Lista wymaganych dokumentów przy sprzedaży gruntu. Sprzedaż gruntów publicznych

Od zysków, jakie obywatele naszego kraju uzyskują w jakikolwiek sposób, są zobowiązani zapłacić podatek.

Do tego zalicza się również obowiązek, który jest nałożony, gdyż sprzedając nieruchomość jej właściciel uzyskuje dochód.

Od 2017 roku weszły w życie zmiany w prawie przyjęte w 2016 roku, w związku z czym zmianie uległ system opodatkowania i stawki.

Wszystkie aspekty opodatkowania w naszym kraju reguluje Ordynacja podatkowa.

Na podstawie Art. 224 ust. 1 jesteś zobowiązany do zapłaty podatku od zysków uzyskanych ze sprzedaży nieruchomości. Jednocześnie przewiduje to prawo określone terminy własności sprzedanej nieruchomości. Jeśli okres posiadania jest krótszy niż określony w ustawie, pobierana jest opłata.

Wcześniej okres ten wynosił trzy lata. Ale po wejściu w życie Ustawa federalna nr 382-FZ, który wprowadza zmiany w istniejącego systemu podatku dochodowego, wszystkie nieruchomości, które stały się własnością po 1 stycznia 2016 roku, podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym w momencie ich sprzedaży, jeżeli okres własności w momencie sprzedaży jest krótszy niż pięć lat.

Ordynacja podatkowa określa także tryb płacenia podatku, obliczania jego stawki oraz korzyści z niego wynikających poszczególne kategorie podatnicy.

Ponadto powinieneś wiedzieć, że zgodnie z art. 130 Kodeks cywilny Za nieruchomości uznaje się także te przedmioty, które się znajdują i których nie można przenieść w inne miejsce bez uszkodzenia. Oznacza to, że dom stojący na miejscu jest odrębny obiekt nieruchomości, a ich sprzedaż również podlega składkom do budżetu państwa.

Kto powinien zapłacić

Zgodnie z prawem podatki płacą wszystkie osoby sprzedające ziemię, dom lub inną nieruchomość.

Opłatę muszą uiścić zarówno mieszkańcy kraju, jak i osoby niebędące rezydentami.

Mieszkańcy Pod uwagę brane są nie tylko obywatele danego kraju, ale także ci, którzy mieszkają na terytorium naszego kraju co najmniej od sześciu miesięcy, nawet nie będąc jego obywatelem. Mieszkańcy kraju są zobowiązani do płacenia podatków od sprzedaży wszelkich nieruchomości znajdujących się zarówno w Rosji, jak i za granicą.

Nierezydenci to osoby, które nie przebywają w kraju dłużej niż sześć miesięcy. Mogą to być Rosjanie mieszkający w innych krajach dłużej niż 6 miesięcy w roku oraz obcokrajowcy. Muszą jedynie zapłacić podatek od sprzedaży. działki zlokalizowanych na terytorium Rosji.

Zależy od statusu obywatela rozmiar stawka podatku . Tym samym mieszkańcy płacą opłatę za sprzedaż gruntu w wysokości 13% uzyskiwanych dochodów; dla nierezydentów stawka wynosi 30%.

Własność nieruchomości

Zgodnie z prawem dla nieruchomości nabytych po 1 stycznia 2016 r. ustala się opodatkowany okres posiadania - co najmniej pięć lat.

Jeżeli nieruchomość została nabyta przed tym terminem, czyli przed 1 stycznia 2016 roku, okres podatkowy posiadania nieruchomości wynosi 3 lata.

Korzyści podatkowe

Prawo określa nie tylko wysokość cła, ale także kategorie obywateli, którzy korzystają ze świadczeń przy płaceniu podatków lub są z nich całkowicie zwolnieni.

Tym samym w związku ze zmianami w Ordynacji podatkowej obowiązującymi od 2016 roku, zwolnienie dozwolone ze składek do budżetu za działki nabyte po
1 stycznia 2016 r., po wygaśnięciu trzylatek okres własności w następujących przypadkach:

Ponadto, z płacenia podatków niezależnie od okresu posiadania gruntu osoby są zwolnione takie przypadki:

• o ten obszar był jedynym majątkiem rodziny i za te pieniądze kupowano mieszkanie;
• nieruchomość jest własnością od ponad trzech lat, a jej wartość nie przekracza 5 milionów rubli;
• grunt jest sprzedawany po tej samej cenie, za jaką został zakupiony, lub po niższej cenie, w związku z czym należy przygotować i złożyć wszystkie dokumenty potwierdzające.

We wszystkich pozostałych przypadkach, aby być zwolnionym z płacenia podatków, musisz właścicielem gruntu od co najmniej 5 lat.

Warto to jeszcze raz podkreślić są obiekty nieruchomości Zarówno działka, jak i dom, który się na niej znajduje, nie zawsze mogą mieć ten sam okres własności. Często zdarza się, że najpierw kupuje się działkę, a dopiero po kilku ostatnie lata na nim buduje się dom. W przypadku jednoczesnej sprzedaży domu i działki podatek zostanie obliczony dla każdego obiektu osobno, biorąc pod uwagę okres własności każdego z nich i ich wartość.

Obliczenie kwoty

Do określić kwotę podstawy opodatkowania należy wziąć pod uwagę następujące czynniki:

Po pierwsze, aby zrozumieć, czy w ogóle trzeba płacić podatek, należy określić okres posiadania nieruchomości i sposób, w jaki stała się ona własnością. Być może w efekcie okaże się, że sprzedaż gruntu nie jest objęta cłem.

We wszystkich pozostałych przypadkach za podstawę należy przyjąć dochód uzyskany w wyniku sprzedaży gruntu. Biorąc pod uwagę nowe wymagania, kwota ta jest porównywana z jej wartość katastralna. Naraz ten wskaźnik pomnożona przez współczynnik 0,7; jeżeli uzyskany wynik okaże się większy od uzyskanego dochodu, wówczas za podstawę podstawy opodatkowania przyjmuje się 70% wartości katastralnej.

Od tej kwoty potrącane są wszystkie możliwe świadczenia:

• z świadczeniami socjalnymi – 600 mkw. działka nie opodatkowane;
• odliczenie podatku – 1 000 000 rubli, jeśli grunt był własnością krócej niż 5 lat;
• wydatki na zakup gruntu (jeżeli własność została nabyta w wyniku zakupu działki, a nie w drodze darowizny, prywatyzacji lub spadku)

Obniżenie podstawy opodatkowania dla świadczenia socjalne ma zastosowanie w każdym przypadku.

Ale pomiędzy odliczenie podatku a koszty zakupu działki można wybrać w zależności od okoliczności: jeśli koszty przekraczają 1 milion rubli, wówczas bardziej opłaca się zastosować te parametry, jeśli koszty są mniejsze, wówczas podstawa opodatkowania jest pomniejszana o tę kwotę odliczenia.

Otrzymana kwota pomnożona przez stawkę podatku(13% dla rezydentów i 30% dla nierezydentów).

Procedura i warunki płatności

Wszyscy podatnicy są zobowiązani do złożenia zeznania na podatek dochodowy nie później niż 30 kwietnia roku następującego po roku, w którym uzyskano dochód. Oznacza to, że jeśli działka została sprzedana w 2018 r., to przed 30 kwietnia 2019 r. należy ją wypełnić i przesłać do urząd skarbowy deklaracja. Każdy podatnik musi samodzielnie obliczyć wysokość podatku. Wypełnioną deklarację należy złożyć w organie podatkowym w miejscu rejestracji.

Jeśli w w tym roku Jeżeli dochód został ustalony wyłącznie w wyniku sprzedaży działki, wówczas w oświadczeniu znajdują się informacje wyłącznie o tej nieruchomości. Jeżeli oprócz tego uzyskano dochód ze sprzedaży innej nieruchomości, to deklaracja ogólna zgodnie z formularzem 3-NDFL.

Wszystkie podatki trzeba zapłacić nie później niż 15 lipca w tym samym roku, w którym złożono oświadczenie.

Oświadczenia nie mogą składać jedynie obywatele zwolnieni z płacenia podatków. Wszystko kontrowersyjne kwestie lepiej podjąć decyzję z wyprzedzeniem, konsultując się z organami podatkowymi i przekazując wszystko do weryfikacji niezbędne dokumenty. Cała procedura obliczeniowa, lista niezbędne dokumenty można znaleźć na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej.

W przypadku niepłacenia podatku wobec sprawcy stosowane są sankcje. Kara wynosi 20% uzyskanego dochodu za każdy przeterminowany dzień, a kara wynosi 5% lub co najmniej 1 tysiąc rubli dziennie.

Jeżeli otrzymałeś zawiadomienie z urzędu skarbowego o konieczności zapłaty podatku, ale zgodnie z prawem jesteś z niego zwolniony lub kwota wydana przez organ podatkowy jest znacznie zawyżona, skontaktuj się z nami organ podatkowy wraz ze wszystkimi dokumentami potwierdzającymi Twoje prawo do niepłacenia podatku lub obniżenia podstawy opodatkowania.

Funkcje gruntów rolnych

Dochód ze sprzedaży podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym na takich samych zasadach, jak sprzedaż jakiejkolwiek nieruchomości. To samo dotyczy osób fizycznych oferta podobnie jak przy sprzedaży działki pod budownictwo indywidualne: 13% dla mieszkańców i 30% dla nierezydentów. Oblicza się go również według ogólnego schematu.

Zwolniony z płatności osób, które są właścicielami gruntów od ponad 5 lat. Wszystkie podstawowe świadczenia dotyczą także właścicieli gruntów rolnych.

Jeśli jednak jesteś zarejestrowany jako indywidualny przedsiębiorca i otrzymujesz zyski z witryny, wówczas w tym przypadku wysokość stawki podatku i procedura jej płatności będą zależeć od ogólny schemat opodatkowanie Twojej organizacji.

Informacje na temat zmian w przepisach dotyczących wpłacania tego typu składek do budżetu można znaleźć w następującym filmie:

Zbycie obiektów nieruchomości następuje w drodze zatwierdzenia różne transakcje i zawieranie umów. Zastanówmy się, jakie dokumenty są potrzebne do sprzedaży domu i jakich formalności należy dopełnić przy zbyciu tej nieruchomości.

Cechy sprzedaży budynków mieszkalnych

Chociaż sprzedaż prywatnego domu zostanie przeprowadzona zgodnie z zasady ogólne, pod warunkiem, że prawo cywilne, aby sfinalizować transakcję, musisz wziąć pod uwagę następujące cechy:

• ponieważ dom jest nierozerwalnie związany z działką, ich sprzedaż musi nastąpić jednocześnie (z wyjątkiem przypadków wyraźnie przewidzianych przez prawo);
• zbycie domu i działki nastąpi w ramach jednej umowy;
• będą wykorzystywane przy sporządzaniu umowy kupna-sprzedaży niezależne dokumenty na dom i działkę.

Pomimo wspólnego losu prawnego dokumenty tytułowe domu i działki mają charakter niezależny i niezależny, ponieważ te nieruchomości podlegają odrębnej rejestracji katastralnej w Jednolitym Państwowym Rejestrze Nieruchomości. Jeżeli do zawarcia umowy kupna-sprzedaży konieczna jest aktualizacja dokumentacji domu lub działki, można tego dokonać odrębnie dla każdego z wyszczególnionych obiektów.

Dokumentami do sprzedaży domu na etapie umowy będą m.in.:

• zaświadczenie o tytule lub wypis z Jednolitego Rejestru Państwowego (do lipca 2016 r. dokumentem tytułowym było zaświadczenie, obecnie wydawany jest wypis z Jednolitego Rejestru Państwowego);
• paszport katastralny domu (od stycznia 2017 r. zamiast paszportu wydawany jest także wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Nieruchomości);
• paszporty wszystkich właścicieli nieruchomości.

Obywatele, którzy zarejestrowali własność nieruchomości przed lipcem 2016 r., nie muszą składać wniosku o wymianę zaświadczenia na odpis z Jednolitego Państwowego Rejestru Nieruchomości. Taka zamiana zostanie przeprowadzona przy rejestracji transakcji przeniesienia praw w związku ze sprzedażą domu lub działki.

Jeżeli nieruchomość mieszkalna jest zarejestrowana małoletni obywatele lub są częścią właścicieli, do sporządzenia umowy. Zgoda taka zostanie wydana pod warunkiem jednoczesnego zakupu innej nieruchomości dla dzieci.

Jakie dokumenty są potrzebne, aby sprzedać działkę i jednocześnie sprzedać dom? Lista certyfikatów i formularzy będzie podobna, ponieważ Prawo federalne Zainstalowano nr 218-FZ jednolite wymagania do rejestracji praw do różne typy nieruchomość.

Dokumentacja wymagana do sprzedaży domu z działką zostanie złożona w serwisie Rosreestr w celu zarejestrowania przeniesienia własności. Do rejestracji w władzach Rosreestr będziesz potrzebować dodatkowe dokumenty sprzedam działkę i dom:

1. wniosek sprzedającego i kupującego o dokonanie czynności rejestracyjnych;
2. umowa kupna-sprzedaży domu i działki podpisana przez obie strony;
3. polecenie zapłaty lub pokwitowanie potwierdzające uiszczenie opłaty państwowej za rejestrację.

Jeżeli następuje przeniesienie własności nieruchomości, na której forma ułamkowa nieruchomości, musisz poświadczyć umowę w kancelaria notarialna. W przypadku niespełnienia tego wymogu rejestracja transakcji zostanie odrzucona.

Za przeniesienie własności uiszczana jest opłata państwowa w wysokości 2000 rubli, dowód zapłaty tę opłatę pojawia się w oryginale.

Jeżeli zbycie nieruchomości następuje przez pełnomocnika, już na etapie sporządzania umowy konieczne jest sporządzenie pełnomocnictwo notarialne. Kiedy robisz wszystko legalnie sensowne działanie pełnomocnictwo składa się w oryginale.

Jeśli na działce nie ma budynku, do sformalizowania umowy będziesz potrzebować standardowy zestaw dokumentacja. Szczególna uwaga należy zwrócić uwagę na przypadki, gdy obciążenie gruntu jest oficjalnie zarejestrowane (na przykład zastaw lub służebność). W takim przypadku konieczne jest uzyskanie zaświadczenia od Rosreestr wskazującego zarejestrowane obciążenie, ponieważ ten fakt musi znaleźć odzwierciedlenie w umowie.

Niuanse przy sprzedaży budynku mieszkalnego

W zależności od funkcji poszczególne obiekty nieruchomości, przy sprzedaży gruntów i budynków mieszkalnych mogą być wymagane dodatkowe dokumenty. W przypadku sprzedaży daczy lub budynku w SNT pojawią się pewne niuanse - wynika to ze specyfiki rejestracji praw do tych obiektów.

Ponieważ wiejskie domki lub budynki w spółkach z reguły wzniesiono bez specjalne pozwolenie, aby je zrazić, jest to konieczne odpowiednio zarejestrować własność. Algorytm działań związanych z rejestracją takich obiektów jako własności obywateli jest następujący:

1. określenie granic działki w jej obrębie wspólne terytorium SNT;
2. przeprowadzanie rejestracja katastralna budynki i grunty pod obiektem;
3. skontaktowanie się z serwisem Rosreestr w celu rejestracji katastralnej nieruchomości i rejestracji praw;
4. otrzymanie wypisu z Jednolitego Państwowego Rejestru Nieruchomości, który potwierdzi wystąpienie prawa.

Do grudnia 2016 roku rejestracja takiej nieruchomości odbywała się na podstawie oświadczenia o obiekcie, wypełnianego samodzielnie przez właściciela budynku, czemu często towarzyszyły błędy w ustaleniu właściwości techniczne. Od stycznia 2017 r. w celu rejestracji praw należy skontaktować się z nami inżynier katastralny i wydać plan techniczny domu i plan graniczny działki.

Po otrzymaniu wyciągu z Jednolitego Państwowego Rejestru Nieruchomości z usługi Rosreestr sprzedaż daczy, domu we wsi lub SNT i działki pod nimi będzie prowadzona na zasadach ogólnych.

Trzeba także wziąć pod uwagę, że od marca 2019 r. wszelkie formy zbycia nieruchomości, które nie przeszły procedury rejestracji katastralnej, zostaną ograniczone. Wynika to z konieczności odpowiedniego usystematyzowania wszystkich informacji o nieruchomościach w jednym baza federalna dane USRN.

Działki gruntowe ustawodawca klasyfikuje jako nieruchomość, w związku z czym sprzedaż gruntów jest sformalizowana w sposób uregulowany dla nieruchomości.

Jednak sprzedaż działek ma również pewne niuanse odnoszące się m.in. do wykazu dokumentów wymaganych przy sprzedaży.

Przede wszystkim już na etapie negocjacji pomiędzy właścicielem gruntu a kupującym oraz sporządzania umowy sprzedaży eksperci zalecają sprawdzenie dostępności dokumentacji.

Jeżeli którekolwiek z powyższych nie zostanie spełnione, właściciel gruntu przed sprzedażą będzie musiał dokonać prawidłowej rejestracji własności gruntu, uzyskać dowód rejestracyjny sporządzony według nowego wzoru i zarejestrować odpowiedni obiekt w katastrze rejestr.

Zatem sprzedawca przed zawarciem umowy sprzedaży musi posiadać następujące dokumenty:

• dokumentacja potwierdzająca własność sprzedawanego gruntu;
• gruntowy paszport katastralny;
• akt ustalenia granic gruntów;
• plan granic;
• dokumentacja techniczna budynków wznoszonych na terenie;
• wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Przedsiębiorców Indywidualnych zawierający dowód braku obciążeń;
• dokumentacja tytułowa sprzedawanego gruntu (umowa kupna-sprzedaży gruntu, testament, umowa darowizny itp.).

Jeżeli właściciel gruntu przekazujący działkę nie posiada kompletu wymienionych dokumentów, kupujący może sporządzić z właścicielem praw autorskich (jego przedstawicielem) wstępne porozumienie, w którym zostanie szczegółowo określony termin, w którym sprzedawca ma skompletować całą dokumentację.

Obowiązkowy etap przy sprzedaży działki w własność prywatna rejestracja faktu przeniesienia praw. Do takiej rejestracji strony transakcji będą musiały zgromadzić dość imponujący zestaw dokumentacji.

Dokładna lista dokumentów wymaganych do sprzedaży gruntu jest zawsze indywidualna, ponieważ w każdej sytuacji możliwe są różne niuanse.

W związku z tym lepiej jest wyjaśnić wcześniej pełna lista wymagana dokumentacja w podział terytorialny Rosreestra lub MFC.

Przybliżona lista dokumentów dotyczących sprzedaży gruntów i rejestracji praw znajduje się na stronie internetowej rosyjskiego Rossreestr.

Dokumentacja dostarczona Rosreestr przez osoby fizyczne

Sprzedając ziemię, obywatele muszą złożyć następujące dokumenty, aby dokończyć procedurę rejestracyjną:

1. Oświadczenie o konieczności państwowej rejestracji przeniesienia praw, podpisane przez sprzedającego zbywającego odpowiednią działkę.
2. Wniosek o państwową rejestrację praw od kupującego kupującego grunt.
3. Dokumenty identyfikacyjne wnioskodawców.
4. Jeżeli wniosek zostanie złożony w imieniu obywatela (kupującego i (lub) sprzedającego) powiernik, dodatkowo będziesz potrzebować dokumentu potwierdzającego jego uprawnienia.
5. Dokument potwierdzający własność działki przez sprzedającego. Jeżeli prawa sprzedającego do wywłaszczonej działki powstały przed 1998 rokiem, czyli przed wprowadzeniem ustawy o rejestracja państwowa prawa do obiekty nieruchome w Rosji, a w przyszłości prawa te nie zostały zarejestrowane zgodnie z wymogami ustawodawcy, sprzedawca gruntu będzie musiał również napisać oświadczenie o konieczności państwowej rejestracji praw do odpowiedniej działki i załączyć pełną listę dokumentacji niezbędnej do przeprowadzenia procedury rejestracyjnej. To samo będzie musiał zrobić sprzedawca gruntu, jeżeli jego prawa do tej działki powstały po wprowadzeniu ww Prawo rosyjskie, ale nie od momentu państwowej rejestracji praw (na przykład w trakcie dziedziczenia), a prawa te nowego właściciela gruntu nie zostały wcześniej zarejestrowane, jak wymaga tego ustawodawca. Należy dołączyć dowód rejestracyjny plan katastralny działka.
6. Umowa kupna-sprzedaży gruntu. Zgodnie z prawem strony transakcji mogą sporządzić taką umowę zarówno w formie pisemnej, jak i poświadczonej notarialnie.
7. Potwierdzenie zapłaty cła państwowego.

Oprócz powyższej listy dokumentacji, przy sprzedaży gruntu, w zależności od niuansów transakcji, mogą być wymagane inne dokumenty, w tym:

• notarialna zgoda męża (żony) sprzedającego na przeniesienie gruntu na sprzedaż;
• umowa małżeńska, osąd Lub dobrowolne porozumienie małżonkowie o podziale majątku (gdy wydzielona działka nie jest wliczana do wspólnego majątku małżeńskiego);
• dokumentację potwierdzającą dopełnienie przez sprzedającego warunków umowy kupna-sprzedaży, jeżeli strony transakcji powiązały możliwość przeniesienia praw do wywłaszczonego gruntu z ich spełnieniem (np. gdy w umowie zastrzeżono, że prawa własności do gruntu odpowiednia działka zostaje zatrzymana przez sprzedającego grunt do czasu przekazania przez kupującego kwoty pieniężnej określonej w umowie) ;
• zgoda władz opiekuńczych na rozporządzanie ziemią obywateli poniżej czternastego roku życia, lub niekompetentni obywatele ich przedstawiciele prawni;
• pisemna zgoda rodziców na sprzedaż (zakup) działki małoletnim w wieku 14-18 lat;
• inne dokumenty.

Dokumentacja przekazana Rosreestr przez osoby prawne

Jeżeli stroną (stronami) sprzedaży działki jest organizacja, oprócz dokumentów dotyczących wywłaszczonego gruntu, umowy kupna-sprzedaży oraz oświadczeń stron, wymagane będą:

• dokumentacja potwierdzająca tożsamość i uprawnienia wnioskodawcy działającego w imieniu spółki;
• dokumentacja założycielska spółki;
• dokumentacja potwierdzająca uprawnienia obywatela, który podpisał umowę kupna-sprzedaży;
• akt przekazania działki lub inna dokumentacja dotycząca przekazania gruntu (jeżeli umowa kupna-sprzedaży lub ustawa przewiduje ich sporządzenie).

W zależności od indywidualne niuanse sytuacja może wymagać innej dokumentacji, np. pisemna zgoda hipoteka na sprzedaż działki gruntu, w przypadku zastawienia nieruchomości gruntowej, lub decyzja władza zatwierdzenie firmy ważna sprawa lub inną dokumentację.

Przede wszystkim potencjalny nabywca gruntu, aby nie dostać się do nieprzyjemna sytuacja Kupując działkę trzeba się upewnić, że właściciel gruntu (sprzedawca) ma wszystko niezbędną dokumentację o wydzielenie działki. Jeżeli dokumentacja z wykazu głównego została sporządzona przez podmiot praw autorskich do nieruchomości nieujętej w art całkowicie zaleca się ustalenie wspólnie ze sprzedawcą działki terminu jej pełnej gotowości poprzez sporządzenie odpowiedniej umowy przedwstępnej.

Strona sprzedająca (właściciel gruntu lub agencja nieruchomości), z reguły jest zainteresowany efektywnością transakcji. A jeśli sprzedawca gruntu okaże się pozbawiony skrupułów, może podczas sprzedaży ukryć pewne istotne szczegóły dotyczące działki, na przykład dotyczące obecności zastawu lub niezgodności przeznaczenia gruntu. Wreszcie nie można wykluczyć ryzyka, że ​​nabywca działki będzie narażony na oszustwo.

Aby zminimalizować ryzyko dla potencjalnego nabywcy gruntu, eksperci zalecają:

1. Skopiuj z dokumentów dostarczonych przez właściciela gruntu (lub wykonaj ich kopie) dane osobowe właściciela i numer dowodu rejestracyjnego. Autentyczność dokument rejestracyjny Można to sprawdzić w Rosreestr.
2. Przejdź do portalu internetowego rosyjskiego Rosreestr i przejdź do sekcji „Publiczne mapa katastralna» znaleźć informację o kupowanej działce. Można sprawdzić adres działki, jej położenie, układ oraz ilość sąsiadujących działek.
3. Poproś sprzedającego grunt lub niezależnie zamów od Rosreestr wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Przedsiębiorców Indywidualnych, z którego można jednoznacznie ustalić, kto jest właścicielem wyalienowanej działki, obecność aresztowań i innych możliwych obciążeń.

W Internecie istnieje wiele źródeł dot różne informacje, w niektórych można znaleźć odpowiedź, że należy się odliczenie, a w niektórych odwrotnie. Dokładnie przeanalizowaliśmy ten temat a my opowiemy Ci wszystko szczegółowo w tym artykule. Jeśli nadal masz pytania, zadaj je, chętnie odpowiemy.

Przypomnijmy tylko, że teksty pisali specjaliści i praktycy w danej dziedzinie prawo podatkowe, a informacje zawarte na stronie są regularnie sprawdzane i aktualizowane.

Czy przy zakupie działki można uzyskać ulgę podatkową?

Rozmiar

Podatnik ma prawo do zwrotu pieniędzy gotówka od nabycia gruntu.

• Ogranicz rozmiar za odliczenie 13% - 2 000 000 rubli;
• odpowiednio, maksymalny rozmiar zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych przy zakupie ziemi - 260 000 rubli.
• Małżonkowie mają prawo do 260 000 rubli. wszyscy.

Kiedy mogę się z Tobą skontaktować?

• Jak wynika z pisma Rosyjskiej Federalnej Służby Podatkowej nr ShS-20-3/885 z dnia 23 czerwca 2010 roku upływa termin przedawnienia w celu otrzymania należnego Zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych przy zakupie działki z domem nie istnieje.
• Powrót podatek dochodowy może zostać wyprodukowany w ciągu ostatnich 3 lat;

Ulga podatkowa przy zakupie działki z domem w 2019 roku

Wiele osób interesuje się tym, jak uzyskać ulgę podatkową za zakup domu i działki razem?

Ogólnie rzecz biorąc, ustawodawstwo pozwala na otrzymanie zwrotu wcześniej zapłaconych pieniędzy w formie podatku dochodowego od osób fizycznych za dwa przedmioty jednocześnie, najważniejsze jest to, że:

• jeżeli zarejestrujesz własność gruntu z domem, przysługuje Ci pożytek z gruntu i domu, najważniejsze jest, aby do dnia rejestracji odszkodowania dom był zarejestrowany;
• maksymalna ilość Zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych za dwa przedmioty wyniesie nie więcej niż 260 000 rubli.

Ulga w podatku od nieruchomości przy zakupie gruntu pod zabudowę mieszkaniową indywidualną z kredytem hipotecznym

Kupując działkę w ul kredyt hipoteczny, Masz prawo oczekiwać odliczenia nie tylko od kosztu gruntu, ale także od kosztów kredytu hipotecznego:

• do 360 000 rubli. można zwrócić za zapłacone odsetki od kredytu hipotecznego.

Wraz z głównym zestawem dokumentów należy złożyć umowa pożyczki, zaświadczenie z banku o spłaconych odsetkach oraz dokumenty potwierdzające ich zapłatę.

Generalnie procedura nie odbiega od standardowej.

Ulga podatkowa przy zakupie gruntu pod budowę domu

Ulga podatkowa przy zakupie działki pod budownictwo indywidualne bez domu jest możliwa jeżeli:

• do dnia złożenia wniosku o odliczenie na działce zostanie wybudowany i urządzony dom.

Przykład 1

Abramowicz N.N. w 2017 roku nabył grunty pod budownictwo indywidualne za kwotę 2 400 000 RUB. W 2018 roku zbudował i urządził domek. W 2019 roku Abramowicz będzie mógł otrzymać zwrot pieniędzy w wysokości 2 000 000 rubli. × 13% = 260 000 rub.

Przykład 2

Bieriezowski B.B. w marcu 2017 roku nabył grunty pod budownictwo indywidualne. W tym samym roku wybudował dom, ale go nie zarejestrował. W kwietniu 2018 r. Bieriezowski zwrócił się do organów podatkowych z wnioskiem o przyznanie świadczenia, ale otrzymał odmowę z tego powodu dom nie jest urządzony. W czerwcu 2018 roku właściciel ostatecznie zarejestrował własność domu i ponownie skontaktował się z władzami, tym razem zwrócili mu pieniądze, ponieważ... wszystkie warunki są spełnione.

Pamiętaj, że podczas budowy domu często pojawia się pytanie: prace wykończeniowe, według aktualne ustawodawstwo, koszty naprawy, masz również prawo ująć w odliczeniu. Czytaj więcej…

Ulga podatkowa przy zakupie gruntów rolnych

• Jeśli na działce rolnej znajduje się budynek mieszkalny (można go wybudować i zalegalizować), to masz prawo do ulgi podatkowej od tego typu gruntu.

Zgodnie z przepisami kodeksu podatkowego Rosji, częściowo i.

W praktyce zdarzają się przypadki, gdy urzędnicy skarbowi odmawiają prawa do zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych, takie działania są nielegalne. Przeczytaj, co zrobić w takiej sytuacji; specjalny artykuł „Odmowa potrącenia majątku”

Ulga podatkowa na zakup gruntu w SNT w 2019 r., zmiany

Brak zmian w odliczenie podatku w dniu działka ogrodowa nie wydarzyło się w tym roku. Tak jak poprzednio, podobnie jak w przypadku gruntów rolnych, masz prawo do odliczenia pod warunkiem:

• w dniu ubiegania się o odliczenie na działce znajdować się będzie budynek mieszkalny, zarejestrowany w sposób przewidziany przepisami prawa;
• Jeśli nie ma domu lub nie jest on zarejestrowany, niestety nie będziesz mógł uzyskać odliczenia na mocy obowiązujących przepisów.

Ulga podatkowa przy sprzedaży gruntu

Według Kodeks podatkowy W obowiązującej obecnie Federacji Rosyjskiej możliwe jest otrzymanie świadczenia w następujących przypadkach:

1. Jeśli własność zarejestrowany na działkę po 1 stycznia 2016 roku, wówczas możesz uzyskać ulgę podatkową przy sprzedaży działki, której właścicielem jest krócej niż 5 lat;
2. Jeśli własność zarejestrowany na działkę do 1 stycznia 2016 roku, wówczas możesz otrzymać ulgę podatkową w przypadku sprzedaży działki, której właścicielem jest krócej niż 3 lata.

Jeśli posiadasz więcej ziemi dany okres, nie ma potrzeby deklarowania odliczenia majątkowego, gdyż Zgodnie z prawem jesteś całkowicie zwolniony z podatków.

Powiedzmy od razu, że nie każdy musi płacić podatek i nie zawsze, oprócz okresu zatrudnienia, jest o wiele więcej niuansów.

Jeśli masz pewność, że Twoja transakcja podlega opodatkowaniu, możesz obniżyć podatek, korzystając z możliwości zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych.

Jak poprawnie wypełnić 3-NDFL w celu odliczenia przy sprzedaży działki Czytać .

Wysokość ulgi podatkowej przy sprzedaży działki

Rekompensatą w tej sytuacji, zgodnie z przepisami kodeksu, może być:

1. zmniejszenie podstawa podatku za 1 000 000 rubli. od ceny sprzedaży gruntu;
2. zmniejszenie podstawy opodatkowania o kwotę kosztów nabycia gruntu.

Wszystkie przepisy zawarte w artykule obowiązują w roku 2018.
Podatek od sprzedaży gruntu płacą wszystkie osoby fizyczne, jeżeli sprzedana nieruchomość należała do niej do byłego właściciela niecałe 3 lata. Od 2016 roku określony okres awansował na w tej chwili wynosi 5 lat.

Dawny kadencja trzyletnia zachowane dla nieruchomości nabytych i zarejestrowanych na własność przed 2016 rokiem, a także dla darowizn, spadków, prywatyzacji i otrzymanych na podstawie umowy renta dożywotnia nieruchomość. Dla określone typy okres własności, który zwalnia obywatela z płacenia podatku od sprzedaży działki, wynosi co najmniej 3 lata. Zastanówmy się, w jakich innych przypadkach można uniknąć płacenia podatku od sprzedaży towarów zarobkowych.

Kiedy nie płaci się podatków

Warunki zwalniające obywatela z obowiązku zapłata podatku dochodowego od osób fizycznych za sprzedaną ziemię:

• okres własności wynosi ponad trzy (w niektórych przypadkach pięć) lat. Bezwarunkowa podstawa zwolnienia z płatności od dochodów ze sprzedaży gruntów i domów;
• zysk ze sprzedaży wynagrodzenia i domu jest w całości objęty odliczeniem podatku.

Jeżeli uzyskany dochód jest równy lub mniejszy od kosztów odliczenie majątku podatek od sprzedaży gruntów nie podlega wpłacie do budżetu, natomiast obowiązek składania sprawozdań z uzyskanego zysku pozostaje.

Tym samym, jeżeli spełniony zostanie chociaż jeden z powyższych warunków, kwota wypłata dochodu, pod warunkiem uwzględnienia w budżecie, będzie równa zeru. Zastanówmy się dalej, w jakich przypadkach konieczne jest zadeklarowanie uzyskanego dochodu i w jakiej wysokości można zastosować odliczenie w stosunku do otrzymanego dochodu.

Obniżenie zysku ze sprzedaży wynajmowanej nieruchomości w celu odliczenia podatku

Kwota otrzymana ze sprzedaży pożyczki (w posiadaniu mniej niż ustanowione przez prawo termin) można skrócić o:

• całkowity koszt zakupu sprzedanej nieruchomości;
• kwota ustalona przez prawo w wysokości 1 miliona rubli.

Świadczenie to z mocy prawa nie stanowi odliczenia podatkowego, jednak ze swej natury można je zaliczyć również do jednego z rodzajów świadczeń. Preferencję tę można zastosować, jeśli wysokość kosztów zakupu nieruchomości jest udokumentowana odpowiednimi dokumentami.

W związku z tym, jeżeli sprzedana działka została wcześniej otrzymana w spadku od babci lub została darowizną, wówczas nie będzie możliwości skorzystania z tego świadczenia, gdyż nie poniesiono bezpośrednich kosztów właściciela z tytułu zakupu, a koszty zakup przez poprzedniego właściciela (spadkobiercę lub darczyńcę) w tym przypadku nie można brać pod uwagę.

Jeżeli nie uda się udokumentować kosztów zakupu, obywatel może zmniejszyć zysk uzyskany ze sprzedaży o ustawić rozmiar odliczenie podatku. Limitowana ilość odliczenia można zastosować, jeżeli dochód jest równy lub przekracza 1 milion rubli.

Przykład nr 1

Topałow V.D. w 2018 roku sprzedał działkę, którą otrzymał miesiąc wcześniej w spadku po matce. Wysokość dochodu wyniosła 3 542 300 rubli. Ponieważ działka była jego własnością przez niecałe 3 lata, podatek od sprzedaży działki musi on naliczyć od uzyskanego zysku.

W związku z tym, że grunt został odziedziczony i nie ma dokumentów potwierdzających koszty jego zakupu, Topałow będzie mógł skorzystać jedynie z ulgi podatkowej w wysokości 1 miliona rubli. Biorąc pod uwagę tę korzyść, kwota płatności, która zostanie uwzględniona w budżecie, wyniesie 330 499 rubli:

(3 542 300 – 1 000 000) x 13%

Przykład nr 2

Soloviev A.I. w 2015 roku kupił małą działkę z małym domem za 1 360 500 rubli. Rok później zdecydował się go sprzedać. Wysokość dochodu wyniosła 2 585 000 rubli. Ponieważ okres utrzymywania spółki jest również krótszy od ustalonego, uzyskany zysk podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Dzięki temu, że Sołowjow posiada dokumenty potwierdzające zakup gruntu i domu, może uwzględnić wszystkie koszty przy obliczaniu podatku. Kwota wpłacana do budżetu wyniesie 159 185 rubli:

(2 585 000 – 1 360 500) x 13

Po odpowiedzi na pytanie, czy przy sprzedaży gruntu konieczne jest płacenie podatku, zastanowimy się, w jakich przypadkach konieczne jest zadeklarowanie uzyskanego zysku.

Prezentacja raportów o uzyskanych zyskach

Obowiązek zadeklarowania uzyskanych dochodów powstaje dopiero w przypadku konieczności zapłaty podatku od sprzedaży nieruchomości. Oznacza to, że jeżeli działka jest własnością dłużej niż 3 (5) lat i dochód ze sprzedaży nie jest opodatkowany, również nie ma konieczności składania sprawozdań.

Jeśli jednak należny podatek wynosi zero (kwota odliczenia przekracza uzyskany dochód), konieczne będzie złożenie deklaracji.

Sprawozdawczość (w tym zerową) należy złożyć do 30 kwietnia roku następującego po dniu sprzedaży nieruchomości i uzyskania dochodu.

Na wszelki wypadek osobnik oświadczenie nie zostanie złożone w terminie, grozi to karą karną zobowiązanie podatkowe i nałożenie na niego grzywny w wysokości co najmniej tysiąca rubli.

Zapłata podatku dochodowego od osób fizycznych

Podatek należy zapłacić najpóźniej do 15 lipca roku następującego po zakupie i sprzedaży gruntu.

Po ustaleniu, w jakich przypadkach dochód podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, rozważymy cechy obliczania i płacenia podatku dochodowego z tytułu sprzedaży nieruchomości dzierżawionej.

Funkcje obliczania i zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych:

• podstawowa stawka podatku wynosi 13%, jeżeli jednak obywatel przebywał za granicą dłużej niż 183 dni przez cały rok w roku, w którym sprzedał nieruchomość, wówczas będzie musiał naliczyć podatek według stawki 30%, w ponadto nie będzie mógł skorzystać z odliczenia, gdyż nierezydenci są pozbawieni tego przywileju;
• jeżeli w ciągu jednego roku sprzedano kilka nieruchomości mieszkalnych lub innych nieruchomości mieszkalnych, całkowita kwota odliczenie wyniesie milion rubli za cały obiekt;
• Dla otrzymania odliczenia nie ma znaczenia fakt posiadania dochodu (innego niż ze sprzedaży nieruchomości);
• Podatek należy zapłacić do Federalnej Służby Podatkowej w miejscu rejestracji.

Nadal masz pytania? Napisz swoje pytanie w poniższym formularzu i uzyskaj szczegółową poradę prawną: