzystać z odliczenia, mimo że już z niego skorzystałeś, a prawo powstało (po raz pierwszy) przed 2014 rokiem. Pisało o tym rosyjskie Ministerstwo Finansów w piśmie nr 03-04-05/64922 z dnia 16 grudnia 2014 r. W takiej sytuacji możesz ubiegać się o odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego. Wypełniając deklarację, pozostaw puste odpowiedzi dotyczące wydatków na zakup mieszkania, a wypełnij odpowiedzi dotyczące odsetek od kredytu hipotecznego.

Na przykład kupiłeś mieszkanie w 2013 roku. Otrzymałeś odliczenie na koszt mieszkania, ale nie na odsetki od kredytu hipotecznego. W 2014 roku kupiłeś kolejne mieszkanie na kredyt hipoteczny. Odliczenie można uzyskać na drugie mieszkanie, ale tylko na odsetki od kredytu hipotecznego.

Jak szybko i łatwo uzyskać maksymalne odliczenie?

Najłatwiejszy sposób na szybkie przygotowanie prawidłowe dokumenty aby uzyskać maksymalny zwrot pieniędzy i prześlij te dokumenty do urzędu skarbowego. W Urzędzie Skarbowym dokumenty zostaną zatwierdzone i nie będziesz musiał ich ponownie wypełniać. Otrzymasz odpowiednie dokumenty i fachową poradę. Następnie możesz wybrać, czy sam zaniesiesz dokumenty do inspektoratu, czy złożysz je online.

Co zrobić, jeśli wspólna własność

Proces zwrotu podatku

Nie bój się procesu zwrotu podatku. Jest to normalne dla organów podatkowych. standardowa procedura. dla którego masz wszelkie prawo. Na przykład w 2015 roku, według oficjalnych danych urzędu skarbowego, ponad dwa i pół miliona Rosjan zwróciło podatki przy zakupie lub budowie mieszkań. Kontrole zazwyczaj mają osobne „okna” dla osób otrzymujących ulgi podatkowe. Kolejki do kontroli z reguły nie są w tych „oknach”, ale w innych - dla firm. Wielu konsultantów podejmujących się uzyskania dla Państwa odliczenia celowo wyolbrzymia stopień trudności tego procesu, aby zwiększyć koszt swoich usług.

Razem z oświadczeniem możesz od razu, za jednym razem, złożyć wszystko niezbędne dokumenty. Jedyne, co musisz zrobić, to poczekać, aż pieniądze dotrą na Twoje konto. W październiku 2012 roku urząd skarbowy potwierdził, że wniosek o zwrot podatku można złożyć także od razu (pismo 10.26.12 nr ED-4-3/18162@). Oznacza to, że aby otrzymać zwrot pieniędzy, z reguły wystarczy jedna „wycieczka” na kontrolę. A Urząd Skarbowy sprawdzi, czy dokumenty, które przyniesiesz do kontroli, są prawidłowe.

Jak uzyskać ulgę podatkową

Na stronie internetowej poświęconej podatkom znajdziesz wszystko, czego potrzebujesz, aby uzyskać odliczenie w dowolnej części Rosji. Teraz nie musisz kontaktować się z konsultantami. Wszystko możesz zrobić sam znacznie szybciej i taniej:

1 Wypełnij deklarację na stronie internetowej Tax. Z nami prawidłowe wypełnienie deklaracji będzie szybkie i łatwe.

2 Do oświadczenia dołącz wykaz dokumentów. Listę i wzory wniosków można pobrać bezpłatnie w zakładce „Przydatne” / „Dokumenty do odliczenia” na stronie internetowej.

3 Prześlij dokumenty i otrzymaj pieniądze. Wystarczy, że przygotowane dokumenty złożysz online za pośrednictwem Urzędu Skarbowego lub zaniesiesz je do urzędu skarbowego i otrzymasz pieniądze.

Aby przystąpić do napełniania zeznanie podatkowe 3-NDFL na naszej stronie internetowej, kliknij przycisk Dalej poniżej.

sablinstanislav/Fotolia

Kupując mieszkanie, masz prawo do zwrotu podatku - 13% z 2 milionów rubli wydanych na zakup. Państwo zwraca tę kwotę z tego, co zapłaciłeś podatek dochodowy, więc musisz mieć oficjalny dochód podlegający opodatkowaniu. Ważne jest, aby zrozumieć, że emerytury nie są opodatkowane, a „wynagrodzenie w kopercie” jest przekazywane przez Federalną Służbę Podatkową.

Kwotę zwrotu oblicza się jako 13%:

• od 2 milionów rubli od ceny zakupionego mieszkania
• oraz od 3 mln rubli odsetek zapłaconych od umów kredytu lub pożyczki zaciągniętych na zakup mieszkania (limit ten ustala się dla kredytów otrzymanych po 1 stycznia 2014 r.).

Należy pamiętać, że ulga podatkowa przyznawana jest wyłącznie na podstawie umowy kupna-sprzedaży mieszkania (domu, pokoju i innego rodzaju nieruchomości mieszkalnej) lub umowy udział w kapitale zakładowym z podaną ceną. Jeśli otrzymałeś prawo własności do swojego domu w ramach innego programu (spadek, darowizna, umowa na rzecz osoby trzeciej itp.), nie możesz otrzymać zwrotu pieniędzy. Ulga podatkowa nie dotyczy także części opłacanej z kapitału macierzyńskiego.

Jak zwrócić maksymalną kwotę?

Prawo do odliczenia podatku przysługuje osobie raz w życiu, jeżeli jednak wartość nieruchomości nie przekroczy 2 milionów, zwrot może zostać wydany podczas kilku wizyt.

Wasilij kupił mieszkanie za 1 milion rubli za gotówkę i otrzymał zwrot w wysokości 130 tysięcy rubli. Kilka lat później kupił kolejne mieszkanie z kredytem hipotecznym za 5 milionów rubli. Wasilij po raz kolejny może otrzymać odliczenie od pozostałego 1 miliona rubli na zakup, czyli kolejnych 130 tysięcy rubli.

Ponadto może otrzymać zwrot podatku dochodowego w wysokości 13% zapłaconych za rok odsetek od kredytu hipotecznego (ale w kwocie nie większej niż 3 miliony rubli).

Zapłacone podatki możesz zwrócić co roku, począwszy od roku, w którym nabyłeś nieruchomość, aż do zwrotu wymaganej kwoty.

Natalia kupiła mieszkanie w 2017 roku i może ubiegać się o zwrot podatku w 2018 roku. W ten sposób zwróci państwu kwotę podatków, które zapłaciła w 2017 roku.

Załóżmy, że jej pensja wynosi 40 tysięcy miesięcznie - oznacza to, że państwo otrzymuje z jej dochodów 5200 rubli miesięcznie i 62 400 rubli rocznie. Aby otrzymać całe 260 tys. odliczenia podatkowego, Natalia musi złożyć dokumenty za 2017 r. w 2018 r., w 2019 r. – za 2018 r. i kolejne lata. Stopniowo zostanie jej zwrócone 260 tysięcy rubli.

Oznacza to, że dokumenty do odliczeń musisz składać co roku, aż do momentu otrzymania całej należnej Ci kwoty. Rogerphoto/Fotolia Dla emerytów jest mały

Ta sama zasada dotyczy wszystkich, jeśli mieszkanie zostało zakupione i zarejestrowane jako nieruchomość kilka lat temu. O ulgę podatkową możesz ubiegać się w dowolnym momencie, jednak zwrot podatku możesz uzyskać jedynie za ostatnie trzy lata i lata przyszłe. Jeśli więc Oleg kupił dom w 2008 r., Ale zdecydował się zwrócić podatek dopiero w 2018 r., może od razu złożyć dokumenty za lata 2017, 2016 i 2015.

Gdzie mogę ubiegać się o zwrot podatku?

Odliczenie podatku można uzyskać na dwa sposoby: za pośrednictwem urzędu skarbowego za całość w ubiegłym roku lub za pośrednictwem pracodawcy, w częściach z każdego wynagrodzenia. Ale w każdym przypadku będziesz musiał skontaktować się z inspektoratem.

Wkrótce możliwe będzie złożenie dokumentów w urzędzie skarbowym w forma elektroniczna za pośrednictwem strony internetowej gosuslugi.ru. NA w tej chwili na stronie urzędu skarbowego znajduje się link do programu. Instalując ten program, możesz wypełniać deklaracje elektronicznie: sprawdzi on, czy poprawnie wypełniłeś pola. Dokumenty można składać osobiście na miejscu rejestracja stała właściciela (a nie w miejscu położenia nieruchomości).

Jeśli chcesz otrzymać ulgę podatkową za pośrednictwem swojego pracodawcy, musisz najpierw zanieść dokumenty do urzędu skarbowego, otrzymać powiadomienie o przysługującym Ci prawie do odliczenia i przekazać to powiadomienie pracodawcy.

Kiedy należy złożyć dokumenty do odliczenia?

Jeśli spodziewasz się otrzymać zwrot pieniędzy za cały rok jednorazowo, za pośrednictwem urzędu skarbowego, wówczas dokumenty możesz złożyć po upływie roku, w którym nabyłeś nieruchomość. Nie ma znaczenia, czy kupujesz mieszkanie na początku, czy pod koniec 2018 r., w każdym razie wniosek możesz złożyć nie wcześniej niż na początku 2019 r. Za rok uważa się rok zakupu mieszkania rejestracja państwowa prawa własności mieszkania tego właściciela. W przypadku umów udziału w kapitale zakładowym punkt wyjścia będzie rokiem podpisania protokołu odbioru mieszkania od dewelopera, a nie rokiem zawarcia DDU.

mizar_21984/Fotolia

Jeśli jednak chcesz otrzymać od swojego pracodawcy odliczenie, czyli przekazać Ci pensję bez potrącania podatku u źródła, możesz złożyć dokumenty od razu po zakupie domu, bez czekania do przyszłego roku.

Jakie dokumenty są potrzebne?

O zwrot podatku za pośrednictwem urzędu skarbowego będziesz potrzebować:

• zeznanie podatkowe 3-NDFL;
• wniosek o ulgę podatkową;
• wniosek o zwrot podatku zawierający dane bankowe osoba, na którą zostaną przekazane pieniądze;
• zaświadczenie z pracy 2-NDFL;
• kopie dokumentów dotyczących mieszkania (umowa kupna, świadectwo przekazania i odbioru mieszkania (lub świadectwo przekazania i odbioru mieszkania w wspólna budowa i umowa o udział w akcjach));

W takim przypadku pieniądze powinny dotrzeć na Twoje konto w ciągu trzech miesięcy.

Aby otrzymać ulgę podatkową za pośrednictwem pracodawcy, potrzebujesz:

• wniosek o powiadomienie o prawie do odliczenie majątku;

• kopie dokumentów dotyczących mieszkania (umowa kupna-sprzedaży, wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Nieruchomości, świadectwo odbioru (lub zaświadczenie o przeniesieniu i odbiorze mieszkania we wspólnym budownictwie i umowa wspólnego udziału));
• kopie dokumentów płatniczych (paragony, wyciągi bankowe, sprawdza).

W tym przypadku deklaracja i certyfikat 2-NDFL nie są wymagane.

Urząd skarbowy w terminie 30 dni zawiadamia o prawie do odliczenia majątkowego. To powiadomienie przekazujesz pracodawcy.

Jeśli planujesz otrzymać zwrot nadpłaconych odsetek od pożyczki, to oprócz tej listy dokumentów musisz dostarczyć umowa pożyczki oraz zaświadczenie z banku o zapłaconych odsetkach. Dokumenty do odliczenia odsetek od kredytu należy złożyć albo po złożeniu wniosku głównego, albo jednocześnie z nim (wcześniej - nie jest to możliwe).

Przykłady wypełniania dokumentów można znaleźć na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej. Istnieje również przykładowa aplikacja dla zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych oraz przykład wypełnienia zeznania w sprawie podatku dochodowego od osób fizycznych w celu uzyskania ulgi w podatku od nieruchomości z tytułu kosztów zakupu mieszkania.

Nie bój się przygotowywania i składania dokumentów – ta procedura dla inspektorów podatkowych nie jest nowa i nie sprawia trudności. Jeśli podczas osobistego zgłaszania pojawią się jakiekolwiek pytania, po prostu powiedzą Ci, co i jak naprawić. Co najwyżej wszystko się uda za drugim razem.

Artykuły nie porady prawne. Wszelkie rekomendacje są prywatną opinią autorów i zaproszonych ekspertów.

O nowe mieszkanie wiele osób marzy. Ale dla szczęśliwych właścicieli własne mieszkanie Po zakupie nieuchronnie pojawia się nieprzyjemna kwestia płacenia podatków.

Zgodnie z normami rosyjskiego kodeksu podatkowego, nabyto nieruchomość uznawane za otrzymany dochód. Dlatego też od kupujących, oprócz kosztów mieszkania, fiskus potrąci kolejne 13 proc. tej kwoty, jeśli całkowity dochód, od której kupujący zapłacił już podatek dochodowy od osób fizycznych, jest znacznie niższa od kwoty wydanej na zakup mieszkania.

Jednak ten sam kodeks podatkowy przewiduje również zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych przy zakupie mieszkania, co inaczej nazywa się odliczeniem majątkowym. Absolutnie każdy podatnik może otrzymać takie odliczenie majątkowe. Jednak schemat jego zapewnienia jest bardzo złożony, dlatego warto omówić go tak szczegółowo, jak to możliwe.

Zwrot podatku przy zakupie mieszkania – pytania ogólne

System zwrotu odliczeń majątkowych opiera się na fakcie, że podatek i tak trzeba będzie zapłacić. I dopiero po jego zapłaceniu obywatel ma prawo do zwrotu kwoty zapłaconego podatku. Maksymalna kwota, od której zostanie zwrócony podatek, to 2 miliony rubli rosyjskich. Oznacza to, że jeśli mieszkanie kosztuje półtora miliona rubli, wówczas zapłacony podatek dochodowy można zwrócić w całości, ale jeśli mieszkanie kosztuje 4 miliony, wówczas zwrócona zostanie odpowiednio tylko połowa kwoty zapłaconego podatku.

Takie odliczenie majątkowe może zostać przyznane obywatelowi tylko raz w życiu. Jeżeli obywatel wcześniej skorzystał z prawa do odliczenia, to za drugim razem wszystkie podatki będą musiały zostać zapłacone bez żadnych ulg.

Warto też zwrócić uwagę na to, jakie zakupy można odliczyć. Zgodnie z prawem odliczeniu podlega podatek zapłacony od kwot przeznaczonych na zakup (budowę) mieszkań, których wykaz obejmuje mieszkania, budynki mieszkalne, działki pod zabudowę mieszkaniową. Można jednak uzyskać odliczenie również na kwotę, którą obywatel wydał na komunikację, remonty w nowym mieszkaniu itp.

Często zdarzają się sytuacje, gdy nabywa się udziały w mieszkaniu lub nabywa mieszkanie przez kilka osób współwłasność. W przypadku zakupu części mieszkania lub domu, normy rosyjskiego kodeksu podatkowego mają do niego zastosowanie w taki sam sposób, jak do całego mieszkania, bez żadnych wyjątków. Jeżeli jednak mieszkanie zostanie zakupione w drodze łączenia, to niezależnie od liczby właścicieli każdemu właścicielowi przysługuje 1 odliczenie, którego kwota wyniesie 2 miliony. Jeżeli więc pojawił się pomysł, aby zwiększyć kwotę odliczenia poprzez wspólny zakup mieszkania, wówczas o wiele rozsądniej jest zakupić je w częściach, a nie w całości. W takim przypadku możesz otrzymać niezależne odliczenie za każdą akcję, ponieważ nie ma jednej transakcji, ale dwie lub więcej.

Zanim jednak zaczniesz podobne transakcje należy bardzo dokładnie i szczególnie przestudiować przepisy biuletyny organy podatkowe, które wyjaśnią każdy szczegół procesu zwrotu odliczeń majątkowych. Jeśli nie jest to możliwe, warto skonsultować się z doświadczonym prawnikiem.

W takim przypadku odliczenie może otrzymać wyłącznie osoba będąca faktycznym nabywcą. Na przykład, jeśli mieszkanie jest zarejestrowane na dziecko, wówczas tylko dziecko będzie uprawnione do odliczenia. Będzie jednak mógł go realizować po osiągnięciu dorosłości i rozpoczęciu pracy samopłatność podatki. Ponadto, jeśli mieszkanie zostanie zakupione jako współwłasność lub wspólna własność, wówczas odliczenie może otrzymać tylko właściciel i to w wysokości będącej wielokrotnością jego udziału. I nie będzie można uzyskać odliczenia za innego właściciela, nawet jeśli ten zrzeknie się prawa do odliczenia.

Zanim jednak będziesz mógł liczyć na ulgę podatkową, musisz być podatnikiem, czyli uzyskiwać „białą” pensję lub inny dochód, od którego podatki zostały już zapłacone lub zostaną zapłacone. Jeśli nie ma takich dochodów, nie ma sensu się denerwować, ponieważ posiadanie prawo formalne do odliczenia, nie będzie możliwe jego wdrożenie w praktyce.

Jak ubiegać się o odliczenie majątku

Dla większości obywateli wiele pytań pojawia się właśnie niuanse techniczne przetwarzanie zwrotu nadpłaconych podatków. Procedurę tę dodatkowo komplikuje fakt, że istnieje kilka sposobów odzyskania pieniędzy. Procedura rejestracji odliczenia jest jednak taka sama, dlatego wyjaśnimy to najpierw.

Prawo obywatela do zwrotu zapłaconych podatków powstaje z upływem okresu rozliczeniowego, w którym mieszkanie zostało zakupione. Jak wiadomo, dla osób fizycznych okres rozliczeniowy wynosi rok kalendarzowy. Dopiero po zakończeniu roku obywatel posiadający dochód ma obowiązek złożyć we właściwym urzędzie skarbowym oświadczenie o jego osiągnięciu. Okres podatkowy kończy się 31 grudnia. Z kolei przez kolejne trzy miesiące, czyli do pierwszego kwietnia obywatel powinien złożyć oświadczenie o dochodach za rok ubiegły. W zasadzie nie ma w tym nic skomplikowanego.

Oświadczenie o dochodach sporządza się na formularzu, który bez problemu można uzyskać w urzędzie skarbowym. W Internecie znajduje się szczegółowa instrukcja, jak go wypełnić, a także wskazano, jakie dokumenty należy do niego dołączyć.

Aby ubiegać się o odliczenie majątkowe, oprócz deklaracji potrzebne będą:

• Wniosek podatnika (formularz dostępny w urzędzie skarbowym).
• Paszport wnioskodawcy.
• Dokumenty potwierdzające poniesione wydatki.
• Certyfikat własności mieszkania.

Wszystkie te dokumenty należy złożyć w urzędzie skarbowym właściwym dla miejsca rejestracji w organach podatkowych. Jeżeli dana osoba nie posiada numeru NIP, to w miejscu stałej rejestracji.

Udowodnienie wydatków może być często trudne. W tym momencie należy zwrócić uwagę szczególną uwagę. Zwykle jeśli o czym mówimy o zakupie mieszkania, wówczas przedstawiana jest umowa kupna-sprzedaży oraz dokumenty płatnicze potwierdzające, że to właśnie ten podatnik poniósł koszt mieszkania. Dlatego zdecydowanie zaleca się, aby od momentu zakończenia transakcji nie wyrzucać żadnych dokumentów, nawet czeków (zleceń) z banku, ale starannie je przechowywać, ponieważ mogą być potrzebne przy dokonywaniu potrącenia.

Jeśli dokumenty zostaną wypełnione prawidłowo, to po 3 miesiącach (w czasie których fiskus sprawdzi legalność odliczenia) teoretycznie będzie można odzyskać pieniądze.

Teoretycznie istnieją dwa sposoby otrzymania pieniędzy bezpośrednio do rąk:

• w urzędzie skarbowym, po sprawdzeniu dostarczonych dokumentów;
• od pracodawcy, który jest Twoim agentem podatkowym.

Jednak od razu zastrzegajmy, że większość podatników nie odzyska od razu całej kwoty. A o mechanizmie zwrotu pieniędzy warto porozmawiać osobno.

Mechanizm zwrotu podatku

Główną ideą mechanizmu zwrotu pieniędzy jest to, że państwo nie zwróci więcej niż obywatel zapłacił wcześniej podatki. Jeśli więc nie płaciłeś podatków, nie powinieneś liczyć na odliczenie. Jednak nie każdy obywatel płaci co roku płatności podatków w wysokości 260 tysięcy rubli, czyli maksymalnej kwoty, jaką można zwrócić przy zakupie mieszkania. W takim przypadku możesz zwrócić pieniądze w ciągu ponad roku.

Jeśli więc obywatel zapłacił w ciągu roku na przykład tylko 20 tysięcy rubli podatku dochodowego od swoich dochodów, wówczas może liczyć jedynie na zwrot tych pieniędzy. Nieodebrana ulga podatkowa zostanie przeniesiona na konto kolejne okresy aż do całkowitego wyczerpania.

Istnieje jednak wyjątek od tej reguły. Ustawa nie określa terminu przedawnienia złożenia wniosku o odliczenie majątku. Dlatego odliczenie można uzyskać również w przypadku nieruchomości zakupionej kilka lat temu. Warto jednak pamiętać, że do 2008 roku kwota odliczenia od podatku wynosiła zaledwie 1 milion rubli. A jeśli nieruchomość została nabyta przed 2008 rokiem, możesz ubiegać się jedynie o odliczenie w wysokości miliona rubli.

Jeśli jednak nieruchomość została zakupiona kilka lat temu, a obywatel wypełnił wniosek dopiero teraz, wówczas może od razu otrzymać rekompensatę w wysokości kwoty podatków zapłaconych za trzy lata od zakupu.

Oprócz samej usługi podatkowej, odliczenie można uzyskać także od pracodawcy. Aby to zrobić, będziesz musiał przejść przez procedurę, którą już opisaliśmy i uzyskać certyfikat obsługa podatkoważe przysługuje Ci określona kwota odliczenia. W ramach spłaty tej kwoty pracodawca może zwrócić wszystkie zapłacone co miesiąc podatki. Ten program ma wiele zalet, ponieważ nie musisz nigdzie indziej iść, aby odzyskać swoje pieniądze, a Twój pracodawca będzie stopniowo zwracał zapłacone przez Ciebie podatki.

Zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej przy zakupie mieszkania, domu lub działka Możesz odzyskać część pieniędzy w wysokości zapłaconego podatku dochodowego. Ta ulga podatkowa jest przewidziana w Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej (art. 220 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej) i ma na celu zapewnienie obywatelom możliwości zakupu lub ulepszenia mieszkania.

Czyli jeśli oficjalnie pracujesz i płacisz podatek dochodowy (wszyscy płacą go do budżetu) pracownicy) i kupiłeś mieszkanie lub dom, możesz odzyskać zapłacony podatek dochodowy w wysokości aż do 13% wartości mieszkania/domu (dodatkowo możesz odzyskać także 13% odsetek od kredytu hipotecznego i część inne wydatki).

W jakich przypadkach można uzyskać odliczenie majątkowe?

Korzystając z odliczenia majątkowego możesz zwrócić część wydatków na:

• bezpośredni zakup i budowę mieszkań(apartament, prywatny dom, pokój, ich udziały);
• nabycie ziemi z umieszczonym na nim budynek mieszkalny lub na budowę budynku mieszkalnego;
• wydatki na spłatę odsetek od kredytów celowych ( kredyty hipoteczne ) na budowę lub zakup mieszkania;
• wydatki związane z wykończenie/naprawa mieszkanie (jeżeli zostało zakupione od dewelopera bez wykończenia).

Odliczenie NIE zapewniono:

Kwota odliczenia podatku

Kwota podatku, którą możesz odzyskać, zależy od dwóch głównych parametrów: wydatków poniesionych na zakup domu oraz zapłaconego podatku dochodowego.

Przykład 1: W 2016 roku Iwanow A.A. Kupiłem mieszkanie za 2,5 miliona rubli. Jednocześnie w 2016 roku zarobił 500 tysięcy rubli i zapłacił podatek dochodowy w wysokości 65 tysięcy rubli. W w tym przypadku, maksymalna ilość, który Iwanow A.A. będzie mógł zwrócić, to 2 miliony x 13% = 260 tysięcy rubli. Ale bezpośrednio za 2016 rok będzie mógł otrzymać zaledwie 65 tysięcy rubli (a do zwrotu w kolejnych latach pozostanie 195 tysięcy).

Przykład 2: W 2016 roku Wasiliew V.G. kupił mieszkanie za 1 milion rubli. W 2018 roku Wasiliew V.G. Dowiedziałem się o możliwości odliczenia podatku i zdecydowałem się o nią wystąpić. W całkowita kwota Wasiliew może zwrócić sobie 1 milion rubli. x 13% = 130 tysięcy rubli. Biorąc pod uwagę, że Wasiliew zarobił 400 tysięcy rubli w latach 2016-2018. rocznie i płacił 52 tysiące rubli. podatek dochodowy, to w 2019 roku będzie mógł zwrócić: 52 tysiące rubli. za 2016 rok 52 tysiące rubli. za rok 2017 i 26 tysięcy rubli. (saldo 130 tys.) za rok 2018.

Jednorazowe prawo do odliczenia

NA aktualna chwila ograniczenia obowiązują w następujący sposób:

W przypadku mieszkań zakupionych przed 1 stycznia 2014 r, z odliczenia majątkowego możesz skorzystać tylko raz w życiu (paragraf 27, ustęp 2, ustęp 1, artykuł 220 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej). W tym przypadku cena zakupu nie ma znaczenia. Nawet jeśli skorzystałeś z odliczenia w wysokości 10 tysięcy rubli, nigdy nie będziesz mógł otrzymać większego odliczenia majątkowego przy zakupie domu.

Przykład: w 2013 r. Sacharow A.T. kupił mieszkanie za 1 500 000 rubli i po zakupie skorzystał z ulgi podatkowej. W 2018 roku Sacharow A.T. ponownie kupił mieszkanie za 2 miliony rubli. Nie będzie mógł otrzymać odliczenia w wysokości 500 000 rubli do 2 000 000.

Kupując dom po 1 stycznia 2014 r(jeśli nie korzystałeś wcześniej z odliczenia), z odliczenia majątkowego możesz skorzystać kilkukrotnie, przy czym maksymalna wysokość odliczenia, jaką możesz otrzymać przez całe życie (z wyłączeniem odsetek od kredytu hipotecznego) nawet w tym przypadku jest ściśle ograniczona do 2 000 000 rubli. (260 tysięcy rubli do zwrotu).

Przykład: na początku 2018 r. Gusiew A.K. kupił mieszkanie za 1 700 000 rubli. We wrześniu 2018 roku kupił także pokój za 500 000 rubli. Pod koniec 2018 r. (w 2019 r.) Gusiew A.K. będzie mógł ubiegać się o odliczenie 2 000 000 rubli: 1 700 000 na mieszkanie i otrzymać 300 000 rubli na pokój.

Uwaga: Jeśli otrzymałeś jedynie odliczenie podstawowe za mieszkanie zakupione przed 1 stycznia 2014 roku, to przy zakupie nowego domu z kredytem hipotecznym możesz otrzymać odliczenie podatku od odsetek. Więcej o tej możliwości przeczytasz w naszym artykule - Powtarzające się odliczenia od nieruchomości z tytułu odsetek od kredytu hipotecznego

Więcej o ograniczeniach w zakresie otrzymania odliczenia majątkowego przeczytasz w artykule: Jednorazowe odliczenie majątku przy zakupie mieszkania/domu.

Jak uzyskać odliczenie?

Korzystając z naszej usługi, proces uzyskania odliczenia można uprościć. Pomoże Ci przygotować deklarację 3-NDFL i inne dokumenty do odliczenia w 15-20 minut, a także udzieli szczegółowe instrukcje za składanie dokumentów organom podatkowym. Jeśli masz jakiekolwiek pytania w trakcie współpracy z serwisem zawodowych prawników Chętnie Ci doradzimy.

Jakie dokumenty są potrzebne?

Aby ubiegać się o ulgę podatkową, będziesz potrzebować:

• dokument identyfikacyjny;
• deklaracja 3-NDFL i wniosek o zwrot podatku;
• dokumenty potwierdzające Twoje wydatki;
• dokumenty potwierdzające zapłacony podatek dochodowy (zaświadczenie 2-NDFL).

Kiedy muszę złożyć dokumenty i za jaki okres mogę otrzymać zwrot podatku?

Pieniądze z tytułu odliczenia majątkowego możesz zwrócić już od roku, w którym posiadasz:

• dokumenty płatnicze, potwierdzające wydatki poniesione na zakup mieszkania/domu/działki;
• dokumenty, dowód własności mieszkania: wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Nieruchomości (zaświadczenie o rejestracji własności) w przypadku zakupu mieszkania na podstawie umowy kupna-sprzedaży lub zaświadczenie o odbiorze w przypadku zakupu mieszkania na podstawie umowy o udział w kapitale.

Jeśli kupiłeś mieszkanie w przeszłości i nie złożyłeś od razu wniosku o odliczenie, możesz to zrobić teraz (nie ma ograniczeń co do terminu otrzymania odliczenia). Jedyną rzeczą jest to, że możesz zwrócić podatek dochodowy nie dłużej niż za ostatnie trzy lata. Przykładowo, jeśli kupiłeś mieszkanie w 2016 roku, a zdecydowałeś się ubiegać o odliczenie w 2019 roku, to będziesz mógł odzyskać podatek za lata 2018, 2017 i 2016 ( szczegółowe informacje Informacje o tym, kiedy i za jakie lata możesz zwrócić podatek, znajdziesz w naszym artykule: Kiedy i za jakie lata należy ubiegać się o odliczenie majątku przy zakupie domu?

Całość kwoty odliczenia od majątku zostaje przeniesiona na rok następny. Oznacza to, że możesz zwracać podatek dochodowy przez kilka lat, aż „wyczerpiesz całą kwotę” (patrz).

Cała procedura uzyskania odliczenia trwa zwykle od dwóch do czterech miesięcy ( większość Sprawdzenie dokumentów przez urząd skarbowy zajmuje trochę czasu).

Do wszystkich sprawnych mieszkańców Federacja Rosyjska Zgodnie z Konstytucją podatki trzeba płacić. Ustawa przewiduje jednak możliwość obniżenia tych kosztów w przypadku stosowania tzw odliczenia podatkowe. Na czym polega ten „dar od państwa”?

Zrozumienie terminologii

Odliczenia dzielą się na:

• standardowy (pod warunkiem pewne kategorie osoby, na przykład o niskich dochodach duże rodziny, uczestnicy wojny, Bohaterowie Rosji itp.);
• społeczne (gdy wydatki na określone rodzaje leczenia, edukację, zabezpieczenie emerytalne i dobroczynność);
• profesjonalne (z reguły korzystają z nich pisarze, filmowcy i inni przedstawiciele inteligencji twórczej);
• dla papierów wartościowych (pod warunkiem, że podatnik poniósł stratę na transakcjach z papiery wartościowe);
• - najpopularniejszy. Udzielane są one podatnikowi, który wybudował lub nabył nieruchomość.

Porozmawiajmy o nich.

Ważny. Ze świadczenia tego może korzystać wyłącznie obywatel zatrudniony oficjalnie, gdyż przy jego pomocy wynagrodzenie Podatki pobierane są regularnie w wysokości 13 proc., co podlega obniżeniu podstawy opodatkowania.

Kto może skorzystać z odliczenia?

Nie wszystkie osoby pracujące w Rosji i otrzymujące „białą” pensję mogą skorzystać z odliczenia, ale tylko rezydenci podatkowi RF, czyli ci, którzy w trakcie w ubiegłym roku przebywał na terytorium naszego kraju co najmniej 183 dni. W takim przypadku dana osoba może nawet nie mieć obywatelstwa rosyjskiego.

Kto nie ma do tego prawa?

• nierezydenci Federacji Rosyjskiej;
• studenci i studenci;
• wojskowy;
• sieroty, gdyż cieszą się pełnym wsparciem państwa;
• emeryci po upływie trzyletniego okresu podatkowego;
• dla małoletnich dzieci (ale rodzice, którzy pracują i płacą podatki, mogą to zrobić za nie).

Co jeszcze warto wziąć pod uwagę?

Najbardziej ważne punkty taki:

• przedmiotowe odliczenie przysługuje każdemu mieszkańcowi Federacji Rosyjskiej raz w życiu, przy czym jego płatność po roku 2014 może obejmować kilka nieruchomości mieszkalnych;
• oświadczenie o odliczeniu majątku zostało złożone w roku bieżącym za rok poprzedni: jeżeli nabycie nieruchomości nastąpiło w 2016 r., dokumenty do odliczenia można złożyć dopiero w 2017 r.;
• nie ma znaczenia, czy nieruchomość została zakupiona w Rosji, czy za granicą, odliczenie jest nadal przyznawane;
• rzeczywisty koszt mieszkania nie ma znaczenia: nawet jeśli został zakupiony za pięć milionów rubli, obliczenie odliczenia jest możliwe tylko od dwóch milionów;
• maksimum, na jakie może liczyć podatnik, to 260 tysięcy rubli;
• małżonkowie mogą zwrócić podwójną kwotę, czyli 520 tysięcy rubli, jeśli kupili mieszkanie o wartości 4 milionów rubli lub więcej, w wymaganym okresie otrzymywali pensję, płacili od niej podatki, odpowiednio potwierdzili wydatki i nie otrzymali wcześniej takiego odliczenie;
• jeżeli zakup mieszkania kosztuje mniej niż dwa miliony rubli, nabywca zachowuje prawo w przyszłości przy zakupie (budowie) nieruchomości, a nawet jej remoncie i wykończeniu, do otrzymania odliczenia tylko wtedy, gdy nie zostało ono zapłacone przed 2014 rokiem.

Najnowsze innowacje

Formularz deklaracji 3-NDFL jest aktualizowany co roku. Zatem stare próbki nie będą działać.

Nie wszyscy i nie zawsze stają się odbiorcami odliczeń majątkowych. W 2016 roku wprowadzono pewne ograniczenia dla ich projektu.

Zostanie odrzucona, jeżeli:

1. jeżeli transakcji dotyczącej nieruchomości dokonali bliscy krewni lub przełożony i podwładny;
2. jeśli mieszkanie zostało zakupione na przykład na koszt firmy w formie premii;
3. jeżeli nieruchomość została nabyta kosztem (lub przy użyciu) fundusze publiczne(certyfikaty specjalistyczne, hipoteki dla personelu wojskowego, kapitał macierzyński). Ale jednocześnie od kwoty środki własne kupujący może dokonać odliczenia.

Ważny. Do podstawy, od której naliczana jest przedmiotowa korzyść majątkowa, wliczane są także odsetki.

Jeżeli korzystano z kredytu hipotecznego

Zaciągając pożyczkę na zakup lub, możesz od razu ubiegać się o podwójną korzyść: z zakupionego domu i odsetek od kredytu hipotecznego. Odliczenie to również ustalono na 13 proc., a jego wypłata ograniczona jest do trzech milionów rubli (jeszcze raz przypominamy, że nie mówimy o samej pożyczce, ale o jej oprocentowaniu). Działa w połączeniu z głównym.

Jak poprawnie obliczyć kwotę

Maksymalna wysokość odliczenia na zakup mieszkania nie uległa w tym roku zmianie i wynosi:

• pełny koszt zakupionego mieszkania, jeśli mieści się w granicach dwóch milionów rubli;
• lub 260 tysięcy rubli, jeżeli przekracza tę kwotę.

Oto kilka przykładów

1. W 2015 r. Obywatel I. kupił lokal mieszkalny za 2 miliony 300 tysięcy rubli. W określony rok otrzymał pensję w wysokości 50 tysięcy rubli. miesięcznie i wpłacał do skarbu państwa 78 tysięcy rubli w formie podatku dochodowego. Od wielkości zakupu zostaną odliczone 2 miliony rubli, płatność będzie maksymalna możliwa - 260 tysięcy rubli. Gdyby nie rok sprawozdawczy gr. I. będzie mógł otrzymać od organu podatkowego jedynie 78 tysięcy rubli, czyli kwotę równą zapłaconym podatkom. Pozostała kwota zostanie potrącona w kolejnych latach.
2. gr. I. kupiłem domek o wartości 8 milionów rubli, 6 z nich zamknął hipoteką. W roku zakupu zapłacił odsetki bankowe od pożyczki w wysokości 100 tysięcy rubli. I zarobił 3,5 miliona rubli, z czego 455 tysięcy rubli zostało potrąconych jako dochód państwa. podatki. Skumulowane odliczenie od 2,1 miliona rubli. wyniósł 273 tysiące rubli. Ponieważ podatki w tym roku gr. I. zapłacił więcej, natychmiast otrzyma całą należną kwotę potrącenia. Jeżeli kredyt hipoteczny będzie nadal spłacany, odsetki od niego wyniosą ok. I. również otrzymam odliczenie. Odliczenie odsetek wynosi 3 miliony rubli, czyli można zwrócić 390 tysięcy rubli.
3. Rodzina I. kupiła w 2012 roku współwłasność nieruchomość za 4 miliony rubli. Mąż zarobił trzy miliony rubli w ciągu dwóch lat (2012 i 2013), a żona nie miała wówczas żadnych dochodów z pracy. Ponieważ nieruchomość została zakupiona przed 2014 rokiem, „pułap” odliczeń na rodzinę ogranicza się do 2 milionów rubli. Zgodnie z prawem może być ona zarejestrowana na jednego z właścicieli nieruchomości, w tym przypadku na męża, a w ciągu dwóch lat cała kwota naliczonego odliczenia zostanie mu zwrócona.

Uwaga. Aby ułatwić obliczenie należnego odliczenia od majątku, skorzystaj z kalkulatora. Ale nie zwykłe, ale podatkowe. Pomoże Ci samodzielnie obliczyć odliczenie za rok, w tym odliczenia majątkowe w przypadku zakupu mieszkania.

Odliczenia na zakupione mieszkania udzielane są bez przedawnienia

Podatników często interesuje to, jak długo po zakupie nieruchomości mogą zgłosić się do urzędu skarbowego z wnioskiem o odpowiednie odliczenie, aby nie było za późno.

Zgodnie z prawem - w dowolnym momencie życie zawodowe, a przy okazji zakupu domu - także po jego sprzedaży. Najważniejsze, że tylko jeden obiekt na raz i tylko raz w życiu.

Nikt nie dowie się, dlaczego nie dokonałeś odliczenia w terminie, czyli od razu po zakupie lub budowie domu, i nie odmówi Ci skorzystania z tego prawa. Ale Kodeks podatkowy Ustalono, że we wniosku o dokonanie odliczenia w celu jego obliczenia można wskazać jedynie trzy lata poprzedzające złożenie wniosku. Oznacza to, że w tym roku można wysłać oświadczenie i złożyć wniosek o odliczenie majątku za mieszkanie zakupione powiedzmy w 2008 roku, tylko za lata 2015, 2014 i 2013. Takie jest prawo.

Najbardziej problematyczne klauzule deklaracji

Zwroty „odliczenie przez poprzednie lata deklaracje” i „kwota przeniesiona z poprzedniego roku” zawsze budzą wątpliwości wśród zgłaszających. Pojawiły się w dokumentacji, bo w ciągu jednego roku z reguły nie jest się w stanie przedstawić całej kwoty wymagane odliczenie dwa miliony rubli i odzyskaj 260 tysięcy, ponieważ średnie pensje są dalekie od tych wskaźników.

Weźmy na przykład dochód w wysokości 30 tysięcy rubli. na miesiąc. Roczny zarobek wyniesie 360 ​​tysięcy rubli, a podatek dochodowy wyniesie 46,8 tysiąca. Możesz otrzymać zwrot otrzymanych środków i potrąconego podatku dochodowego.

Pozostanie świadczenie w wysokości 1,64 mln rubli. Można go wykorzystać później, gdy pojawią się nowe wynagrodzenia i odpowiednio podatki.

Zatem 360 tysięcy rubli. w naszym przykładzie nastąpi odliczenie za poprzednie lata deklaracji i 1,64 mln rubli. – saldo odliczenia przenoszone na rok następny.

„Poczekaj na odpowiedź”. Jak długo czekać?

Kiedy wszystkie niezbędne dokumenty są w porządku i złożone organ podatkowy, pozostaje tylko czekać. Zazwyczaj rozpatrywanie wniosków i podejmowanie decyzji w ich sprawie następuje w ciągu dwóch do czterech miesięcy, jednak sprawa może przeciągnąć się o rok, co zwykle wynika z dużego obciążenia urzędników pracą.

Zgodnie z prawem, po upływie 3 miesięcy od złożenia oświadczenia, tzw audyt biurka, a wnioskodawca otrzyma pocztą powiadomienie o tym, czy potrącenie zostanie dokonane, czy nie. W takim przypadku zwrot pieniędzy jest możliwy w ciągu miesiąca.

Jeśli urząd skarbowy wykaże biurokrację, możesz spokojnie złożyć na nią skargę. Wszelkie relacje z inspekcją należy wyjaśnić wyłącznie w formie pisemnej.

Pamiętaj o tym. Ustawa przewiduje możliwość naliczania odsetek od kwoty potrącenia nieuiszczonego w terminie.

Dla tych, którzy się spieszą

Jak uzyskać odliczenie w krótszym czasie i za pomocą większa korzyść? Obejrzyj wideo.