Procedura wydawania polecenia odbioru gotówki. Zlecenie gotówkowe na wydatki (RKO) i procedura jego wypełniania

Przeznaczony na stracenie zamówienie gotówkowe(RKO) wypełnić, jeśli konieczne jest wydanie gotówki z kasy organizacji. Wypełnia się go jak w trybie ręcznym księgowość oraz w przypadku stosowania specjalistycznych programy komputerowe. Wypełnianie zamówienia odbioru gotówki powierzone pracownikowi księgowego, wówczas zlecenie odbioru gotówki musi podpisać kierownik przedsiębiorstwa i główny księgowy (lub osoba upoważniona).

Zamówienie gotówkowe na wydatki jest wypełniane zgodnie z ujednoliconym zatwierdzony uchwałą Goskomstat Rosji z dnia 18 sierpnia 1998 r. Nr 88. Kod formularza OKUD 0310002.

Wystawiony przekaz kasowy należy zarejestrować w rejestrze wydatków i wpływów dokumenty gotówkowe(Formularz nr KO-3). Jeżeli dokumenty dołączone do kasy (faktura, wniosek itp.) posiadają podpis kierownika, to jego obecność na potwierdzeniu odbioru kasy nie jest konieczna.

Procedura wypełniania zlecenia kasowego na wydatki:

W polu „Organizacja” wskazana jest nazwa organizacji, która wydała zlecenie gotówkowe;

Pole „Jednostka strukturalna” (pole opcjonalne) ma na celu wskazanie jednostki strukturalnej organizacji, która wydała kasę fiskalną;

Pole „Numer dokumentu” ma na celu wskazanie numer seryjny RKO, ponieważ przy wydawaniu paragonów są one numerowane w sposób ciągły;

Pole „Data kompilacji” wskazuje datę wypełnienia polecenia odbioru gotówki;

Pole „Kod jednostki konstrukcyjnej” jest wypełniane, jeśli zostało określone jednostka strukturalna- zawiera kod działu, z którego wydatkowane są środki;

W polu „Rachunek korespondencyjny, subkonto” należy wskazać rachunek debetowy operacji utworzonej na podstawie rozliczenia gotówkowego;

W polu „Kod”. rachunkowość analityczna» wskazany jest przedmiot rachunkowości analitycznej odpowiedniego rachunku;

Pole „Kredyt” ma na celu wskazanie rachunku kredytowego transakcji wygenerowanej na podstawie rozliczenia gotówkowego (co do zasady jest to rachunek 50 „Gotówka”);

W polu „Ilość rub. policjant." kwota wydana z kasy przedsiębiorstwa jest wskazana cyfrowo;

Pole „Wydanie” ma na celu wskazanie osoby (nazwisko, imię, patronimika bez skrótów), której wydawane są środki;

Pole „Baza” ma na celu wskazanie celu wykorzystania wystawionego dokumentu gotówka;

W polu „Kwota” kwota wyemitowanych środków jest wskazana słownie w rublach - od początku wiersza od wielka litera(słowo „ruble”, „rubel” nie jest skracane), kopiejki są oznaczone cyframi. Jeżeli wpłacone zostaną pieniądze waluta obca, wskazana jest nazwa tej waluty;

Pole „Załącznik” zawiera listę załączonych dokumentów wraz z ich szczegółami;

Pole „Otrzymano” wypełnia osoba, której przekazywane są środki. Kwotę podaje się słownie od początku wiersza wielką literą;

W polu „Przez” podaj dane dokumentu tożsamości odbiorcy.

Przykłady realizacji zleceń odbioru gotówkowego można znaleźć na stronie wpisując odpowiednie zapytanie w pasku wyszukiwania.

Wypełnianie próbki zamówienia gotówkowego na wydatki:

Jak wystawić zlecenie gotówkowe w 1C: Księgowość 8.3 (wydanie 3.0)

Zorganizowanie wypłaty gotówki z kasy firmy – wydawałoby się, że nie ma w tym nic skomplikowanego? Ale początkujący księgowi również mają tutaj pytania, jeśli chodzi o rzeczywiste sytuacje księgowe. Co napisać w bazie, co w załączniku... i tak dalej.

Dzisiaj na lekcji przeanalizujemy najczęstsze sytuacje w praktyce w programie 1C: Księgowość 8.3, wydanie 3.0.

Aby nie przegapić publikacji nowych lekcji zapisz się do newslettera.

Przypominam, że jest to lekcja, więc możesz bezpiecznie powtórzyć moje kroki w swojej bazie danych (najlepiej kopii lub szkoleniowej).

Zacznijmy więc

Zlecenie gotówkowe na wydatki (w skrócie RKO lub materiał eksploatacyjny) to dokument, za pomocą którego formalizowane jest wydawanie środków z kasy organizacji.

Formularz eksploatacyjny ma ujednolicona forma KO-2.

Numeracja materiałów eksploatacyjnych rozpoczyna się co roku od nowa i musi być ciągła: 1, 2, 3...

Odbiorca środków ma obowiązek przedstawić dokument tożsamości (na przykład paszport), którego dane wpisywane są do kasy fiskalnej.

Materiał eksploatacyjny jest sygnowany:

• głowa
• główny księgowy lub osoba do tego upoważniona
• kasjer
• odbiorcą środków.

Jednocześnie, jeżeli podpis kierownika znajduje się już na jednym z dokumentów dołączonych do zlecenia i upoważniających do wydania pieniędzy, wówczas jego podpis na kasie fiskalnej nie jest wymagany.

Paragon nie jest stemplowany, ale można temu zapobiec stemplem „Zapłacone”. ponowne wydanie pieniądze w ramach tego samego zamówienia.

Polecenie odbioru kasy wydawane jest w jednym egzemplarzu i pozostaje w kasie.

Rejestracja kasy w 1C

Aby wystawić dyspozycję obciążenia gotówkowego w programie należy przejść do sekcji „Bank i kasa”, pozycja „Dokumenty gotówkowe”:

W formularzu, który się otworzy, kliknij przycisk „Zadaj”:

Otworzy się nowy formularz dokumentu:

Przyjrzyjmy się, jak go wypełnić w różnych sytuacjach.

Płatność dostawcy

01.03.2016 40 000 rubli (bez VAT) zostało wydanych z kasy V.V. Petrovowi. tytułem zapłaty w ramach umowy nr 48 z dnia 15.02.2016 na krzesła zgodnie z dowodem dostawy nr 351 z dnia 01.03.2016r.

Pietrow V.V. działał w imieniu Dostawcy LLC zgodnie z pełnomocnictwem nr 17 z dnia 20 lutego 2016 roku.

Jako dokument identyfikacyjny Petrov V.V. przedstawił paszport Federacji Rosyjskiej serii 12 23 nr 345621, wydany przez Departament Spraw Wewnętrznych Obwodu Primorskiego w Moskwie z dnia 21 stycznia 2008 r.

Zrealizowane zamówienie w ciągu 1 s:

Jego drukowana forma:

Wydanie osobie odpowiedzialnej

01.03.2016 Z kasy fiskalnej wydano 5000 rubli pracownikowi Annie Grigoriewnej Belkinie za wydatki biznesowe zgodnie z skierowanym do niej wnioskiem o wydanie pieniędzy do protokołu z dnia 01.03.2016r.

Jako dokument identyfikacyjny dla Belkin A.G. przedstawił paszport Federacji Rosyjskiej serii 12 23 nr 345621, wydany przez Departament Spraw Wewnętrznych Obwodu Primorskiego w Moskwie z dnia 21 stycznia 2008 r.

Zrealizowane zamówienie w ciągu 1 s:

Jego drukowana forma:

Lista płac

09.10.2016 starszy kasjer Fyokla E.B. wydany kasjerowi Plyushkina I.V. 104 400 rubli na wypłatę wynagrodzeń pracownikom za sierpień 2016 r. Według lista płac Nr 1 z dnia 09.08.2016r.

Zrealizowane zamówienie w ciągu 1 s:

Jego drukowana forma:

Przelew środków do banku

01.03.2016 Plyushkina I.V. otrzymał środki z kasy fiskalnej w wysokości 100 000 rubli w celu zaksięgowania na rachunku bieżącym Jupiter LLC w banku „BANK GPB (JSC)”.

Jako dokument identyfikacyjny Plyushkina I.V. przedstawił paszport Federacji Rosyjskiej serii 12 23 nr 345621, wydany przez Departament Spraw Wewnętrznych Obwodu Primorskiego w Moskwie z dnia 21 stycznia 2008 r.

Zrealizowane zamówienie w ciągu 1 s:

Jego drukowana forma:

Spłata pożyczki kontrahentowi

W dniu 1 marca 2016 r. Z kasy Nesterenko L.P. wydano 450 000 rubli. tytułem spłaty zadłużenia zgodnie z umową pożyczki nr 56 z dnia 20 lutego 2016 roku.

Jako dokument identyfikacyjny Nesterenko L.P. przedstawił paszport Federacji Rosyjskiej serii 12 23 nr 345621, wydany przez Departament Spraw Wewnętrznych Obwodu Primorskiego w Moskwie z dnia 21 stycznia 2008 r.

Zrealizowane zamówienie w ciągu 1 s:

Jego drukowana forma:

Inne wydatki

01.03.2016 Z kasy fiskalnej wydano 3500 rubli pracownikowi Nestorowi Iwanowiczowi Iwaszczence as pomoc finansowa.

Wniosek o przyznanie pomocy finansowej dla Iwaszczenki N.I. napisał 01.03.2016r.

Jako dokument identyfikacyjny Ivashchenko N.I. przedstawił paszport Federacji Rosyjskiej serii 12 23 nr 345621, wydany przez Departament Spraw Wewnętrznych Obwodu Primorskiego w Moskwie z dnia 21 stycznia 2008 r.

Zamówienie zrealizowane w ciągu 1 s.

Gotówka i jej wykorzystanie nakładają na przedsiębiorcę szereg konkretnych obowiązków. Podstawą jest przestrzeganie porządku w zarządzaniu transakcje gotówkowe: dyscyplina gotówkowa, zgodnie z którym konieczne jest dokumentowanie wszelkich przepływów pieniężnych przez kasę fiskalną. Na przykład, aby wszystko nagrać wydatki gotówkowe, używane jest polecenie zapłaty z tytułu wydatków. W tym artykule rozważymy sytuacje, w których ta forma ma zastosowanie.

Co to jest polecenie zapłaty za wydatki?

Jedną z głównych form rejestrowania przepływu gotówki przez kasę są przychodzące i wychodzące zlecenia gotówkowe. Ich użycie nie jest absolutnie związane z prowadzeniem całej księgowości w formie papierowej lub w forma elektroniczna. Ten typ dokumentu służy wyłącznie do nośniki papierowe. Wynika to z faktu, że zamówienia są potrzebne podpis osobisty osoby odpowiedzialne. Zlecenie wypłaty gotówki musi być także podpisane przez osobę odbierającą środki z kasy. Należy pamiętać, że obowiązujące przepisy nie pozwalają na podpisywanie tych dokumentów istniejącym elektronicznym podpisem cyfrowym.

Formularz polecenia odbioru gotówki stanowi unikalny krok w procesie wydawania pieniędzy z kasy. Oprócz ustalonej kwoty widnieje także osoba ją otrzymująca, a także wskazuje powody, dla których ta osoba ma otrzymać gotówkę. Formularz zlecenia odbioru gotówki – KO-2 – jest unikalny i zatwierdzony przez obowiązkowe użycie wszystkie adresy IP. Jest używany przez organizacje, które mają kasę fiskalną i przeprowadzają transakcje pieniężne na nią. Formularz nie jest formą ścisłe raportowanie, nie będzie mógł stać się ich alternatywny zamiennik. Wepchnąć się obowiązkowy formularz taki podlega zapisowi w „Dzienniku Rejestracji Przychodowych i Wychodzących Dyspozycji Gotówkowych”.

Procedura napełniania

Procedurę wypełniania zlecenia gotówkowego na wydatki reguluje również prawo, w szczególności załącznik do „Procedury przeprowadzania transakcji gotówkowych w Federacji Rosyjskiej”. Niniejszy dokument wiążący zawiera szczegółowy schemat realizacji zamówienia.

Zasady sporządzania zlecenia kasowego wydatków przewidują w szczególności, że może je wypełnić i podpisać wyłącznie kierownik, starszy księgowy lub sam indywidualny przedsiębiorca. Uprawnienia takie mogą posiadać także osoby zatwierdzone zarządzeniem lub pełnomocnictwem.

Niektóre źródła podają, że wypełnienie polecenia odbioru gotówki dopuszczalne jest wyłącznie w formie maszynopisu. Jednak przepisy nie zawierają żadnych informacji o ograniczeniach w formularzu, co oznacza, że ​​można go wypełnić ręcznie.

W zamówieniu należy wypełnić wszystkie pola zawarte w formularzu. Warto zapłacić szczególną uwagę podczas wypełniania kolumny „Bazy”. To jest to, co adresy IP dość często ignorują podczas wypełniania. Tymczasem jest to obowiązkowe podczas rejestracji, ponieważ podstawa w zleceniu odbioru gotówki jest jednym z elementów rozliczenia wykorzystania wszystkich środków. Dlatego wiele zależy od prawidłowego zaliczenia tej części. Jeśli na przykład podstawa zostanie wypełniona jako „wypłata wynagrodzenia”, wówczas wszystkie wymagane podatki i płatności będą musiały zostać opłacone od kwoty określonej w zamówieniu.

Funkcje wypełniania zamówienia gotówkowego z wydatkami

Pomimo tego, że pytanie: jak wypełnić dyspozycję kasową jest omawiane krok po kroku w większości źródeł, nie wszyscy przedsiębiorcy realizują w praktyce specyfikę jego wypełniania i korzystania z niego.

Na przykład polecenie wypłaty środków jest wydawane bezpośrednio przed wydaniem środków. Należy wziąć pod uwagę, że kwotę otrzymanych środków wpisuje ręcznie sam odbiorca. Ten ważny punkt najczęściej naruszają adres IP, a kwota jest zapisywana na maszynie. Pragnę zwrócić uwagę na fakt wydania środków przez pełnomocnika, co należy odnotować w dokumencie.

Należy pamiętać, że polecenie odbioru kasy KO-2 wydawane jest wyłącznie w jednym egzemplarzu i jednocześnie nie można w nim wprowadzać poprawek ani plam.

Absolutnie nie jest prawdą, że stemplowanie zamówienia jest w każdym przypadku obowiązkowe. Według aktualne zasady księgowość kasowa, sama pieczęć nie jest obowiązkowa przy tworzeniu kasy. Zwłaszcza nie jest to konieczne, jeśli do zamówienia dołączone są dokumenty potwierdzone pieczęcią lub papiery wartościowe podstawowa księgowość. Jeśli założymy, że odbiór gotówki następuje w imieniu osoby certyfikacja prawna nie ma potrzeby posiadania opieczętowanego nakazu.

Cechy zlecenia gotówkowego z tytułu wydatków na wynagrodzenia

W specjalne zamówienie Należy wypełnić polecenie wypłaty środków wynagrodzenie. Na przykład fundusze mogą być wydawane każdemu pracownikowi zgodnie z osobne zamówienie. Listę można utworzyć w jednym zamówieniu, składającą się z kilku pracowników, wskazując kwoty wymagane do zapłaty. W takim przypadku zamówienie będzie podstawą do utworzenia listy płac.

To wszystko do napełniania i używania kolejność wydatków kończą się. Chciałbym doradzić indywidualnemu przedsiębiorcy, aby znalazł próbkę już wypełnionego zamówienia odbioru gotówki. Skoncentruj się na wszystkich funkcjach jego wypełnienia. Umożliwi to usystematyzowanie przeprowadzania wszystkich obliczeń jako całości i uchroni Cię przed niepotrzebnymi kłopotami podczas kontroli, co jest bardzo ważne dla każdej firmy i indywidualnego przedsiębiorcy.