Jakie dane powinny znajdować się na paragonie fiskalnym? Kasy fiskalne online: co uwzględnić w nowym paragonie fiskalnym

Nazewnictwo w kasach fiskalnych online jest elementem obowiązkowym, gdyż wymagane jest prawem odzwierciedlenie nazwy produktu na paragonie fiskalnym (CSR). Ale co dokładnie powinno być pokazane w podręczniku nomenklatury? Spróbujmy to rozgryźć.

Jakie są wymagania ustawy nr 54-FZ dotyczące nomenklatury

Wraz z aktualizacją tekstu ustawy „O użytkowaniu kas fiskalnych...” z dnia 22 maja 2003 r. nr 54-FZ, która ustanowiła nowy model kas fiskalnych umożliwiających transmisję wprowadzanych do nich danych za pośrednictwem sieci Internet do usługi podatkowej zaktualizowano również wymagania dotyczące obowiązkowych szczegółów paragonów kasowych i BSO tworzonych przez te urządzenia (klauzula 1, art. 4.6 ustawy nr 54-FZ).

Lista takich szczegółów została znacznie rozszerzona i tylko niektóre z nich dotyczyły oznaczania dokumentów fiskalnych przesyłanych do Federalnej Służby Podatkowej online, pod pewnymi warunkami (praca w trudno dostępnych miejscach, co pozwala nie korzystać z tryb przesyłania danych online do organu podatkowego) może nie być dostępny w dokumencie podstawowym kasy fiskalnej (klauzula 2 art. 4 ust. 6 ustawy nr 54-FZ). W zależności od konkretnego rodzaju działalności prowadzonej przez podatnika listę obowiązkowych danych można uzupełnić (klauzule 3, 4, 6, 7 art. 4.6 ustawy nr 54-FZ). Jednocześnie w niektórych sytuacjach staje się możliwe nieuwzględnianie danych VAT w czeku lub BSO.

Wśród obowiązkowych znajdują się także takie dane, jak nazwa produktu, dzieła, usługi, płatność czy wypłata. Oznacza to, że każda kasa fiskalna nowego typu musi generować paragon (BSO) zawierający wskazanie, za co sprzedawca otrzymał gotówkę. To znacząco odróżnia ją od kas fiskalnych wyposażonych w EKLZ, których wiele modeli wystawiało czeki bez takiej informacji. Brak określenia tego szczegółu jest możliwy tylko w określonych sytuacjach.

Nazwa sprzedawanego produktu (w tym w tekście ustawy nr 54-FZ) jest nierozerwalnie związana z takimi pojęciami jak:

• jego ilość, co wymaga określenia jednostki, w której produkt będzie mierzony;
• cenę jednostkową produktu i związane z nią rabaty, marże oraz obowiązującą stawkę podatku VAT (jeżeli sprzedający jest płatnikiem tego podatku).

Oczywiście będą tworzyć warianty asortymentu zawartego w jego ogólnym wykazie.

Kolejnym obowiązkowym szczegółem paragonu gotówkowego może być kod nomenklatury produktu, jeżeli ten kod i jego obowiązkowe użycie zostaną ustalone przez rząd Federacji Rosyjskiej (klauzula 5, art. 4.6 ustawy nr 54-FZ). Wskazuje to na możliwość stworzenia jednolitego katalogu produktów na poziomie państwa. Tymczasem takiego spisu nie ma i każdy sprzedawca może opracować swój własny rejestr towarów do wykorzystania przy kasie.

Kto ma prawo nie podawać nazwy towaru na paragonie?

Podanie nazwy produktu na paragonie staje się obowiązkowe od momentu rozpoczęcia korzystania z kasy internetowej. Ponieważ od dnia 07.01.2019 nie będzie już w obiegu innych kas fiskalnych, nazwa produktu musi znajdować się na wszystkich paragonach i BSO. Jest tylko kilka wyjątków:

• za usługi, za które w momencie płatności nie można określić ich składu i wielkości (klauzula 1 art. 4.6 ustawy nr 54-FZ);
• Przedsiębiorcy indywidualni pracujący w oparciu o patent, uproszczony system podatkowy, ujednolicony podatek rolny lub UTII (z wyjątkiem sprzedawców towarów objętych akcyzą) mogą do 01.02.2021 r. nie podawać na paragonie (BSO) nazwy towaru (praca, usługi) i ich ilość (klauzula 17, art. 7 ustawy „W sprawie wprowadzenia zmian…” z dnia 07.03.2016 nr 290-FZ, pisma Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 06.09.2017 nr 03- 01-15/36249, z dnia 17.03.2017 nr 03-01-15/15607).

Co może być księgą referencyjną dla pozycji w kasach online?

Ani ustawa nr 54-FZ, ani żaden inny dokument regulacyjny nie ustanawia żadnych obowiązkowych wymagań dotyczących określania towarów odzwierciedlonych na paragonie (BSO). Czyli o tym, w jaki sposób i w jakiej ilości szczegółowych informacji o produkcie powinna być sformułowana jego nazwa w katalogu nomenklatury, podatnik będzie musiał zdecydować sam. Oczywiście wniosek sam nasuwa się, że nazwa ta musi jednoznacznie określać, o jakim produkcie (pracy, usłudze) mowa w dokumencie generowanym przez kasę fiskalną. Przy jego wyborze można kierować się np.:

• Ogólnorosyjski klasyfikator produktów według rodzaju działalności gospodarczej OK 034-2014 (KPES 2008), zatwierdzony zarządzeniem Rosstandart nr 14 z dnia 31 stycznia 2014 r. w jego najnowszym wydaniu;
• przepisy techniczne Unii Celnej „Produkty spożywcze dotyczące ich oznakowania” TR CU 022/2011, przyjęte decyzją Komisji Unii Celnej z dnia 9 grudnia 2011 r. nr 881.

Najwygodniejsze wydaje się połączenie książeczek produktowych wykorzystywanych w programie księgowym oraz w kasie internetowej, co zazwyczaj wdrażane jest w dużych placówkach handlowych. Katalog księgowy z reguły zawiera wszystkie informacje niezbędne do określenia konkretnego produktu:

• jego nazwa;
• jednostka miary ilości;
• cena jednostkowa;
• aktualne rabaty i marże;
• stawka podatku VAT zastosowana przy sprzedaży.

W przypadku płatności, dla których w momencie przyjęcia pieniędzy nie jest możliwe określenie konkretnych nazw przedmiotu sprzedaży, co może wystąpić przy dokonywaniu zaliczki lub przedpłaty, ogólna nazwa tej wpłaty (zaliczka, przedpłata) będzie należy wskazać w odniesieniu do konkretnego numeru umowy lub zamówienia.

Uproszczone wersje katalogów mogą posiadać samodzielne kasy online, które nie posiadają wystarczającej ilości pamięci i nie są podłączone do komputera.

Wyniki

Wraz z wprowadzeniem obowiązku korzystania z kas fiskalnych online zmieniły się także wymagania dotyczące składu danych znajdujących odzwierciedlenie w dokumentach pierwotnych tworzonych przez te kasy. W szczególności obowiązkowa stała się nazwa produktu i związane z nią informacje o jednostce miary jego ilości, cenie, rabatach, narzutach i stawce podatku VAT. W przypadku braku danych o wolumenie i składzie płatnych usług, nazwa sprzedającego może nie zostać uwzględniona na paragonie. W przypadku przedsiębiorców indywidualnych pracujących w trybach specjalnych istnieje możliwość niepodania nazwy produktu na paragonie (BSO) do dnia 01.02.2021r. Nie ma żadnych wymagań prawnych dotyczących nazwy produktu, która zostanie odzwierciedlona na paragonie kasowym lub BSO. W związku z powyższym podatnik samodzielnie opracowuje księgę rachunkową pozycji dla kas fiskalnych internetowych. Istnieje możliwość powiązania go z księgą pozycji stosowaną w programie księgowym.

W związku z nowymi kontrolami pojawia się wiele pytań. Niektóre sklepy po wejściu do kasy internetowej tworzą dokumenty błędnie lub nie wskazują wymaganych pól. Urząd skarbowy karze za to karę. Aby zapobiec karze pieniężnej, zebraliśmy w tym artykule wszystkie nowe szczegóły i wymagania. Przygotowaliśmy także wzór paragonu fiskalnego online w dwóch wersjach – papierowej i elektronicznej.

Wymagania dotyczące paragonu kasowego online i 18 nowych pól

Klient wybiera jaki dokument otrzyma: papierowy, elektroniczny lub oba. Wersja papierowa, tak jak dotychczas, drukowana jest na kasie fiskalnej, natomiast wersja elektroniczna wysyłana jest do klienta pocztą lub SMS-em. Treść obu typów czeków jest taka sama i różni się jedynie kilkoma szczegółami.

Ta wiadomość przychodzi na Twój telefon

Wcześniej w dokumentach fiskalnych było 7 obowiązkowych pól, ale po wprowadzeniu nowych kas fiskalnych było ich 25, jednak dla różnych rodzajów czynności liczba obowiązkowych danych może się zwiększać lub zmniejszać.

To właśnie powinno znajdować się na paragonie z kasy fiskalnej online

1. Nazwa dokumentu - na przykład „paragon” lub „raport zamknięcia zmiany”.
2. Nazwa organizacji lub pełna nazwa przedsiębiorcy.
3. Kasjer – stanowisko i nazwisko (nie wskazane przy płatnościach automatycznych w Internecie i vendingu).
4. Numer dokumentu dla zmiany.
5. Data i godzina płatności.
6. Miejsce płatności:

• kod pocztowy i adres, pod którym znajduje się kasa;
• jeśli handlujesz na drogach - model i numer stanu samochodu, adres LLC lub adres rejestracyjny indywidualnego przedsiębiorcy;
• podczas pracy w Internecie - domena witryny.

Jeśli przeniosłeś kasę do innego sklepu, zarejestruj ją ponownie pod nowym adresem. W przeciwnym razie firma zostanie ukarana grzywną w wysokości 5 000–10 000 rubli, a indywidualny przedsiębiorca 1500–3 000 rubli.

1. Numer zmiany.
2. Nazwa towaru lub usługi.
3. Cena z rabatami.
4. Ilość i koszt towarów.
5. Stawka i kwota podatku VAT.
6. System podatkowy (na przykład „patent” lub „dochód STS”).
7. Formularz obliczeniowy. Sposób płatności przez klienta: gotówką lub pieniędzmi elektronicznymi (karta, Qiwi, Webmoney, Yandex.Money).
8. Kwota wpłaty – ile wpłacono gotówką, a ile elektronicznie.
9. Znak obliczeniowy:
1. przyjazd (klient płaci);
2. zwrot paragonu (klient zwrócił towar, a ty dałeś mu pieniądze);
3. wydatek (na przykład rozdali wygrane na loterii);
4. zwrot wydatku (klient zwraca otrzymaną kwotę).
10. Znak fiskalny komunikatu (w przypadku wysłania czeku do OFD).
11. Znak fiskalny dokumentu generowany jest przez napęd.
12. Numer seryjny napędu.
13. Numer rejestracyjny kasy fiskalnej, który został nadany przez urząd skarbowy.
14. Numer dokumentu, pod którym jest on przechowywany na urządzeniu pamięci masowej.
15. Numer telefonu lub adres e-mail Klienta (w przypadku wysyłania czeku elektronicznego).
16. Adres e-mail firmy w przypadku wysłania czeku do klienta pocztą.
17. Adres strony internetowej poświęconej podatkom to www.nalog.ru.
18. Kod QR.

Jeśli mieszkasz w trudno dostępnym miejscu, niektóre dane dotyczące rachunku gotówkowego online są dla Ciebie opcjonalne. Nie masz możliwości przesyłania dokumentów przez Internet, więc nie musisz podawać adresu strony internetowej urzędu skarbowego, adresu e-mail i kontaktów kupującego.

Aby porównać stare i nowe pola wyboru, pobierz je.

Jeśli brakuje przynajmniej jednego wymaganego szczegółu, czek jest nieważny. Jest to równoznaczne z faktem, że w ogóle nie wystawiłeś dokumentu płatności. Firma zostanie ukarana grzywną w wysokości 10 000 rubli, a przedsiębiorca 2000 rubli.

W ust. 1 art. 4.7 ustawy 54-FZ lista wymaganych pól nie zawiera kodu QR. Ale w ust. 1 art. 4 stanowi, że kasa fiskalna musi wydrukować dwuwymiarowy kod, w którym szyfrowane są dane w celu sprawdzenia autentyczności dokumentu. Ponadto na czeku papierowym wymagany jest kod QR zgodnie z zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej z dnia 21 marca 2017 r. Nr ММВ-7-20/229@.

W przypadku dokumentów elektronicznych kod QR nie jest potrzebny.

Możesz wydrukować dodatkowe detale - logo dla brandingu lub informacje o promocjach.

Przykład wydruku promocji na paragonie z sieci Magnit

Kod produktu - nowy szczegół na paragonie kasowym online

Próbka paragonu korygującego wydrukowanego na nowej kasie fiskalnej

Kiedy można pominąć podatek VAT?

Jeśli pracujesz bez stawki VAT, nie zaznaczaj tego lub wpisz „0%”. Usługi kurierskie nie mogą naliczać podatku VAT, ponieważ nie sprzedają towarów, a jedynie dostarczają.

Czy można nie podawać nazwy produktu?

Do 1 stycznia 2021 r. nazwa produktu lub usługi nie będzie wskazywana przez indywidualnego przedsiębiorcę na dokumencie uproszczonym, patencie, UTII i UST. Tylko jeśli nie sprzedają towarów objętych akcyzą.

Nazwa nie jest zapisywana, jeśli w momencie płatności nie jest znana dokładna lista towarów i ich objętość, na przykład przy płatności z góry.

Jaki rodzaj czeku wystawiają agenci płatniczy?

Agenci płatniczy wskazują w dokumentach wszystko, co powinno znajdować się na paragonie z kasy fiskalnej online każdego sprzedawcy. Nawet nazwa produktu. Dlatego sklepy internetowe i firmy kurierskie będą musiały połączyć swoje bazy. Oprócz standardowych pól agenci określają dodatkowe:

• wysokość Twojej prowizji;
• numer telefonu agenta, dostawcy i operatora, który przyjmuje płatność.

Jak wypisać czek na zaliczkę?

Jeżeli klient wpłacił zaliczkę, należy dziurkować dokument ze znakiem „Zaliczka”. Nie należy podawać nazwy produktu, ceny i ilości, jeśli nie można ustalić objętości i wykazu towarów. Przykładowo, w momencie płatności kupujący nie wie dokładnie, ile produktu potrzebuje. Napisano o tym w piśmie Ministerstwa Finansów.

Na potwierdzeniu końcowym wskaż kwotę, jaką klient wniósł po dokonaniu pełnej płatności. Nie należy podawać zaliczki.

Przykłady dokumentów do wpłaty zaliczki (dla wygody niektóre szczegóły nie są pokazane)

Jaka jest kara za błędy na czeku?

Dla przedsiębiorców indywidualnych - 1500–3 000 rubli, LLC - 5 000–10 000 rubli. Małe i średnie firmy mogą otrzymać ostrzeżenie, jeśli jest to ich pierwsze naruszenie.

Pamiętać

1. Klient wybiera sam – dokument papierowy, elektroniczny lub jedno i drugie.
2. Kod QR wymagany jest wyłącznie w dokumentach papierowych.
3. Brak przynajmniej jednego wymaganego warunku oznacza karę grzywny. Indywidualny przedsiębiorca do 3000, LLC do 10 000 rub.
4. BSO i paragon fiskalny to teraz jedno i to samo.
5. Klient zwrócił towar lub od razu zauważył błąd – wystaw „paragon zwrotny”.
6. Jeżeli pod koniec zmiany zauważysz błąd, przeprowadź kontrolę korekty.
7. Kupujący wpłacił zaliczkę, ale nie zdecydował, ile towaru potrzebuje - nie wpisuj nazwy.

Głównym szczegółem, który powinien znajdować się na paragonie gotówkowym, jest nazwa towaru (praca, usługi, płatność, wypłata). Wskazują tu także ich ilość, cenę jednostkową z uwzględnieniem rabatów i narzutów, koszt z uwzględnieniem rabatów i narzutów oraz stawkę podatku VAT.

Ustawa nr 54-FZ nie określa, w jakim formacie nazwa towaru powinna być zapisana na paragonie kasowym. Ministerstwo Finansów uważa, że ​​możliwe jest zastosowanie formatu Ogólnorosyjskiego Klasyfikatora Produktów według Rodzaju Działalności Gospodarczej OK 034-2014 (CPES 2008) (pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 4 sierpnia 2017 r. 03-01-15/49971). Klasyfikator ten został zatwierdzony zarządzeniem Rosstandart z dnia 31 stycznia 2014 r. nr 14-st.

Uwaga

Przedsiębiorcy indywidualni korzystający z PSN, uproszczonego systemu podatkowego, ujednoliconego podatku rolnego lub UTII (z wyjątkiem tych, którzy sprzedają wyroby akcyzowe) do 1 lutego nie mogą podawać na paragonie i BSO nazwy towaru (pracy, usługi) i ich ilości, 2021 (klauzula 17, art. 7 Ustawa federalna z dnia 3 lipca 2016 r. nr 290-FZ, pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 9 czerwca 2017 r. nr 03-01-15/36249).

Ale inni sprzedawcy odzwierciedlają na paragonie (CSR) nazwę wszystkich sprzedanych towarów, niezależnie od ich ilości (pismo Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 22 lutego 2017 r. Nr ED-4-20/3420@).

Wynika to z faktu, że ustawa nr 2300-1 z dnia 7 lutego 1992 r. „O ochronie praw konsumentów” zobowiązuje sprzedawcę do dostarczenia kupującemu wszelkich niezbędnych i rzetelnych informacji na temat sprzedawanych towarów, robót budowlanych i usług.

Dodatkowe szczegóły paragonu gotówkowego

Postanowieniem z dnia 21 marca 2017 r. Nr ММВ-7-20/229@ Federalna Służba Podatkowa zatwierdziła dodatkowe szczegóły i formaty dokumentów kasowych. Oprócz tradycyjnych szczegółów, rachunki gotówkowe online wskazują:

• numer dokumentu fiskalnego;
• znak fiskalny dokumentu;
• numer zmiany;
• numer seryjny zmiany;
• data, godzina i adres rozliczenia (na paragonie należy podać dokładny czas regionu, w którym dokonano rozliczenia (pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 5 maja 2017 r. nr 03-01-15/28072)) ;
• system podatkowy stosowany w obliczeniach Na przykład, jeśli agent prowizyjny sprzedając towary wystawia kupującemu paragon fiskalny, wówczas wskazany jest w nim system podatkowy agenta prowizyjnego (pismo Ministerstwa Finansów). Rosja z dnia 11 października 2017 r. nr 03-01-15/66398);
• znak obliczeniowy:

Odbiór pieniędzy od kupującego (klienta) – paragon;
- zwrot kupującemu (klientowi) otrzymanych od niego środków - zwrot pokwitowania;
- wydawanie pieniędzy kupującemu (klientowi) – wydatek;
- otrzymanie wydanych mu pieniędzy od kupującego (klienta) - zwrot wydatków;

• kwotę kalkulacji z odrębnym wskazaniem stawek i kwot podatku VAT według tych stawek. Wyjątek stanowią osoby niebędące płatnikami podatku VAT lub płatnicy sprzedający towary niepodlegające VAT;
• forma płatności (gotówka lub elektroniczny sposób płatności);
• stanowisko i nazwisko kasjera, który wystawił paragon lub BSO i wydał go kupującemu (z wyjątkiem płatności w Internecie);
• Adres strony internetowej, na której można sprawdzić autentyczność czeku;
• numer telefonu lub adres poczty elektronicznej kupującego, jeżeli prosił o przesłanie mu czeku w formie elektronicznej, lub adres internetowy, pod którym można uzyskać taki czek;
• adres e-mail nadawcy paragonu (CRS) w formie elektronicznej, jeżeli paragon (CRS) został przekazany kupującemu w formie elektronicznej.

Nawiasem mówiąc, Federalna Służba Podatkowa wyjaśniła, że ​​​​jeśli punkt sprzedaży detalicznej prowadzi system rabatów wykorzystujących punkty bonusowe, które obniżają cenę sprzedanych towarów, cena i koszt towaru na paragonie gotówkowym są wskazane z uwzględnieniem rabatu ( pismo Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 26 września 2017 r. nr ED-3 -20/6387@).

Jak sprawdzić legalność zakupu

Obowiązkowym elementem paragonu fiskalnego jest kod QR, dzięki któremu każdy kupujący może sprawdzić legalność dokonywanego zakupu.

W tym celu należy zainstalować na smartfonie lub tablecie specjalną aplikację mobilną, którą można pobrać na oficjalnej stronie internetowej kasy fiskalnej. Z jego pomocą sprawdzenie autentyczności paragonu gotówkowego online jest bardzo proste: wystarczy, że po włączeniu aplikacji zbliżysz kod QR znajdujący się na środku dokumentu do kamery wideo urządzenia mobilnego. Na ekranie wyświetli się informacja o zakupie, powielając informacje z paragonu.

Paragon fiskalny za zwrot towaru

Kupujący ma prawo zwrócić zakupiony produkt sprzedającemu i żądać zwrotu zapłaconych pieniędzy. Zwrot pieniędzy kupującemu stanowi ugodę. Dlatego przy zwrocie obowiązkowe jest skorzystanie z kasy fiskalnej. Ponadto sprzedawca ma obowiązek skasować paragon fiskalny niezależnie od momentu, w którym kupujący wziął pieniądze - w dniu zakupu lub później (pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 12 maja 2017 r. nr 03-01-15/ 28914).

Zgodnie z przepisami ustawy o kasach fiskalnych paragon fiskalny musi posiadać znak rozliczenia (§ 1, art. 4 ust. 7 ustawy o kasach fiskalnych). Może to być zakup, zwrot lub korekta. Na przykład, jeśli kupujący zwróci produkt, sprzedawca musi wystawić mu paragon fiskalny lub BSO ze znakiem „zwrot kupującemu (klientowi) otrzymanych od niego środków - zwrot paragonu”.

Kasjer nie może po prostu anulować zakończonej już operacji, która trafiła do napędu fiskalnego i operatora danych fiskalnych. Musi zwrócić zakup i wystawić czek korygujący.

Ponadto sprzedawca musi zapewnić przekazanie danych dotyczących czeku dziurkowanego w celu zwrotu do Federalnej Służby Podatkowej za pośrednictwem operatora danych fiskalnych.

Dlatego też, jeśli kupujący zwróci towar, sprzedawca musi wystawić mu paragon fiskalny lub BSO z napisem „zwrot kupującemu (klientowi) otrzymanych od niego środków - zwrot paragonu”. Taki paragon fiskalny jest generowany na jej kasie przez tę samą organizację (IP), która przyjęła pieniądze od kupującego przy sprzedaży towaru (pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 1 marca 2017 r. nr 03-01-15/ 11622). Wszystkie szczegóły czeku papierowego muszą być jasne i łatwe do odczytania przez co najmniej sześć miesięcy od daty wystawienia czeku (klauzula 8, art. 4.7 ustawy nr 54-FZ).

Przypomnijmy, że przed zmianami wprowadzonymi w ustawie o CCP przez ustawę federalną nr 290-FZ z dnia 3 lipca 2016 r. kasjer wystawił czek „zwrotny” tylko wtedy, gdy klient kupił i zwrócił towar tego samego dnia.

Jeśli zakup i zwrot miały miejsce w różnych dniach, sprzedawca wydał pieniądze nie z szuflady kasowej, ale za pośrednictwem głównej kasy organizacji. Dlatego zamiast czeku wydał kupującemu polecenie zapłaty.

Uwaga: kasy fiskalne online nie zastępują rygorystycznych formularzy raportowych. Jednak od 1 lipca 2018 r. konieczne jest utworzenie BSO nie poprzez drukowanie, ale wyłącznie za pośrednictwem kas fiskalnych (klauzula 8, art. 7 ustawy federalnej z dnia 3 lipca 2016 r. nr 290-FZ).

Od 2017 roku zebraliśmy w jednej publikacji wszystkie przydatne informacje na temat kas fiskalnych online.

W lipcu 2016 r. przyjęto ustawę federalną nr 290 dotyczącą kas fiskalnych online. Ustawa ta ma na celu zmianę przepisów 54-FZ „W sprawie stosowania kpk”. Zgodnie z nowymi przepisami wszystkie kasy fiskalne mają obowiązek przekazywania do urzędu skarbowego elektronicznych kopii paragonów od 1 lipca 2017 r.

Innowacje dotykają nawet tych sprzedawców, którzy wcześniej nie pracowali z kasami fiskalnymi – pracowników UTII i PSN. Kasy fiskalne online dla przedsiębiorców na UTII i PSN staną się obowiązkowe od 1 lipca 2018 r.

Zmiany w 54-FZ to najbardziej globalna reforma handlu detalicznego w ciągu ostatnich 10 lat.

Od czasu napisania tego artykułu weszło w życie kilka ważnych zmian w prawie, a Federalna Służba Podatkowa wydała nowe wyjaśnienia.

Przeczytaj publikację zawierającą aktualne informacje:

Więcej informacji o tym, co dzieje się teraz:

Co to jest kasa fiskalna online

Kasa fiskalna online to kasa spełniająca nowe wymagania:

• drukuje kod QR i link na paragonie,
• przesyła elektroniczne kopie czeków do OFD i klientów,
• posiada dysk fiskalny wbudowany w obudowę,
• swobodnie współpracuje z akredytowanymi OFD.

Wszystkie wymagania dotyczące kas fiskalnych online są opisane w nowym prawie i obowiązują wszystkie kasy fiskalne od 2017 roku.

Kasa internetowa nie musi być koniecznie zupełnie nową kasą fiskalną. Wielu producentów udoskonala wydane wcześniej kasy fiskalne.

Na przykład wszystkie kasy fiskalne i rejestratory fiskalne Wiki można zaktualizować do kasy online. Cena zestawu modyfikacyjnego wynosi 7500 rubli. Suma uwzględnia koszt napędu fiskalnego (6000 rubli), tabliczkę znamionową i dokumentację z nowym numerem kasy (1500 rubli). Aktualizacje oprogramowania we wszystkich kasach Wiki odbywają się automatycznie.

Nowe kasy fiskalne (zmodyfikowane i całkowicie nowe) są uwzględnione w specjalnym rejestrze modeli kas fiskalnych i zatwierdzone przez Federalną Służbę Podatkową.

Jak działa kasa internetowa i co powinno teraz znajdować się na paragonie

Proces sprzedaży w kasie internetowej wygląda obecnie następująco:

Paragon z kasy fiskalnej online zawiera:

Jeśli kupujący poprosił o przesłanie elektronicznej kopii czeku, w wersji papierowej należy podać adres e-mail klienta lub numer subskrybenta.

Adres sprzedaży różni się w zależności od rodzaju handlu. Jeżeli kasa jest zainstalowana w pomieszczeniu zamkniętym, należy podać adres sklepu. Jeżeli handel odbywa się z samochodu, podaje się numer i nazwę modelu samochodu. Jeżeli sprzedaż towaru odbywa się poprzez sklep internetowy, na paragonie należy podać adres strony internetowej.

Na paragonach ze sklepów internetowych nie trzeba podawać nazwiska kasjera.

Nowe warunki

Operator Danych Fiskalnych (FDO)- organizacja odpowiedzialna za przyjmowanie i przekazywanie danych fiskalnych do urzędu skarbowego. Operator również przechowuje te informacje przez 5 lat i dba o przesyłanie do klientów kopii elektronicznych paragonów. Lista akredytowanych OFD jest prezentowana na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej.

Rejestr kas fiskalnych online- jest to lista urządzeń kasowych gotowych do pracy zgodnie z nowymi przepisami i oficjalnie zatwierdzona przez Federalną Służbę Podatkową Rosji. Według stanu na grudzień 2016 roku w rejestrze urządzeń kasowych znajdują się 43 modele kas. Lista jest aktualizowana i każdy może ją przeglądać na stronie internetowej urzędu skarbowego. Każda konkretna kasa jest także uwzględniana w rejestrze kopii kasowych.

Magazyn fiskalny szyfruje i przesyła dane fiskalne do OFD. FN przyszedł zastąpić EKLZ.

Dane fiskalne— jest to informacja o transakcjach finansowych dokonanych przy kasie. Wymagania techniczne dotyczące napędu fiskalnego są określone w prawie, obecnie na rynku dostępny jest jeden model napędu fiskalnego. Każdy egzemplarz FN jest także wpisany do specjalnego rejestru.

Okres ważności akumulatora fiskalnego Jest on inny dla każdego przedsiębiorcy i zależy od obowiązującego systemu podatkowego:

• OSNO - 13 miesięcy
• USN, PSN, UTII - 36 miesięcy

Początkiem żywotności napędu fiskalnego jest data jego aktywacji. Właściciel kasy jest zobowiązany do przechowywania FN po wymianie przez 5 lat. Przedsiębiorca może samodzielnie zmienić FN. Aby jednak uniknąć problemów z rejestracją lub wymianą dysku fiskalnego, nadal zalecamy kontakt z centrami serwisowymi.

Kup dysk fiskalny możesz w swoim centrum serwisowym. Koszt FN wynosi od 6000 rubli.

Umowa z OFD— dokument obowiązkowy zgodnie z wymogami nowego prawa. Bez tego nie będzie można nawet zarejestrować kasy online. Właściciel kasy może jednak w każdej chwili zmienić operatora. Koszt usług OFD wynosi od 3000 rubli rocznie.

Kto powinien przejść na kasy online

Przejście na kasy online odbywa się w kilku etapach i wpływa na:

• przedsiębiorcy, którzy już korzystają z CCP,
• handlarze wyrobami akcyzowymi,
• właściciele sklepów internetowych,
• przedsiębiorcy świadczący usługi dla ludności i nie korzystający z kas fiskalnych, w tym indywidualni przedsiębiorcy korzystający z UTII, uproszczonego systemu podatkowego i PSN,
• właściciele automatów vendingowych i vendingowych oraz terminali płatniczych.

Innowacjami objęci są także przedsiębiorcy stosujący ścisłe formularze sprawozdawcze (SSR).

Zmienia się forma ścisłych formularzy sprawozdawczych. Od 1 lipca 2018 r. wszystkie BSO muszą być drukowane przy użyciu specjalnego zautomatyzowanego systemu. System ten jest rodzajem kasy online i jednocześnie przesyła dane on-line. .

Ramy czasowe przejścia na kasy online: 2017-2018.

Bardzo często przedsiębiorcy zadają sobie pytanie: „Jeśli firma działa w dwóch systemach podatkowych, uproszczonym systemie podatkowym i systemie podatkowym UTII, kiedy powinna przejść na nowe zasady?”

Od 1 lipca 2017 r. podatnicy korzystający z uproszczonego systemu podatkowego muszą korzystać z kasy internetowej. Równoległe systemy podatkowe nie odgrywają żadnej roli. Dodatkowo dla każdego trybu wydawana jest osobna kontrola.

Kto jest zwolniony z kas fiskalnych online?

Z pracy przy kasach fiskalnych zwolnione są w dotychczasowym zakresie: przedstawiciele małych przedsiębiorstw świadczących usługi naprawy obuwia, sprzedawcy na niewyposażonych targowiskach, sprzedawcy produktów z cystern i wozów, kioski z gazetami, osoby wynajmujące własne mieszkania, organizacje prowadzące działalność bezgotówkową płatności, organizacje kredytowe i firmy zajmujące się rynkiem papierów wartościowych, dyrygenci i placówki gastronomiczne w placówkach oświatowych.

Bez kas fiskalnych mogą nadal funkcjonować związki wyznaniowe, sprzedawcy rękodzieła i znaczków pocztowych.

Przedsiębiorcy w trudno dostępnych i odległych obszarach mogą pracować bez kasy. To prawda, że ​​​​listę takich obszarów ustalają lokalni przywódcy.

Jak przejść na kasę online

Przejście na kasy online od 2017 roku jest czynnikiem mającym bezpośredni wpływ na przyszłe funkcjonowanie przedsiębiorstwa, należy do niego podejść odpowiedzialnie.

Najważniejsze to nie zwlekać. Jeśli planujesz przejście na kasę internetową, powiedzmy, późną wiosną, istnieje duże prawdopodobieństwo, że spóźnisz się z przejściem na kasę internetową do lipca 2017 r.

Aby mieć pewność, że wymiana kasy fiskalnej na kasę internetową nie sprawi żadnych problemów, zalecamy zajęcie się tym problemem już teraz.

Doświadczenia we wdrażaniu systemu EGAIS dla handlarzy alkoholem pokazały, że przedsiębiorcy odkładali modernizację sprzętu na ostatnią chwilę. Rodzi to wiele trudności: producenci kas fiskalnych internetowych nie mają czasu na odpowiednie przygotowanie sprzętu, usługi logistyczne są pod ogromną presją i dotrzymują terminów, a sklepy w całym kraju stoją bezczynnie bez możliwości legalnego handlu. Lub handlują, ryzykując otrzymaniem kary.

Aby mieć pewność, że wymiana kasy fiskalnej na kasę internetową nie sprawi żadnych problemów, zalecamy zajęcie się tym problemem już teraz.


Wybierz kasę online, aby przejść na 54-FZ
Rozwiązania dla każdego biznesu

Procedura przejścia na kasy online

Aby więc płynnie przejść na kasę online, zaplanuj dokładnie i działaj krok po kroku:

1. Dowiedz się, czy istniejący sprzęt można modyfikować

Skontaktuj się z producentem kasy. Jeżeli sprzęt da się zaktualizować, dowiedz się, ile kosztuje zestaw aktualizacyjny do kasy online i co najważniejsze, czy w cenę wliczony jest napęd fiskalny.

Do tej kwoty dodaj pracę centralnego centrum technicznego (lub ASC) w celu sfinalizowania kasy. Chociaż rejestracja kasy i urządzenia magazynującego na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej nie jest trudna technicznie, nawet specjaliści rejestrujący się po raz pierwszy czasami popełniają błędy. Jeśli specjalista ASC popełni błąd, FN (6500 rubli) zostanie wymieniony na koszt ASC. Jeśli popełnisz błąd, będziesz musiał zapłacić za wymianę dysku.

Jeśli możesz ulepszyć swoją kasę fiskalną, nie spiesz się z radością. Często lepiej jest kupić nową kasę internetową, niż przerabiać stary sprzęt kasowy (koszt przeróbki niektórych kas jest porównywalny z kosztem nowej kasy).

Aby uniknąć marnowania pieniędzy, przeprowadź badania rynku. Dowiedz się, ile średnio kosztuje modernizacja kasy fiskalnej na rynku (dla różnych producentów) i ile kosztuje nowa kasa internetowa. Porównaj funkcjonalność starej, zmodyfikowanej kasy fiskalnej i nowej kasy online. Jeśli każdy krok i drobna modyfikacja kosztuje dodatkowe 100 rubli, jest to powód do myślenia i szukania alternatyw.

2. Sprawdź, czy rozważany sprzęt znajduje się w rejestrze Federalnej Służby Podatkowej:

• Sprawdzanie kas fiskalnych online - usługa Federalnej Służby Podatkowej polegająca na sprawdzaniu kopii kas fiskalnych.
• Sprawdzanie dysków fiskalnych to usługa podobna do sprawdzania dysków fiskalnych (aby nie sprzedać Ci uszkodzonego lub już używanego dysku).

3. Sporządź harmonogram wymiany ECL

Aby nie przepłacać za pracę ECLZ, sprawdź, kiedy kończy się jego żywotność. Po zakończeniu operacji ECLZ lepiej od razu zainstalować napęd fiskalny i przejść na kasy online.

4. Wprowadź Internet do sklepu

Internet dla kasy online musi być stabilny. Dowiedz się, czy dostawcy Internetu w Twoim regionie mają specjalne taryfy (możesz również skonsultować się ze swoim ASC). Dowiedz się, co jest dla Ciebie odpowiednie: Internet przewodowy lub modem Wi-Fi.

5. Sprawdź dostępność aktualizacji programu kasowego

Jeśli pracujesz z oprogramowaniem kasowym, np. z systemem księgowania towarów, koniecznie dowiedz się, czy zostanie on zmodyfikowany do pracy według nowych zasad, czy będzie kompatybilny z kasą internetową, ile będzie kosztować modyfikacja koszt i kiedy zostanie wykonany. Kasy fiskalne Wiki współpracują ze wszystkimi systemami księgowości towarowej za darmo – to nasza podstawowa funkcjonalność.

Po wszystkich pracach przygotowawczych zdecyduj, kiedy przejść na płatność online.

6. Usuń starą kasę fiskalną z rejestru Federalnej Służby Podatkowej

Skontaktuj się z centralnym centrum serwisowym i uzyskaj raport od ECLZ. Napisz wniosek o wymeldowanie i udaj się do urzędu skarbowego. Powinieneś nadal mieć w rękach kartę właściciela kasy ze znakiem wymeldowania.

7. Wybierz OFD i zawrzyj z nim umowę

Jest to warunek konieczny rejestracji kasy online. Zapoznaj się z możliwymi opcjami, warunkami i oferowanymi usługami. Umowa OFD jest ofertą w formie elektronicznej, którą akceptujesz podczas rejestracji w serwisie. Oznacza to, że nie musisz wypełniać dokumentów ani udawać się do oddziału.

Po zawarciu umowy możesz przejść do ostatniej części - rejestracji kasy online.

8. Zarejestruj kasę online

Nowe prawo dopuszcza dwie możliwości rejestracji kasy online: klasyczną i elektroniczną.

Klasyczna metoda nie różni się od starej. Odbierasz dokumenty, bierzesz nową kasę fiskalną z napędem fiskalnym, idziesz do urzędu skarbowego, wypełniasz wniosek i czekasz. Po pewnym czasie otrzymasz numer rejestracyjny.

Elektroniczna metoda rejestracji kasy online oszczędza czas. Do założenia kasy online niezbędny będzie elektroniczny podpis cyfrowy. Zdobądź go wcześniej w dowolnym centrum certyfikacji.

Jak zarejestrować kasę online:

1. Zarejestruj się na swoim koncie osobistym na stronie nalog.ru.
2. Wypełnij wniosek na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej.
3. Wprowadź numer rejestracyjny kasy internetowej i napędu fiskalnego.
4. Wypełnij dane OFD.

Jeśli zrobiłeś wszystko poprawnie, Federalna Służba Podatkowa wyda Ci numer rejestracyjny kasy. .

Nowe kary

Federalna Służba Podatkowa nałoży karę za naruszenie nowych przepisów. Zbiórki rozpoczną się 1 lutego 2017 r. Wysokość kar: od 3000 rubli aż do zakazu handlu.

Procedura rejestracji naruszenia administracyjnego stała się prostsza. W niektórych przypadkach za pierwsze naruszenie możliwe jest ustne ostrzeżenie, jednak w przypadku ponownego naruszenia handel zostaje zawieszony na okres do 3 miesięcy, a to właściwie śmierć dla sklepu.

Aby uniknąć problemów, należy przestrzegać wszystkich wymogów nowego ustawodawstwa.

Jak wybrać kasę fiskalną online

Przede wszystkim utwórz własną listę wymagań dotyczących kasy fiskalnej. Odpowiedź na proste pytania dotyczące Twojego gniazdka pomoże Ci określić Twoje wymagania.

Czy zamierzasz używać kasy fiskalnej jako środka automatyzacji biznesu? Jeśli tak, będziesz potrzebować kasy fiskalnej, która może współpracować z popularnymi systemami rachunkowości towarów (1C i instrumenty pochodne). Jeśli nie masz takiego zamiaru, wybierz kasę fiskalną, która przynajmniej wie, jak załadować dane sprzedażowe do tabel Excela.

Sprzedajesz lub zamierzasz sprzedawać alkohol? Jeśli odpowiedź brzmi tak, to kasa musi być dostosowana do Unified State Automated Information System, czyli wspierać pracę z UTM i posiadać funkcje np. spisywania sald.

Masz znajomego lub specjalistę IT na pełen etat? Obecnie kasa fiskalna to system informatyczny, który obejmuje nie tylko kasę fiskalną, ale także łącze internetowe, komunikację z OFD oraz narzędzie kryptograficzne. Jeżeli nie dysponujemy pracownikiem, który w razie awarii potrafi szybko zdiagnozować cały system, wówczas warto zawrzeć umowę z serwisem.

Po wybraniu podstawowych cech możesz podjąć decyzję.

Przykład: wybierz kasę fiskalną dla sklepu ogólnospożywczego

Załóżmy, że masz mały sklep blisko domu: w asortymencie znajdziesz piwo i inne łagodne alkohole. Handel idzie dobrze, ale chcesz zwiększyć sprzedaż bez zamrażania dużych ilości towaru. Masz w swoim zespole 1 kasjera i osobiście go zastępujesz.

Okazuje się, że potrzebujesz kasy fiskalnej obsługującej EGAIS, pracy z systemami księgowymi towarów i będziesz potrzebować wsparcia technicznego.

Kasa fiskalna Wiki Mini F jest odpowiednia dla Ciebie - jest w pełni zgodna z wymaganiami 54-FZ, posiada wszystkie funkcje niezbędne do współpracy z Unified State Automated Information System i jest kompatybilna ze wszystkimi systemami księgowości towarowej. Pomoc techniczną zapewni Ci regionalny certyfikowany partner, od którego kupisz kasę fiskalną.

Przykład: wybierz kasę fiskalną dla fryzjera

Inaczej mówiąc: masz kilka salonów fryzjerskich w całym mieście. Oczywiście nie sprzedajesz alkoholu i nie masz takiego zamiaru. Zbierasz informacje o klientach do wspólnego systemu CRM. W zespole zatrudniony jest informatyk, który konfiguruje ten system i pomaga w rozwiązywaniu innych problemów technicznych.

W tym przypadku wystarczy Ci budżetowy zestaw: KKT Wiki Print 57 F i jednostka systemowa Wiki Micro. Twój technik znajdzie wszystkie niezbędne instrukcje w sekcji wsparcia Dreamkas i wybranego przez Ciebie OFD.

Jeśli nie masz zwykłego salonu fryzjerskiego, ale salon premium, to zestaw Wiki Classic i Wiki Print 80 Plus F będzie dla Ciebie bardziej odpowiedni - nie różni się zbytnio funkcjonalnością od budżetowych kas fiskalnych, ale jego konstrukcja została specjalnie zaprojektowana do butików, salonów i drogich kawiarni.

Wybierz swoją kasę internetową

Kasy Wiki w pełni spełniają wymagania 54-FZ i EGAIS.

Od 1 lipca 2017 roku większość firm ma obowiązek przejść na kasy online. Wiele osób korzysta już z nowej kasy fiskalnej, a zgłaszający pracownicy przynoszą paragony do kas online. Sprawdź rachunki z nowymi punktami kontrolnymi, w przeciwnym razie ryzykujesz utratę wydatków. Przykładowy paragon z kasy fiskalnej online znajduje się w tym artykule.

Czeki online zawierają więcej wymaganych szczegółów niż starsze dokumenty. Z tego powodu firmy zaczęły wpadać w pułapki, które mogą prowadzić do utraty kosztów. Nawet jeśli firma posiada konto główne, urzędnicy skarbowi nadal sprawdzają wpływy gotówkowe pod kątem zgodności z innymi dokumentami.

Dostarczymy próbkę nowego czeku i poinformujemy Cię o jego wymaganiach.

Paragon z kasy online: próbka

Urzędnicy skarbowi sprawdzają, czy czeki zawierają wszystkie wymagane szczegóły. Przeprowadziliśmy wywiady z lokalnymi inspektorami i poznaliśmy opinię Ministerstwa Finansów. Kontrolerzy uważają, że wydatków nie można odliczyć ze względu na błędy w rachunkach, jeśli można zidentyfikować sprzedawcę. Ale spory nie są wykluczone.

Inspektorzy nie mają prawa żądać wszystkich dokumentów na raz. Jeśli firma posiada paragon sprzedaży, nie jest konieczne uzyskanie idealnego dokumentu paragonu. Ale czasami można to udowodnić jedynie w sądzie (uchwała Federalnego Sądu Arbitrażowego Okręgu Moskiewskiego z dnia 03.02.2009 nr KA-A40/96–09).

Aby uniknąć kłótni, powiedz pracownikom, jak powinny wyglądać nowe kontrole. Prosimy o informację czy dokument jest nieodpowiedni bez podania szczegółów i na co zwrócić uwagę.

Jak wygląda paragon z kasy online w 2017 roku?

Wymagane dane dotyczące paragonu z kasy fiskalnej online

Prawo określa, jakie obowiązkowe dane muszą znajdować się na rachunkach z kasy online: nazwa i INN firmy, wskaźnik płatności, nazwa produktu itp. (klauzula 1, art. 4.7 ustawy federalnej z dnia 22 maja 2003 r. nr 54-FZ). Wszystkie wymagane dane muszą znajdować się na potwierdzeniu płatności online.