Przedsiębiorca indywidualny zgłasza się do funduszu emerytalnego. Raporty do funduszy pozabudżetowych. Raporty do urzędu statystycznego

W bieżącym rok podatkowy nie wydarzyło się istotne zmiany, co dotyczyłoby opodatkowania przedsiębiorców niebędących pracownikami najemnymi.

Specyficzna procedura i formy płatności są z tym związane system podatkowy, wybrany przez tego czy innego indywidualnego przedsiębiorcę.

Wielu przedsiębiorców pracuje samodzielnie, nie zatrudniając dodatkowej siły roboczej. O tym, ile i co indywidualny przedsiębiorca powinien przeznaczyć do budżetu i innych środków, porozmawiamy w tym materiale.

Płatności w ramach uproszczonego systemu podatkowego i tryb ich płatności

Największa liczba Przedsiębiorcy wybierają dla siebie uproszczony system płacenia podatków.

Zwalnia Cię z przenoszenia i rozliczania podatku VAT oraz podatku od nieruchomości.

W ramach uproszczonego systemu podatkowego każdy przedsiębiorca płaci tzw. pojedynczy podatek", samodzielnie wybierając 1 z 2 obiektów podatkowych:

1. 6% stawka przychodów, bez kosztów.
2. 15% stawka marży pomiędzy przychodami i wydatkami indywidualnego przedsiębiorcy za okres sprawozdawczy.

Przedsiębiorcy korzystający z uproszczonego systemu podatkowego, w tym ci, którzy nie zatrudniają pracowników, mają obowiązek kwartalnego odprowadzania swoich podatków i innych ustalone płatności. Muszą to zrobić nie później niż 25 dnia miesiąca następującego bezpośrednio po okresie sprawozdawczym. Dany reżim podatkowy zaprojektowany, aby ułatwić obciążenie podatkowe dla małych i średnich krajowych przedsiębiorstw, a także uprościć jego księgowość.

Jeżeli w skład personelu wchodzą osoby zatrudnione, sprawozdania składane są kwartalnie, a raz w roku indywidualny przedsiębiorca składa je we własnym zakresie.

W uproszczeniu indywidualny przedsiębiorca pracujący bez pracowników wpłaca do Federalnej Służby Podatkowej 6% lub 15% swoich dochodów, w zależności od wybranej opcji.

Podatki dla przedsiębiorców indywidualnych od UTII i patentu

W przypadku UTII - podatek od przypisanego dochodu, przedsiębiorcy nieposiadający wynajętego personelu muszą zapłacić część stała płatności, która nie będzie już w żaden sposób powiązana z Twoimi rzeczywistymi dochodami i wydatkami.

Niezależnie od tego, ile zarabia indywidualny przedsiębiorca, będzie musiał wyłożyć kwotę ustaloną przez państwo, która jest związana z rodzajem jego działalności i regionem, w którym jest ona prowadzona.

Jest to jednak pewne udogodnienie z biznesowego punktu widzenia i nie będzie wymagane dodatkowe koszty dla księgowości.

Zatem: w przypadku „zaliczenia” indywidualny przedsiębiorca pracujący bez pracy najemnej płaci Federalnej Służbie Podatkowej 15% przypisanego (przepisanego) dochodu.

Indywidualni przedsiębiorcy pracujący „nad patentem” mogą opłacić jego koszt w dwukrotności, z czego trzecia część płatna jest nie później niż 25 dni od rozpoczęcia działalności w okresie ważności patentu.

Pozostałe 2/3 należy wpłacić nie później niż 25 dni po upływie terminu, w którym obowiązuje ten patent. W tym przypadku również nie ma konieczności płacenia podatku VAT, podatek od nieruchomości, podatek dochodowy.

W przypadku indywidualnego przedsiębiorcy działającego na podstawie patentu bez pracowników przewidziana jest zapłata podatku do Federalnej Służby Podatkowej w wysokości 6% możliwego rocznego dochodu (kwoty ustalane są dla rodzaju działalności i regionu!).

Dla tych przedmiotów działalność gospodarcza którzy musieli wybrać dla siebie ogólną metodę opodatkowania i którzy nie korzystają ze specjalnego reżimu, a także praca najemna, będę musiał zapłacić następujące typy podatki:

• dochód (13% przychodów przedsiębiorcy);
• VAT (18%, chyba że obowiązują inne warunki);
• nieruchomość, transport, podatek gruntowy i są wypłacane w przypadku, gdy odpowiedni rodzaj aktywów (środki trwałe - grunty, transport itp.) jest wykorzystywany do prowadzenia działalności.

Tak jak poprzednio, taki system w pełni satysfakcjonuje tych indywidualnych przedsiębiorców, których kontrahentami są przede wszystkim osoby prawne.

Jeszcze raz podkreślamy, że w w przypadku uproszczonego systemu podatkowego Lub metoda ogólna opodatkowania, kwota podatku zostanie obliczona wyłącznie od faktycznie uzyskanego dochodu. Oznacza to, że jeśli nie było żadnej działalności ani dochodu, nie będziesz musiał nic płacić.

Główną różnicą pomiędzy przedsiębiorcami nieposiadającymi siły roboczej a przedsiębiorcami zatrudniającymi pracowników są następujące przywileje:

1. od wszystkich dochodów, jakie indywidualny przedsiębiorca osiąga swoim pracownikom, musi dodatkowo naliczyć i potrącić podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 13%, czyli pełni funkcję agenta podatkowego;
2. musi dokonywać stałych płatności na rzecz swoich pracowników w środków pozabudżetowych.

Kiedy i co płacić w 2017 roku

Należy pamiętać, że kalendarz płatności podatków i innych płatności na bieżący rok można przedstawić w następujący sposób:

• do dnia 01.04.2017 r. należy przekazać składki na fundusze za I kwartał oraz saldo niedopłaty za rok ubiegły;
• płatne do 25.04.2017r zaliczka za I kwartał br.;
• do 30 kwietnia 2017 r. Podatek płaci się według schematu uproszczonego za IV trymestr ostatniego sezonu;
• w tym samym terminie należy złożyć oświadczenie za rok ubiegły;
• do 07.01.2017 przekazujemy składki na różne fundusze za II kwartał;
• 25.07.2017 r. – ostateczny termin wpłaty zaliczki do urzędu skarbowego za II kwartał;
• składki za III kwartał opłacane są do 01.10.2017;
• do 25.10.2017 wpłata zaliczki na podatek za III trymestr;
• do 31 grudnia 2017 r. – wszystkie wpłaty na fundusze za ostatni kwartał roku.

Kwoty innych obowiązkowych składek, wpłat, które indywidualny przedsiębiorca opłaca od siebie

Jeżeli jednak nie zmieniono trybu płacenia i nazw podatków, zmieniał się minimalny poziom wynagrodzeń, co miało wpływ na wysokość składek.

Teraz przedsiębiorcy, którzy zarabiają nie więcej niż 300 tysięcy rubli rocznie, zapłacą za siebie stały rozmiar płatność, mianowicie 22 261,38 rubli.

Jest to łączna kwota składek, z czego fundusz emerytalny wynosi 18 610,80 rubli, oraz ubezpieczenie zdrowotne– odpowiednio 3650,58 rubli).

Za tych, którym w 2017 roku uda się zarobić więcej niż 300 000 rubli krajowych, zapłacą składki od kwoty przekraczającej ten poziom w wysokości 1%, jak dotychczas, ale nie więcej niż 148 886,40 rubli za rok bieżący.

Natomiast od października 2017 r. wszystkie wpłaty do funduszy budżetowych i pozabudżetowych muszą być równe kwocie podatku obliczonego za ten sam kwartał – uwaga.

Tym samym następuje kwartalna obniżka zaliczek o godz pełna kwota składka. Jeżeli nie będziesz opłacał składek na Fundusz Emerytalny kwartalnie, utracisz możliwość odliczenia od zaliczki w ramach uproszczonego systemu podatkowego.

Wszystko to dotyczyło opłacania składek na ubezpieczenie emerytalne i zdrowotne bezpośrednio od samego przedsiębiorcy, który pracuje bez pracowników.

Raporty indywidualny przedsiębiorca w 2017 roku można podzielić na cztery typy:

1. Raporty fiskalne.

Dla przedsiębiorców korzystających z uproszczonego systemu opodatkowania (STS), ujednoliconego podatku rolnego (USAT) oraz „podatku kalkulacyjnego” (UTII) jest to deklaracja składana raz w roku lub raz na kwartał. Indywidualni przedsiębiorcy w głównym systemie (OSNO) z reguły składają raporty dla każdego podatku. Najłatwiej jest przedsiębiorcom, którzy wybrali patent (PSN) – nie prowadzą sprawozdawczości fiskalnej.

2. Dodatkowe raporty.

Należą do nich różne dane, które trzeba przekazać do urzędu skarbowego, np. (SSCH).

3. Sprawozdania do funduszy pozabudżetowych.

Fundusz Emerytalny (PFR), Fundusz ubezpieczenie społeczne(FSS) i Fundusz Obowiązkowego Ubezpieczenia Zdrowotnego (MHIF) również czekają na Twoje raporty. Obejmuje to personalizację personelu, raporty dotyczące wkładów i wiele więcej.

4. Raporty do urzędu statystycznego.

Wysłano, kiedy badania rządowe otoczenie biznesowe w Federacji Rosyjskiej.

Przedsiębiorcy indywidualni korzystający z uproszczonego systemu podatkowego i jednolitego podatku rolnego składają deklarację raz w roku. Przedsiębiorcy indywidualni zgłaszają się do UTII raz na 3 miesiące. Przedsiębiorcy składają raporty dotyczące każdego podatku w OSNO.

Terminy przekazania wszystkich wymienionych raportów organom regulacyjnym znajdziesz w naszej tabeli. Zawiera także listę wszystkich formularzy dokumentów, które należy wypełnić i przesłać.

Nie zapomnij o terminach zeznanie podatkowe i inne raporty. Możesz nawet prowadzić kalendarz dla siebie i zaznaczać daty wizyt w swoim dziale. Im poważniej potraktujesz te dokumenty, tym łatwiej będzie Ci prowadzić działalność gospodarczą. Zgadzam się, lepiej zgłosić się na czas niż płacić kary i odmrażać konta.

Podatki dla przedsiębiorców w 2017 roku

Podatek pracowniczy dla przedsiębiorców indywidualnych

Wyróżniani są indywidualni przedsiębiorcy zatrudniający pracowników agentów podatkowych i są zobowiązani do potrącania ze wszystkich uzyskanych dochodów (w tym z tytułu umów w prawo cywilne) podatek dochodowy od osób fizycznych.

Wpłaty do funduszy pozabudżetowych dla przedsiębiorców indywidualnych

Podatki dla przedsiębiorców indywidualnych niepracujących w 2017 roku uzależnione są przede wszystkim od wybranego reżimu podatkowego. Jednocześnie wszyscy przedsiębiorcy mają obowiązek wpłacania składek do funduszy. W tym artykule sprawdzimy, jakie podatki musisz zapłacić.

Najpierw dowiedzmy się, którzy płacą podatki dla przedsiębiorców indywidualnych w 2017 roku bez pracowników w zależności od wybranego systemu podatkowego.

Istnieją cztery główne systemy podatkowe:

1. ogólny system podatkowy;
2. uproszczony system podatkowy;
3. systemie patentowym opodatkowanie;
4. UTII.

Zobaczmy, jak wybrany reżim podatkowy wpływa na podatki przedsiębiorców indywidualnych niepracujących w 2017 roku.

Podatki dla przedsiębiorców indywidualnych bez pracowników w 2017 roku w OSNO

Stosować wspólny system Absolutnie każdy przedsiębiorca może. Jednak na tryb ogólny największy obciążenie podatkowe. W OSNO indywidualny przedsiębiorca niemający pracowników w 2017 roku płaci:

1. podatek dochodowy od osób fizycznych dochody z działalności gospodarczej w wysokości 13%;
2. VAT z sprzedane towary(roboty budowlane, usługi) według stawki 18% lub 10%.

Ponadto podatki dla przedsiębiorców indywidualnych w systemie ogólnym obejmują także podatek od nieruchomości, podatek transportowy i podatek gruntowy. Podatki te naliczane są dla przedsiębiorców indywidualnych w roku 2017 niezatrudnionych, jeżeli posiadają oni przedmiot opodatkowania (nieruchomość, samochód lub grunt).

Przedsiębiorcy kapitałowi zajmujący się handlem płacą dodatkowy podatek handlowy.

Podatki dla przedsiębiorców indywidualnych niepracujących w 2017 roku w uproszczonym systemie podatkowym

Zanim powiemy Ci, jakie podatki płaci indywidualny przedsiębiorca w ramach uproszczonego systemu podatkowego w 2017 roku bez pracowników, podpowiemy, kto ma prawo stosować uproszczony system podatkowy.

Przedsiębiorcy chcący przejść na uproszczony system podatkowy od 2017 roku muszą złożyć wniosek do inspektoratu do końca 2016 roku. Jednak nie wszyscy biznesmeni mogą przyjąć uproszczenia. Warunki stosowania uproszczonego formularza dla przedsiębiorców znajdziesz w tabeli.

Termin płatności składek ubezpieczeniowych. Przedsiębiorcy mają obowiązek przekazać stałą część składek do 31 grudnia danego roku, a część dodatkową składki emerytalne w wysokości 1% dochodu przekraczającego 300 000 RUB – najpóźniej do 3 kwietnia 2018 r.

Informujemy, że przedsiębiorcy mogą opłacać stałą część składek kwartalnie. W niektórych przypadkach jest to nawet korzystne. Na przykład możliwe będą uproszczenia mające na celu opodatkowanie dochodów pomniejszonych o wydatki przekazana kwota składki należy uwzględnić w wydatkach, a ci, którzy są przypisani, zmniejszą przez to UTII. W obu przypadkach pod uwagę brane są tylko te składki opłacone, które dotyczą bieżącego kwartału.