W praktyka bankowa w szczególności w przypadku kredytów międzybankowych rozpowszechniła się tzw. umowa o zabezpieczeniu finansowym.

Esencja niniejszej umowy polega na tym, że środki zgromadzone na rachunku bankowym stają się zabezpieczeniem wykonania zobowiązań właściciela takiego rachunku lub osoby trzeciej (dłużników), a w przypadku niewykonania takiego zobowiązania wierzyciel ma prawo napisać ściągnięcia tych środków z rachunku bez wyrażenia zgody na spłatę tego zobowiązania. W takim przypadku środki mogą znajdować się na rachunku zgodnie z umową rachunek bankowy i kontrakty depozyt bankowy(depozyt). Często wierzycielem jest sam bank, w którym otwierany jest rachunek.

Taka konstrukcja umowna odpowiada strukturze umowy zastawu, w przypadku której następuje bezpośredni umorzenie gotówka z rachunku oznacza wykluczenie z przedmiotu zabezpieczenia w poza sądem.

Pomimo pozornej prostoty tzw projekt kontraktowy przy stosowaniu w praktyce umowy zabezpieczenia finansowego pojawiają się przeszkody. Tym samym wyjaśnienie zawarte w ust. 3 pozostaje w mocy. List informacyjny Prezydium Naczelnego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej z dnia 15 stycznia 1998 r. N 26 „Przegląd praktyki rozpatrywania sporów związanych ze stosowaniem przez sądy arbitrażowe norm Kodeksu cywilnego Federacja Rosyjska na zabezpieczeniu.” Zgodnie z tym wyjaśnieniem przedmiotu zabezpieczenia nie można zdefiniować jako „środków pieniężnych na rachunku bankowym”.

Do tej pory sądy arbitrażowe uważały, że środki zgromadzone na rachunku bankowym nie mogą być przedmiotem zabezpieczenia. Wynika to chociażby z decyzji Federalnej Służby Antymonopolowej Obwodu Moskiewskiego z dnia 7 marca 2013 r. w sprawie nr A40-37272/12-47-341, z dnia 24 października 2012 r. w sprawie nr A40-80329/ 11-24-418 z dnia 2 kwietnia 2008 r. w sprawie nr A40-59657/06-82-385 oraz z dnia 18 lipca 2003 r. nr KG-A40/4624-03. Taki praktyka sądowa kieruje się także Bankiem Rosji, który w piśmie z dnia 17 sierpnia 2011 r. N 18-1-2/9/1064, w odpowiedzi na wniosek Związku Banków Rosyjskich, bezpośrednio wskazał na zakaz wykorzystywania środków jako zabezpieczenia w bez w gotówce. Można zatem dojść do wniosku, że umowa zabezpieczenia finansowego jest transakcją nieważną (nieważną).

Istnieją jednak podstawy, aby w chwili obecnej wątpić w słuszność tego wniosku. Po pierwsze, w paragrafie 6 Listu Informacyjnego Prezydium Naczelnego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej z dnia 14 kwietnia 2009 r. N 128 „Przegląd praktyki rozpatrywania przez sądy arbitrażowe sporów związanych z kwestionowaniem transakcji na podstawach przewidzianych Prawo federalne„W sprawie niewypłacalności (upadłości)” wyjaśnia się, że właściciel rachunku bankowego jest wierzycielem banku w stosunku do środków znajdujących się na rachunku; w odniesieniu do tych środków posiadaczowi rachunku przysługują roszczenia wobec banku. W związku z tym środki zgromadzone na rachunku (środki niegotówkowe) nie są rzeczami, lecz prawami dochodzeniowymi (prawami majątkowymi) właściciela rachunku wobec banku. Prawo własności jest przedmiotem niezależnym prawa obywatelskie(Artykuł 128 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej). Na mocy klauzuli 3 art. 335 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej i klauzula 2 art. 4 ustawy Federacji Rosyjskiej z dnia 29 maja 1992 r. N 2872-1 „O zastawie” (zwanej dalej ustawą o zastawie), prawa majątkowe mogą być niezależny temat zabezpieczenie Prawa majątkowe mają wartość ekonomiczną i mogą być na nich realizowane aukcja publiczna(Artykuł 89 ustawy federalnej z dnia 2 października 2007 r. N 229-FZ „W sprawie postępowanie egzekucyjne„). Dlatego stanowisko prawne Prezydium Naczelnego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej, zawarte w paragrafie 3 Listu Informacyjnego nr 26, samo w sobie nie stoi na przeszkodzie zastawowi środków na rachunku, właśnie tak, jak prawa własności właściciel konta.

Po drugie, wniosek o niedopuszczalności zastawiania środków zgromadzonych na rachunku bankowym Prezydium Naczelnego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej stwierdził, że nie mogą one być przedmiotem umowy kupna-sprzedaży, a zatem nie mogą być zbywane po cenie aukcji publicznej, jeśli zostanie wobec nich zastosowane wykluczenie. Wydaje się, że do takiego wniosku doszło Prezydium Naczelnego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej z uwagi na fakt, że obowiązujące wówczas (1998 r.) ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej nie przewidywało możliwości przeniesienia przedmiotu zastawu na własność zastawnika.

Tymczasem obecnie w sub. 1 ust. 3 art. 28 ust. 1 ustawy o zastawie stanowi, że w umowie zastawu na ruchomości, która przewiduje pozasądową procedurę przejęcia zastawionej ruchomości i stron, których osoby prawne i/lub indywidualni przedsiębiorcy, w celu zabezpieczenia zobowiązań związanych z działalność przedsiębiorcza strony mogą postanowić, że zastawnik zatrzyma przedmiot zastawu. Umorzenie przez wierzyciela bez przyjęcia na podstawie umowy zabezpieczenia finansowego środków zgromadzonych na rachunku bankowym ma miejsce wtedy, gdy przejęcie zabezpieczenia następuje w drodze pozasądowej poprzez pozostawienie zabezpieczenia zastawnikowi.

W rezultacie stanowisko prawne Prezydium Naczelnego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej, zawarte w paragrafie 3 Listu Informacyjnego nr 26, opiera się na nieaktualnym ustawodawstwie Federacji Rosyjskiej dotyczącym zastawu i dlatego nie ma zastosowania. Zatem co do zasady należy dopuścić możliwość zawarcia umowy o zabezpieczeniu finansowym.

Jednocześnie należy wziąć pod uwagę, że bez wsparcia normatywnego specjalny reżim zabezpieczeniem, umowa zabezpieczenia finansowego jest dość ryzykowna dla zastawnika. Tym samym umowa zabezpieczenia finansowego może zabraniać zastawcy dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunku bankowym bez zgody zastawnika.

Tymczasem zgodnie z art. 858 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej niedozwolone jest ograniczanie praw Klienta do dysponowania środkami na rachunku, z wyjątkiem zajęcia środków na rachunku lub zawieszenia operacji na rachunku w przypadkach przewidzianych przez prawo.

Dlatego pomimo ustalone na podstawie umowy zabezpieczenie finansowe zabrania dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunku bankowym; właściciel rachunku będzie mógł nimi dysponować, a bank nie będzie mógł temu zapobiec. Co więcej, właściciel rachunku bankowego ma absolutna racja w każdej chwili wypowiedzieć umowę rachunku bankowego (lokaty) i żądać wydania środków zgromadzonych na rachunku. Jest to określone w ust. 1 art. 859 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej.

W bezpieczniejszej sytuacji jest wierzyciel hipoteczny, czyli bank, w którym otwierany jest rachunek bankowy. Na mocy art. 858 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej bank nie będzie mógł uniemożliwić właścicielowi rachunku zarządzania środkami na rachunku. W takim przypadku żądanie banku dotyczące polecenia zapłaty środków z rachunku zostanie zrealizowane w terminie ogólna procedura, o którym mowa w ust. 1 art. 855 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej - w porządku kalendarzowym, to znaczy po wykonaniu zlecenia zastawcy dotyczącego umorzenia środków z rachunku.

Vladislav Ganzhala, partner kancelaria prawna„Linia prawa”

Problematyka fundacji jest jedną z najbardziej kontrowersyjnych zarówno w nauce, jak i praktyce.

Według V.V. Vitryansky'ego, jeśli przedmiotem zastawu może być dowolna nieruchomość, która nie została wycofana z obiegu, a pieniądze z pewnością wchodzą w tę liczbę, to oczywiście nie ma przeszkód, aby je zastawić.

Tymczasem Najwyższy Sąd Arbitrażowy Federacji Rosyjskiej kieruje sądy do innego rozstrzygnięcia tę kwestię. W Uchwale Prezydium Naczelnego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej z dnia 2 lipca 1996 r. Nr 7965/95 zauważono, że zgodnie z art. 1 ustawy „O zastawie” zastaw jest sposobem zabezpieczenia zobowiązania, w którym wierzyciel (zastawnik) nabywa prawo, w przypadku niewykonania zobowiązania przez dłużnika obowiązek, otrzymać zadośćuczynienie z zastawionego majątku. jednocześnie na podstawie art. 28-30 ww. ustawy oraz art. 349 i 350 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej zaspokojenie wymagań następuje poprzez sprzedaż zastawionej nieruchomości z aukcja publiczna z czego dochód przeznaczony jest na spłatę zadłużenia.

Zatem jeden z istotne cechy umową zastawu jest możliwość realizacji przedmiotu zastawu. Gotówka, zwłaszcza w formie bezgotówkowej, nie ma tej cechy.

Zatem, wychodząc z istoty powiązań zabezpieczeń, przedmiotem zabezpieczenia nie mogą być środki pieniężne.

Pochodzące z natury pieniądze bezgotówkowe, nie można ich zastawiać zgodnie z zasadami regulującymi zastaw rzeczy (patrz Pawłodski E.A. Zastaw i hipoteka // Khozpravo, 1997 nr 2).

Banki przyjęły to drugie założenie i... Mając na uwadze, że pieniądzem bezgotówkowym przysługuje roszczenie wobec banku o określoną kwotę, nie zawierają umów zastawu na „pieniądze na rachunku bankowym”, lecz umowy zastawu na prawach wierzytelności wynikających z umowy rachunku bankowego (lub depozyt bankowy), który jest ujmowany praktyka arbitrażowa zgodne z prawem (uchwała FAS Dystrykt Północnego Kaukazu z dnia 25 sierpnia 2005 r nr Ф08-3670/2005).

Zatem w odniesieniu do pieniądza bezgotówkowego w praktyce wykształciło się podejście, zgodnie z którym przedmiotem zabezpieczenia są prawa (roszczenia) wynikające z umowy rachunku bankowego (lokaty bankowej).

Podejmując decyzję o możliwości zastawienia środków pieniężnych, należy zacząć od głównej cechy kwalifikacyjnej zabezpieczenia sformułowanej przez Najwyższy Sąd Arbitrażowy Federacji Rosyjskiej, a mianowicie: możliwości sprzedaży przedmiotu zastawu. Oczywiście sprzedaż gotówki w walutach obcych nie jest prawnie trudna, dlatego waluta obca może być przedmiotem zabezpieczenia. Ponieważ zastaw walutowy nie jest transakcją walutową (ponieważ w zastawie nie ma elementu nabycia lub zbycia), zastaw walutowy może być dokonany bez ograniczeń. Jednakże sprzedaż waluty obcej w przypadku przejęcia zabezpieczenia jest możliwa wyłącznie za pośrednictwem uprawnionych banków (część 1 art. 11 ustawy „O regulacja walutowa i kontrola wymiany”).

Jeśli mówimy o rosyjskiej walucie - rublach, to, jak zauważa A.A. Makovskaya, można sprzedać tylko te z nich wartość rynkowa który różni się od nominalnego. Wśród legalnych środków płatności gotówkowej znajdują się monety okolicznościowe i monety z metale szlachetne(W ten ostatni przypadek, przedmiotem zastawu nie będzie moneta, lecz zawarty w niej metal szlachetny) oraz spośród banknotów niebędących legalnymi środkami płatność - wartości numizmatyczne (banknoty i monety wycofane z obiegu i niepodlegające wymianie na banknoty i monety Banku Rosji).

CZY PRZEDMIOTEM ZABEZPIECZENIA MOŻE BYĆ GOTÓWKA?

A. Lisov, zastępca szefa działu prawnego Wnieszekonombanku.

Przedmiotem każdego zobowiązania cywilnego jest podjęcie przez dłużnika działań (lub odmowa ich popełnienia) na rzecz wierzyciela, które pociągają za sobą powstanie, zmianę lub ustanie odpowiedniego stosunku prawnego. Samo zobowiązanie nie gwarantuje jednak, że dłużnik wykona te czynności na rzecz wierzyciela. Oczywiście w przypadku niewykonania lub nienależytego wykonania przez dłużnika swoich obowiązków, wierzyciel ma prawo skorzystać z przymusowej ochrony swoich praw kontaktując się oświadczenie o żądaniu władzom sądowym. Jak jednak pokazuje praktyka sądów polubownych i sądów powszechnych, dłużnik nie zawsze ma taką możliwość niezbędne środki i możliwości prawidłowego wypełniania swoich obowiązków. W celu dodatkowego zabezpieczenia interesów majątkowych wierzyciela i zagwarantowania faktycznego wykonania przez dłużnika swoich zobowiązań stosuje się szczególne zabezpieczenia, przewidziane przez prawo lub porozumienie. Należą do nich kara, zastaw, zatrzymanie majątku dłużnika, poręczenie, gwarancja bankowa, depozyt (), cesja roszczenie pieniężne ().

Jednym z najskuteczniejszych środków tego typu jest kaucja. Według zastawu jest to sposób zapewnienia wykonania zobowiązania, zgodnie z którym wierzyciel z tytułu zobowiązania zabezpieczonego zastawem (zastawnik) ma prawo, w przypadku niewykonania tego obowiązku przez dłużnika, do uzyskać zaspokojenie z wartości zastawionej nieruchomości, preferencyjnie przed innymi wierzycielami osoby będącej właścicielem tej nieruchomości (zastawcy), w ramach wyłączeń przewidzianych przez prawo.

Obowiązujące przepisy cywilne szczegółowo regulują instytucję zastawu. Ponadto zgromadzono dość dużą ilość praktyki sądowej w formie uogólnień Wyższego Sąd Arbitrażowy Federacji Rosyjskiej oraz uchwały jej Prezydium w poszczególnych sprawach. Jednocześnie, jak dotąd, niektóre kwestie stosowania obowiązujących przepisów dotyczących zastawu nie mają jednoznacznej interpretacji.

Zgodnie z przedmiotem zastawu może to być każdy majątek, w tym rzeczy i prawa majątkowe (wierzytelności), z wyjątkiem majątku wycofanego z obrotu, a także wierzytelności nierozerwalnie związane z osobowością wierzyciela (w szczególności wierzytelności o alimenty, zadośćuczynienie za krzywdę wyrządzoną życiu lub zdrowiu oraz inne prawa, których przeniesienie na inną osobę jest ustawowo zabronione).

Szczególnie interesująca teoretycznie i praktycznie jest kwestia możliwości zastawienia funduszy, które są najbardziej płynnymi aktywami w majątku każdej osoby. Zgodnie z art. 128 Kodeksu cywilnego przedmiotem praw obywatelskich są rzeczy, w tym pieniądze oraz papiery wartościowe, inny majątek, w tym prawa majątkowe; roboty i usługi; informacja; wyniki działalności intelektualnej, w tym wyłączne prawa do nich (własność intelektualna); korzyści niematerialne. Gotówka nie jest własnością wycofaną z obiegu. Wręcz przeciwnie, są one absolutnie zbywalnym przedmiotem praw obywatelskich, ponieważ można je wymienić na prawie wszystkie rodzaje własności.

W konsekwencji właściwości przedmiotu praw obywatelskich – pieniędzy – pozwalają na wyciągnięcie wniosku o możliwości wykorzystania ich jako przedmiotu zastawu. Niektóre akty prawne wyraźnie przewidują taką możliwość. Tym samym Regulamin przeprowadzania konkursów na prawo do zawierania umów o zarządzanie powiernictwem dla federalnych akcji spółek akcyjnych powstałych w procesie prywatyzacji, zatwierdzony dekretem Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 7 sierpnia 1997 r. (z późniejszymi zmianami) z dnia 17 kwietnia 1998 r.) zawierają zapis, że przedmiotem zabezpieczenia powinny być środki pieniężne, nieruchomości oraz papiery wartościowe posiadające wysoki stopień płynność posiadana przez powiernika na mocy prawa własności (uwaga do klauzuli 2 i klauzuli 20 Regulaminu).

Rozporządzenie w sprawie stosowania zabezpieczenia przez organy celne Federacji Rosyjskiej, zatwierdzone zarządzeniem Państwowego Komitetu Celnego Federacji Rosyjskiej z dnia 22 lutego 1994 r., stanowi również, że przedmiotem zabezpieczenia mogą być towary, w tym waluta, waluta kosztowności, papiery wartościowe, a także pojazdy (punkt 1.2 Regulaminu).

Jednocześnie Najwyższy Sąd Arbitrażowy Federacji Rosyjskiej negatywnie odnosi się do kwestii możliwości zastawienia środków finansowych. I tak Uchwała Prezydium Naczelnego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej z dnia 2 lipca 1996 r. stwierdza, co następuje: „Zgodnie z art. 1 ustawy Federacji Rosyjskiej „O zastawie” zastaw jest sposobem zabezpieczenia zobowiązanie, w którym wierzyciel (zastawnik) nabywa prawo, w razie niewykonania zobowiązania przez dłużnika, do otrzymania zaspokojenia kosztem zastawionego majątku. W tym przypadku na podstawie art. 28, 29 i 30 Ustawa Federacji Rosyjskiej i art. w zakresie spłaty zadłużenia Zatem jedną z istotnych cech umowy zastawu jest możliwość sprzedaży przedmiotu zastawu za gotówkę, a zwłaszcza w formie bezgotówkowej Cecha. Zatem, biorąc pod uwagę istotę stosunku zastawu, przedmiotem zastawu nie może być gotówka kontrowersyjne traktaty zastawu nie odpowiadają wymaganiom ustawy i są nieważne na podstawie art. 168 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej” (Biuletyn Naczelnego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej. 1996. Nr 10).

Wydaje się jednak, że kwestia możliwości zastawiania środków nie ma szans na jednoznaczne rozwiązanie. Zależy to od właściwości przedmiotu praw obywatelskich - pieniędzy. Można je klasyfikować na dwóch podstawach: państwo - emitent funduszy (w tym miejscu wypadałoby wyróżnić ruble Federacji Rosyjskiej i, w przeciwieństwie do nich, waluty wszystkich innych państw, łącząc je pod ogólną nazwą „ waluta obca”); formę istnienia (banknoty w formie pieniężnej i tzw. pieniądze bezgotówkowe).

Po pierwsze, o zastawie gotówkowym w walucie Federacji Rosyjskiej. Zgodnie z art. Sztuka. 27, 29 ustawy Federacji Rosyjskiej z dnia 2 grudnia 1990 r. „” (zmienionej ustawą federalną z dnia 26 kwietnia 1995 r.) i ust. 1 art. 140 Kodeksu cywilnego oficjalną jednostką monetarną (walutą) Federacji Rosyjskiej jest rubel, który jest jedynym legalnym środkiem płatniczym na terytorium Rosji. Przeprowadzana jest emisja gotówki Bank Centralny Federacja Rosyjska w postaci banknotów (banknotów) i monet. Jest oczywiste, że środki pieniężne w gotówce oznaczają rzeczy (ruchomość) w rozumieniu art. Sztuka. 128, GK. Na tej podstawie, zgodnie z przepisami art. Jako potencjalne zabezpieczenie można uznać gotówkę Kodeksu Cywilnego w gotówce.

Logika podpowiada jednak, że sprzedaż zabezpieczenia w postaci rubli rosyjskich w formie pieniężnej będzie jedynie prostą zamianą niektórych banknotów na inne o tej samej wartości nominalnej. Tymczasem sprzedaż zastawu jest obowiązkowa, gdyż co do zasady zastawnik nie ma prawa go zatrzymać. Ponadto umowa, zgodnie z którą w przypadku niewykonania zobowiązania przez dłużnika przedmiot zastawu staje się własnością zastawnika, jest nieważna (patrz Uchwała Prezydium Naczelnego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej z października 22.1996). Wydaje się, że w takich sytuacjach poręczenie (gwarancja) byłoby bardziej odpowiednim rodzajem zabezpieczenia zobowiązania, jeżeli zastawcą jest osoba trzecia, a nie dłużnik.

Jednocześnie, jak słusznie zauważa A. Makovskaya, „wniosek ten nie jest do końca słuszny w odniesieniu do niektórych szczególnych przypadków, w których banknoty pieniężne można sprzedać, a tym samym wykorzystać jako przedmiot zastawu” (Makovskaya A.A. Pledge of pieniądze i papiery wartościowe M., 2000. s. 9). W tym przypadku mówimy o banknotach okolicznościowych i nie tylko banknoty które mają wartość historyczną, kulturową lub inną, w wyniku czego ich wartość znacznie różni się od wartości nominalnej.

Zgodnie z Instrukcją Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 27 grudnia 1995 r. „W sprawie procedury wprowadzania do obiegu monet okolicznościowych w Federacji Rosyjskiej” (zmienioną pismem Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 12 marca 1995 r. , 1996 oraz instrukcja Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 19 grudnia 1997) do pojęcia „monety okolicznościowe” obejmują monety rocznicowe, okolicznościowe, inwestycyjne i inne monety specjalnej mennicy, będące walutą Federacji Rosyjskiej, w przy produkcji których wykorzystuje się drogie materiały (w szczególności metale szlachetne), stosuje się skomplikowane technologie bicia i artystyczne metody projektowania, nadając monetom okolicznościowym specyficzne właściwości i umożliwiając ich obrót zarówno jako środka płatniczego o wartości nominalnej, jak i przedmiotów kolekcjonerskich, inwestycje, ogrodzenia o wartości innej niż wartość nominalna.

Zastaw takich monet i banknotów ma sens, gdyż ich sprzedaż (w przypadku niespełnienia lub nienależytego wykonania głównego zobowiązania) będzie odbywać się na zasadach wspólnych dla instytucji zastawu.

Zastaw wpłaty gotówkowej waluta obca jest całkowicie legalne, nie tylko w odniesieniu do banknotów okolicznościowych i innych banknotów mających wartość historyczną, kulturową lub inną, ale także banknotów i monet będących powszechnym środkiem płatniczym za granicą oraz w Federacji Rosyjskiej, w przypadkach przewidzianych przez prawo. Przedmiot zastawu w postaci gotówki w walucie obcej można sprzedać za ruble w sposób przewidziany w przepisach o zastawie.

Stanowisko to podtrzymuje także Bank Centralny Federacji Rosyjskiej. Więc w wiadomość informacyjna z dnia 10 sierpnia 2000 r. „Uogólnienie praktyki stosowania przepisów Banku Rosji w kwestiach regulacji waluty” napisano, że zgodnie z ust. 1 art. Kodeksu cywilnego przedmiotem zastawu może być każdy majątek, w tym rzeczy i prawa majątkowe (roszczenia), z wyjątkiem mienia wycofanego z obrotu. Artykuł 128 Kodeksu cywilnego stanowi, że przedmiotem praw obywatelskich są w szczególności pieniądze. Zgodnie z ust. 1 art. 129 k.c. przedmioty praw obywatelskich mogą być swobodnie zbywane lub przenoszone z jednej osoby na drugą w drodze sukcesji uniwersalnej albo w inny sposób, jeżeli nie zostaną wycofane z obrotu cywilnego lub nie zostaną w obrocie ograniczone. Paragraf 9 ust. 1 Podstawowe przepisy dotyczące regulacji transakcje walutowe na terytorium ZSRR, zatwierdzony pismem Banku Państwowego ZSRR z dnia 24 maja 1991 r., stanowi, że upoważnione banki mają prawo udzielać klientom kredytów zabezpieczonych wartościami walutowymi, które zgodnie z Ustawą Federacja Rosyjska „O regulacji walutowej i kontroli walutowej” obejmuje walutę obcą. Jeżeli dłużnik odmówi spełnienia warunków zwrotu otrzymanych pożyczek, wartości walutowe sprzedawane są za pośrednictwem uprawnionych banków na rynku krajowym rynek walutowy a wpływy z ich sprzedaży w rublu pokrywają roszczenia wierzycieli. Pismo nie zawiera jednak obowiązkowego warunku, zgodnie z którym pożyczki te muszą być udzielane w walucie obcej. Zatem zastaw gotówki w walucie obcej jest możliwy, gdy bank udziela pożyczek osobom rezydentom upoważnionym przez bank zarówno w walucie obcej, jak i w rublach (patrz: Biuletyn Banku Rosji. 2000. N 44).

Zastaw środków pieniężnych w walucie obcej jest dozwolony pod pewnymi warunkami. Po pierwsze zabezpieczenie musi mieć charakter zindywidualizowany, bez czego umowa zabezpieczenia uznawana jest za niezawartą (warunek ten obowiązuje jednak w przypadku wszystkich rodzajów zabezpieczeń). Po drugie, zawierając umowę zastawu, należy wziąć pod uwagę, że obrót gotówką w walucie obcej na terytorium Federacji Rosyjskiej jest obecnie dozwolony w bardzo ograniczonych przypadkach i tak naprawdę tylko wtedy, gdy jedną ze stron jest osoba fizyczna.

Możemy zatem stwierdzić, że w niektórych przypadkach zastaw gotówkowy nie jest sprzeczny z obowiązującym ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej i wyjaśnieniami Najwyższego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej, a zatem jest całkowicie akceptowalny w obrocie cywilnym.

Ciekawym i złożonym problemem w prawie zastawowym jest kwestia możliwości zaciągnięcia środków. Problem ten został po raz pierwszy rozwiązany przez Najwyższy Sąd Arbitrażowy Federacji Rosyjskiej w uchwale w sprawie konkretny przypadek, którego istota była następująca. Między bank handlowy i CJSC zostały zawarte umowy pożyczki. Aby zapewnić spłatę kredytu, zawarto umowy o dofinansowanie. Najwyższy Sąd Arbitrażowy Federacji Rosyjskiej uznał wspomnianych umów nieważne z następującego powodu.

Zwrot zaliczek celnych i kaucji gotówkowej

- w przypadku eksportu towaru – od momentu dostawy zgłoszenie celne lub podejmowanie działań zmierzających bezpośrednio do wywozu towarów z obszaru celnego Federacji Rosyjskiej.

Zgodnie z ustawą federalną z dnia 04.09.2009 N 58-FZ „W sprawie zmian w Kod budżetu Federacji Rosyjskiej i niektórych aktów prawnych Federacji Rosyjskiej” (zwanej dalej ustawą nr 58-FZ), zaliczki należy wpłacać na konto Skarb Federalny i tylko w walucie rosyjskiej.

Zwrot kaucji gotówkowej

Sposobem zapewnienia zapłaty należności celnych jest zastaw, który przewiduje wpłatę środków pieniężnych do kasy lub na rachunek organu celnego. Jak dokonać zwrotu pieniędzy?

Zwrot następuje na podstawie wniosku zastawcy oraz na podstawie decyzji organu celnego, na którego konto wpłynęły środki pieniężne. Wniosek zastawcy można złożyć w ciągu trzech lat od dnia złożenia kaucji.

Depozyt gotówkowy

Jest to sposób zapewnienia wykonania zobowiązania, w którym wierzyciel (zastawnik) nabywa prawo, w przypadku niewykonania zobowiązania przez dłużnika, do uzyskania zaspokojenia kosztem zastawionego majątku (art. 1 ust. Ustawa Federacji Rosyjskiej z dnia 29 maja 1992 r. nr 2872-1 „O zastawie”).

Obowiązuje kaucja bezpośrednie instrukcje prawo zalicza się do środków zapewniających wykonanie obowiązków i ma charakter pomocniczy, dodatkowy stosunek prawny w stosunku do głównego.

Umowa zastawu pieniężnego

W większości przypadków zgoda pożyczkodawcy jest prawdopodobna dopiero wtedy, gdy zostanie sporządzona z nim umowa zabezpieczenia w celu udzielenia gwarancji. Przedmiot zastawu, zgodnie z art. 336 Kodeks cywilny Federację Rosyjską mogą określić niezależnie strony, ale często fundusze są wykorzystywane jako.

Należy zauważyć, że zgodnie z treścią art. 130 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej papiery wartościowe i pieniądze są majątek ruchomy co daje możliwość ich wykorzystania.

Zapewnienie zapłaty ceł poprzez wpłatę środków do kasy fiskalnej lub na konto organu celnego w skarbcu federalnym (wpłata gotówkowa)

Wpłata środków do kasy lub na konto organu celnego w Skarbie Federalnym (depozyt) - następna droga zapewnienie zapłaty ceł. Ta metoda Zapewnieniu zapłaty należności celnych poświęcony jest art. 345 Kodeks pracy Federacji Rosyjskiej. Wpłata środków pieniężnych do kasy lub na rachunek organu celnego jako zabezpieczenie zapłaty należności celnych (pieniężnych) następuje w walucie Federacji Rosyjskiej lub w walucie obcej, której kurs jest kwotowany przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej.

Za kaucją gotówkową udostępniamy próbkę produktu.

Czasem firmy handel hurtowy udostępniać klientom próbki swoich produktów w depozycie z możliwością późniejszego zwrotu. W tym wypadku powstaje cała seria pytania.

Co wpisy księgowe i czy takie transakcje są dokumentowane? Czy muszę płacić podatek VAT od otrzymanych depozytów? Czy muszę wystawić czek podczas dokonywania wpłaty w kasie?

Dla rejestracja prawna wydanie towaru do późniejszego zwrotu, można zalecić zawarcie umowy bezpłatne korzystanie(pożyczki).

Art. 149. Zwrot (potrącenie) wpłaty pieniężnej

1. Zwrot pieniędzy lub ich potrącenie z zaliczek następuje pod warunkiem wykonania lub wygaśnięcia zobowiązania zabezpieczonego zastawem, jeżeli wniosek o zwrot (potrącenie) pieniędzy złoży osoba, która dokonała złożyć zastaw (jego następca prawny) na rzecz organu celnego w terminie trzech lat od dnia następującego po dniu spełnienia lub ustania zobowiązania. Zwrot (potrącenie) zabezpieczenia następuje także w przypadku, gdy nie powstały zobowiązania zabezpieczone zabezpieczeniem pieniężnym, oraz określony okres złożenie wniosku o zwrot (offset) pieniędzy liczony jest od dnia rejestracji organ celny odbiór celny.

Depozyt celny w gotówce

Aby zapewnić terminową i pełną zapłatę ceł podczas niektórych procedur celnych, Kodeks Celny Unii Celnej oraz ustawodawstwo celne Jako jeden ze środków Rosja przewiduje wprowadzenie środków pieniężnych. Istotą takiego zabezpieczenia jest deponowanie środków na rachunkach Skarbu Federalnego.

Prawo do dokonania wpłaty gotówkowej mają zarówno osoby fizyczne, jak i prawne.