Problem pozyskiwania informacji o łańcuchu właścicieli. Łańcuch właścicieli, w tym beneficjentów

Według statystyk. 3 ustawy nr 115-FZ z dnia 08.07.01 (zwanej dalej ustawą) pojęcie beneficjenta rzeczywistego oznacza osobę fizyczną, która faktycznie ma prawo do zarządzania przedsiębiorstwem. Z prawnego punktu widzenia jest to obywatel, który bezpośrednio lub pośrednio (za pośrednictwem osób trzecich) posiada więcej niż 25% kapitału zakładowego osoby prawnej lub ma możliwość kontrolowania przedsiębiorstwa. Jeżeli nie można ustalić, kto dokładnie jest uznawany za beneficjenta rzeczywistego, za takiego z założenia uważa się organ wykonawczy spółki, czyli bezpośredni menadżer.

Mówiąc najprościej, beneficjent, zwany także beneficjentem, to osoba, która czerpie realne zyski z działalności gospodarczej. To ta osoba jest właścicielem aktywów organizacji, dostępnych środków pieniężnych, udziałów oraz innych aktywów majątkowych i niemajątkowych. Dodatkowo, po głębszym rozważeniu, za beneficjentów uważa się także te osoby, które nie są bezpośrednio wskazane w żadnym miejscu dokumentacji, ale to one mają wpływ na zarządzanie przedsiębiorstwem i zarządzanie przepływami finansowymi. Są to przede wszystkim działania związane z udziałem w zgromadzeniach założycieli (akcjonariuszy) spółki, przeprowadzaniem działań reorganizacyjnych, wypłatą dywidend, pozyskiwaniem inwestycji itp.

Kategorie beneficjentów w zależności od działalności firmy:

• Posiadacze rachunków bankowych.
• Osoba prawna - wynajmujący nieruchomość.
• Faktyczni właściciele przedsiębiorstw.
• Klienci funduszy powierniczych, którzy przekazali swoje aktywa zarządzaniu powierniczemu (trust Management).
• Inne osoby prawne.

Zgodnie z wymogami stat. 6 ust. 1 Ustawy osoby prawne mają obowiązek posiadania wiarygodnych informacji o beneficjentach rzeczywistych, corocznej aktualizacji i dokumentowania danych oraz przechowywania informacji przez okres minimum 5 lat od dnia ich otrzymania. W celu zwalczania korupcji, nielegalnego prania pieniędzy, finansowania i rozwoju terroryzmu informacje o beneficjentach muszą być przekazywane przez osoby prawne na żądanie Federalnej Służby Podatkowej, Rosfinmonitoring, uprawnionych organów i struktur bankowych. W niektórych przypadkach dane takie podlegają ujawnieniu w ramach ksiąg rachunkowych (klauzula 7, art. 6 ust. 1 ustawy).

Kto przekazuje informacje o beneficjentu rzeczywistym

Prawdziwych informacji na temat beneficjenta rzeczywistego, wzór na końcu artykułu, dostarczają osoby prawne. Szczegółowy tryb i terminy reguluje Uchwała nr 913 z dnia 31 lipca 2017 r. Ogólny termin wynosi 5 dni (dni robocze) od dnia otrzymania wniosku. Jeżeli we wcześniej podanych informacjach zostaną znalezione błędy, wyznaczane są dodatkowe 3 dni na ich poprawienie.

Identyfikacja beneficjentów nie jest prowadzona w odniesieniu do następujących osób prawnych:

• Wszelkie gminy i agencje rządowe, w tym władze lokalne, pozabudżetowe fundusze państwowe.
• Organizacje międzynarodowe.
• Emitenci akcji, którzy mają prawo uczestniczyć w obrocie zorganizowanym i ujawniać informacje zgodnie z wymogami prawa.
• Zagraniczni emitenci akcji dopuszczonych do obrotu na rynku walutowym, umieszczeni na oficjalnej liście zatwierdzonej przez Bank Federacji Rosyjskiej.
• Zagraniczne struktury biznesowe, które nie mają osobowości prawnej, przewidują wybór jedynego organu zarządzającego i nie mają beneficjenta.

Informacje o beneficjentach rzeczywistych osoby prawnej - próbka

Obecnie nie ma jednolitego formularza. Wypełniając dokument dotyczący beneficjentów, formularz sporządza się z uwzględnieniem wymagań Stat. 7 ustawy. W certyfikacie muszą znaleźć się następujące informacje:

• Dla osób fizycznych – imię i nazwisko, aktualne obywatelstwo, dane z dokumentu tożsamości, data urodzenia, dla cudzoziemców – dane karty migracyjnej (innego dokumentu uprawniającego do pobytu/pobytu na terytorium Federacji Rosyjskiej), NIP, adres zamieszkania (pobytu) lub rejestracja), inne informacje.
• Dla osób prawnych - status organizacyjno-prawny, nazwa przedsiębiorstwa, INN, OGRN, adres rejestracyjny (taki sam dla organizacji rosyjskich i zagranicznych).
• W przypadku zagranicznej firmy nie posiadającej osobowości prawnej – numer rejestracyjny, nazwa, kod podatnika (jeśli istnieje), miejsce pracy w przypadku trustów – także skład przedmiotów majątkowych w trustu, dane założyciela i zarządcy.

Jeżeli zgodnie z przepisami prawa nie jest przeprowadzana identyfikacja beneficjentów, przy żądaniu danych wystarczy wskazać podstawę wynikającą z Ustawy.

Beneficjentem rzeczywistym osoby prawnej jest osoba fizyczna, która ostatecznie bezpośrednio lub pośrednio (za pośrednictwem osób trzecich) jest właścicielem (posiada przeważający udział w ponad 25% kapitału) takiej osoby prawnej lub ma możliwość kontrolowania jej działań (art. 3 ustawy federalnej z dnia 07.08.2001 nr 115-FZ „W sprawie zwalczania legalizacji (prania) dochodów z przestępczości i finansowania terroryzmu”). Podczas naszych konsultacji poinformujemy Cię, w jaki sposób ujawniane są informacje o beneficjentach rzeczywistych osoby prawnej zgodnie z wymogami ustawy federalnej nr 115-FZ z dnia 7 sierpnia 2001 r.

Organizacja musi znać swoich beneficjentów

Ogólnie rzecz biorąc, osoba prawna jest zobowiązana do posiadania informacji o swoich beneficjentach i podejmowania wszelkich uzasadnionych i dostępnych środków w celu ustalenia następujących informacji w odniesieniu do nich (klauzula 1 art. 6.1, ust. 2 klauzuli 1 klauzuli 1 art. 7 ust. Ustawa federalna z dnia 08.07.2001 nr 115-FZ):

• Pełne imię i nazwisko;
• obywatelstwo;
• data urodzenia;
• dane dokumentu tożsamości;
• dane dotyczące karty migracyjnej, dokumentu potwierdzającego prawo cudzoziemca lub bezpaństwowca do pobytu (przebywania) na terytorium Federacji Rosyjskiej;
• adres miejsca zamieszkania (rejestracji) lub miejsca pobytu;
• NIP osoby fizycznej (jeśli jest dostępny).

Organizacja musi aktualizować informacje o swoich beneficjentach rzeczywistych co najmniej raz w roku i dokumentować otrzymane informacje. Osoba prawna musi przechowywać informacje o beneficjentach rzeczywistych i środkach podjętych w celu ustalenia powyższych informacji przez co najmniej 5 lat od daty otrzymania tych informacji (klauzula 3, art. 6.1 ustawy federalnej z dnia 7 sierpnia 2001 r. nr 115 -FZ).

Organizacja ma prawo żądać niezbędnych informacji o swoich beneficjentach od osób fizycznych i prawnych kontrolujących taką organizację. A takie osoby z kolei są zobowiązane do przekazania tych informacji. Ponadto przekazanie takich informacji nie stanowi naruszenia ustawodawstwa Federacji Rosyjskiej dotyczącego danych osobowych (art. 4 ust. 5 ustawy federalnej z dnia 7 sierpnia 2001 r. Nr 115-FZ).

Komu należy przekazywać informacje o beneficjentach?

Organizacja jest zobowiązana do dostarczenia udokumentowanych informacji o swoich beneficjentach rzeczywistych lub o środkach podjętych w celu ustalenia niezbędnych informacji o takich właścicielach na żądanie Federalnej Służby Podatkowej, Federalnej Służby Monitorowania Finansowego (FSFM) i ich organów terytorialnych (klauzula 6 artykułu 6.1 ustawy federalnej z dnia 07.08.2001 nr 115-FZ, klauzula 1 Regulaminu

Procedurę i terminy przekazywania przez organizacje informacji Federalnej Służbie Podatkowej i Federalnej Służbie Rynków Finansowych o ich beneficjentach rzeczywistych oraz środki podjęte w celu ustalenia informacji na ich temat określa dekret rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 31 lipca 2017 r. Nr 913. Federalna Służba Podatkowa i Federalna Służba Rynków Finansowych mogą wysyłać wnioski do organizacji drogą elektroniczną za pośrednictwem kanałów telekomunikacyjnych lub w formie papierowej (klauzula 2 Regulaminu, zatwierdzona dekretem rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 31 lipca 2017 r. nr 913).

Informacje o beneficjentach rzeczywistych należy przekazać według stanu wskazanego we wniosku w terminie 5 dni roboczych od dnia otrzymania wniosku. Ponadto, jeżeli organizacja odkryje niekompletność, niedokładność lub błąd w danych w przesłanej informacji, ma obowiązek przesłać poprawioną informację nie później niż 3 dni robocze od dnia wykrycia (klauzula 4 Regulaminu, zatwierdzona dekretem Rządu RP). Federacji Rosyjskiej z dnia 31 lipca 2017 r. nr 913).

Jeżeli wniosek o udzielenie informacji o beneficjentach wpłynął w formie elektronicznej, odpowiedź należy udzielić również drogą elektroniczną w jeden z poniższych sposobów (punkt 5 Regulaminu, zatwierdzony Dekretem Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 31 lipca 2017 r. 913):

• kanałami telekomunikacyjnymi za pośrednictwem operatora;
• na optycznym lub cyfrowym nośniku danych wraz z listem motywacyjnym w formie papierowej.

Formularz elektronicznego powiadomienia beneficjenta rzeczywistego nie jest obecnie zatwierdzony. Dlatego też, zgodnie z informacjami o beneficjentach rzeczywistych osoby prawnej, w naszych konsultacjach nie udostępniamy próbki sporządzonej w formie elektronicznej.

Ponadto informacje o beneficjentach rzeczywistych organizacji są ujawniane w jej raportach w przypadkach i w sposób przewidziany w ustawodawstwie Federacji Rosyjskiej (klauzula 7, art. 6.1 ustawy federalnej z dnia 07.08.2001 nr 115-FZ) .

Ponadto organizacje przeprowadzające transakcje z funduszami lub innym majątkiem są zobowiązane do identyfikacji swoich klientów. W szczególności w celu ustalenia ich beneficjentów rzeczywistych (klauzula 1, art. 7 ustawy federalnej z dnia 08.07.2001 nr 115-FZ). Dlatego banki proszą swoich klientów, przyjmując ich do obsługi, o przekazanie instytucji kredytowej informacji o beneficjentach rzeczywistych. Formularz przekazywania takich informacji jest opracowywany samodzielnie przez banki.

Odpowiedzialność za nieudzielenie informacji

Jeżeli organizacja nie przekaże informacji o swoich beneficjentach rzeczywistych na żądanie Federalnej Służby Podatkowej lub Federalnej Służby Rynków Finansowych, może zostać ukarana grzywną w wysokości od 100 000 do 500 000 rubli, a jej urzędnicy - od 30 000 rubli do 40 000 rubli (Artykuł 14.25.1 Kodeksu administracyjnego RF). Podobną karę można nałożyć za niedopełnienie obowiązków w zakresie ustalania, aktualizowania lub utrzymywania informacji o beneficjentach organizacji.

1. 
   Wypełniając formularz ujawnienia informacji, należy kierować się następującymi zasadami i podejściami:
   1. 
      Zmiana kształtu jest niedozwolona;
   2. 
      W nazwie tabeli wskazana jest pełna nazwa kontrahenta z podziałem na jego formę organizacyjno-prawną.
   3. 
      Informacje zawarte w tabeli nie powinny zawierać błędów ortograficznych;
   4. 
      Kolumny (pola) tabeli muszą zawierać informacje dotyczące wyłącznie tej kolumny (pola) (nie powinny zawierać żadnych informacji dodatkowych ani wyjaśniających);
   5. 
      Nazwa kontrahenta musi być podana bez błędów, z dokładnym, skróconym wskazaniem formy organizacyjno-prawnej w formacie (OPF „nazwa kontrahenta”)
   6. 
      Nazwisko Imię Patronimiczne imię menedżera kontrahenta podano w całości.
   7. 
      Wskazana jest jedynie seria i numer paszportu (w formacie XXXX UUUUUU).
   8. 
      Jeżeli jeden lub więcej uczestników/założycieli/akcjonariuszy kontrahenta jest osobą prawną, wówczas w zależności od formy prawnej należy ujawnić łańcuch ich uczestników/założycieli/akcjonariuszy zgodnie z numeracją oraz dostarczyć kopie dokumentów potwierdzających dla wskazuje cały łańcuch.
   9. 
      Procedura wypełniania numeracji łańcucha własności:
      1. 
         Główny akcjonariusz (uczestnik) kontrahenta (jeśli jest to osoba prawna, wówczas jego akcjonariusze (założyciele) są dalej ujawniani. Jeżeli w łańcuchu są posiadacze nominowani, powiernicy udziałów (akcji), konieczne jest ujawnienie właścicieli udziałów (akcji) przeniesionych do pakietu nominalnego, kontrola powiernicza;
      2. 
         Pełne imię i nazwisko (pełna) (w przypadku osoby fizycznej) lub nazwa osoby prawnej (w przypadku osoby prawnej, jej struktura akcjonariuszy (uczestników) jest dodatkowo ujawniana:

• 
  Pełne imię i nazwisko menedżer;
• 
  Pełne imię i nazwisko lub nazwa akcjonariusza (uczestnika) 1;
• 
  Pełne imię i nazwisko lub imię i nazwisko akcjonariusza (uczestnika) 2 (jeżeli akcjonariuszem (uczestnikiem) jest osoba prawna, konieczne jest ujawnienie informacji wzdłuż łańcucha jego akcjonariuszy (uczestników) w formie opisanej powyżej.

1. 
   W załączeniu przykład wypełnienia zaświadczenia o łańcuchu własności uczestnika zamówienia.

Informacja o beneficjentu rzeczywistym – wzór wypełnienia tego dokumentu w formie wymaganej przez prawo musi znajdować się w każdej organizacji. Szczególne cele prezentacji tych informacji narzucają również specjalne metody ich uzyskania.

Gdzie stosuje się koncepcję beneficjenta rzeczywistego?

To nie pierwszy rok, w którym ustawodawca podejmuje działania mające na celu wprowadzenie możliwości pociągnięcia do odpowiedzialności majątkowej nie tylko osoby prawnej, ale także osób fizycznych, w interesie których działa i dokonuje transakcji. W naszym artykule przyjrzymy się, kiedy, w jaki sposób i w jakiej formie generowane są informacje o beneficjentach rzeczywistych, które osoba prawna ma obowiązek przekazać.

Wraz z tą koncepcją, wprowadzoną ustawą „O przeciwdziałaniu legalizacji…” z dnia 7 sierpnia 2001 r. nr 115-FZ (zwaną dalej ustawą nr 115-FZ), różne systemy norm przyczyniają się do „zniesienia zasłona korporacyjna”:

• O oddziałach. Więcej szczegółów tutaj: Próbka wypełnienia listy osób powiązanych w latach 2018 - 2019, Lista osób powiązanych spółki akcyjnej (niuanse).
• Osoby współzależne. Przeczytaj artykuł na stronie internetowej pod linkiem: Które osoby są uznawane za współzależne zgodnie z Kodeksem podatkowym Federacji Rosyjskiej? i trochę o związkach między pojęciami: Podmioty powiązane i współzależne – czym są? .
• Podmioty kontrolujące i kontrolowane (art. 189 ust. 23 ustawy „O upadłości (upadłości)” z dnia 26 października 2002 r. nr 127-FZ, art. 2 ustawy „O rynku papierów wartościowych” z dnia 22 kwietnia 1996 r. nr 39-FZ) itp.

Osobliwością każdego z tego rodzaju pojęć jest jego ściśle ukierunkowana (teleologiczna) treść, która jest określona przez prawo. Wynika z tego, że przynależność lub kontrola danej osoby, jeśli zostanie udowodniona, jest ważna dla ustalenia statusu beneficjenta tylko wtedy, gdy otrzymane informacje są zgodne z ustawą nr 115-FZ.

Zatem beneficjent rzeczywisty jest ustalany wyłącznie na mocy ustawy nr 115-FZ. Należy odróżnić go od beneficjenta.

Jaka jest różnica między beneficjentem rzeczywistym a beneficjentem?

Etymologicznie terminy „beneficjent” i „beneficjent” są niemal identyczne, gdyż korzyść jest także korzyścią, a beneficjentem jest ten, kto ją otrzymuje. Jednak w ustawie nr 115-FZ te dwa terminy znacząco się od siebie różnią:

• Beneficjent rzeczywisty to osoba fizyczna, którą ustala się na podstawie zdolności do bezpośredniego lub pośredniego kontrolowania działań weryfikowanej osoby w sposób udokumentowany. Może to być posiadanie więcej niż 25% kapitału docelowego lub inny sposób wpływania na podejmowane decyzje.
• Beneficjent to osoba fizyczna lub prawna będąca odbiorcą dochodu z transakcji przeprowadzonej przez daną osobę. Może to być zleceniodawca na podstawie umowy agencyjnej lub inny podmiot; w tym przypadku nie uwzględnia się możliwości kontrolowania wpływu. Jego cechą szczególną jest to, że czerpie korzyści z działań kontrolowanej osoby jedynie w związku z realizowaną konkretną transakcją, a nie z całości jej działań (patrz komunikat informacyjny dotyczący typowych pytań... opublikowany na stronie Rosfinmonitoring).

Z powyższych koncepcji jasno wynika, że ​​mogą one się krzyżować; ta sama osoba może jednocześnie pełnić dwie role w stosunku do sprawdzanej osoby.

Kto identyfikuje beneficjentów i dlaczego, w jaki sposób Federalna Służba Podatkowa Federacji Rosyjskiej przekazuje informacje o beneficjentach rzeczywistych

Cele uzyskania informacji o beneficjentach określa cel przepisów ustawy nr 115-FZ - przeciwdziałanie wprowadzaniu do legalnego obrotu środków pieniężnych uzyskanych w sposób przestępczy. Wynika to z koncepcji legalizacji (art. 3 ustawy nr 115-FZ).

Każdy podmiot prawny ma obowiązek zidentyfikować swoich beneficjentów rzeczywistych na podstawie art. 6.1 ustawy nr 115-FZ. Ponadto informacje te gromadzą banki i inne organizacje (akapit 2, ust. 1, artykuł 7 ustawy nr 115-FZ). Aby im pomóc, opracowano specjalne Zalecenia Metodyczne (pismo Rosfinmonitoring z dnia 4 grudnia 2018 r. nr 57).

Informacje należy przekazać na żądanie uprawnionym organom, do których zalicza się przede wszystkim Federalna Służba Podatkowa Federacji Rosyjskiej oraz specjalnie utworzony organ państwowy – Rosfinmonitoring, utworzony Dekretem Prezydenta Federacji Rosyjskiej z dnia 13 czerwca 2012 r. nr 808.

Biorąc pod uwagę, że wszystkie organizacje mają kanały telekomunikacyjne (TCC) z organami podatkowymi, zdecydowano, że wnioski i odpowiedzi na nie należy przesyłać za pośrednictwem TCC za pośrednictwem Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej (klauzule 1-4 Regulaminu świadczenia usług prawnych podmiotom informacji o ich beneficjentach rzeczywistych..., zatwierdzonych Dekretem Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 31 lipca 2017 r. nr 913, zwanym dalej Regulaminem). Format prezentacji informacji jest zatwierdzony przez Federalną Służbę Podatkową Federacji Rosyjskiej. Osoba prawna ma 5 dni roboczych na ich przesłanie.

Formularz dokumentu sporządzanego w organizacji można pobrać pod linkiem: Próbka wypełnienia informacji o beneficjentach rzeczywistych.

Jakie informacje powinna zawierać lista beneficjentów rzeczywistych?

Osoba fizyczna jest uznawana za beneficjenta rzeczywistego, jeśli ma zdolność kontrolowania działań organizacji, jeśli występują następujące oznaki:

• posiadanie bezpośrednio lub pośrednio (poprzez udział w osobach prawnych) więcej niż 25% kapitału zakładowego lub akcji z prawem głosu;
• możliwość wpływania na decyzje organizacji w oparciu o umowę lub inne dokumenty samodzielnie ustalane przez organizację.

Jeżeli nie jest możliwe ustalenie beneficjenta, funkcję tę uznaje się na czele organu wykonawczego. Ta sama zasada dotyczy osób prawnych – uczestników lub zarządzającej osoby prawnej.

Skład informacji o właścicielu odsetek (ust. 2, akapit 1, ust. 1, art. 7 ustawy nr 115-FZ):

• Pełne imię i nazwisko;
• obywatelstwo;
• data urodzenia;
• dane paszportowe;
• dane karty migracyjnej;
• adres rejestracyjny;
• NIP itp.

Banki mogą wymagać szeregu dodatkowych informacji przewidzianych w Załączniku. 1 do rozporządzenia Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej „W sprawie identyfikacji…” z dnia 15 października 2015 r. nr 499-P, np. numer SNILS.

Zwróćmy uwagę, że klauzula 2 Regulaminu stanowi, że udokumentowane informacje o beneficjentach lub informacje o środkach podjętych w celu uzyskania tych informacji należy przekazać Federalnej Służbie Podatkowej Federacji Rosyjskiej i (lub) Rosfinmonitoringowi w ramach wykonywania obowiązków przewidzianych przez prawo. Przekazanie takich informacji nie stanowi naruszenia przepisów dotyczących ochrony danych osobowych (klauzula 5, art. 6.1 ustawy nr 115-FZ).

Obowiązki osób prawnych zgodnie z ustawą nr 115-FZ

Każda organizacja jest zobowiązana:

• posiadać udokumentowane informacje o swoich beneficjentach i regularnie je aktualizować, przynajmniej raz w roku;
• przechowywać otrzymane dokumenty i informacje przez 5 lat;
• udzielania informacji i dokumentów na żądanie uprawnionych organów lub Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej.

Podmioty z przewagą udziału państwa, a także organizacje międzynarodowe i niektóre organizacje zagraniczne są zwolnione z gromadzenia informacji (klauzula 2 artykułu 6.1, paragrafy 2-5, subklauzula 2 klauzuli 1 artykułu 7 ustawy nr 115-FZ).

Aby wypełnić te obowiązki, osoba prawna żąda od swoich uczestników i osób kontrolujących niezbędnych informacji, które należy przekazać. Co należy zrobić w przypadku odmowy lub uchylania się od ich złożenia przez adresatów wniosków, nie jest prawnie uregulowane.

Nie ma szczególnej odpowiedzialności administracyjnej dla osób zobowiązanych, ponieważ przedmiot przestępstwa administracyjnego przewidzianego w ust. 1 art. 15.27 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej (brak kontroli wewnętrznej), może być wyłącznie osobą określoną w art. 7 ustawy nr 115-FZ (operatorzy akceptacji płatności itp., patrz orzeczenie Sądu Okręgowego w Lipiecku z dnia 21 września 2017 r. w sprawie nr 21-152/2017).

Tak więc informacje o osobach fizycznych będących beneficjentami rzeczywistymi osób prawnych są przekazywane na żądanie organom rządowym i innym organizacjom działającym zgodnie z ustawą nr 115-FZ i obejmują informacje o obywatelach, które w tej sytuacji nie są objęte przepisami w sprawie ochrony danych osobowych.

• obywatelstwo;
• data urodzenia;
• Numer identyfikacyjny podatnika (jeśli jest dostępny).

Beneficjentami osoby prawnej są właściciele i założyciele spółek.

Aby uzyskać bardziej szczegółowe sformułowania, przeczytaj artykuł beneficjent rzeczywisty .

Informacje o łańcuchu własności, w tym o beneficjentach

Sekcja: Informacje ogólne

Przykład wypełnienia certyfikatu łańcucha własności

Beneficjent - kim jest, prawa i obowiązki beneficjenta

Instrukcja wypełniania certyfikatu łańcucha własności

1. Wypełniając formularz ujawnienia informacji, należy kierować się następującymi zasadami i podejściami:

1. Zmiana kształtu jest niedozwolona;
2. W nazwie tabeli wskazana jest pełna nazwa kontrahenta z podziałem na jego formę organizacyjno-prawną.
3. Informacje zawarte w tabeli nie powinny zawierać błędów ortograficznych;
4. Kolumny (pola) tabeli muszą zawierać informacje dotyczące wyłącznie tej kolumny (pola) (nie powinny zawierać żadnych informacji dodatkowych ani wyjaśniających);
5. Nazwa kontrahenta musi być podana bez błędów, z dokładnym, skróconym wskazaniem formy organizacyjno-prawnej w formacie (OPF „nazwa kontrahenta”)
6. Nazwisko Imię Patronimiczne imię menedżera kontrahenta podano w całości.
7. Wskazana jest jedynie seria i numer paszportu (w formacie XXXX UUUUUU).
8. Jeżeli jeden lub więcej uczestników/założycieli/akcjonariuszy kontrahenta jest osobą prawną, wówczas w zależności od formy prawnej należy ujawnić łańcuch ich uczestników/założycieli/akcjonariuszy zgodnie z numeracją oraz dostarczyć kopie dokumentów potwierdzających dla wskazuje cały łańcuch.
9. Procedura wypełniania numeracji łańcucha własności:

1. Główny akcjonariusz (uczestnik) kontrahenta (jeśli jest to osoba prawna, wówczas jego akcjonariusze (założyciele) są dalej ujawniani. Jeżeli w łańcuchu są posiadacze nominowani, powiernicy udziałów (akcji), konieczne jest ujawnienie właścicieli udziałów (akcji) przeniesionych do pakietu nominalnego, kontrola powiernicza;
2. Pełne imię i nazwisko (pełna) (w przypadku osoby fizycznej) lub nazwa osoby prawnej (w przypadku osoby prawnej, jej struktura akcjonariuszy (uczestników) jest dodatkowo ujawniana:

• Pełne imię i nazwisko menedżer;
• Pełne imię i nazwisko lub nazwa akcjonariusza (uczestnika) 1;
• Pełne imię i nazwisko lub imię i nazwisko akcjonariusza (uczestnika) 2 (jeżeli akcjonariuszem (uczestnikiem) jest osoba prawna, konieczne jest ujawnienie informacji wzdłuż łańcucha jego akcjonariuszy (uczestników) w formie opisanej powyżej.

1. W załączeniu przykład wypełnienia zaświadczenia o łańcuchu własności uczestnika zamówienia.

Wszystkie formularze i formularze na fill-form.ru

Aktualizacja artykułu: luty 2018.

Główne artykuły (pojęcia beneficjent i beneficjent rzeczywisty nie są równoważne):

Czy beneficjentem rzeczywistym jest założyciel czy dyrektor?

W rzeczywistości beneficjentem rzeczywistym może być inna osoba, ale jeśli masz zwykłą spółkę LLC, bez skomplikowanego podporządkowania, założycielami są osoby fizyczne, wówczas beneficjentem rzeczywistym jest założyciel spółki z udziałem przekraczającym 25%.

W celu dokładniejszego przestudiowania zagadnienia polecam lekturę Komunikatu Informacyjnego.

Czy założyciel jest ostatecznym beneficjentem, czy nie?

Jeśli Twoje pytanie powstało w związku z wnioskiem Banku lub Federalnej Służby Podatkowej i masz zwykłą spółkę LLC, jak w powyższym pytaniu, możesz ze 100% pewnością stwierdzić, że beneficjentem rzeczywistym jest osoba założycielska (udział udziałowy więcej niż 25%). Na przykład, jeśli spółka LLC ma trzech uczestników: Iwanow I.I. (50% udziału), Petrov P.P. (30% udziałów), Sidorov A.A. (20% udziału), wówczas beneficjentami rzeczywistymi będzie 2 uczestników Iwanow i Pietrow.

Osoba prawna ma obowiązek znać swoich beneficjentów rzeczywistych i posiadać o nich następujące informacje:

• nazwisko, imię, patronimika (chyba, że ​​ustawa lub zwyczaj państwowy stanowi inaczej);
• obywatelstwo;
• data urodzenia;
• dane dokumentu tożsamości;
• dane dotyczące karty migracyjnej, dokumentu potwierdzającego prawo cudzoziemca lub bezpaństwowca do pobytu (przebywania) na terytorium Federacji Rosyjskiej;
• adres miejsca zamieszkania (rejestracji) lub miejsca pobytu;
• Numer identyfikacyjny podatnika (jeśli jest dostępny).

Dekret Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 31 lipca 2017 r. nr 913 zatwierdził Zasady przekazywania przez osoby prawne informacji o ich beneficjentach rzeczywistych oraz środki podjęte w celu ustalenia informacji o ich beneficjentach rzeczywistych, zgodnie z ustawą federalną nr 115.

Jednak według stanu na luty 2018 r. nie opracowano aktów prawnych niezbędnych do ich wdrożenia, w tym przykładowego wniosku uprawnionego organu lub organu podatkowego o przekazanie informacji o beneficjentach rzeczywistych.

Jeśli Twoja firma otrzyma od kontrahenta prośbę o podanie informacji o łańcuchu właścicieli, w tym beneficjentach, to w tym przypadku konieczne będzie podanie informacji o wszystkich założycielach (bez względu na procent udziału), w tym o szef firmy. Proponuję przyjrzeć się przykładowemu ujawnieniu informacji o beneficjentach (o te informacje najczęściej proszą spółki i korporacje państwowe, nie należy ich mylić z udostępnianiem informacji o beneficjentach rzeczywistych).

Kto jest ostatecznym beneficjentem osoby prawnej?

Beneficjentami osoby prawnej są właściciele i założyciele spółek. Aby uzyskać bardziej szczegółowe sformułowania, przeczytaj artykuł beneficjent rzeczywisty .

Przykłady ostatecznych beneficjentów rzeczywistych osoby prawnej:

LLC – założyciele – osoby fizyczne;

JSC, PJSC, OJSC, CJSC - akcjonariusze - osoby fizyczne;

ANO, NOU – założyciele – osoby fizyczne. Odpowiedź na organizacje non-profit nie jest jasna; o ile pamiętam, nie mają one właścicieli. Jeśli przekażesz informacje na żądanie swoich kontrahentów w celu przekazania informacji o łańcuchu właścicieli, w tym beneficjentach, będziesz musiał je ujawnić, jak w przykładzie dla LLC.

Łańcuch właścicieli, w tym beneficjentów

Jeżeli bank lub inny upoważniony organ otrzymał żądanie w celu przekazania informacji o beneficjentach rzeczywistych w ramach 115 prawa federalnego, wówczas właściciel odsetek najprawdopodobniej zostanie uznany za szefa organizacji i konieczne jest dostarczenie informacji o nim określone w art. 7 115 Prawo federalne

FBU, FGBU, MBOU, MUP, FSUE – nie ma beneficjentów, właścicielem jest odpowiednia jednostka samorządowa. Wszystkie informacje znajdują się w statucie spółki. Jednocześnie te osoby prawne, na mocy klauzuli 2 art. 6.1 115 Ustawy federalne nie mają obowiązku posiadania informacji o beneficjentach rzeczywistych.

Przedsiębiorca indywidualny – założyciel – osoba fizyczna.

Sekcja: Informacje ogólne