Odpowiedzialność za fikcyjne upadłość. Aktualne orzecznictwo w przypadku umyślnej niewypłacalności

Umyślna, fikcyjna upadłość jednostki z pomocą wierzyciela lub w innych formach to popularne sposoby na ominięcie ustawowej procedury przeprowadzenia upadłości jednostki (IP).

Jakie jest zagrożenie takiego podejścia? W zależności od charakteru przestępstwa i jego konsekwencji może powstać odpowiedzialność administracyjna i karna za umyślne upadłość lub fikcyjne upadłość. Przestępstwa te, co do zasady, są albo wykrywane przez funkcjonariuszy organów ścigania, albo stają się znane z oświadczeń wierzycieli lub komisarzy upadłościowych. Problemem dla dłużnika jest ryzyko uznania upadłości za fikcyjną lub umyślną, nawet w sytuacjach, gdy nie było to w ogóle w planach. Dlatego ryzyko to należy zawsze brać pod uwagę, a także dążyć do minimalizacji ryzyka przed złożeniem wniosku o ogłoszenie upadłości.

Fikcyjne upadłość: cechy praktyczne

Mówiąc prościej, fikcyjne bankructwo to fałszywe bankructwo. Jest to rozumiane jako publiczne ogłoszenie niewypłacalności, gdy w rzeczywistości nie ma oznak upadłości. Wszystko wydaje się proste. Ale w rzeczywistości granica między bankructwem fikcyjnym a niefikcyjnym może być bardzo, bardzo wąska. I to pomimo faktu, że upadłość fikcyjna jest z punktu widzenia analizy uznawana za przestępstwo prostsze niż upadłość umyślna.

Klasycznym przykładem fałszywego ogłoszenia upadłości przez obywatela jest złożenie wniosku do sądu polubownego z podaniem nieprawdziwych informacji o jego rzeczywistej sytuacji materialnej. Dlaczego to się robi, biorąc pod uwagę koszt i czas trwania procedury? Co do zasady najważniejszym argumentem jest możliwość zawieszenia postępowania egzekucyjnego, czyli rozpoczętego przymusowego ściągania długów. Następnie następuje usunięcie zajęcia mienia i rachunków, zniesienie niektórych środków ograniczających, zaprzestanie naliczania kar za przeterminowane długi. W rzeczywistości korzyści może być znacznie więcej - wszystko jest indywidualne. Pożyczkodawcy znajdują się w odwrotnej sytuacji. Gdyby bankructwo nie zostało wszczęte, wykluczenie trwałoby nadal. Co więcej, najprawdopodobniej byłyby skuteczne: stosunkowo szybko i z pozytywnym skutkiem. Zatem ogłoszenie upadłości pozwala dłużnikowi odroczyć spłatę zadłużenia, a w niektórych przypadkach nawet go przynajmniej częściowo umorzyć.

Bardziej złożonym schematem fikcyjnego (czasem celowego) bankructwa jest tworzenie tzw. przyjaznych zobowiązań. W takim przypadku sytuacja finansowa dłużnika jest sztucznie pogarszana przy pomocy lojalnego lub specjalnie „stworzonego” wierzyciela. Jednocześnie, w celu zneutralizowania ryzyka odpowiedzialności za fikcyjną upadłość, wniosek o ogłoszenie upadłości składa sam wierzyciel, który co do zasady nie jest przedmiotem tego przestępstwa.

W praktyce stosowane są również inne schematy. W każdym przypadku opracowywany jest własny lub używany jest najbardziej odpowiedni z najbardziej popularnych. Ale to wszystko są przypadki prawdziwych fikcyjnych bankructw, kiedy obywatel lub indywidualny przedsiębiorca celowo narusza ustalony porządek i nadużywa prawa. W sytuacjach, w których konieczne jest jedynie przeanalizowanie ryzyka odpowiedzialności i jego minimalizacja, wystarczy znajomość cech (znaków) fikcyjnego bankructwa ustanowionego przez Kodeks Administracyjny i Kodeks Karny Federacji Rosyjskiej.

Upadłość fikcyjna definiowana jest w ten sam sposób z punktu widzenia prawa administracyjnego i karnego. Prawdopodobieństwo wystąpienia tej lub innej odpowiedzialności zależy tylko od wysokości szkody: w przypadku odpowiedzialności karnej powinna być co najmniej duża - ponad 2 miliony 250 tysięcy rubli, w przypadku administracyjnej - kwota szkody może wynosić, względnie mówiąc, 100 rubli.

Zgodnie z Kodeksem wykroczeń administracyjnych i Kodeksem karnym fikcyjna upadłość jednostki to celowo fałszywe publiczne ogłoszenie przez obywatela lub indywidualnego przedsiębiorcę o jego niewypłacalności. Specyfikę fikcyjnej upadłości określa się w większym stopniu na podstawie utrwalonej praktyki egzekucyjnej. Istnieją również specjalne metody (dla menedżerów arbitrażu, organów ścigania), które służą do sprawdzania oznak takiego bankructwa, identyfikacji go, kwalifikacji i udowodnienia.

Ogólna procedura analizy upadłości fikcyjnej:

1. Analiza jest przeprowadzana tylko w przypadkach złożenia wniosku o ogłoszenie upadłości przez samego dłużnika.
2. Analizie i ocenie podlega sytuacja finansowa (materialna) dłużnika za okres poprzedzający ogłoszenie upadłości (2-3 lata) oraz od momentu złożenia odpowiedniego wniosku do sądu.
3. Stosowane są specjalne metody analizy finansowej, których wybór zależy od sytuacji (kto i w jakim celu przeprowadza analizę, w jakich warunkach, jakie są podstawowe dane dotyczące oznak fikcyjnego bankructwa).
4. Jedną z metod jest analiza wartości i dynamiki wskaźników wypłacalności dłużnika obliczonych dla określonego okresu badawczego. Przedmiotem analizy może być np. płynność bezwzględna i bieżąca, poziom i charakterystyka zabezpieczenia zobowiązań majątkiem finansowym i rzeczowym dłużnika, poziom i charakterystyka wypłacalności zobowiązań przeterminowanych i bieżących.
5. Analiza, niezależnie od metody, przeprowadzana jest na podstawie informacji dostępnych w aktach sprawy upadłościowej oraz dodatkowo zebranych informacji. Ważne jest, aby skorelować to, co deklaruje dłużnik, jest przez niego udokumentowane, a co uzyskuje się z innych źródeł – rzetelnych, istotnych, obiektywnych.
6. Najważniejszą rzeczą do ustalenia jest faktyczna obecność oznak bankructwa i ich potwierdzenie. Mówiąc najprościej, konieczne jest ustalenie, czy dłużnik rzeczywiście nie jest w stanie spłacić swoich długów kosztem istniejących źródeł dochodu lub majątku, a takie długi są realne, a nie sztucznie wykreowane.

Co można powiedzieć o fałszywym bankructwie:

• niezgodność między danymi wskazanymi przez dłużnika we wniosku a tymi samymi danymi uzyskanymi z innych źródeł;
• nieścisłości informacji podanych we wniosku i dokumentach-załącznikach przede wszystkim dotyczących sytuacji finansowej (materialnej) dłużnika;
• dostarczenie sfałszowanych dokumentów do sądu;
• transakcje, transakcje sprzedaży aktywów, wycofanie pieniędzy z rachunków lub przeciwnie, transakcje (operacje), które pociągają za sobą gwałtowny wzrost zobowiązań (długów) - dowody na sztucznie wytworzone oznaki bankructwa.

Zwykle powyższe wystarcza do podejrzenia fikcyjnego bankructwa. Po nich następuje dokładniejsza analiza, obliczenia i końcowe wnioski dotyczące obecności lub braku oznak fikcyjności wypowiedzianej wypowiedzi.

Odpowiedzialność administracyjna za fikcyjną upadłość

Przewiduje to część 1 art. 14.12 Kodeksu Administracyjnego Federacji Rosyjskiej i występuje, gdy nie ma podstaw do pociągnięcia dłużnika do odpowiedzialności karnej. Dzieje się tak, gdy nie ma większych szkód, ale pojawiają się oznaki fikcyjnego bankructwa.

Możliwa kara dla obywateli to grzywna w wysokości 1-3 tysięcy rubli. Jak widać, całkiem sporo. W tym przypadku główną konsekwencją pociągnięcia do odpowiedzialności administracyjnej jest zablokowanie upadłości – postępowanie zostaje zakończone.

Odpowiedzialność karna

W przypadku powstania odpowiedzialności karnej (art. 197 kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej) konieczne jest wyrządzenie dużej szkody - ponad 2 miliony 250 tysięcy rubli.

Możliwa kara:

• grzywna w wysokości 100–300 tysięcy rubli lub w wysokości dochodu przez 1–2 lata;
• praca przymusowa do 5 lat;
• kara pozbawienia wolności do 6 lat z grzywną (lub bez) do 80 tysięcy rubli lub w wysokości dochodu na okres do sześciu miesięcy.

Fikcyjne i celowe bankructwo- przestępstwa najbardziej typowe dla działalności osób prawnych, rzadziej przedsiębiorców indywidualnych, a dość rzadko - dla obywateli. Faktem jest, że liczba pojedynczych upadłości w ogólnej strukturze upadłości jest niezwykle mała. Poza tym korzystanie z różnego rodzaju schematów dużo kosztuje i powinno być uzasadnione. To znaczy z reguły chodzi o uzyskanie znacznie większych korzyści, niż dawałby brak postępowania upadłościowego.

Wszelkiego rodzaju fikcyjne systemy upadłościowe, przynajmniej często stosowane, są równie dobrze znane organom ścigania, jak praktykującym przez nich „specjalistom”. Dlatego w kółko trzeba wymyślać coraz to nowe opcje, komplikując je i modyfikując pod kątem konkretnych warunków. Z reguły wykorzystuje się luki, wady w przepisach, brak lub kontrowersje praktyki sądowej, a także skomplikowany schemat uchylania się od opodatkowania i spłaty należności, zwykle na rzecz banków lub podobnych dużych wierzycieli.

Jak wspomniano powyżej, jednym z popularnych sposobów fikcyjnego bankructwa jest tworzenie „zaprzyjaźnionych” zobowiązań i upadłość za pośrednictwem takiego wierzyciela. W takim przypadku pociągnięcie do odpowiedzialności za fikcyjną upadłość jest niemożliwe, gdyż następuje ona tylko w stosunku do dłużnika. Ale pomimo pewnego rodzaju manewru okrężnego są rozliczani za takie schematy i to dość aktywnie. W tym przypadku po prostu podążają ścieżką udowodnienia umyślnego bankructwa – sztucznego wytworzenia niezdolności obywatela do wywiązywania się ze swoich zobowiązań.

Muszę powiedzieć, że granica między fikcyjnym a umyślnym bankructwem jest niewielka. A jeśli nie da się udowodnić jednej rzeczy, całkiem możliwe jest udowodnienie drugiej. Ponadto czynności związane z naruszeniem procedury postępowania upadłościowego są często złożone. Od dłuższego czasu nikt otwarcie nie idzie na fikcyjne bankructwo, deklarując jedynie nieprawdziwe informacje o sobie. Dlatego zwykle oznaki fikcyjnego bankructwa współistnieją z oznakami umyślnego bankructwa. A kwestia kwalifikacji (prawidłowych kwalifikacji) jest ustalana indywidualnie, na podstawie intencji, celów i zadań upadłego.

Dla praworządnych obywateli, którzy nie zamierzają fałszywie bankrutować ani stwarzać do tego warunków, głównym ryzykiem są usługi różnego rodzaju „specjalistów”, którzy obiecują „góry ze złota”. W takim przypadku skorzystanie z jakiegoś specjalnego programu co do zasady jest uzasadnione możliwością uzyskania określonych świadczeń. Na przykład szybkość postępowania, umorzenie pewnej części długów, wszczęcie lub opóźnienie procesu w imię odmowy wierzycielom ich roszczeń, możliwość zawarcia korzystnego porozumienia w sprawie restrukturyzacji zadłużenia, zniesienie ograniczeń majątkowych, rachunki itp. Wydaje się to atrakcyjne, ale niemal każde odstępstwo od ustalonej procedury, a czasem nawet błahe błędy we wniosku, zagrażają ściganiu. Należy również pamiętać, że w obecnych warunkach menedżerowie arbitrażu są zobowiązani do analizy każdej sprawy pod kątem fikcyjnego lub umyślnego bankructwa. Sytuację ratować może jedynie udział lojalnego (własnego) zarządcy, ale i z tym są problemy – przepisy zmierzają w kierunku minimalizowania zdolności dłużnika do samodzielnego angażowania w proces zarządów arbitrażowych.

Jak chronić się tak bardzo, jak to możliwe:

1. wybieraj zaufanych prawników z doświadczeniem, kwalifikacjami, a co najważniejsze - dobrą reputacją na rynku;
2. nie podejmować nieuzasadnionego ryzyka w celu uzyskania określonych „korzyści”;
3. postępować rozważnie, nie naruszając prawa i ustalonej procedury;
4. dokładnie sprawdź dokumenty przedłożone do sądu, w tym pod kątem błędów, błędów drukarskich;
5. samodzielnie lub przy udziale specjalisty analizujemy sprawę pod kątem fikcyjnego i umyślnego upadłości, w tym zwracamy uwagę na transakcje i operacje przed złożeniem wniosku.

Obywatele rzadko trafiają pod broń organów ścigania w celu pociągnięcia ich do odpowiedzialności administracyjnej lub karnej za naruszenia w zakresie upadłości osobistej. Nacisk kładziony jest na współpracę z osobami prawnymi. Nie oznacza to jednak, że naruszenia procedury, nawet drobne, są dopuszczalne. Musisz być ostrożny.

Trendy rynkowe są takie, że kwota przyjętych zobowiązań pieniężnych może przekroczyć liczbę akcji w obiegu. Nadwyżka wydatków nad dochodami jest pierwszą oznaką bankructwa, gdy osoba prawna lub osoba fizyczna nie może spłacić pożyczki, którą zaciągnęła wierzycielom. Wzrost dziury w długach może skłonić przedsiębiorcę lub menedżera do oszustwa finansowego. Fikcyjne bankructwo, choć może pomóc wyjść z sytuacji, będzie naruszeniem Kodeksu Karnego Federacji Rosyjskiej.

Doprowadzenie organizacji do celowego bankructwa zmusza osobę prawną lub osobę fizyczną do odpowiedzi na prawo federalne kraju. Rozważ wszystkie konsekwencje takich działań dla szefa firmy i osób zamieszanych w umyślne upadłość. Oraz tekst ustawy federalnej o upadłości i niewypłacalności

Co to jest upadłość celowa?

Fikcyjne bankructwo Jest zjawiskiem popularnym wśród przedsiębiorców i biznesmenów. Jest to jedna z metod nie spłacania długu - ponad 100 tysięcy rubli w ciągu trzech miesięcy od daty płatności. Przepisy określają tę metodę jako „postępowanie upadłościowe”.

Osoba prawna lub osoba fizyczna celowo oszukuje wierzycieli w celu uzyskania odroczenia, dyskonta zadłużenia, planu ratalnego, a nawet braku spłaty pożyczki. Niektórzy cyberprzestępcy twierdzą, że firma jest fikcyjnym bankrutem w celu zdobycia dużych sum pieniędzy.

W przypadku ujawnienia ukrytych intencji osoby fizycznej lub prawnej przestępstwo pociąga za sobą odpowiedzialność karną. Karą kierownika lub przedsiębiorcy jest grzywna, praca przymusowa lub kara pozbawienia wolności.

Warto zaznaczyć, że osoba fizyczna lub prawna po utworzeniu fikcyjnej upadłości składa do sądu polubownego wniosek o stwierdzenie niewypłacalności finansowej. Kierownik następnie sprawdza dokumentację organizacji, informacje finansowe i dokumentację. Na podstawie wyników analizy kierownik otrzymuje wynik w postaci współczynnika. Jeśli:

• Jeden i wyższy to wyraźne oznaki fikcyjnego bankructwa;
• Mniej niż jeden – wniosek jest uzasadniony prawnie i ekonomicznie.

Jeśli po analizie menedżer okazał się pierwszą opcją, sąd dowiaduje się, w jaki sposób dłużnik wycofał środki. Jeśli osoba prawna lub osoba fizyczna udowodni rzeczywistą niewypłacalność, część pieniędzy może zostać zakwestionowana.

Oznaki

Oznaki fikcyjnej niewypłacalności osoby fizycznej i prawnej to:

• Częściowa spłata długów, w której część środków zostaje wstrzymana z płatnością;
• Sprzedaż drogiego sprzętu i wymiana na mniej płynne. W okresie kontroli menedżerowie ukrywają część nieruchomości;
• Wypłata gotówki w celu uchylania się od płacenia podatków;
• Zawarcie nierentownych, nie obiecujących transakcji, które naruszają interesy przedsiębiorstwa;
• Przelew środków w osobnych transzach na rachunki osób powiązanych;
• Otrzymywanie pieniędzy od wierzycieli z kompilacją fałszywych wskaźników dobrobytu firmy;
• Kupowanie produktów po zawyżonej cenie;
• Korekta w sprawozdaniu księgowym danych rzeczywistych na rentowne.

W trakcie wyjaśniania sprawy mogą pojawić się inne oznaki fikcyjnego bankructwa.

Oznakami celowej ruiny jednostki są: specjalne kreowanie finansowego „wyczerpania”, ukrywanie majątku lub sprzedawanie go po niskiej cenie.

Finansowa ruina podmiotu prawnego jest uważana za oszukańczą, jeśli dłużnik nie przejdzie weryfikacji zarządcy, a upadłość odpowiada oznakom umyślnej niewypłacalności pieniężnej.

Odpowiedzialność na podstawie kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej

Odpowiedzialność za spowodowanie umyślnego bankructwa spoczywa na wszystkich zaangażowanych. Jeżeli sąd wykaże istnienie rzeczywistych motywów fikcyjnego „wyczerpania” finansowego, osoba prawna lub osoba fizyczna poniesie odpowiedzialność zgodnie z art. 197 kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej i 14.12 kodeksu administracyjnego Federacji Rosyjskiej.

Konsekwencje fikcyjnego upadłości obejmują zarówno odpowiedzialność administracyjną, jak i karną. Zgodnie z materiałami z artykułu 14.12 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej osoba fizyczna lub prawna podlega grzywnie w wysokości od 100 do 300 tysięcy rubli, w zależności od wysokości szkody. Wykluczenie może być wyrażone w dowolnym dochodzie uzyskanym w określonym okresie.

Odpowiedzialność karna oznacza pozbawienie wolności do 6 lat, zgodnie z art. 197 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej. Warto zauważyć, że sąd może również orzec sankcje w postaci prac społecznych na okres do 5 lat.

Kara dla osoby prawnej

Upadłość osoby prawnej ma miejsce, gdy dłużnik nie jest w stanie spłacić długów wierzycielom lub celowo wycofał środki z aktywów LLC. W takim przypadku założyciel ponosi odpowiedzialność karną lub administracyjną.

Należy zauważyć, że w praktyce najczęściej odpowiedzialność za czyn niezgodny z prawem spada na osoby, które nie są uwikłane w fikcyjną niewypłacalność: zastępców kierowników, księgowych, pełnomocników finansowych.

Odpowiedzialność administracyjna ma miejsce, gdy kwota szkody jest mniejsza niż 1,5 miliona rubli i może wynieść grzywnę w wysokości od 5 000 do 10 000 rubli oraz dyskwalifikację na okres do 6 lat (niemożność podjęcia określonych działań).

Upadły to organizacja, która zgodnie z orzeczeniem sądu nie jest w stanie spłacać swoich długów. Niewypłacalność finansowa przedsiębiorstwa, a także fikcyjne i celowe bankructwo to dość powszechne zjawisko we współczesnej gospodarce rosyjskiej.

Często zdarza się, że przedsiębiorcy rozpoczynają własną działalność gospodarczą, dokonując błędnej analizy usługi lub produktu, który zamierzają zaoferować konsumentowi. Prowadzi to do zadłużenia wobec klientów, z którymi zawierano transakcje, a także partnerów, dostawców i innych kontrahentów. W rezultacie firma-dłużnik ogłasza upadłość.

Bankructwo karne: fikcyjne i celowe

Ten rodzaj bankructwa ma na celu sprzeniewierzenie cudzego mienia. Istnieją dwa rodzaje upadłości karnej:

• Umyślne upadłość;
• Fikcyjne bankructwo.

Umyślne upadłość

Umyślna niewypłacalność oznacza, że ​​założyciel organizacji świadomie powoduje niewypłacalność swojej firmy. Na przykład:

• wprowadza fałszywe informacje do dokumentów księgowych;
• udziela nieoprocentowanych pożyczek swoim bliskim i znajomym;
• sporządza transakcje na niekorzystnych dla siebie warunkach. W takim przypadku zawieranie transakcji ma na celu przekonanie organów ścigania, że ​​mienie należy do innych osób i tym samym uchronienie go przed konfiskatą, a także uniknięcie płacenia podatków.

Fikcyjne bankructwo

To celowe fałszywe oświadczenie założyciela organizacji, że jego firma jest w stanie upadłości. Celem wniosku dłużnika jest oszukanie wierzycieli, z którymi zawarł transakcje, oraz uzyskanie odroczonej płatności, a także możliwości zmniejszenia lub niespłacenia długów w ogóle.

Dla wielu przedsiębiorców kusząca jest możliwość natychmiastowej likwidacji długów bez ich spłacania.

Fikcyjne bankructwo jest czynem nielegalnym i przewidziana jest za to kara kryminalna! Przecież dłużnik narusza interesy wierzycieli i wyrządza im wielkie szkody.

Identyfikacja oznak upadłości karnej

Jeżeli organizacja dłużnika zaprzestała działalności i pozostawiła spłatę długów, wierzyciel ma prawo zwrócić się do sądu w celu ochrony swoich interesów. Takie traktowanie, co do zasady, odbywa się poprzez złożenie wniosku windykacyjnego. Jeżeli niespłata długu jest spowodowana niewystarczającymi środkami finansowymi dłużnika, wówczas trudno będzie zebrać potrzebną kwotę na rzecz powoda, nawet jeśli zapadnie orzeczenie sądu.

W takim przypadku możesz rozpocząć wszczęcie postępowania upadłościowego. Może to zrobić zarówno wierzyciel (jeśli istnieje dług potwierdzony przez sąd, w wysokości trzystu tysięcy rubli lub więcej - w przypadku dłużnika będącego osobą prawną lub pięćset tysięcy - w przypadku osoby fizycznej przedsiębiorcy) oraz samego dłużnika.

Firma może wystąpić do organu sądowego z wnioskiem o nadanie stanu upadłości w ciągu miesiąca od wystąpienia trudności ze spłatą długów. Wysokość odszkodowania materialnego będzie taka sama jak w chwili złożenia wniosku. Następnie sąd wyznaczy termin, w którym organizacja może spłacić swój dług. Jeśli tak się nie stanie, zostanie mu przypisany stan upadłości.

W toku postępowania o zastosowanie postępowania upadłościowego przez dwa lata przeprowadzana jest analiza wszystkich wskaźników organizacji. Często w trakcie takiej analizy ujawniają się oznaki fikcyjnego lub umyślnego bankructwa.

W trakcie postępowania upadłościowego analizowane są wskaźniki za 2 lata.

Procedura weryfikacji przez kierownika arbitrażu: analiza transakcji i zawarcie

Zgodnie z art. 24 ustawy ze stycznia 2002 r. N 127-FZ „O niewypłacalności (upadłości)” obowiązki syndyka masy upadłości obejmują identyfikację oznak umyślnej lub fikcyjnej upadłości. W tej sekcji wskazano, że jednym z ważnych obowiązków AU jest analiza transakcji w odniesieniu do przekazanej mu sprawy, aby dowiedzieć się, czy w pracy organizacji istnieją fikcyjne.

Tej procedurze poświęcony jest dekret rządu Federacji Rosyjskiej ze stycznia 2002 r. N 855. Zatwierdziła tymczasowe zasady sprawdzania przez syndyka masy upadłościowej oznak niewypłacalności fikcyjnej i umyślnej.

Kontrola odbywa się w dwóch etapach:

• w pierwszym etapie przeprowadzana jest analiza wskaźników odzwierciedlających zmiany sytuacji finansowej dłużnika w stosunku do jego wierzycieli;
• w drugim etapie przeprowadzana jest analiza wszystkich transakcji organizacji, która wpłynęła na dynamikę wskaźników wypłacalności finansowej dłużnika.

W wyniku tej analizy można wyciągnąć następujące wnioski:

• Jeśli nastąpi tylko nieznaczne pogorszenie stanu dłużnika, to nie ma podstaw do uznania jej niewypłacalności za celową.
• Jeśli analiza wykaże, że przy silnym pogorszeniu bezpieczeństwa, zasady, a także warunki ustalone na rynku dotyczące transakcji, uważa się, że nie ma oznak fikcyjnej niewypłacalności.
• W przypadku znacznego spadku bezpieczeństwa oraz niespełnienia warunków i norm podjęte przy zawieraniu transakcji, rozważanie takiego upadłości jest całkiem możliwe.

Fikcyjne upadłość to celowo fałszywe publiczne ogłoszenie upadłości przez dłużnika, natomiast umyślna niewypłacalność organizacji to celowe doprowadzenie organizacji do takiego stanu.

Przed ogłoszeniem upadłości organizacji (fikcyjnej) z reguły jest ona specjalnie doprowadzana do takiego stanu na jakiś czas poprzez zawieranie nierentownych transakcji itp. W takie nielegalne metody ogłaszania upadłości podmiotu mogą być zaangażowani zarówno założyciele, jak i osoby specjalnie do tego zatrudnione. Sprawy sądowe związane z potwierdzeniem upadłości osoby prawnej prowadzone są dość często.

Odpowiedzialność za fikcyjne upadłość

Jeżeli po przeanalizowaniu stanu organizacji sąd wyda wniosek, że upadłość jest fikcyjna, to prawo przewiduje dwa rodzaje kary za ten czyn:

• Odpowiedzialność administracyjna za umyślną niewypłacalność gdy właściciele lub dyrektorzy firmy celowo składają fałszywe oświadczenie o niezdolności ich organizacji do spłaty długów (zgodnie z art. 14.12 Kodeksu naruszeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej).
• Odpowiedzialność karna za fikcyjną upadłość... Zgodnie z art. 197 Kodeksu Karnego Federacji Rosyjskiej za to naruszenie prawa grozi kara karna w postaci sześcioletniej kary pozbawienia wolności. Ponadto sprawca musi zapłacić wysoką grzywnę.

Zarówno wierzyciel, jak i dłużnik mogą wszcząć postępowanie upadłościowe.

Jak wynika z powyższego, bankructwo z premedytacją różni się od fikcyjnego. Obejrzyj film na ten temat:

Musisz wiedzieć, że w normie kodeksu karnego nie ma wyjaśnienia, w jakiej formie należy złożyć fałszywe oświadczenie. Dlatego jedno zawiadomienie sprowadza się do fikcyjnej niewypłacalności, a drugie wskazuje na oszustwo i jest odpowiednio karane.

Zawieszenie działalności lub zamknięcie firmy najczęściej wiąże się z upadłością. Brak środków na wypełnienie zobowiązań wobec wierzycieli może mieć charakter obiektywny lub fikcyjny. Dziś fikcyjne i celowe bankructwo- popularne wśród przedsiębiorców nielegalne sposoby na uchylanie się od spłaty długów. Korzystają z nich właściciele firm, które planują zarobić na zamknięciu firmy i pozostawić wierzycielom nic.

Fikcyjne i celowe bankructwo: co to jest i kto tego potrzebuje

Upadłość dłużnika ogłasza się, jeżeli łączna wartość jego majątku, ruchomości i nieruchomości jest mniejsza niż łączna kwota zadłużenia. Tylko sąd polubowny może wydać taką decyzję w sprawie spółki. Mimo złożoności sytuacji przedsiębiorcy uciekali się do całego szeregu działań mających na celu imitację upadłości.

Ustawodawstwo

Wszelkie działania mające na celu symulację upadłości są karalne z mocy prawa. Przewiduje odpowiedzialność administracyjną i karną w zależności od wysokości szkody.

Umyślne upadłość to zespół działań mających na celu zmarnowanie majątku przedsiębiorstwa. W wyniku świadomego, nieuzasadnionego inwestowania środków, firma nie jest w stanie spłacać swoich długów. Odpowiedzialność za tego rodzaju nielegalne działania jest zapisana w art.

Fikcyjne upadłość to fałszywe zawiadomienie wierzycieli, wspólników lub członków komisji o fakcie upadłości firmy. Przykładowo, aby odroczyć spłatę długu, przedsiębiorca składa wniosek do sądu polubownego, w którym wskazuje fałszywe cechy majątkowe. Kara za fikcyjne bankructwo może być zarówno administracyjna, jak i karna.

Oznaki celowego i fikcyjnego bankructwa

W praktyce sądowej znane są przypadki, w których ustalenie fikcyjnego lub umyślnego upadłości było trudne, a nawet niemożliwe. Aby podjąć właściwą decyzję, sąd musi upewnić się, że istnieje zestaw znaków wskazujących na obecność złych zamiarów w działaniach właściciela firmy.

Eksperci identyfikują następujące oznaki celowego bankructwa:

• całkowity dług wynosi co najmniej 500 tysięcy rubli;
• zobowiązania wobec wierzycieli nie zostały spełnione przez trzy lub więcej miesięcy;
• dłużnik nie będzie w stanie zapłacić wymaganej kwoty, nawet w przypadku sprzedaży ruchomości i nieruchomości.

W przypadku umyślnej upadłości dłużnik samodzielnie likwiduje własny majątek, który mógłby zostać wykorzystany na spłatę zadłużenia. Na przykład sprzedaje nieruchomości po oczywiście niskich cenach, płaci pracownikom nieracjonalnie wysokie premie.

W przeciwieństwie do bankructwa umyślnego, upadłość fikcyjną osiąga się poprzez oszustwo z dokumentami i oceną rzeczywistej sytuacji finansowej dłużnika. Jednocześnie wierzyciele otrzymują fałszywe raporty, których informacje nie pokrywają się z wynikami rzeczywistych kontroli.

Obecność oznak fikcyjnego bankructwa z premedytacją opisano szczegółowo w dekrecie rządowym 855 „W sprawie zatwierdzenia tymczasowych zasad kontroli przez zarządcę masy upadłościowej na obecność oznak fikcyjnego i umyślnego bankructwa”.

W procesie rozpatrywania sprawy upadłościowej osoby fizycznej lub prawnej sąd nieuchronnie określa wszelkie próby oszukania. Działania zmierzające do sztucznego bankructwa są surowo karalne z mocy prawa. Federacja Rosyjska przewiduje odpowiedzialność administracyjną i karną za fikcyjne upadłość.

W przypadku szkody powyżej 2 milionów 250 tysięcy rubli za fikcyjne i umyślne upadłość, art. 197 kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej przewiduje odpowiedzialność karną.

Jeżeli czyny danej osoby zostaną zakwalifikowane jako umyślne lub fikcyjne upadłość, sąd nałoży jedną z następujących kar:

• odzyskanie pieniędzy od 100 do 300 tysięcy rubli za fikcyjne, od 200 do 500 tysięcy rubli za celowe upadłość lub proporcjonalne do dochodu przez pewien czas według uznania organu sądowego;
• praca poprawcza do pięciu lat;
• kara pozbawienia wolności do sześciu lat.

Jeśli szkoda jest mniejsza niż 2 miliony 250 tysięcy rubli, osoba fizyczna lub prawna poniesie karę administracyjną. W takim przypadku kara wyniesie od 1 do 3 tysięcy rubli, a proces ogłoszenia upadłości osoby zostanie zawieszony. Tym samym dłużnik będzie zobowiązany do spłaty wszystkich istniejących długów iw ciągu najbliższych 3 lat nie będzie mógł powtórzyć procedury o ogłoszenie niewypłacalności. Najprawdopodobniej, aby wywiązać się ze swoich zobowiązań, pożyczkobiorca będzie musiał sprzedać majątek firmy, zawiesić jej działalność, a nawet zamknąć firmę.

Sprawy karne o takie przestępstwo zdarzają się rzadko, coraz częściej wszczynane są sprawy z artykułu o oszustwo i wyrządzanie szkód majątkowych na szczególnie dużą skalę.

Klauzula 2 art. 24 ustawy nr 127-FZ „O niewypłacalności (upadłości)” zawiera informacje, że wierzyciele i inne zainteresowane strony, w celu zidentyfikowania i przeanalizowania oznak fikcyjnej upadłości, mogą zwrócić się do sądu o badanie na dowolnym etapie upadłości organizacji.

Taką analizę mogą przeprowadzić zarówno publiczne, jak i prywatne instytucje eksperckie, które mogą potwierdzić swój status licencją.

Bezpłatna pomoc prawna:

Na wszystkie pytania chętnie odpowiem w komentarzach do artykułu.

Współczesne społeczeństwo śmiało wkracza w erę wolnego handlu, dlatego regularnie otwierane są nowe firmy, organizacje i przedsiębiorstwa. Czasami zdarza się, że właściciel firmy zdaje sobie sprawę, że firma nie generuje dochodów i ogłasza upadłość. Takie działanie nie jest sprzeczne z normami obowiązującego prawa, ale pod warunkiem, że działalność gospodarcza faktycznie nie przynosi zysku.

Zdarzają się jednak sytuacje, w których przedsiębiorcy celowo ogłaszają niewypłacalność w celu uzyskania korzyści materialnych. Zakłada się, że odpowiedzialność za fikcyjne upadłość ma charakter karny, a takim przedsiębiorcom grozi bardzo realna kara pozbawienia wolności.

Czym jest upadłość: oznaki i metody wykrywania

Zacznijmy od kilku podstawowych definicji. Upadłość fikcyjna odnosi się do sytuacji, w których szef organizacji fałszywie ogłasza niewypłacalność przedsiębiorstwa i niemożność wywiązania się z jego zobowiązań wobec wierzycieli, personelu i innych zainteresowanych stron. Istota zbrodni polega na tym, że sprawca celowo wprowadza w błąd, ukrywając prawdziwy stan rzeczy.

Celem przestępstwa jest zazwyczaj zysk finansowy, a główną szkodę ponoszą wierzyciele, którzy zainwestowali w rozwój przedsiębiorstwa. Fikcyjne upadłość określa się poprzez ujawnienie niespójności w sprawozdaniach finansowych.

Na przykład, jeśli w momencie wchodzenia na sąd polubowny upadły ma możliwość całkowitego lub częściowego zaspokojenia roszczeń wierzyciela.

Ponadto przejawem okrucieństwa stają się rachunki bankowe zawierające środki fikcyjnego dłużnika. W celu identyfikacji corpus delicti przeprowadza się pełny audyt, którego celem jest określenie stopnia wypłacalności przedsiębiorcy.

Ważny! Jeśli przedsiębiorstwo zostało pierwotnie utworzone w celu fikcyjnego bankructwa, kierownik zostanie oskarżony o oszustwo.

Cechy okrucieństwa

Należy od razu wyjaśnić, że odsetek przestępstw związanych z fikcyjną upadłością jest stosunkowo niewielki. Wynika to z faktu, że procedura likwidacji zadłużonego przedsiębiorstwa jest procedurą dość skomplikowaną, wymagającą szczegółowego sprawdzenia wypłacalności.

W szczególności mówimy o opłacaniu faktur wystawionych przez inspekcję skarbową i inne agencje rządowe. Organizacje te są w stanie ujawnić fakt fikcyjnego bankructwa i wszcząć sprawę karną. Dlatego lwia część takich przestępstw jest wykrywana nawet na etapie ogłoszenia upadłości.

Powody i cele

Głównymi przyczynami fikcyjnego bankructwa są niechęć do angażowania się w tego typu działalność handlową lub osiągania zysku przekraczającego bilans płynności.

Dlatego celem zawsze jest uzyskanie korzyści finansowych z likwidacji przedsiębiorstwa. Ponadto celem może być sprzedaż majątku nierentownej organizacji z późniejszym przeniesieniem własności na innego właściciela.

Podmioty przestępstwa

Dotyczy to szefów organizacji, założycieli, indywidualnych przedsiębiorców. Strona subiektywna to intencjonalność działań wyrażanych przez bezpośrednią lub pośrednią intencję. Okrucieństwo należy do kategorii ciężkich, uważa się, że zostało dokonane od tej chwili gdy wyrządzona szkoda przekroczy kwotę 1 500 000 rubli w postaci strat finansowych lub utraconych korzyści.

Oznaki fałszywego bankructwa

Uwzględnia to fakt, że ogłoszenie upadłości jest celowo fałszywe: podmiot prawny, który ogłosił swoją niewypłacalność, w rzeczywistości jest dość wypłacalny i może ponosić odpowiedzialność za zobowiązania dłużne.

Przepisy prawne

Zwróć uwagę, że fikcyjne bankructwo zdarza się nie tylko w biznesie. Od października 2015 r. prawo pozwala na ogłoszenie upadłości osób fizycznych.

Fałszywe upadłość jednostki

Podobnie jak w przypadku fikcyjnego bankructwa organizacji, obywatel składa do sądu polubownego nieprawdziwe informacje, które zniekształcają jego sytuację materialną, jednak działają tu inne motywy. Kluczowym argumentem jest zawieszenie postępowania egzekucyjnego.

Na przykład osoba wzięła mieszkanie na kredyt, ale nie jest już w stanie lub nie chce płacić rachunków. W takim przypadku zaczynają naliczać odsetki, które codziennie zwiększają kwotę zadłużenia głównego. Po ogłoszeniu upadłości dłużnika zaprzestaje się naliczania kar, znosi się areszt mienia, można uchylić środki ograniczające.

Dzięki temu dłużnik otrzymuje możliwość odroczenia płatności rachunków, a czasem osiągnięcia jego częściowego umorzenia.

Upadłość osób prawnych

Publiczne ogłoszenie upadłości osoby prawnej jest obecnie realizowane wyłącznie poprzez wniosek o wszczęcie postępowania upadłościowego (upadłościowego) złożony do sądu polubownego przez kierownika lub założyciela (uczestnika) dłużnika-prawa (klauzula 1, klauzula 1 ustawy federalnej nr 127 „O niewypłacalności (upadłości)”, APC RF).

Strona podmiotowa charakteryzuje się bezpośrednim ukierunkowaniem na wskazaną bezprawną dezinformację. Jednocześnie cele i motywy, którymi kierował się winny popełniając takie czyny, nie wpływają na jego kwalifikacje.

Pobierz do przeglądania i drukowania:

Baza dowodowa

W każdym razie ustalenie faktu fikcyjnego bankructwa wymaga zebrania dowodów. W tym celu sąd powołuje kierownika arbitrażu, który prowadzi: sprawdzenie kondycji finansowej organizacji na przestrzeni ostatnich 2 lat.

Znaki identyfikacyjne

W tym celu sprawdzana jest następująca dokumentacja:

• dane dotyczące kadry kierowniczej;
• gazety handlowe;
• sprawozdania finansowe;
• dane dotyczące majątku i majątku firmy;
• działalność gospodarcza i finansowa;
• informacje o wierzycielach ze wskazaniem kwoty zadłużenia;
• dokumenty dotyczące długów wobec organizacji budżetowych i pozabudżetowych: nieopłacone podatki itp.

Ponadto zarządca może zażądać innych dokumentów w celu ustalenia/odrzucenia fikcyjnej upadłości. W przypadku stwierdzenia popełnienia przestępstwa protokół sporządzony na podstawie wyników audytu przesyłany jest organom ścigania, które wszczynają postępowanie karne przeciwko winnemu.

Analiza audytu

Szczegółowa analiza działalności gospodarczej firmy pozwala wiarygodnie ustalić fakt fałszywej upadłości. Corpus delicti ustala się na następujących podstawach:

1. Jeżeli obrót finansowy przekracza kwotę zobowiązań dłużnych - wyraźny znak wprowadzający w błąd;
2. Gdy łączna kwota aktywów jest poniżej zobowiązań kredytowych, nie ma przestępstwa.

Różnica od celowego bankructwa

Kluczową różnicą między tymi okrucieństwami są działania szefa organizacji. W przypadku fikcyjnego bankructwa przedsiębiorca celowo zniekształca swoją sytuację finansową, aby wprowadzić w błąd wierzycieli.

Jeśli chodzi o to, podejrzany celowo wprowadza firmę w stan, w którym spłata zobowiązań kredytowych staje się niemożliwa.

W obu przypadkach sprawcom grozi odpowiedzialność karna, ale na podstawie różnych artykułów kodeksu karnego.

Przepisy Kodeksu Karnego Federacji Rosyjskiej

Zastanówmy się, jakie środki karne można zastosować wobec oskarżonych o popełnienie tych przestępstw.

Odpowiedzialność

Według