Pytanie nr 53. Słuszność banku, jego struktury i funkcji. Adekwatność kapitałowa banku.

Kapitał własny (fundusze) banku wynosi gotówka wniesionych przez akcjonariuszy (założycieli banku), a także środków wygenerowanych w procesie dalszej działalności banku. W porównaniu do przedsiębiorstw z innych dziedzin działalności kapitał własny Bank komercyjny zajmuje niewiele środek ciężkości w kapitale ogółem (około 8-10%), podczas gdy dla przedsiębiorstw przemysłowych odsetek ten wynosi 40-60%.

W bankach komercyjnych kapitał własny ma inne przeznaczenie niż w innych obszarach działalności. Kapitał własny banku komercyjnego służy przede wszystkim zabezpieczeniu interesów deponentów, a w mniejszym stopniu zabezpieczenie finansowe swoją działalność operacyjną.

Wysokość kapitału własnego wynosi ważny czynnik zapewniający niezawodność funkcjonowania banku i musi znajdować się pod kontrolą organów regulujących działalność banków komercyjnych.

Kapitał własny banków komercyjnych dzieli się na kapitał podstawowy i dodatkowy. Kapitał trwały banku to środki pieniężne, które go dostarczają podstawa finansowa. Składa się z autoryzowanych, rezerwowych funduszy, funduszy stymulacja gospodarcza oraz inne fundusze tworzone z zysków. Kapitał dodatkowy to środki pieniężne uzupełniające łączny kapitał własny. Tworzony jest z niewykorzystanych rezerw, które przeznaczone są na ubezpieczenie aktywnej działalności banków komercyjnych oraz zysków zatrzymanych.

Kapitał banku dzieli się na:

1) główny (kapitał pierwszej kategorii);

2) dodatkowy (kapitał II kategorii).

Kapitał trwały banku obejmuje wpłacony i zarejestrowany kapitał zakładowy oraz utworzone rezerwy utworzone lub zwiększone z zysków zatrzymanych, dopłat do ceny akcji i dopłat akcjonariuszy do kapitału, fundusz ogólnego ryzyka, który tworzony jest na niepewne ryzyko przeprowadzenia operacji bankowych z wyłączeniem strat roku bieżącego oraz wartości niematerialnych i prawnych.

Kapitał zapasowy banku obejmuje:

1) rezerwy nieujawnione (rezerwy te nie są wykazywane w publikowanym bilansie banku);

2) kapitały z aktualizacji wyceny;

3) hybrydowe (dłużne/kapitałowe) instrumenty kapitałowe;

4) dług podporządkowany.

W tym przypadku kapitał dodatkowy nie może przekroczyć 50% kapitału stałego.

Kapitał własny jest przede wszystkim źródłem środków finansowych banku. Jest niezastąpiony w początkowej fazie działalności banku, gdy założyciele ponoszą szereg priorytetowych wydatków, bez których bank po prostu nie może rozpocząć działalności (zakup gruntów i budynków, wyposażenie lokali, wypłaty wynagrodzeń pracownikom).

Kapitał własny banku pełni następujące funkcje:

1) operacyjny;

2) regulacyjne;

3) ochronny.

Funkcja zapewnienia działalności operacyjnej jest istotna zarówno w trakcie tworzenia banku, jak i w początkowej fazie jego funkcjonowania. W tych okresach kapitał własny banku finansuje zakup lub wynajem środków trwałych, sprzętu komputerowego i biurowego, działania organizacyjne mające na celu utworzenie systemów bezpieczeństwa w banku, wdrażanie technologii bankowych i systemów komunikacyjnych.

W dalszej działalności banku funkcja zapewnienia działalności operacyjnej schodzi na dalszy plan, w przeciwieństwie do przedsiębiorstw w sferze produkcji materialnej, gdzie pozostaje główna przez cały okres działalności.

Istotą funkcji ochronnej jest to, że kapitał służy do ochrony funduszy deponentów i wierzycieli, ponieważ straty z tytułu kredytów, inwestycji, transakcji walutowych banku, nadużyć i błędów są odpisywane z rezerw wchodzących w skład kapitału. Dlatego też, jeśli bank posiada wystarczający kapitał rezerwowy, to długi czas można uznać za wiarygodne i wypłacalne, nawet jeśli w jej podstawowej działalności wystąpią straty. Oznacza to, że kapitał banku pełni rolę swego rodzaju bufora absorbującego straty wynikające z realizacji różnych ryzyk bankowych.

Wysokość kapitału banku w istotny sposób wpływa na poziom wiarygodności i zaufania społecznego do banku.

Termin „adekwatność kapitałowa” odzwierciedla ogólną ocenę wiarygodności banku i stopnia jego narażenia na ryzyko. Interpretacja kapitału jako „bufora” określa odwracalną zależność pomiędzy wysokością kapitału a ekspozycją banku na ryzyko. Zatem: im wyższy udział aktywów ryzykownych w bilansie banku, tym większy powinien być jego kapitał własny. Jednocześnie należy zaznaczyć, że nadmierna „kapitalizacja” banku, emisja nadmiernej liczby akcji w stosunku do optymalnego zapotrzebowania na fundusze własne to też nic dobrego. Niekorzystnie wpływa to na działalność banku. Mobilizowanie zasobów pieniężnych w drodze emisji i plasowania akcji jest dla banku stosunkowo kosztowną i nie zawsze akceptowalną metodą finansowania. Z reguły taniej i bardziej opłaca się pozyskać środki od inwestorów, niż powiększać własny kapitał.

Trudno jest dokładnie określić wielkość kapitału, jaki powinien posiadać bank lub system bankowy jako całość, ale powinien on wystarczyć do pełnienia omówionych już funkcji w zakresie utrzymania zaufania deponentów i organów regulacyjnych. Wysokość wymaganego kapitału uzależniona jest od ryzyka podejmowanego przez bank.

Banki komercyjne i społeczeństwo od dawna poszukiwały systemu standardów, które można by zastosować przy sprawdzaniu adekwatności kapitałowej lub kapitałowej banku. system bankowy ogólnie.

Do oceny adekwatności kapitału banku stosuje się różne metody. Jednym z najstarszych wskaźników, który jest nadal powszechnie stosowany, jest relacja kapitału do depozytów. W takim przypadku podany współczynnik nie powinien być niższy niż 10%.

W ostatnich latach zaczęto stosować bardziej zaawansowane metody oceny kapitału bankowego i jego adekwatności. Aktywa, zgodnie z nowym podejściem, zaczęto różnicować w zależności od stopnia ryzyka z nimi związanego. Im większe było ryzyko związane z danym rodzajem aktywów, tym większa część kwoty tych aktywów została wykorzystana do obliczenia współczynnika kapitał/aktywo.

Zróżnicowano także pozycje kapitału: wyróżniono kategorie kapitału pierwotnego i wtórnego.

Głównym ogólnym wskaźnikiem adekwatności kapitałowej zgodnie z Umową Bazylejską jest wskaźnik aktywów ryzykownych:

wskaźnik aktywów ryzykownych = kapitał banku/aktywa ogółem ważone ryzykiem.

Istnieją także inne metody oceny adekwatności kapitałowej.

Metoda wartości księgowej. Według tej metody wszystkie aktywa i pasywa banku wycenia się w bilansie według wartości, jaką posiadały w momencie otrzymania lub wydania. Podstawą jest model księgowy, w którym wysokość kapitałów własnych banku ustalana jest na podstawie podstawowego wskaźnika bilansowego i jest równa różnicy pomiędzy aktywami i pasywami banku.

Ten sposób szacowania kapitału jest najwłaściwszy, gdy wartość księgowa i rynkowa aktywów i pasywów banku nie różnią się znacząco od siebie. Jednak z biegiem czasu wartość bieżąca może znacznie odbiegać od pierwotnej wartości księgowej, co prowadzi do nieodpowiedniej oceny kapitału banku. W okresie, w którym pożyczki i papiery wartościowe amortyzacja, metoda wyceny kapitału wg wartość księgowa nie dostarcza wiarygodnych wyników pozwalających określić stopień ochrony inwestorów przed ryzykiem.

Metoda wartości rynkowej. Metoda ta oznacza, że ​​aktywa i pasywa wyceniane są według Cena rynkowa, na podstawie którego wyliczany jest kapitał banku. Ta metoda oceny kapitału banku jest najbardziej użyteczna zarówno dla inwestorów i deponentów, jak i dla zarządzających bankami. Wartość rynkowa kapitału dość trafnie odzwierciedla rzeczywisty poziom ochrony banku przed ryzykiem upadłości. Ponadto rozważana metoda jest najbardziej dynamiczna, ponieważ wartość rynkowa aktywów i pasywów, a tym samym kapitału, może zmieniać się każdego dnia. Kierownictwo banku ma możliwość przybliżonego oszacowania zmian wartości rynkowej kapitału na podstawie aktualnej wartości rynkowej akcji banku i ich liczby na rynku.

Metoda „regulacyjnych procedur księgowych”. Istotą metody jest obliczenie wysokości kapitału według zasad ustalonych przez organy regulacyjne. Zasady w różne kraje nie są tym samym, ale często takie podejście jest próbą zwiększenia wiarygodności banków dla zewnętrznych obserwatorów. Zgodnie z metodą „regularnych procedur rachunkowości” kapitał banku oblicza się jako sumę następujących składników: kapitał zakładowy, zyski zatrzymane, fundusze rezerwowe, w szczególności na pokrycie kredytów i ryzyko walutowe, zobowiązania podporządkowane i tak dalej. To podejście ma istotne niedociągnięcia, które polegają na uznaniu zobowiązań dłużnych i rezerw na pokrycie strat jako kapitał banku. Właśnie z tego powodu Ta metoda krytykowany przez wielu ekonomistów.

Aby zarejestrować bank, konieczne jest zapewnienie minimalnej wymaganej wysokości kapitału docelowego oraz utrzymanie ustalonych standardów adekwatności kapitałowej przez cały okres działalności.

Kapitał własny banku komercyjnego. W odróżnieniu od innych podmiotów gospodarczych kapitał własny banku komercyjnego ma niewielki udział w całkowitym wolumenie jego pasywów. Rola kapitału własnego jest jednak wyjątkowo duża ze względu na funkcje, jakie pełni.

Słuszność(fundusze) banku oznaczają środki wniesione przez akcjonariuszy (założycieli banku), a także środki wygenerowane w procesie dalszej działalności banku. W porównaniu do przedsiębiorstw działających w innych obszarach działalności kapitał własny banku komercyjnego ma niewielki udział w kapitale ogółem (około 8-10%), natomiast przedsiębiorstw przemysłowych liczba ta wynosi 40–60%.

W bankach komercyjnych kapitał własny ma inne przeznaczenie niż w innych obszarach działalności. Jeśli w tym ostatnim jest to zapewnienie wypłacalności i wykonywanie większości funkcji operacyjnych przedsiębiorstw i organizacji, wówczas kapitał własny banku komercyjnego służy przede wszystkim zabezpieczeniu interesów deponentów oraz, w mniejszym stopniu, zapewnieniu finansowego wsparcia jego działalności operacyjnej.

Wysokość kapitału własnego jest ważnym czynnikiem zapewniającym niezawodność działania banku i powinna znajdować się pod kontrolą organów regulujących działalność banków komercyjnych. Jednym z wymagań, jakie Bank Centralny stawia bankom komercyjnym, jest podniesienie poziomu kapitalizacji, co sprzyja podniesieniu poziomu stabilność finansowa i niezawodność systemu bankowego jako całości.

Funkcje kapitału własnego:

1. Funkcja operacyjna co oznacza, że ​​kapitał własny pozwala bankowi pokryć wydatki związane z jego utworzeniem (zakup budynków, wyposażenia, pokrycie strat w pierwszych latach).

2. Funkcja ochronna oznacza, że ​​w przypadku utraty części środków deponentów bank może je zwrócić ze środków własnych.

3. Funkcja stabilizacyjna, co oznacza, że ​​nawet w przypadku znacznego odpływu klientów, bank może kontynuować działalność w oparciu o środki własne.

Kapitał własny banków komercyjnych dzieli się na kapitał podstawowy i dodatkowy. Kapitał trwały banku to środki pieniężne stanowiące jego podstawę finansową. W jego skład wchodzą fundusze autoryzowane, rezerwowe, fundusze zachęt ekonomicznych i inne fundusze tworzone z zysków. Kapitał dodatkowy to środki pieniężne uzupełniające łączny kapitał własny. Tworzony jest z niewykorzystanych rezerw, które przeznaczone są na ubezpieczenie aktywnej działalności banków komercyjnych oraz zysków zatrzymanych.

Główny kapitał banku obejmuje wpłacony i zarejestrowany kapitał zakładowy oraz utworzone rezerwy utworzone lub powiększone z zysków zatrzymanych, premii do ceny akcji oraz dopłat akcjonariuszy do kapitału, fundusz ogólnego ryzyka, który tworzony jest na ryzyko niepewne, gdy prowadzenie działalności bankowej, z wyjątkiem strat roku bieżącego oraz wartości niematerialnych i prawnych.

Kapitał zapasowy banku obejmuje:

1) rezerwy nieujawnione (rezerwy te nie są wykazywane w publikowanym bilansie banku);

2) kapitały z aktualizacji wyceny;

3) hybrydowe (dłużne/kapitałowe) instrumenty kapitałowe;

4) dług podporządkowany (pożyczka (lub papier wartościowy), który ma niższą rangę niż inne pożyczki (lub papiery wartościowe) pod względem prawa roszczeń do majątku lub części dochodu.).

W tym przypadku kapitał dodatkowy nie może przekroczyć 100% kapitału stałego.

Kontrola

W przypadek ogólny poprawa wskaźnika adekwatności kapitałowej osiągana jest dzięki szybkiemu wzrostowi wartości bezwzględnej kapitałów własnych ponad kwotę aktywów ważonych ryzykiem, a także zmiany strukturalne grupy aktywów z zwiększone ryzyko na rzecz aktywów o niższym ryzyku straty.

Oprócz oceny adekwatności kapitału własnego konieczna jest także analiza kierunków jego wykorzystania. Powszechnie przyjmuje się, że część inwestycji banku dokonywana jest wyłącznie ze środków własnych. Do takich inwestycji zaliczają się inwestycje w budynki i budowle, zakup sprzęt gospodarstwa domowego i tak dalej. Gdy własne źródła nie wystarcza na pokrycie kosztów, wówczas bank charakteryzuje się dodatnią wartością unieruchomienia, która pokazuje wysokość środków klienta przeznaczonych na finansowanie notowanych inwestycji. Unieruchomienie zmniejsza płynność i rentowność działalności bankowej, dlatego jest wskaźnikiem podlegającym stałemu monitorowaniu.

Planowanie kapitału własnego obejmuje kilka etapów:

Rozwój generała plan finansowy(skompilowano prognozowany bilans działalność czynna, źródła jej finansowania; skład aktywów ocenia się według stopnia ryzyka; w oparciu o różne scenariusze kształtowania się stóp procentowych oraz ustalany jest prognozowany poziom przychodów i wydatków pozaodsetkowych możliwy rozmiar przybył);

Ustalenie wysokości kapitału, wymagane przez bank uwzględniając swoje cele, zaproponował nowe usługi, akceptowalny stopień narażenie na ryzyko, warunki regulacje rządowe;

Określenie kwoty kapitału możliwego do pozyskania w drodze źródła wewnętrzne;

Ocena i wybór najbardziej odpowiedniego źródła kapitału dla potrzeb i celów banku.

Źródła wzrostu kapitału własnego dzielą się na wewnętrzne(zysk, aktualizacja wyceny funduszy, polityka dywidendowa) i zewnętrzne (emisja akcji, sprzedaż aktywów i wynajem niektórych rodzajów środków trwałych, w szczególności budynków będących własnością banku). Jednocześnie nie należy polegać na jednym źródle uzupełniania kapitału; należy rozwijać kilka opcje alternatywne, które można wdrożyć w zależności od aktualnej sytuacji.

Procedurę obliczania kapitału własnego banku komercyjnego określa metodologia Banku Centralnego. Jednakże podstawą kapitału własnego banku jest jego kapitał docelowy i fundusze rezerwowe.

Niezależnie od formy organizacyjno-prawnej banku, jego kapitał zakładowy tworzony jest w całości z wkładów uczestników: prawnych i osoby. Można go utworzyć wyłącznie kosztem środków własnych uczestników banku. Tworzenie kapitał zakładowy poprzez pożyczki jest niedozwolone.

Kwota kapitału własnego wymagana do normalna operacja banku zależy od wielu czynników:

1) klienci banku. Określa wysokość środków własnych limit rozmiaru aktywne operacje bankowe. Dlatego banki skupione na określonym kręgu klientów muszą posiadać środki własne w takiej wysokości, aby były w stanie zaspokoić potrzeby swojego stali klienci w pożyczonych środkach;

2) charakter aktywnej działalności banku. Jeżeli bank nastawiony jest na działalność obarczoną większym ryzykiem, przy niezmienionych pozostałych czynnikach, powinien dysponować większym kapitałem własnym niż bank prowadzący mniej ryzykowną działalność;

3) stan rynku kredytowego. Jeżeli rynek jest dobrze rozwinięty, wówczas wysokość kapitału własnego może być niższa;

4) stan gospodarki. Niestabilna gospodarka, przy innych czynnikach niezmiennych, determinuje potrzebę pozyskania większego kapitału.

Wielkość funduszy własnych banku można zwiększać na dwa sposoby: poprzez akumulację zysków lub poprzez dodatkową emisję akcji banku akcyjnego, zwiększenie liczby akcjonariuszy lub wielkość akcji banku akcyjnego.

Fundusz rezerwowy tworzony jest przez banki na pokrycie strat i strat powstałych w wyniku ich działalności. Minimalną wielkość funduszu rezerwowego określa statut banku, lecz nie może ona być mniejsza niż 15% kapitału docelowego. Wysokość składek rocznych w Fundusz rezerwowy, przewidziany w statucie organizacji kredytowej, musi wynosić co najmniej 5% zysku netto, aż do osiągnięcia minimalnej wartości określonej w statucie.

Wyślij swoją dobrą pracę do bazy wiedzy jest prosta. Skorzystaj z poniższego formularza

Studenci, doktoranci, młodzi naukowcy, którzy wykorzystują bazę wiedzy w swoich studiach i pracy, będą Państwu bardzo wdzięczni.

Opublikowano na http://www.allbest.ru/

• Wstęp
• 1. Kapitał banku komercyjnego i jego struktura
• 2. Zarządzanie pożyczonymi środkami
• 3. Problem
• Wniosek
• Bibliografia

Wstęp

Obecnie banki nie są atrybutem jedynki region gospodarczy ani żadnego innego kraju, zakres ich działalności nie ma granic geograficznych ani narodowych, jest to zjawisko planetarne o kolosalnej sile finansowej, znacznej kapitał pieniężny. Za pomocą banków gromadzone są i redystrybuowane tymczasowo wolne środki. W gospodarka rynkowa zasobów banków komercyjnych znaczenie nadrzędne. Służą w razie potrzeby element aktywny Bankowość. W gospodarce rynkowej niezwykle istotne są procesy kształtowania pasywów, optymalizacji ich struktury i w związku z tym jakość zarządzania wszystkimi źródłami środków finansowych tworzącymi potencjał zasobowy banku komercyjnego. Bank może udzielać (umieszczać) kredytów i prowadzić inną aktywną działalność generującą dochód jedynie w granicach posiadanych środków. W konsekwencji operacje, w wyniku których powstają takie zasoby banku (operacje pasywne), odgrywają rolę pierwszorzędną i determinującą w stosunku do operacji aktywnych, logicznie i faktycznie je poprzedzają oraz wyznaczają wielkość i skalę operacji rentownych.

Celem tej pracy jest rozważenie zarządzania pasywnymi operacjami bankowymi.

W zależności od celu wyznaczane są następujące zadania:

- rozważyć kapitał banku komercyjnego i jego strukturę;

- rozważyć zarządzanie długiem;

- Aby rozwiązać zadanie.

1. Kapitał banku komercyjnego i jego struktura

Jak każdy podmiot gospodarczy, bank, aby zapewnić sobie działalność, bank musi posiadać określoną ilość środków finansowych i aktywa trwałe które stanowią jego stolicę. Natomiast z punktu widzenia pochodzenia kapitał ten składa się z kapitału własnego banku oraz środków pożyczonych, chwilowo przez niego pozyskanych z zewnątrz (pożyczonych od innych osób). Tavasiev A.M. Eriashvili N.D. Bankowość. - M.: JEDNOŚĆ - DANA, 2002. - 116 s.

Zasobami banku komercyjnego są kapitały własne oraz środki pozyskane zwrotnie od osób prawnych i osób fizycznych, wygenerowane przez bank w wyniku operacje pasywne, które są przez niego łącznie wykorzystywane do prowadzenia aktywnej działalności.

Źródłami kapitału własnego banku są:

* kapitał docelowy;

* Dodatkowy kapitał;

* środki bankowe;

* zyski zatrzymane rok sprawozdawczy i lata poprzednie.

Kapitał zakładowy organizacji kredytowej powstaje z kwoty depozytów jej uczestników i określa minimalny rozmiar majątek gwarantujący interesy wierzycieli. Aby utworzyć i powiększyć swój kapitał docelowy, akcyjne banki komercyjne uciekają się do emisji własnych papierów wartościowych - akcji. Udziałem akcyjnego banku komercyjnego jest jakikolwiek papier wartościowy potwierdzający prawo jego właściciela do udziału w funduszach własnych banku, do uzyskiwania dochodów z jego działalności oraz, co do zasady, do uczestniczenia w zarządzaniu tym bankiem. Puchkov A.L. Bankowość. - M .: Wydawnictwo Moskiewskiego Uniwersytetu Państwowego, 2004. - 182 s.

Do kapitału dodatkowego zalicza się: zwiększenie wartości nieruchomości w trakcie jej przeszacowania, nadwyżkę udziałową tj. różnica między ceną plasowania akcji w momencie emisji a ich wartością nominalną, wartość majątku otrzymanego bezpłatnie przez bank na własność od organizacji i osób fizycznych. Fundusze banku tworzone są z zysków w ustalony sposób dokumenty założycielskie banku z uwzględnieniem wymagań aktualne ustawodawstwo. Należą do nich: fundusz rezerwowy, fundusze specjalny cel, fundusze akumulacyjne i inne fundusze, które bank uzna za niezbędne do utworzenia przy podziale zysków.

Przeważająca część kapitału banku składa się z funduszy pozyskanych. Pozyskane środki generowane są poprzez następujące operacje bankowe:

- otwieranie i prowadzenie rachunków osób prawnych, w tym banków korespondentów;

- przyciąganie środków od osób fizycznych do depozytów;

- emisja przez bank własnych zobowiązań dłużnych.

Depozyty na żądanie są uważane za ruchomy zasób banków. Posiadacze konta mogą wypłacić środki w dowolnym momencie. Z tego powodu banki płacą posiadaczom rachunków najniższe oprocentowanie lub wcale. Jednak pomimo mobilności depozytów na żądanie, średnio dla banków komercyjnych stanowią one stabilny zasób. Stąd też banki zainteresowane klientami, zwłaszcza tymi stabilnymi finansowo, posiadającymi stale środki na rachunkach, poprzez udostępnianie starają się pozyskać przedsiębiorstwa dodatkowe usługi posiadaczy rachunków i poprawić jakość usług.

Lokaty terminowe to środki zdeponowane przez klienta w banku Na czas określony w celu uzyskania z nich dochodu. Dlatego też lokaty terminowe nie są wykorzystywane do dokonywania płatności bieżących. Poziom dochodów z lokaty terminowej ustalany jest na podstawie stopy procentowej, której wysokość jest zróżnicowana przez bank w zależności od okresu trwania lokaty (im więcej długoterminowy przechowywanie depozytu, tym wyższe jest jego oprocentowanie), a także jest to bezpośrednio zależne od wielkości samego depozytu. W okresie ważności kaucji dodatkowe składki na jego kontach od właściciela nie są akceptowane. Z lokaty terminowej klient banku może otrzymać środki dopiero po upływie jej terminu (wraz z należnymi odsetkami). Jednocześnie osoby prawne nie mają prawa przekazywać środków zgromadzonych w depozytach innym osobom. Beloglazova G.N. Bankowość. - M.: Finanse i statystyka, 2003. - 205 s.

Certyfikat oszczędnościowy (depozytowy) to papier wartościowy poświadczający kwotę depozytu złożonego w banku oraz prawa deponenta (posiadacza certyfikatu) do otrzymania po wygaśnięciu termin ostateczny kwotę kaucji wraz z odsetkami określonymi w zaświadczeniu w banku, który wystawił zaświadczenie lub w dowolnym oddziale tego banku. Świadectwo depozytu można jedynie wydać osoby prawne, a oszczędności - tylko dla osób fizycznych. Ich właścicielami mogą być mieszkańcy i nierezydenci. Certyfikaty rosyjskich banków mogą być wydawane wyłącznie w walucie obcej Federacja Rosyjska i stosuje się odpowiednio wyłącznie na jego terytorium. Certyfikaty bankowe nie mogą być stosowane jako środek płatniczy przy płatnościach za towary i usługi. Pełnią jedynie funkcję akumulacyjną. Po wygaśnięciu certyfikatu bank zwraca kwotę depozytu właścicielowi (posiadaczowi) i wypłaca dochód od ustalonej kwoty oprocentowanie, termin i wysokość wpłaty złożonej na odrębny rachunek bankowy.

W stan rynku Rozdawane są rachunki bankowe. Weksel to papier wartościowy zaspokajający bezwarunkowy dług pieniężny jednostronne zobowiązanie szuflada (bank) do wypłaty w terminie zapadalności określonej kwoty pieniędzy posiadaczowi weksla (właścicielowi weksla). Warunki wystawienia weksla wskazują na jego charakter depozytowy i upodabniają go do depozytu - świadectwo oszczędnościowe. Jednak w przeciwieństwie do niego rachunek bankowy może być używany przez jego właściciela jako środek płatniczy za towary i usługi, a nowy posiadacz weksla ma prawo przenieść go na osobę trzecią poprzez przedstawienie odpowiedniej indosu. Shavlyuk V.G. Bankowość. - M.: MIKHIS, 2001. - 104 s.

Banki komercyjne mogą uzupełniać swoje zasoby kredytowe pozyskując czasowo wolne środki od innych banków, tj. poprzez kredyt międzybankowy.

Prawie wszystkie banki od czasu do czasu mają nadmiar środków kredytowych lub odwrotnie, doświadczają ich niedoboru. Sprzeczność ta zostaje rozwiązana na rynku pożyczek międzybankowych w procesie redystrybucji zasobów pomiędzy bankami komercyjnymi na podstawie relacji kredytowych. Zainteresowanie banku-kredytobiorcy pozyskaniem środków kredytowych wynika najczęściej z konieczności szybkiego utrzymania bieżącej płynności banku lub konieczności dodatkowe fundusze rozszerzyć aktywną działalność. Bank wierzyciel, udzielając kredytu innemu bankowi, dąży do uzyskania dochodu z lokowania czasowo wolnych środków oraz regulowania własnej nadpłynności. Beloglazova G.N. Bankowość. - M.: Finanse i statystyka, 2003. - 222 s. Pozyskanie kredytu międzybankowego odbywa się na dwa sposoby: samodzielnie, w drodze bezpośrednich negocjacji lub za pośrednictwem pośredników finansowych. Relacje są sformalizowane specjalna umowa, który wskazuje okres kredytowania, poziom oprocentowania, wielkość środków kredytowych, obowiązki, prawa i obowiązki stron, procedurę rozstrzygania sporów oraz szczegóły płatności stron.

W wielu przypadkach Bank Centralny Federacji Rosyjskiej udziela pożyczek bankom komercyjnym w celu rozszerzenia inwestycji kredytowych w priorytetowych sektorach gospodarki po stopie dyskontowej Bank centralny. Pomiędzy bankiem pożyczkobiorcą a Bankiem Centralnym zostaje zawarta umowa pożyczki na udostępnienie (przekazanie) centralnych środków kredytowych; bank kredytobiorcy przedstawia zobowiązanie o charakterze czasowym, na mocy którego Bank centralny po terminie zapadalności bezwarunkowo spisuje kwotę kredytu wraz z odsetkami z rachunku korespondencyjnego banku kredytobiorcy.

Bank Centralny może zapewnić następujące typy napisy:

© Lombardny;

© Noc;

© Intraday.

Następnie określa się procedurę udzielania tych pożyczek Postanowienia ogólne. Pożyczki te muszą być zabezpieczone rządowymi papierami wartościowymi wymienionymi na liście lombardzkiej. Beloglazova G.N. Bankowość. - M.: Finanse i statystyka, 2003. - 208 s.

Aby przyciągnąć fundusze, banki komercyjne będące spółkami akcyjnymi mogą emitować własne obligacje jak obligacje.

Obligacje to papiery wartościowe poświadczające relację pożyczkową pomiędzy właścicielem obligacji (kredytodawcą) a bankiem, który je wyemitował. Obligacja jest oprocentowana według stałej stopy procentowej. Korobova G.G. Bankowość. - M.: Yurist, 2002. - 751 s.

Obligacje emitowane przez banki mogą być: imienne i na okaziciela; zabezpieczone i niezabezpieczone; odsetki i dyskonto; zamienne na inne papiery wartościowe i niezamienne; ze spłatą jednorazową i spłatą szeregową. Beloglazova G.N. Bankowość. - M.: Finanse i statystyka, 2003. - 235 s.

ryzyko kredytu bankowego w kapitale

2. Zarządzanie pożyczonymi środkami

Zarządzanie technologią operacje kredytowe polega przede wszystkim na określeniu funkcji departamentów kredytowych i poziomu zarządzającego operacjami kredytowymi. Mogą istnieć analityczne departamenty kredytowe oraz departamenty zajmujące się udzielaniem i spłatą kredytów, sporządzaniem umów, monitorowaniem ich realizacji, monitorowaniem stanu zabezpieczeń i aktualnego stanu rzeczy kredytobiorców, tj. bezpośrednio poprzez technologię pożyczkową. Jednocześnie w ramach tych pionów kredytowych może powstać dział obsługi klientów dużych i średnich oraz departament obsługi małych klientów. Wypłacalność klienta determinuje specyfikę kredytowania, tj. cel i rodzaj pożyczki, cechy dokumentacja kredytowa. Dlatego też alokacja pionów kredytowych w zależności od skali działalności klienta pozwala na bardziej przejrzyste zarządzanie działalnością kredytową.

Podziały analityczne na świecie praktyka bankowa specjalizują się w ocenie ryzyka kredytowego. Ściśle współpracują z pierwszą grupą działów kredytowych: analizują stopień ryzyka kredytowego w momencie otrzymania wniosku o kredyt, w przypadku zmiany sytuacji kredytobiorcy lub niespełnienia przez niego warunków Umowa pożyczki. Operacjami kredytowymi w banku zarządza zazwyczaj Komitet Kredytowy. W jego skład wchodzą członkowie Rady i Zarządu banku, przedstawiciele pionów kredytowych i innych powiązanych departamentów banku.

Komitet rozpatruje wszelkie kwestie związane z ryzykiem kredytowym, analizuje jakość portfela kredytowego (na podstawie przesłanych materiałów z Działu Analiz aktualne zajęcia bank, zespół analityczny Departamentu Operacji Kredytowych i Pożyczkowych oraz Departament Bezpieczeństwa Ekonomicznego);

-- opracowuje politykę ratingową kredytów;

- opracowuje system delegowania uprawnień do udzielania pożyczek;

-- ustala ograniczenia udzielania kredytów w zależności od branży, regionu i rodzaju prowadzonej działalności;

-- ustanawia ograniczenia wielkości kredytów udzielanych jednemu kredytobiorcy;

- opracowuje politykę umorzenia niespłaconych kredytów;

- opracowuje politykę spłaty wiarygodnych kredytów;

- opracowuje politykę sprzedaży kredytów w celu poprawy płynności banku (faktoring i forfaiting, sekurytyzacja);

- opracowuje standardy dokumentacji kredytowej i trybu udzielania pożyczek;

-- opracowuje standardy zabezpieczeń kredytów;

- opracowuje politykę ekspansji usługi kredytowe bank (nowe rodzaje kredytów, leasing, pożyczanie weksli, akredytywy bankowe, gwarancje itp.;

- wszystkie decyzje Komitetu są niezbędne do bezwarunkowej realizacji przez Departament Operacji Kredytowych i Leasingowych, Departament Działalności Aktywnej i Pasywnej oraz Departament Bezpieczeństwa Ekonomicznego.

Kolejny ważny część integralna stworzenie technologii zarządzania operacjami pożyczkowymi wsparcie metodyczne dla tego zakresu działalności oraz dokumentacją kredytową.

Wsparcie metodologiczne w jednym lub kilku dokumentach powinno określać rodzaje kredytów udzielanych przez bank i odpowiadające im umowy (umowy), rodzaje wykorzystywanych linii kredytowych i sposób zarządzania nimi, oprocentowanie, wymagania dotyczące zabezpieczeń i gwarancji, w tym dopuszczalną marżę przez rodzaj zabezpieczenia, metody oceny ryzyka kredytowego i na tej podstawie klasyfikacja klientów kredytobiorców, prawa i obowiązki pracowników banku przy udzielaniu kredytu, tryb prowadzenia sprawy kredytowej i jej elementy, okres, tryb przechowywania dokumentacji kredytowej, formularze raportowania klienta do banku.

Dokumentacja kredytowa obejmuje wnioski kredytowe, notatki dla Komitetu Kredytowego lub urzędników. osoby do załatwienia sprawy udzielenia kredytu, formularz zatwierdzenia kredytu, wzór umowy kredytowej, dokumenty dotyczące wtórnych źródeł spłaty kredytu (umowa zabezpieczenia, formularze gwarancji, weksel, umowa o odnowienie linii kredytowej, dokumenty dotyczące cesji prawa do papierów wartościowych itp.).

W naszej praktyce bankowej umowa kredytowa najczęściej odzwierciedla zobowiązania stron; w sprawie udzielenia pożyczki przez bank i spłaty przez klienta w określone terminy kapitał i odsetki, rodzaj wtórnego źródła spłaty zadłużenia, a także prawo banku do pobierania podwyższonych odsetek w przypadku naruszenia warunków spłaty zadłużenia. Dla zagranicznych banków komercyjnych treść umowy kredytowej jest szersza i stwarza solidniejszą podstawę do zarządzania operacją kredytową. Odzwierciedla różne czynniki krytyczne dla zwiększenia ryzyka kredytowego, gdy bank ma prawo zaostrzyć warunki udzielania kredytów. Warunki kredytowania dzielimy na pozytywne i negatywne. W części warunków pozytywnych wymienione jest, do czego klient jest zobowiązany przez cały okres kredytowania, a warunków negatywnych – czego nie ma prawa robić (np. zastawić majątek innemu pożyczkodawcy bez zgody banku).

Portfel kredytowy to zbiór udzielonych kredytów, które są klasyfikowane w oparciu o kryteria związane z różnymi czynnikami ryzyka kredytowego lub sposobami zabezpieczenia się przed nim.

Regularna analiza portfela kredytowego w systemie zarządzania bankiem pozwala wybrać opcję racjonalnej alokacji zasobów, kierunku polityki kredytowej banku, ograniczyć ryzyko poprzez dywersyfikację inwestycji kredytowych, podjąć decyzję o celowości udzielania klientom kredytów w zależności od ich branża, własność, zdolność kredytowa itp.

Organizacja zarządzania portfelem kredytowym obejmuje następujące elementy:

-- dobór kryteriów oceny jakości kredytów wchodzących w skład portfela kredytowego;

-- rozwój pewna metoda ocena jakości kredytów w oparciu o wybrane kryteria oraz szkolenie personelu banku do praktycznego wykorzystania;

-- organizacja pracy nad kwalifikowanymi pożyczkami według grup ryzyka;

-- akumulacja Informacja statystyczna określenie przez bank procentu ryzyka dla każdej grupy kredytów klasyfikowanych: udziału zadłużenia przeterminowanego oraz procentu jego umorzenia kosztem rezerwy banku w kontekście poszczególnych grup kredytów;

-- określenie wartości bezwzględnej ryzyka kredytowego w kontekście grup kredytów w portfelu kredytowym oraz całkowitego ryzyka banku;

- podejmowanie decyzji w sprawie wysokości rezerwy tworzonej na pokrycie ewentualnych strat kredytowych, źródeł wpłat na tę rezerwę oraz działań mających na celu zmianę struktury portfela kredytowego i poprawę jego jakości;

- ocena jakości portfela kredytowego w oparciu o wskaźniki finansowe i segmentację portfela kredytowego, jaką przeprowadza ważne miejsce w systemie oceniania stabilność finansowa słoik.

DO wskaźniki finansowe charakteryzujące jakość portfela kredytowego obejmują:

indeks stopień średni ryzyko kredytowe, które obliczane jest z uwzględnieniem grupy ryzyka kredytowego, salda zadłużenia i wskaźników ryzyka:

K 1 = Całkowite ryzyko kredytowe / Wielkość portfela kredytowego

K 2 = Wartość bezwzględna ryzyka dla kredytów przeterminowanych lub przedłużonych powyżej 90 dni / ( Kapitał autoryzowany+ Kapitał rezerwowy + niepodzielny zysk netto poprzednie lata)

wskaźniki rentowności portfela kredytowego:

K 4 = Otrzymane odsetki / Kwota pożyczek generujących dochód

K 5 = Kredyty niegenerujące dochodu / Wielkość portfela kredytów

Wskaźniki adekwatności rezerwy na pokrycie ewentualnych strat kredytowych:

K 6 = Rezerwa rzeczywista / Kwota pożyczek bez dochodu

K 7 = Rezerwa rzeczywista / Pożyczki przeterminowane i pożyczki udzielone więcej niż 2 razy

K 8 = Rezerwa rzeczywista / wielkość portfela kredytowego

Wymienione wskaźniki są porównywane z poziom normatywny dla kraju i tego banku, z wartością odpowiednie wskaźniki od konkurencyjnych banków. Analiza strukturalna portfel kredytowy obejmuje analizę jego struktury pod względem grup ryzyka, badanie dynamiki poszczególnych grup, a także segmentację portfela kredytowego w oparciu o następujące kryteria: rodzaj kredytu; rodzaj linii kredytowej, limit, forma rachunku kredytowego i inne instrumenty kredytowe; waluta kredytu; cecha geograficzna; przynależność branżowa pożyczający; jego zdolność kredytowa itp.

Jednym ze sposobów zarządzania ryzykiem kredytowym jest stworzenie listy kredytów” specjalna uwaga" Celem sporządzenia tej listy jest:

--identyfikacja kredytów zagrożonych i ich klasyfikacja według grup ryzyka;

-- określenie form dodatkowej kontroli i analizy dla oddzielne grupy kredyty problemowe. Gritsyuk T.V. Zarządzanie bankowością. - M.: Eslan, 2001. - 66 s.

3. Problem

Określ wielkość ryzyka kredytowego i dodaj rezerwę na ewentualne straty kredytowe w oparciu o następujące dane:

1) Udzielono pożyczki w wysokości 10 milionów rubli. na okres 3 miesięcy, w oparciu o stawkę 20% w skali roku. Pożyczka klasyfikowana jest jako zabezpieczona.

2) W tym samym okresie bank udzielił pożyczki w wysokości 5 milionów rubli. z 70% zabezpieczeniem na okres 6 miesięcy. Jednak po 3 miesiącach klient przestał płacić odsetki.

Rozwiązanie:

Ponieważ stwierdzenie problemu nie mówi co pozycja finansowa kredytobiorców – założymy, że jest przeciętnie.

1) Pożyczkę tę możemy zaliczyć do niestandardowych (II kategoria jakości)

Wysokość odpisów na rezerwę dla tych kredytów waha się od 1 do 20%.

Wysokość rezerw na ewentualne straty kredytowe =

= ((10 000 000 * 0,05) + 10 000 000)*0,01 = 105 000 rub.

Wysokość ryzyka kredytowego = 10 500 000 - 105 000 = 10 395 000 rubli.

2) Pożyczkę tę możemy zaliczyć do problematycznej (IV kategoria jakości).

Odliczenia dla tych pożyczek wahają się od 51-100%. Procent pozostaje taki sam.

Wysokość rezerw na ewentualne straty kredytowe = 5 500 000 * 0,51 = 2

805 000 rubli.

Wysokość ryzyka kredytowego = 5 500 000 - 2 805 000 = 2 695 000 rubli.

Wniosek

W oparciu o postawione cele w pracy rozważono następujące zagadnienia.

Jak każdy podmiot gospodarczy, bank, aby zapewnić sobie prowadzenie działalności, musi posiadać określoną ilość środków pieniężnych i środków trwałych, które stanowią jego kapitał. Natomiast z punktu widzenia pochodzenia kapitał ten składa się z kapitału własnego banku oraz środków pożyczonych, chwilowo przez niego pozyskanych z zewnątrz (pożyczonych od innych osób). Zasobami banku komercyjnego są kapitał własny oraz środki pozyskane zwrotnie od osób prawnych i osób fizycznych, generowane przez bank w wyniku działalności pasywnej, które wspólnie wykorzystuje do prowadzenia działalności aktywnej.

Zatem zasoby banku komercyjnego według metody tworzenia można podzielić na dwie główne grupy: kapitał własny i środki pożyczone.

Kapitał własny reprezentuje środki będące w posiadaniu bezpośrednio banku komercyjnego w okresie jego działalności. Pozyskane środki mają dla banku charakter tymczasowy.

Zarządzanie operacjami kredytowymi banku komercyjnego obejmuje:

1) zarządzanie technologią operacji kredytowych;

2) zarządzanie ryzykiem kredytowym.

Zarządzanie technologią operacji kredytowych polega przede wszystkim na określeniu funkcji departamentów kredytowych i komórki zarządzającej operacjami kredytowymi.

Zarządzanie ryzykiem kredytowym obejmuje systematyczną analizę portfela kredytowego i pracę z kredytami zagrożonymi.

Bibliografia

1. Rozporządzenie Banku Centralnego nr 254 „W sprawie procedury formowania instytucja kredytowa rezerwy na ewentualne straty na kredytach oraz długach pożyczkowych i podobnych” z dnia 26.03.04;

2. Beloglazova G.N. Bankowość. - M.: Finanse i Statystyka, 2003. - 592 s.

3. Gritsyuk T.V. Zarządzanie bankowością. - M.: Eslan, 2001. - 168 s.

4. Zelenov V.I. Zarządzanie bankowością. - N. Nowogród: Państwo Niżny Nowogród, architekt. - buduje. un - t., 2003. - 145 s.

5. Kiselev V.V. Zarządzanie kapitałem banku. - M.: Wydawnictwo „Ekonomia”, 1997. - 256 s.

6. Korobova G.G. Bankowość. - M.: Yurist, 2002. - 751 s.

7. Puchkov A.L. Bankowość. - M .: Wydawnictwo Moskiewskiego Uniwersytetu Państwowego, 2004. - 182 s.

8. Sklyarenko V.V. Zarządzanie bankowością. - St. Petersburg: Państwowy Uniwersytet Ekonomii i Ekonomii w Petersburgu, 2001. - 60 s.

9. Tavasiev A.M. Eriashvili N.D. Bankowość. - M.: JEDNOŚĆ - DANA, 2002. - 116 s.

10. Shavlyuk V.G. Bankowość. - M.: MIKHIS, 2001. - 104 s.

Opublikowano na Allbest.ru

Podobne dokumenty

Struktura i ogólna charakterystyka pasywna działalność banków. Struktura i funkcje kapitału własnego banku komercyjnego. Przyciągnięty i pożyczone środki. Analiza składu i struktury operacji pasywnych banku komercyjnego na przykładzie Tsesnabank JSC.

teza, dodano 23.09.2013


Struktura i główne cechy zasobów bankowych. Funkcje kapitału własnego banku. Pozyskane środki, działalność czynna, przychody i koszty, płynność i wypłacalność banku komercyjnego. Przepływ środków kredytowych w trakcie faktoringu.

streszczenie, dodano 01.02.2011


Metody oceny adekwatności kapitału własnego banku w praktyce światowej i ich rozwoju (przegląd Bazylejski). Przyciągnięty i pożyczone zasoby Bank komercyjny. Depozytowe i bezdepozytowe metody pozyskiwania kredytów międzybankowych z uwzględnieniem ryzyka, ich rodzaje.

prezentacja, dodano 17.04.2014


prezentacja, dodano 15.04.2014


Pojęcie zasobów banku komercyjnego i określenie ich udziału w jego działalności. Istota ekonomiczna i klasyfikacja zasoby finansowe słoik. Ocena i analiza pożyczonych i przyciągniętych środków Kazkommertsbank JSC. Zarządzanie kapitałem banku.

praca na kursie, dodano 23.10.2014


Zasoby banku komercyjnego: struktura i charakterystyka. Procedura tworzenia kapitału własnego banku komercyjnego na przykładzie Sberbank OJSC, ocena jego adekwatności. Pozyskane środki jako główne źródło bazy zasobowej banku komercyjnego.

praca magisterska, dodana 29.04.2014


Procedura kształtowania kapitału własnego banku komercyjnego. Fundusze pozyskane i pożyczone jako główne źródło bazy zasobowej banku komercyjnego. Analiza i problemy kształtowania zasobów bankowych na przykładzie działalności ZAO CB „Citibank”.

praca na kursie, dodano 18.05.2015


Istota, rola, klasyfikacja ryzyk kredytowych banku komercyjnego. Miejsce i rola ryzyka kredytowego w zarządzaniu portfelem kredytowym banku komercyjnego. Analiza produkcyjno-ekonomiczna i działalność finansowa bank komercyjny „BTA-Kazań”.

teza, dodana 18.03.2011


Istota ekonomiczna kapitał. Kapitał banku komercyjnego i jego struktura. Międzynarodowe standardy, metody i metody oceny adekwatności kapitałowej banku komercyjnego. Rola kapitału własnego w zapewnieniu stabilności finansowej banku w Republice Kazachstanu.

praca na kursie, dodano 28.07.2009


Pojęcie kapitału własnego banku. Struktura kapitału własnego banku i charakterystyka poszczególnych jego elementów. Obliczanie kapitału własnego banku. Adekwatność kapitału własnego banku. Struktura organizacyjna Bank komercyjny.