W regulacyjnych aktach prawnych oraz literaturze biznesowej obok tytułu stanowiska „doradca podatkowy” używany jest tytuł „doradca podatkowy”.

Stanowisko doradcy podatkowego jest typowe dla organizacji świadczących usługi doradcze w kwestiach podatkowych. Mogą to być organizacje zajmujące się wyłącznie doradztwem podatkowym, jak również organizacje świadczące doradztwo w różnych kwestiach, w tym także podatkowych. Przykładowo w kancelariach audytorskich i prawnych, firmach doradczych, wydawnictwach specjalistycznych itp. powstają działy doradztwa podatkowego, w których pracują doradcy podatkowi. Wiele przedsiębiorstw praktykuje wprowadzanie stanowiska doradcy podatkowego w działach finansowych.

W przyszłości planowana jest certyfikacja doradców podatkowych i opłatowych. Certyfikacja doradców podatkowych jest formą uznania spełniania ustalonych wymagań tych podmiotów. Wprowadzono go w celu zapewnienia jakości wykonywania przez doradców podatkowych obowiązków zawodowych.

Obecnie doradców podatkowych kształci wiele uniwersytetów i ośrodków szkoleniowych. Dla pracodawców przydatna byłaby informacja, że ​​Centralna Komisja Doradztwa Podatkowego Ministerstwa Federacji Rosyjskiej ds. Podatków i Cła zamierza autoryzować Moskiewski Uniwersytet Społeczno-Ekonomiczny jako ośrodek szkoleniowy w zakresie szkolenia doradców podatkowych. Uczelnia ta jest twórcą programów, planów edukacyjnych, materiałów instruktażowych i metodologicznych do szkolenia doradców podatkowych.

Certyfikowani doradcy podatkowi świadczą usługi doradztwa w zakresie stosowania przepisów podatkowych, opracowują różne możliwości opodatkowania w odniesieniu do specyfiki osób prawnych i osób fizycznych, uczestniczą w rozpatrywaniu roszczeń przed sądami polubownymi i sądami powszechnymi w sporach wynikających z podatkowych stosunków prawnych, a także w sprawach o pociągnięcie do odpowiedzialności za popełnienie przestępstw skarbowych.

Opis stanowiska doradcy podatkowego (doradcy podatkowego) opracowywany jest w przypadku zawarcia z nim umowy o pracę (umowy o pracę). Jeżeli konsultant wykonuje pracę na podstawie umowy cywilnej, wówczas głównym źródłem jego praw i obowiązków jest umowa (świadczenie usług itp.).

INSTRUKCJE DORADCY PODATKOWEGO

I. Postanowienia ogólne

1. Doradca podatkowy i celny zaliczany jest do specjalistów.

2. Osoba posiadająca wykształcenie wyższe zawodowe (ekonomiczne lub prawne), przeszkolenie dodatkowe w zakresie podatków i opłat oraz co najmniej 3-letni staż pracy w specjalności lub wykształcenie średnie zawodowe (ekonomiczne lub prawne), wyznacza się szkolenie dodatkowe na stanowisko doradcy podatkowego i celnego w zakresie podatków i opłat oraz staż pracy w specjalności co najmniej 5 lat.

3. Doradca podatkowy powinien wiedzieć:

3.1. Ordynacja podatkowa, ustawy i inne regulacyjne akty prawne regulujące opodatkowanie osób prawnych i osób fizycznych.

3.2. Materiały metodologiczne dotyczące przedsiębiorczości i innej działalności organizacji i osób prywatnych.

3.3. Procedura prowadzenia ksiąg rachunkowych i sporządzania sprawozdań finansowych.

3.4. Podstawy prawnej regulacji stosunków majątkowych.

3.5. Procedura prowadzenia ewidencji podatkowej i sporządzania sprawozdawczości podatkowej.

3.6. Procedura przeprowadzania kontroli podatkowych i dokumentowania ich wyników.

3.7. Metody optymalizacji podatkowej.

3.8. Zasady organizacji działalności gospodarczej.

3.9. Tryb zawierania, zmiany, formalizacji i rozwiązywania umów cywilnych.

3.9. Podstawa prawna działalności doradztwa podatkowego.

3.10. Nowoczesne technologie informacyjne.

3.11. Metody komputerowego przetwarzania informacji.

3.12. Etyka komunikacji biznesowej.

3.13. Podstawy prawa pracy.

3.14. Zasady i przepisy ochrony pracy.

II. Obowiązki zawodowe

Doradca podatkowy:

1. Świadczy usługi doradcze dla osób prawnych, bez względu na formę własnościową i organizacyjno-prawną, a także dla osób fizycznych w zakresie stosowania przepisów podatkowych.

O kształtowaniu podstawy opodatkowania według rodzajów podatków i opłat;

Według kompozycji kosztów zawartych w cenie nabycia dla celów podatkowych;

w sprawie korzystania z ulg, jakie przepisy podatkowe zapewniają różnym kategoriom podatników i płatników opłat;

Przestrzeganie ustalonej procedury obliczania i płacenia podatków i opłat oraz źródeł ich zapłaty.

3. Konsultuje:

Księgowość i sporządzanie sprawozdań finansowych;

W zagadnieniach praw i obowiązków podatników;

Zgodnie z procedurą rejestracji transakcji gospodarczych;

W zakresie planowania podatkowego dla nadchodzących transakcji;

W sprawie procedury odwoławczej od działań organów podatkowych i ich urzędników;

O problematyce ochrony praw własności łamanych przez państwo.

4. Opracowuje możliwości optymalizacji opodatkowania w odniesieniu do specyfiki działalności organizacji i osób fizycznych.

5. Analizuje ustawodawstwo podatkowe, praktykę stosowania przepisów przez organy podatkowe, sądy arbitrażowe i sądy powszechne, typowe błędy podatników.

6. Informuje osoby prawne i osoby fizyczne o przepisach podatkowych.

7. Udziela wyjaśnień w zakresie stosowania regulacyjnych aktów prawnych regulujących opodatkowanie osób prawnych i osób fizycznych.

8. Monitoruje zmiany i uzupełnienia ustaw i innych aktów prawnych regulujących kwestie podatkowe.

9. Promuje prawidłowe obliczenie i pełną płatność podatków i opłat.

10. Przygotowuje pisemne wyjaśnienia, rekomendacje i konsultacje w zakresie zagadnień prawa podatkowego, finansowego, rachunkowości.

11. Bierze udział w rozpatrywaniu spraw o wykroczenia skarbowe, a także sporów wynikających ze stosunków prawno-podatkowych, przed sądami polubownymi i sądami powszechnymi.

III. Prawa

Doradca podatkowy ma prawo:

1. Wymagać dostarczenia dokumentów i informacji w kwestiach polityki podatkowej od osoby prawnej; cechy przedmiotów podlegających opodatkowaniu danej osoby.

2. Otrzymuj wyjaśnienia i dodatkowe informacje niezbędne do udzielania konsultacji od osób prawnych i osób fizycznych.

3. Żądać pisemnie lub ustnie od osób trzecich informacji niezbędnych do rozwiązania kwestii podatkowych dla osób prawnych i osób fizycznych.

4. Zaangażuj specjalistów zewnętrznych (audytorów, księgowych, doradców podatkowych innych organizacji) w rozwiązywanie złożonych problemów za pisemną zgodą szefa organizacji.

5. Zapoznać się z dokumentami określającymi jego prawa i obowiązki związane z zajmowanym stanowiskiem w organizacji, kryteriami oceny jakości wykonywania obowiązków służbowych.

6. Brać udział w omawianiu zagadnień dotyczących jego obowiązków.

7. Wymagać od kierownictwa organizacji pomocy w wykonywaniu obowiązków służbowych i korzystaniu z przyznanych praw.

IV. Odpowiedzialność

Doradca podatkowy jest odpowiedzialny za:

1. Za nienależyte wykonanie lub niewykonanie obowiązków służbowych przewidzianych w niniejszym opisie stanowiska - w granicach określonych w obowiązującym prawie pracy Federacji Rosyjskiej.

2. Za przestępstwa popełnione w trakcie swojej działalności - w granicach określonych w obowiązującym ustawodawstwie administracyjnym, karnym i cywilnym Federacji Rosyjskiej.

3. Za spowodowanie szkód materialnych w organizacji - w granicach określonych w obowiązującym prawie pracy Federacji Rosyjskiej.

Przesyłanie dobrych prac do bazy wiedzy jest łatwe. Skorzystaj z poniższego formularza

Studenci, doktoranci, młodzi naukowcy, którzy wykorzystują bazę wiedzy w swoich studiach i pracy, będą Państwu bardzo wdzięczni.

Opublikowano na http://www.allbest.ru/

Organizacyjne aspekty doradztwa podatkowego

1. Zakres obowiązków doradcy podatkowego

W praktyce zagranicznej doradztwo podatkowe jest dość powszechne, a w wielu krajach jego status prawny jest uregulowany prawnie. Niestety, w naszym kraju ustawa o doradztwie podatkowym jest rozpatrywana przez Dumę Państwową od kilku lat. Opisując rozwój prawny problemu, należy powiedzieć o pojawieniu się nowej charakterystycznej kwalifikacji „doradca podatkowy i celny”. Cecha ta jest zapisana w Rozporządzeniu Ministerstwa Pracy i Rozwoju Społecznego Federacji Rosyjskiej z dnia 4 sierpnia 2000 r. Nr 57 „W sprawie wprowadzenia uzupełnień do Katalogu kwalifikacji na stanowiska menedżerów, specjalistów i innych pracowników”.

W ramach tego dokumentu postanowiono wprowadzić dodatek do Działu I „Ogólnobranżowa charakterystyka kwalifikacyjna stanowisk pracowników zatrudnionych w przedsiębiorstwach, instytucjach i organizacjach” Katalogu Kwalifikacji Stanowisk Menedżerów, Specjalistów i Innych Pracowników, zatwierdzonego uchwałą Ministra Pracy Federacji Rosyjskiej z dnia 21 sierpnia 1998 r. nr 37 Zgodnie z Załącznikiem do ww. uchwały doradcy podatkowemu można powierzyć następujące obowiązki służbowe:

świadczyć usługi doradcze organizacjom (niezależnie od formy własności i formy prawnej) oraz osobom fizycznym w zakresie stosowania przepisów podatkowych;

podać niezbędne zalecenia dotyczące: kształtowania podstawy opodatkowania według rodzaju podatków i opłat; skład kosztów przypisanych do kosztów podatkowych (które zgodnie z treścią rozdziału 25 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej należy rozumieć jako wydatki organizacji do celów podatkowych); korzystanie z ulg przewidzianych prawem dla różnych kategorii podatników i płatników opłat; przestrzeganie ustalonej procedury obliczania i płacenia podatków i opłat oraz źródeł ich zapłaty;

doradzamy w zakresie rachunkowości i sporządzania sprawozdań finansowych, praw i obowiązków podatnika oraz trybu zaskarżania działań organów podatkowych i ich urzędników;

opracować możliwości optymalizacji opodatkowania w związku z Do specyfika działalności organizacji i osób fizycznych; informować ich o przepisach podatkowych i udzielać wyjaśnień w zakresie stosowania przepisów regulujących opodatkowanie osób prawnych i osób fizycznych;

monitorować zmiany i uzupełnienia ustaw i innych regulacyjnych aktów prawnych związanych z podatkami, promować prawidłowe obliczanie i pełną płatność podatków i opłat.

2. Wymogi formalne, jakie musi spełniać doradca podatkowy

Aby wykonać wymienione obowiązki zawodowe zgodnie z tekstem załącznika do uchwały Ministerstwa Pracy Federacji Rosyjskiej z dnia 4 sierpnia 2000 r. Nr 57, doradca podatkowy musi wiedzieć:

1. ustawy i inne regulacyjne akty prawne regulujące opodatkowanie osób prawnych i osób fizycznych;

2. materiały metodyczne dotyczące przedsiębiorczości i innej działalności organizacji i osób fizycznych;

3. podstawy prawa pracy;

4. tryb prowadzenia ksiąg rachunkowych i sporządzania sprawozdań finansowych;

5. tryb prowadzenia ewidencji podatkowej i sporządzania sprawozdań podatkowych;

6. tryb przeprowadzania kontroli podatkowych;

7. zasady organizacji działalności gospodarczej;

8. tryb zawierania, zmiany, formalizacji i rozwiązywania umów cywilnych;

9. nowoczesne technologie informacyjne;

10. etyka komunikacji biznesowej;

11.Zasady i przepisy dotyczące ochrony pracy.

Aby sprostać wymogom zapotrzebowania rynku na usługi z zakresu doradztwa podatkowego, specjalista musi posiadać zestaw cech formalnych i nieformalnych. Do cech formalnych można zaliczyć: członkostwo w Izbie Doradców Podatkowych; dostępność świadectwa kwalifikacyjnego wydawanego przez Izbę na podstawie wyników egzaminu kwalifikacyjnego i obrony pracy dyplomowej.

3. Nieformalne wymagania wobec doradcy podatkowego

Wymogi nieformalne są ściśle powiązane z wymogami formalnymi, gdyż członkostwo w Izbie Doradców Podatkowych i uzyskanie certyfikatu doradcy podatkowego nie jest możliwe bez specjalistycznej wiedzy z zakresu doradztwa podatkowego. Wymogi nieformalne reprezentowane są przez kryteria zawodowe stosowane przy ocenie doradcy podatkowego. wiedza i umiejętności; zdolność do świadczenia usług realizujących interes publiczny; standardy etyczne; zgodność z wymogami społeczeństwa; samodyscyplina i samokontrola. Wybierając konkretnego specjalistę lub firmę spośród ogółu dostępnych na rynku podmiotów prawnych i fizycznych, które zgodnie z prawem mogą świadczyć usługi na rynku usług doradztwa podatkowego, Klient początkowo zakłada, że ​​wybrana osoba spełnia określony zestaw kryteriów i wskaźników. Zestaw kryteriów i wskaźników stosowanych przy tym wyborze obejmuje:

wizerunek doradcy podatkowego – reputacja w środowisku biznesowym (wśród współpracowników i czytelników publikacji doradcy podatkowego w prasie);

odpowiedzialność zawodowa – kompetencje konsultanta w wymaganej dziedzinie, głęboka wiedza i umiejętność wykorzystania w praktyce nowoczesnych metod rozwiązywania problemów podatników;

kreatywne podejście oraz zrozumienie kultury i mentalności mieszkańców danego kraju, którzy korzystają z usług doradcy podatkowego;

opinie poprzednich i obecnych klientów na temat wiedzy zawodowej i cech osobistych doradcy podatkowego;

jakość opracowywania propozycji przez doradcę podatkowego, na którą składają się pomysły doradcy dotyczące sposobów i sposobów rozwiązania problemu klienta, wizja roli klienta w projekcie doradczym, projekt techniczny propozycji;

zdolność konsultanta do ukończenia pracy w określonych ramach czasowych - oznacza to nie tylko wysoką wydajność konsultanta, ale także obecność zespołu wykwalifikowanego personelu pomocniczego, a także zapewnienie wszelkiego rodzaju zasobów;

umiejętność znalezienia przez konsultanta partnera lub dodatkowych zasobów dla swojego klienta przy wykorzystaniu istniejących połączeń w środowisku biznesowym;

adekwatne koszty Klienta z tytułu świadczenia usług przez doradcę podatkowego – wysokość wynagrodzenia, forma i termin jego uiszczenia;

przestrzeganie przez konsultanta standardów etycznych, które mogą gwarantować członkostwo w stowarzyszeniu zawodowym i dostępność specjalnych certyfikatów.

Większość z wymienionych kryteriów wymaga także posiadania specjalistycznej wiedzy pozwalającej na prowadzenie kwalifikowanej działalności w zakresie doradztwa podatkowego.

Klient w procesie korzystania z usług doradztwa podatkowego wyrabia sobie opinię zarówno o jakości samej usługi, jak i o poziomie zawodowym specjalisty ją świadczącego.

obowiązki zawodowe doradca podatkowy

4. Działalność Izby Doradców Podatkowych

Ponieważ obowiązujące przepisy nie określiły jeszcze statusu prawnego doradztwa podatkowego, istnieje potrzeba utworzenia publicznej organizacji zawodowej powołanej w celu wspierania jej członków w prowadzeniu działalności w zakresie doradztwa podatkowego. Dziś taką rolę pełni Stowarzyszenie Non-Profit zajmujące się organizacją działalności doradców podatkowych „Izba Doradców Podatkowych”, utworzone 9 stycznia 2002 roku i kierowane przez D.G. Jagoda. Założycielami Izby są osoby prawne działające w obszarze profesjonalnego doradztwa podatkowego:

państwowa instytucja edukacyjna „Centrum Edukacyjno-Metodologiczne podlegające Ministerstwu Podatków Federacji Rosyjskiej”;

Państwowa Wyższa Szkoła Zarządzania;

autonomiczna organizacja non-profit „Międzynarodowa Akademia Przedsiębiorczości”;

niepaństwowa instytucja edukacyjna „Moskiewski Uniwersytet Społeczno-Ekonomiczny”;

niepaństwowa placówka oświatowa „Instytut Ekonomii i Finansów „Synergia””;

niepaństwowa instytucja edukacyjna „Rosyjski Nowy Uniwersytet”.

Wymienione osoby prawne zwołały zgromadzenie założycielskie, na którym zatwierdzono Statut Izby oraz utworzono jej organy zarządzające, kontrolno-audytowe.

Izba Doradców Podatkowych została utworzona w celu: tworzenia i rozwoju profesjonalnego doradztwa podatkowego; zapewnianie warunków i pomoc w wykonywaniu czynności zawodowych swoim członkom w zakresie doradztwa podatkowego; przyczyniając się do poprawy kultury podatkowej społeczeństwa.

Dla osiągnięcia tych celów i realizacji wymienionych zadań Izba pełni następujące funkcje:

reprezentuje i chroni interesy zawodowe doradców podatkowych;

przyczynia się do stworzenia ogólnego systemu informacji i referencji w zakresie doradztwa podatkowego;

promuje finansowanie ze środków własnych i pożyczonych perspektywicznych inicjatyw i innowacji oraz technologii informatycznych przyczyniających się do rozwoju profesjonalnego doradztwa podatkowego;

tworzy jednolity bank danych o pracownikach i pracodawcach w zakresie profesjonalnego doradztwa podatkowego;

reprezentuje interesy w kwestiach doradztwa podatkowego w organizacjach zagranicznych i międzynarodowych;

organizuje proces kształcenia, w tym szkolenia i dokwalifikowania zawodowego specjalistów doradztwa podatkowego, a także stwarza warunki do systematycznego podnoszenia przez nich kwalifikacji;

prowadzi certyfikację specjalistów wykonujących działalność zawodową w zakresie doradztwa podatkowego, z uwzględnieniem wymagań kwalifikacyjnych Ministerstwa Pracy i Ubezpieczeń Społecznych Federacji Rosyjskiej;

prowadzi certyfikację instytucji edukacyjnych zajmujących się przekwalifikowaniem zawodowym i doskonaleniem doradców podatkowych;

świadczy usługi doradcze w zakresie usług edukacyjnych;

opracowuje ujednolicone programy szkoleń, przekwalifikowania zawodowego i doskonalenia doradców podatkowych, wykorzystywane przez instytucje edukacyjne w organizacji procesu edukacyjnego;

bierze udział w opracowywaniu wsparcia metodycznego dla działalności zawodowej z zakresu doradztwa podatkowego, opracowuje i publikuje specjalistyczną literaturę na ten temat;

organizuje konferencje, sympozja, seminaria lub inne wydarzenia z zakresu doradztwa naukowego;

prowadzi kształtowanie wizerunku biznesowego członków Izby;

wspomaga instytucje edukacyjne, wydziały i inne organizacje w doskonaleniu i rozwijaniu profesjonalnego doradztwa podatkowego, w tworzeniu i rozwijaniu różnych typów i form kształcenia (w tym wyższego i dodatkowego zawodowego), działalności badawczej i doradczej;

promuje wzmacnianie stosunków międzynarodowych organizacji rozwijających profesjonalne doradztwo podatkowe, zapewnia ich konkurencyjność w sferze naukowej, edukacyjnej i działalności praktycznej;

opracowuje i realizuje programy (projekty) o charakterze edukacyjnym, informacyjnym, doradczym, prawnym, ekonomicznym, technicznym, humanitarnym, charytatywnym i innym;

prowadzi działalność charytatywną na rzecz społeczeństwa lub określonych kategorii osób, organizuje loterie, aukcje, koncerty, rozrywki i inne wydarzenia w tym celu zgodnie z ustaloną procedurą;

prowadzi działalność gospodarczą, zagraniczną, wydawniczą;

prowadzi innego rodzaju działalność, zmierzającą do realizacji celów statutowych i nie sprzeczną z obowiązującymi przepisami prawa.

Członkami Izby mogą być osoby prawne oraz osoby fizyczne, które podzielają cele i zadania Izby, prowadzą działalność w zakresie profesjonalnego doradztwa podatkowego, uznają Statut i wnoszą odpowiednie składki, mogą być członkami Izby, gdyż zgodnie ze Statutem jest ona otwarta dla nowi członkowie.

Przyjęcia nowego członka do Izby dokonuje Rada Prezydencka na podstawie złożonego wniosku kierowanego do dyrektora Izby, który reprezentuje wnioskodawcę na kolejnym posiedzeniu Rady Prezydenckiej od dnia złożenia wniosku . Oczywiście osoby chcące zostać członkami Izby Doradców Podatkowych mogą mieć pytanie o możliwość uzyskania świadectwa kwalifikacyjnego spełniającego wymagania zawodowe dla doradcy podatkowego. Na rynku istnieje zapotrzebowanie na specjalistę zupełnie nowej formacji, posiadającego jednakową wiedzę zarówno z zakresu ekonomii, jak i prawoznawstwa. W związku z tym praktyczny obszar działalności tego specjalisty - doradcy podatkowego i celnego - leży na styku dwóch specjalności (zawodów); musi on umieć zastosować w swoim zawodzie wiedzę, metody i umiejętności praktyczne zarówno jednej, jak i drugiej specjalności działalność.

Izba Doradców Podatkowych przejęła funkcje (wcześniej realizowane przez Ministerstwo Podatków i Obowiązków Federacji Rosyjskiej), tworząc korpus wysoce profesjonalnych doradców podatkowych:

przeprowadzanie akredytacji zainteresowanych placówek oświatowych na uprawnienia do realizacji profesjonalnych programów edukacyjnych Izby Doradców Podatkowych;

wsparcie metodologiczne procesu uczenia się;

certyfikacja doradców podatkowych.

Doradca podatkowy to zatem specjalista, który łączy w sobie wiedzę prawniczą, finansową i ekonomiczną oraz posiada odpowiedni certyfikat kwalifikacyjny.

Opublikowano na Allbest.ru

Podobne dokumenty

System organów Ministerstwa Federacji Rosyjskiej ds. podatków i opłat. Współczesne zadania i uprawnienia organów podatkowych i ich urzędników. Czas trwania kontroli i czas faktycznej obecności inspektorów na terytorium kontrolowanego przedmiotu podatkowego.

test, dodano 17.10.2010


Charakterystyka modeli doradztwa podatkowego. Organizacja doradztwa podatkowego w rozwiniętych krajach świata. Projekt ustawy Federacji Rosyjskiej „O doradztwie podatkowym”. Struktura i skład firmy doradczej na przykładzie KG Capital LLC.

praca magisterska, dodana 01.11.2014


Organizacja księgowości i rachunkowości podatkowej małych przedsiębiorstw działających w ogólnym reżimie podatkowym. Stosowanie reżimu podatkowego w postaci jednolitego podatku od dochodu przypisanego. Rodzaje świadczeń z tytułu podatków i opłat w Federacji Rosyjskiej.

praca na kursie, dodano 27.09.2014


Rozważanie rodzajów i elementów rachunkowości podatkowej. Opis składu i formy zgłaszania obowiązków. Analiza systemu rachunkowości rozliczeń z budżetem podatków i opłat na przykładzie spółki LLC NPK „Sektor”. Określenie sposobów optymalizacji opodatkowania w danym przedsiębiorstwie.

praca na kursie, dodano 16.07.2010


Pojęcie kontroli podatkowej jako kategoria prawa podatkowego. Przedmiot, przedmiot, cele i zadania kontroli podatkowej. Klasyfikacja, formy i metody kontroli podatkowej. Rodzaje kontroli podatkowych. Studium organizacji kontroli podatkowej w Federacji Rosyjskiej.

streszczenie, dodano 21.04.2010


System podstawowych przepisów rachunkowości podatkowej. Problemy legislacyjne regulacji rachunkowości podatkowej. Skład, struktura i klasyfikacja rejestrów podatkowych na obecnym etapie. Elementy rachunkowości podatkowej określone w Ordynacji podatkowej.

streszczenie, dodano 25.10.2008


Pojęcie potencjału podatkowego i jego istota. Rola polityki podatkowej w kształtowaniu potencjału podatkowego. Metody oceny potencjału podatkowego, obliczanie potencjału podatkowego regionu. Paszport podatkowy i jego miejsce w ustalaniu potencjału podatkowego.

praca na kursie, dodano 25.12.2010


Pojęcie „doradztwa podatkowego”. Rola planowania podatkowego w ramach doradztwa podatkowego w działalności finansowo-gospodarczej przedsiębiorstw. Sposoby optymalizacji podatków. Analiza finansowa jako narzędzie optymalizacji podatkowej.

test, dodano 19.06.2011


Wpływ podatku na decyzje biznesowe. Historyczne aspekty planowania podatkowego w kontekście rozwoju zarządzania finansami. Specyfika segmentu podatkowego zarządzania finansami podmiotów gospodarczych. Uczestnicy planowania podatkowego.

streszczenie, dodano 27.12.2010


Istota, cele i miejsce administracji podatkowej, rola planowania i rachunkowości w tym procesie. Zasady sterowania i regulacji w badanym systemie. Identyfikacja istniejących problemów i sposobów usprawnienia administracji podatkowej w Rosji.

Jednocześnie często dochodziło do nieporozumień między przedstawicielami tych specjalności, nawet w ramach tej samej organizacji, ponieważ mają oni zupełnie inne zadania: księgowy dąży albo po prostu do składania raportów, albo do „optymalizacji” opodatkowania. Jednocześnie prawnik stara się chronić firmę przed wszelkimi możliwymi zagrożeniami i niepożądanymi konsekwencjami.

Biorąc pod uwagę fakt, że przepisy podatkowe zmieniają się niemal codziennie - wydawane są ustawy, instrukcje, zasady, wytyczne, pisma i inne dokumenty legislacyjne, pojawienie się „hybrydowego” zawodu doradcy podatkowego jest całkowicie uzasadnione. W każdym dużym przedsiębiorstwie musi być człowiek, który „ogrodzi obiema rękami”, czyli rozumie jednocześnie kwestie prawne i ekonomiczne.

Jak sama nazwa wskazuje, doradca podatkowy zajmuje się optymalizacją podatków oraz czystością prawną ich płatności i rachunkowości.

Miejsca pracy

Ogólnie rzecz biorąc, każda duża organizacja potrzebuje doradcy podatkowego. Małe firmy zazwyczaj nie mają tak wyspecjalizowanych specjalistów i nie są tam potrzebni.

Konsultanci pracują także w firmach prawnych, księgowych i audytorskich.

Historia zawodu

Pojawienie się zawodu doprowadziło przede wszystkim do poważnego skomplikowania systemu podatkowego. Zwłaszcza w ostatnich latach pojawiła się ogromna liczba podatków. W wyniku tej tendencji zawód „doradcy podatkowego i celnego” został oficjalnie zatwierdzony przez Ministerstwo Pracy w 2000 roku. Natomiast w 2002 roku powstała Izba Doradców Podatkowych, która w 2005 roku zmieniła swój status prawny.

Obowiązki doradcy podatkowego

Do obowiązków doradcy podatkowego można zaliczyć:

• Doradzanie władzom spółek w kwestiach podatkowych.
• Sprawdzanie działalności spółek w celu ustalenia zakresu ryzyk podatkowych.
• Analiza umów pod kątem zgodności z przepisami podatkowymi i ich wpływu na wysokość płatności podatkowych.
• Udział w projektach audytów podatkowych i due diligence.
• Sporządzanie raportów, wniosków i recenzji.

Wymagania wobec doradcy podatkowego

Zazwyczaj wymagania stawiane doradcy podatkowemu wyglądają następująco:

• Wykształcenie wyższe (prawne lub ekonomiczne).
• Znajomość przepisów prawa podatkowego i cywilnego oraz podstaw rachunkowości.
• Często wymagane jest doświadczenie na stanowisku księgowego, prawnika lub innego specjalisty związanego z tematem.

Czasem wymagana jest znajomość języka obcego i programów księgowych.

Próbka CV doradcy podatkowego

Jak zostać doradcą podatkowym

Doradcą podatkowym możesz zostać po uzyskaniu wyższego wykształcenia prawniczego lub ekonomicznego i pracy w obszarze ekonomii lub rachunkowości. Członkostwo w Izbie Doradców Podatkowych będzie dobrą pomocą, ale jest to bardziej kwestia wizerunkowa niż obowiązkowa. Należy pamiętać, że doradcy podatkowi nie potrzebują licencji.

Wynagrodzenie doradcy podatkowego

Wynagrodzenie doradcy podatkowego, w zależności od regionu działalności i wielkości firmy, może wynosić od 20 000 do 90 000 rubli miesięcznie. Prym pod względem zarobków konsultantów mają oczywiście duże miasta.

Średnia pensja doradcy podatkowego wynosi około 37 000 rubli miesięcznie.

Gdzie się przeszkolić

Oprócz studiów wyższych na rynku dostępnych jest szereg szkoleń krótkoterminowych, trwających zwykle od tygodnia do roku.

Międzyregionalna Akademia Budownictwa i Kompleksu Przemysłowego i jej kursy w kierunku „”.

Instytut Kształcenia Zawodowego „IPO” zaprasza na kursy zdalne na kierunku „” (istnieją opcje 256, 512 i 1024 godzin akademickich) w celu uzyskania dyplomu lub świadectwa państwowego. Przeszkoliliśmy ponad 8 000 absolwentów z niemal 200 miast. Możesz przejść szkolenie zewnętrzne i otrzymać nieoprocentowane raty.

N konsultant finansowy (NC) jest prawnikiem specjalizującym się w prawie podatkowym, posiadającym wystarczające doświadczenie w pracy z różnymi przedsiębiorstwami i różnymi branżami.

1. Po wdrożeniu doradztwo podatkowe NK, ma prawo:

1) na podstawie umowy o doradztwo podatkowe przedstawia osobom konsultowanym wnioski dotyczące stosowania przepisów prawa;

2) otrzymywać ustne i pisemne wyjaśnienia od osoby konsultowanej w kwestiach powstałych w toku postępowania podatkowego. doradztwo, a także dodatkowe informacji i dokumentów; 3) odmówić podatku. konsultacje w przypadku, gdy osoba konsultowana nie dostarczy niezbędnych dokumentów i informacji; 4) za zgodą osoby konsultowanej, zaangażować inne osoby na podstawie umowy NK, specjalistów i ekspertów.

2. Podczas udzielania porad podatkowych NK są zobowiązani: 1) przestrzegać wymogów ustawodawstwa Federacji Rosyjskiej; 2) niezwłocznie poinformować osobę konsultowaną o niemożności prowadzenia czynności doradztwa podatkowego, a także o konieczności zaangażowania innych osób. NK, eksperci, specjaliści; 3) zapewniają bezpieczeństwo informacji i dokumentów otrzymanych i (lub) zebranych w trakcie wykonywania czynności doradztwa podatkowego, nie ujawniają ich treści bez zgody osoby konsultowanej; 4) poddają się kontroli jakości pracy w sposób określony w niniejszej ustawie federalnej, w tym dostarczenie upoważnionemu organowi federalnemu, a także organizacji samoregulacyjnej, wszystkich niezbędnych do tego dokumentów i informacji 5) dostarczyć, na żądanie osoby konsultowanej, świadectwo kwalifikacji NK, informację o Twoim członkostwie w samoregulacyjnej organizacji doradców podatkowych;

3. NK jest zobowiązany przynajmniej raz na 2 lata kalendarzowe odbyć szkolenie w ramach zaawansowanych programów szkoleniowych zatwierdzonych przez samorządową organizację doradców podatkowych, której jest członkiem NK.

1. Podstawy etyki zawodowej NK.

1.1. NK uczestniczy w tworzeniu samodzielnego prof. doradztwo podatkowe jako samodzielny rodzaj działalności - niezbędne narzędzie skutecznej polityki gospodarczej państwa.1.2. Standardy prof etyka NK są instrumentem regulacji społecznej i mechanizmem etycznym, który zapewnia prof. Działalność doradców podatkowych.1.3. Standardy prof etyka jest moralnym i moralnym fundamentem relacji NK z agencjami rządowymi władze, klienci, partnerzy, media.

1.4. Etyczne zachowanie musi opierać się na poszanowaniu praw i uzasadnionych interesów NK, organy państwowe władzami, klientami, partnerami i promować skuteczne działania NK.

1,5. Podstawowe zasady działania NK Czy:

prof. kompetencja. NK musi utrzymać wysoki poziom prof. wiedza oparta na ciągłym rozwoju zawodowym, stosowaniu norm, zasad i standardów prawnych;

Uczciwość. Gdy podał prof. usługi klientom NK musi działać uczciwie i otwarcie;

Niezależność. Gdy podał prof. usługi NK działa samodzielnie i niezależnie.

Uczciwość. Uczciwość NK powinno być zapewnione poprzez kompletność rozważenia i opracowania zestawu problemów;