Savol № 53. Kapital bank, uning tuzilishi va vazifalari. Bank kapitalining etarliligi.

Bankning o'z kapitali (mablag'lari) hisoblanadi pul mablag'lari aksiyadorlar (bank ta'sischilari) tomonidan kiritilgan mablag'lar, shuningdek, bankning keyingi faoliyati jarayonida hosil bo'lgan mablag'lar. Boshqa faoliyat sohalaridagi korxonalar bilan solishtirganda, o'z kapitali tijorat banki oz oladi solishtirma og'irlik umumiy kapitalda (taxminan 8-10%), sanoat korxonalari uchun esa bu ko'rsatkich 40-60% ni tashkil qiladi.

Tijorat banklarida o'z kapitali biznesning boshqa sohalariga qaraganda boshqacha maqsadga ega. Tijorat bankining o‘z kapitali, eng avvalo, omonatchilarning manfaatlarini sug‘urtalashga, ozroq darajada moliyaviy xavfsizlik uning operatsion faoliyati.

O'z kapitalining miqdori muhim omil bank faoliyatining ishonchliligini ta’minlash va tijorat banklari faoliyatini tartibga soluvchi organlar nazorati ostida bo‘lishi shart.

Tijorat banklarining o'z kapitali asosiy va qo'shimcha kapitalga bo'linadi. Bankning asosiy kapitali uni ta’minlovchi naqd puldir moliyaviy asos. U ustav, zahira fondlari, fondlardan iborat iqtisodiy rag'batlantirish va foydadan yaratilgan boshqa fondlar. Qo'shimcha kapital - bu umumiy o'z kapitalini to'ldiruvchi pul mablag'lari. U tijorat banklarining faol operatsiyalarini va taqsimlanmagan foydani sug'urtalashga mo'ljallangan foydalanilmagan zaxiralar hisobidan shakllantiriladi.

Bank kapitali quyidagilarga bo'linadi:

1) asosiy (I darajali kapital);

2) qo'shimcha (II darajali kapital).

Bankning asosiy kapitaliga taqsimlanmagan foyda, aktsiya bahosidagi ustamalar va aktsiyadorlarning kapitalga qo‘shimcha qo‘shgan hissalari hisobidan yaratilgan yoki ko‘paytiriladigan to‘langan va ro‘yxatdan o‘tgan ustav kapitali hamda oshkor qilingan zaxiralar, shu maqsadda tashkil etiladigan umumiy tavakkalchilik fondi kiradi. amalga oshirishning noaniq xavfi bank operatsiyalari, joriy yil uchun zararlar va nomoddiy aktivlar bundan mustasno.

Bankning qo'shimcha kapitaliga quyidagilar kiradi:

1) oshkor etilmagan zaxiralar (bunday zaxiralar bankning e'lon qilingan balansida ko'rsatilmaydi);

2) qayta baholash zahiralari;

3) gibrid (qarz/kapital) kapital vositalari;

4) subordinatsiya qilingan qarz.

Bunday holda, qo'shimcha kapital asosiy kapitalning 50% dan oshmasligi kerak.

O'z kapitali, birinchidan, bank uchun moliyaviy resurslar manbai hisoblanadi. Bu bank faoliyatining dastlabki bosqichlarida, ta'sischilar bir qator ustuvor xarajatlarni amalga oshirganda ajralmas hisoblanadi, ularsiz bank o'z faoliyatini boshlay olmaydi (er va binolarni sotib olish, binolarni jihozlash, xodimlarga ish haqini to'lash).

Bankning o'z kapitali quyidagi funktsiyalarni bajaradi:

1) operativ;

2) tartibga soluvchi;

3) himoya.

Operatsion faoliyatni ta'minlash funktsiyasi bankni yaratish va uning faoliyatining dastlabki bosqichlarida muhim ahamiyatga ega. Bunday davrlarda bankning o‘z kapitali asosiy vositalarni, kompyuter va orgtexnika vositalarini sotib olish yoki ijaraga berish, bankda xavfsizlik tizimini yaratish bo‘yicha tashkiliy chora-tadbirlar, bank texnologiyalari va kommunikatsiya tizimlarini joriy etishni moliyalashtiradi.

Bankning keyingi faoliyatida operatsion faoliyatni ta'minlash funktsiyasi butun faoliyat davrida asosiy bo'lib qoladigan moddiy ishlab chiqarish sohasidagi korxonalardan farqli o'laroq ikkinchi darajali bo'ladi.

Himoya funktsiyasining mohiyati shundan iboratki, kapital omonatchilar va kreditorlarning mablag'larini himoya qilishga xizmat qiladi, chunki bankning kredit, investitsiya, valyuta operatsiyalaridan ko'rilgan zararlar, suiiste'mollar va xatolar kapital tarkibiga kiruvchi zaxiralardan hisobdan chiqariladi. Shuning uchun, agar bank etarli zaxira kapitaliga ega bo'lsa, u uzoq vaqt uning asosiy faoliyatida yo'qotishlar yuzaga kelgan taqdirda ham ishonchli va to'lovga qodir deb hisoblanishi mumkin. Ya'ni, bank kapitali turli xil bank risklarini amalga oshirishdan yo'qotishlarni o'zlashtiradigan o'ziga xos bufer rolini o'ynaydi.

Bank kapitalining miqdori aholi tomonidan bankka bo'lgan ishonch va ishonch darajasiga sezilarli darajada ta'sir qiladi.

"Kapitalning etarliligi" atamasi bankning ishonchliligini va uning tavakkalchilik darajasini umumiy baholashni aks ettiradi. Kapitalning "bufer" sifatida talqin qilinishi kapital miqdori va bankning riskga duchor bo'lishi o'rtasidagi teskari munosabatni belgilaydi. Demak: bank balansidagi xavfli aktivlar ulushi qanchalik yuqori bo'lsa, uning o'z kapitali shunchalik ko'p bo'lishi kerak. Shu bilan birga, shuni ta'kidlash kerakki, bankning haddan tashqari "kapitallashuvi", optimal ehtiyojga nisbatan haddan tashqari ko'p miqdordagi aktsiyalarning chiqarilishi. o'z mablag'lari ham yaxshi narsa emas. Bu bank faoliyatiga salbiy ta'sir qiladi. Aktsiyalarni chiqarish va joylashtirish orqali pul resurslarini safarbar qilish bank uchun nisbatan qimmat va har doim ham maqbul bo'lmagan moliyalashtirish usuli hisoblanadi. Qoidaga ko'ra, o'z kapitalini ko'paytirishdan ko'ra investorlarning mablag'larini jalb qilish arzonroq va foydaliroqdir.

Bank yoki umuman bank tizimi bo'lishi kerak bo'lgan kapital miqdorini aniq aniqlash qiyin, ammo bu omonatchilar va nazorat qiluvchi organlarning ishonchini saqlashda muhokama qilingan funktsiyalarni bajarish uchun etarli bo'lishi kerak. Kerakli kapital miqdori bank tomonidan qabul qilingan tavakkalchilikka bog'liq.

Uzoq vaqt davomida tijorat banklari va jamiyat bank kapitali yoki kapitalining etarliligini tekshirishda qo'llanilishi mumkin bo'lgan standartlar tizimini ishlab chiqishga intildi. bank tizimi umuman.

Bank kapitalining etarliligini baholash uchun turli usullar qo'llaniladi. Bugungi kunda ham keng qo'llaniladigan eng qadimgi ko'rsatkichlardan biri bu kapitalning depozitga nisbati. Bunday holda, ko'rsatilgan koeffitsient 10% dan past bo'lmasligi kerak.

So'nggi yillarda bank kapitali va uning etarliligini baholashning yanada ilg'or usullari qo'llanila boshlandi. Aktivlar, yangi yondashuvlarga muvofiq, ular bilan bog'liq xavf darajasiga qarab farqlana boshladi. Muayyan turdagi aktivlar bilan bog'liq xavf qanchalik katta bo'lsa, kapital/aktiv nisbatini hisoblashda ushbu aktivlar miqdorining katta qismi ishlatilgan.

Kapital moddalari ham farqlandi: asosiy va ikkilamchi kapital toifalari ajratildi.

Bazel kelishuviga ko'ra kapitalning etarliligining asosiy umumiy ko'rsatkichi xavfli aktivlar nisbati hisoblanadi:

tavakkal aktivlar nisbati = bank kapitali/xavf bilan o'lchangan jami aktivlar.

Kapitalning etarliligini baholashning boshqa usullari ham mavjud.

Kitob qiymati usuli. Bu usulga ko'ra, bankning barcha aktivlari va majburiyatlari balansda ularning olingan yoki chiqarilgan paytdagi qiymati bo'yicha baholanadi. Asos buxgalteriya modeli bo'lib, bunda bankning o'z kapitalining miqdori asosiy balans koeffitsientidan aniqlanadi va bank aktivlari va uning passivlari o'rtasidagi farqga tengdir.

Kapitalni baholashning ushbu usuli bank aktivlari va majburiyatlarining balans va bozor qiymati bir-biridan sezilarli darajada farq qilmasa, eng mos keladi. Ammo vaqt o'tishi bilan joriy qiymat birlamchi balans qiymatidan sezilarli darajada chetga chiqishi mumkin, bu esa bank kapitalining noto'g'ri baholanishiga olib keladi. Kreditlar va qimmat baho qog'ozlar amortizatsiya, kapitalni baholash usuli kitob qiymati investorlar uchun xavflarni himoya qilish darajasini aniqlash uchun ishonchli natijalarni bermaydi.

Bozor qiymati usuli. Bu usul aktivlar va passivlar baholanishini bildiradi bozor narxi, buning asosida bank kapitali hisoblanadi. Bank kapitalini baholashning bu usuli ham investorlar, ham omonatchilar, ham bank menejerlari uchun eng foydali hisoblanadi. Kapitalning bozor qiymati bankning bankrotlik xavfidan himoyalanishning real darajasini juda aniq aks ettiradi. Bundan tashqari, ko'rib chiqilayotgan usul eng dinamik hisoblanadi, chunki aktivlar va majburiyatlarning bozor qiymati va shuning uchun kapital har kuni o'zgarishi mumkin. Bank rahbariyati kapitalning bozor qiymatidagi o'zgarishlarni bank aksiyalarining joriy bozor qiymati va ularning bozordagi sonidan kelib chiqqan holda taxminan baholash imkoniyatiga ega.

"Buxgalteriya hisobini tartibga solish tartiblari" usuli. Usulning mohiyati kapital miqdorini nazorat qiluvchi organlar tomonidan belgilangan qoidalarga muvofiq hisoblashdan iborat. Qoidalar turli mamlakatlar bir xil emas, lekin ko'pincha bu yondashuv banklarni tashqi kuzatuvchilar uchun ishonchliroq qilishga urinishdir. "Buxgalteriya hisobini tartibga solish tartibi" usuliga ko'ra, bank kapitali quyidagi tarkibiy qismlarning yig'indisi sifatida hisoblanadi: ustav kapitali, taqsimlanmagan foyda, zaxira fondlari, xususan, kredit va valyuta risklari, subordinatsiya qilingan majburiyatlar va boshqalar. Ushbu yondashuv mavjud muhim kamchiliklar, bu qarz majburiyatlarini va bank kapitali sifatida zararlarni qoplash uchun zaxiralarni hisobga olishdan iborat. Aynan shu sabab tufayli bu usul ko'plab iqtisodchilar tomonidan tanqid qilingan.

Bankni ro'yxatdan o'tkazish uchun barcha faoliyat davrida ustav kapitalining minimal talab qilinadigan miqdorini ta'minlash va kapitalning etarliligining belgilangan standartlarini saqlash kerak.

Tijorat bankining o'z kapitali. Boshqa xo'jalik yurituvchi sub'ektlardan farqli o'laroq, tijorat bankining o'z kapitali uning majburiyatlarining umumiy hajmida unchalik katta bo'lmagan ulushni egallaydi. Biroq, aktsiyadorlik kapitalining roli u bajaradigan funktsiyalar tufayli juda katta.

Kapital bankning (mablag'lari) aksiyadorlar (bank ta'sischilari) tomonidan kiritilgan mablag'lar, shuningdek, bankning keyingi faoliyati jarayonida hosil bo'lgan mablag'lardir. Boshqa faoliyat sohalaridagi korxonalarga nisbatan tijorat bankining o'z kapitali umumiy kapitalda unchalik katta bo'lmagan ulushni (taxminan 8-10%) egallaydi. sanoat korxonalari bu ko'rsatkich 40-60% ni tashkil qiladi.

Tijorat banklarida o'z kapitali biznesning boshqa sohalariga qaraganda boshqacha maqsadga ega. Agar ikkinchisida bu korxona va tashkilotlarning to'lov qobiliyatini ta'minlash va operatsion funktsiyalarining aksariyat qismini bajarish bo'lsa, u holda tijorat bankining o‘z kapitali birinchi navbatda omonatchilarning manfaatlarini sug‘urtalashga va biroz bo‘lsada uning operativ faoliyatini moliyaviy ta’minlashga xizmat qiladi.

O'z kapitalining miqdori bank faoliyatining ishonchliligini ta'minlovchi muhim omil bo'lib, tijorat banklari faoliyatini tartibga soluvchi organlar nazoratida bo'lishi kerak. Markaziy bankning tijorat banklari oldiga qo‘yayotgan talablaridan biri kapitallashuv darajasini oshirishdir, bu esa kapitallashuv darajasini oshirishga yordam beradi. moliyaviy barqarorlik va umuman bank tizimining ishonchliligi.

O'z kapitalining funktsiyalari:

1. Operatsion funktsiya, ya'ni o'z kapitali bankka uni shakllantirish bilan bog'liq xarajatlarni qoplash imkonini beradi (binolar, uskunalar sotib olish, birinchi yillardagi yo'qotishlarni qoplash).

2. Himoya funktsiyasi omonatchilar mablag'larining bir qismi yo'qolgan taqdirda bank ularni o'z mablag'lari hisobidan qoplashi mumkinligini anglatadi.

3. Barqarorlashtirish funksiyasi, ya’ni mijozlar sezilarli darajada chiqib ketgan taqdirda ham bank o‘z mablag‘laridan foydalangan holda faoliyatini davom ettirishi mumkin.

Tijorat banklarining o'z kapitali asosiy va qo'shimcha kapitalga bo'linadi. Bankning asosiy kapitali uning moliyaviy asosini ta’minlovchi pul mablag‘laridir. U ustav, zaxira fondlari, iqtisodiy rag'batlantirish fondlari va foydadan tashkil topgan boshqa fondlardan iborat. Qo'shimcha kapital - bu umumiy o'z kapitalini to'ldiruvchi pul mablag'lari. U tijorat banklarining faol operatsiyalarini va taqsimlanmagan foydani sug'urtalashga mo'ljallangan foydalanilmagan zaxiralar hisobidan shakllantiriladi.

Asosiy kapital Bankning to'langan va ro'yxatdan o'tgan ustav kapitali va oshkor qilingan zaxiralari taqsimlanmagan foyda, aktsiya bahosi bo'yicha mukofotlar va aktsiyadorlarning kapitalga qo'shimcha badallari hisobiga, noaniq risklar uchun yaratiladigan umumiy tavakkalchilik fondini o'z ichiga oladi. bank operatsiyalarini amalga oshirish, joriy yildagi zararlar va nomoddiy aktivlar bundan mustasno.

Bankning qo'shimcha kapitaliga quyidagilar kiradi:

1) oshkor etilmagan zaxiralar (bunday zaxiralar bankning e'lon qilingan balansida ko'rsatilmaydi);

2) qayta baholash zahiralari;

3) gibrid (qarz/kapital) kapital vositalari;

4) subordinatsiya qilingan qarz (aktivlarga yoki daromadning bir qismiga da'vo qilish huquqi bo'yicha boshqa kreditlarga (yoki qimmatli qog'ozlarga) nisbatan pastroq bo'lgan kredit (yoki qimmatli qog'oz).).

Bunday holda, qo'shimcha kapital asosiy kapitalning 100% dan oshmasligi kerak.

Boshqaruv

IN umumiy holat kapitalning yetarlilik ko‘rsatkichining yaxshilanishiga o‘z kapitalining mutlaq qiymatining tavakkalchilik darajasidagi aktivlar miqdoridan tez o‘sishi hisobiga erishiladi, shuningdek, tarkibiy o'zgarishlar bilan aktivlar guruhlari ortib borayotgan xavf yo'qotish xavfi past bo'lgan aktivlar foydasiga.

O'z kapitalining etarliligini baholashdan tashqari, undan foydalanish yo'nalishlarini ham tahlil qilish kerak. Umuman olganda, bank investitsiyalarining bir qismi faqat o'z mablag'lari hisobidan amalga oshiriladi. Bunday investitsiyalar bino va inshootlarga investitsiyalar, sotib olishni o'z ichiga oladi uy jihozlari va h.k. Qachon o'z manbalari xarajatlarni qoplash uchun etarli bo'lmasa, bank ijobiy immobilizatsiya qiymati bilan tavsiflanadi, bu ro'yxatga olingan investitsiyalarni moliyalashtirishga qaratilgan mijoz mablag'lari miqdorini ko'rsatadi. Immobilizatsiya bank operatsiyalarining likvidligi va rentabelligini pasaytiradi va shuning uchun doimiy nazorat ostida bo'lgan ko'rsatkichdir.

O'z kapitalini rejalashtirish bir necha bosqichlarni o'z ichiga oladi:

Umumiy rivojlanish moliyaviy reja(tuzilgan prognoz balansi faol operatsiyalar, ularni moliyalashtirish manbalari; aktivlar tarkibi xavf darajasiga qarab baholanadi; foiz stavkalari harakatining turli stsenariylari asosida va foizsiz daromadlar va xarajatlarning prognozli darajasi aniqlanadi. mumkin bo'lgan o'lcham keldi);

Kapital miqdorini aniqlash, bank tomonidan talab qilinadi o'z maqsadlarini hisobga olgan holda, taklif qilingan yangi xizmatlar, qabul qilinadigan daraja xavfga duchor bo'lish, sharoitlar davlat tomonidan tartibga solish;

orqali jalb qilinishi mumkin bo'lgan kapital miqdorini aniqlash ichki manbalar;

Bank ehtiyojlari va maqsadlari uchun eng mos kapital manbasini baholash va tanlash.

O'z kapitalining o'sish manbalari ichki bo'linadi(foyda, mablag'larni qayta baholash, dividend siyosati) va tashqi (aktsiyalarni chiqarish, aktivlarni sotish va asosiy vositalarning ayrim turlarini, xususan, bankka tegishli binolarni ijaraga berish). Shu bilan birga, kapitalni to'ldirishning bir manbasiga tayanmaslik kerak; muqobil variantlar, mavjud vaziyatga qarab amalga oshirilishi mumkin.

Tijorat bankining ustav kapitalini hisoblash tartibi Markaziy bankning metodologiyasi bilan belgilanadi. Biroq, bankning o'z kapitalining asosini uning ustav kapitali va zahira fondlari tashkil qiladi.

Bankning tashkiliy-huquqiy shaklidan qat’i nazar, uning ustav kapitali to‘liq ishtirokchilarning badallari hisobidan shakllanadi: yuridik va shaxslar. U faqat bank ishtirokchilarining o'z mablag'lari hisobidan yaratilishi mumkin. Shakllanish ustav kapitali kreditlar orqali amalga oshirishga ruxsat etilmaydi.

Buning uchun zarur bo'lgan o'z kapitalining miqdori normal ishlash Bank ko'plab omillarga bog'liq:

1) bank mijozlari. O'z mablag'lari miqdorini belgilaydi o'lcham chegarasi faol bank operatsiyalari. Shuning uchun, ma'lum bir mijozlar doirasiga yo'naltirilgan banklar o'zlarining ehtiyojlarini qondira oladigan miqdorda o'z mablag'lariga ega bo'lishlari kerak. doimiy mijozlar qarz mablag'larida;

2) bankning faol operatsiyalarining xarakteri. Agar bank katta tavakkalchilik bilan bog'liq operatsiyalarga yo'naltirilgan bo'lsa, boshqa barcha narsalar teng bo'lsa, u kamroq tavakkal operatsiyalarni amalga oshiradigan bankka qaraganda ko'proq o'z kapitaliga ega bo'lishi kerak;

3) kredit bozorining holati. Agar bozor yaxshi rivojlangan bo'lsa, u holda o'z kapitali miqdori past bo'lishi mumkin;

4) iqtisodiyotning holati. Iqtisodiyotning beqarorligi, boshqa narsalar teng bo'lsa, ko'proq kapitalga bo'lgan ehtiyojni belgilaydi.

Bankning o'z mablag'lari miqdori ikki yo'l bilan ko'paytirilishi mumkin: foydani to'plash yoki qo'shimcha ravishda aktsiyalarni chiqarish yo'li bilan. aksiyadorlik banki, aktsiyadorlar sonining ko'payishi yoki aktsiyadorlik banki uchun ulush hajmi.

Zaxira fondi banklar tomonidan ularning faoliyati natijasida yuzaga keladigan zarar va zararlarni qoplash uchun tuziladi. Zaxira fondining eng kam miqdori bank ustavida belgilanadi, lekin ustav kapitalining 15 foizidan kam bo‘lishi mumkin emas. Yillik badallar miqdori zaxira fondi, kredit tashkilotining ustavida nazarda tutilgan, ustavda belgilangan minimal qiymatga etgunga qadar sof foydaning kamida 5 foizini tashkil qilishi kerak.

Yaxshi ishingizni bilimlar bazasiga yuborish oddiy. Quyidagi shakldan foydalaning

Talabalar, aspirantlar, bilimlar bazasidan o‘z o‘qishlarida va ishlarida foydalanayotgan yosh olimlar sizdan juda minnatdor bo‘lishadi.

http://www.allbest.ru/ saytida joylashtirilgan

• Kirish
• 1. Tijorat bankining kapitali va uning tuzilishi
• 2. Qarzga olingan mablag'larni boshqarish
• 3. Muammo
• Xulosa
• Adabiyotlar ro'yxati

Kirish

Hozirgi vaqtda banklar bitta atribut emas iqtisodiy rayon yoki biron bir mamlakat, ularning faoliyat doirasi na geografik, na milliy chegaralarga ega, bu ulkan moliyaviy qudratga ega bo'lgan sayyoraviy hodisadir. pul kapitali. Banklar yordamida vaqtincha bo'sh pul mablag'lari to'planadi va qayta taqsimlanadi. IN bozor iqtisodiyoti tijorat banklarining resurslari muhim ahamiyatga ega. Ular kerak bo'lganda xizmat qiladi faol element bank ishi. Bozor iqtisodiyoti sharoitida passivlarni shakllantirish, ularning tarkibini optimallashtirish jarayonlari va shu bilan bog'liq holda tijorat bankining resurs salohiyatini tashkil etuvchi barcha mablag' manbalarini boshqarish sifati nihoyatda muhimdir. Bank faqat mavjud resurslar doirasida kreditlar berishi (joylashtirishi) va daromad keltiruvchi boshqa faol operatsiyalarni amalga oshirishi mumkin. Binobarin, bunday bank resurslarining shakllanishiga olib keladigan operatsiyalar (passiv operatsiyalar) faol operatsiyalarga nisbatan birlamchi va hal qiluvchi rol o'ynaydi, mantiqiy va haqiqatda ulardan oldin bo'ladi va foydali operatsiyalar hajmi va ko'lamini belgilaydi.

Ushbu ishning maqsadi passiv bank operatsiyalarini boshqarishni ko'rib chiqishdir.

Maqsaddan kelib chiqib, quyidagi vazifalar qo'yiladi:

-tijorat bankining kapitalini va uning tuzilishini ko'rib chiqish;

- qarzlarni boshqarishni ko'rib chiqish;

- Vazifani hal qilish uchun.

1. Tijorat bankining kapitali va uning tuzilishi

Har qanday xo'jalik yurituvchi sub'ekt singari bank ham o'z faoliyatini ta'minlash uchun ma'lum miqdordagi mablag'ga ega bo'lishi kerak. moddiy boyliklar, bu uning kapitalini tashkil qiladi. Boshqa tomondan, kelib chiqish nuqtai nazaridan, bu kapital bankning o'z kapitali va u tomonidan vaqtincha chetdan jalb qilingan (boshqa shaxslardan olingan) qarz mablag'laridan iborat. Tavasiev A.M. Eriashvili N.D. Bank ishi. - M.: BIRLIK - DANA, 2002. - 116 b.

Tijorat bankining resurslari - bu uning o'z kapitali va yuridik va jismoniy shaxslardan qaytariladigan asosda jalb qilingan, bank tomonidan ishlab chiqarilgan mablag'lardir. passiv operatsiyalar, ular faol operatsiyalarni amalga oshirish uchun birgalikda foydalaniladi.

Bankning o'z kapitalini shakllantirish manbalari quyidagilardan iborat:

* ustav kapitali;

* qo'shimcha kapital;

* bank mablag'lari;

* ajratilmagan daromad hisobot yili va oldingi yillar.

Kredit tashkilotining ustav kapitali uning ishtirokchilari depozitlari miqdoridan shakllanadi va belgilaydi minimal hajmi uning kreditorlari manfaatlarini kafolatlaydigan mulk. Ustav kapitalini shakllantirish va kengaytirish uchun aktsiyadorlik tijorat banklari o'zlarining qimmatli qog'ozlari - aksiyalarini chiqarishga murojaat qiladilar. Aksiyadorlik tijorat bankining ulushi uning egasining bankning o'z mablag'laridagi ulushga, o'z faoliyatidan daromad olish va, qoida tariqasida, ushbu bankni boshqarishda ishtirok etish huquqini tasdiqlovchi har qanday qimmatli qog'ozdir. Puchkov A.L. Bank ishi. - M .: Moskva davlat universiteti nashriyoti, 2004. - 182 p.

Qo'shimcha kapital quyidagilarni o'z ichiga oladi: mulkni qayta baholash paytida uning qiymatini oshirish, aktsiya mukofoti, ya'ni. aksiyalarni chiqarish vaqtidagi joylashtirish bahosi bilan ularning nominal qiymati o‘rtasidagi farq, bank tomonidan tashkilotlar va jismoniy shaxslardan tekin olingan mol-mulk qiymati. Bank mablag'lari belgilangan tartibda foydadan shakllanadi ta'sis hujjatlari talablarni hisobga olgan holda bank amaldagi qonunchilik. Bularga quyidagilar kiradi: zaxira fondi, fondlar maxsus maqsad, jamg‘arish fondlari va foyda taqsimlashda bank yaratish zarur deb hisoblagan boshqa fondlar.

Bank kapitalining asosiy qismini jalb qilingan mablag'lar tashkil etadi. To'plangan mablag'lar quyidagi bank operatsiyalari orqali shakllantiriladi:

- yuridik shaxslarning, shu jumladan vakillik banklarining hisobvaraqlarini ochish va yuritish;

- depozitlarga jismoniy shaxslarning mablag'larini jalb qilish;

- bankning o'z qarz majburiyatlarini chiqarishi.

Talab qilib berilgunga qadar depozitlar banklarning harakatlanuvchi resursi hisoblanadi. Hisob egalari istalgan vaqtda pul mablag'larini yechib olishlari mumkin. Shu sababli, banklar hisob egalariga eng past foiz stavkasini yoki umuman to'lamaydilar. Biroq, talab qilib olinmagan depozitlarning harakatchanligiga qaramay, ular tijorat banklari uchun o'rtacha hisobda barqaror resurs vazifasini bajaradi. Demak, mijozlarga, ayniqsa, o'z hisoblarida doimiy pul mablag'lari bo'lgan moliyaviy barqaror bo'lgan banklarga qiziqish bildirgan banklar korxonalarni jalb qilishga intiladilar. qo'shimcha xizmatlar hisob egalari va xizmat sifatini oshirish.

Muddatli depozitlar - bu mijoz tomonidan bankka qo'yilgan mablag'lar belgilangan muddat ulardan daromad olish uchun. Shuning uchun muddatli depozitlar joriy to'lovlarni amalga oshirish uchun ishlatilmaydi. Muddatli omonat bo'yicha daromad darajasi foiz stavkasi bilan belgilanadi, uning qiymati omonat muddatiga qarab bank tomonidan o'zgaradi (qanchalik ko'p bo'lsa). Uzoq muddat omonatni saqlash, undagi foiz stavkasi qanchalik yuqori bo'lsa) va u to'g'ridan-to'g'ri depozitning o'zi hajmiga bog'liq. Omonatning amal qilish muddati davomida qo'shimcha hissalar egasidan uning hisobvaraqlari bo'yicha qabul qilinmaydi. Muddatli depozitdan bank mijozi o'z mablag'larini faqat uning muddati tugaganidan keyin (to'lanishi kerak bo'lgan foizlar bilan birga) olishi mumkin. Shu bilan birga, yuridik shaxslar depozitlardagi mablag'larni boshqa shaxslarga o'tkazish huquqiga ega emaslar. Beloglazova G.N. Bank ishi. - M.: Moliya va statistika, 2003. - 205 b.

Jamg'arma (depozit) sertifikati - bu bankka qo'yilgan omonat summasini va omonatchining (sertifikat egasining) amal qilish muddati tugagandan keyin olish huquqini tasdiqlovchi qimmatli qog'oz. topshirish muddati; tugatish muddati sertifikat bergan bankda yoki ushbu bankning istalgan filialida omonat summasi va sertifikatda nazarda tutilgan foizlar. Depozit sertifikati faqat chiqarilishi mumkin yuridik shaxslar, va jamg'armalar - faqat jismoniy shaxslar uchun ularning egalari rezidentlar va norezidentlar bo'lishi mumkin. Rossiya banklarining sertifikatlari faqat chet el valyutasida berilishi mumkin Rossiya Federatsiyasi va shunga ko'ra, faqat o'z hududida amal qiladi. Bank sertifikatlari tovarlar va xizmatlar uchun to'lovlarda to'lov vositasi sifatida foydalanish mumkin emas. Ular faqat to'plash funktsiyasini bajaradilar. Sertifikatning amal qilish muddati tugagach, bank omonat summasini egasiga (egasiga) qaytaradi va belgilangan miqdordan kelib chiqqan holda daromad to‘laydi. stavka foizi, alohida bank hisobvarag'iga kiritilgan omonat muddati va miqdori.

IN bozor sharoitlari Bank veksellari tarqatilmoqda. Veksel - bu shartsiz pul qarzini qondiradigan qimmatli qog'oz bir tomonlama majburiyat tortmachi (bank) veksel egasiga (veksel egasiga) muddatidan keyin ma'lum miqdorda pul to'lash. Bank vekselini chiqarish shartlari uning depozit xususiyatini ko'rsatadi va uni depozitga o'xshash qiladi - jamg'arma sertifikati. Biroq, undan farqli o'laroq bank hisobi uning egasi tomonidan tovar va xizmatlar uchun to‘lov vositasi sifatida foydalanishi mumkin va vekselning yangi egasi tegishli indossamentni taqdim etgan holda uni uchinchi shaxsga o‘tkazishga haqli. Shavlyuk V.G. Bank ishi. - M.: MIXIS, 2001. - 104 b.

Tijorat banklari o'zlarining kredit resurslarini boshqa banklardan vaqtincha bo'sh pul mablag'larini jalb qilish orqali to'ldirishlari mumkin, ya'ni. banklararo kredit orqali.

Deyarli barcha banklar vaqti-vaqti bilan ortiqcha kredit resurslariga ega yoki aksincha, ularning etishmasligini boshdan kechiradilar. Bu qarama-qarshilik banklararo kreditlash bozorida kredit munosabatlari asosida tijorat banklari o'rtasida resurslarni qayta taqsimlash jarayonida hal qilinadi. Qarz oluvchi bankning kredit resurslarini jalb qilishdan manfaatdorligi odatda bankning joriy likvidligini tezda ushlab turish zarurati yoki qo'shimcha mablag'lar faol operatsiyalarni kengaytirish. Kreditor bank boshqa bankka kredit berib, vaqtincha bo'sh pul mablag'larini joylashtirishdan daromad olish va o'zining ortiqcha likvidligini tartibga solish maqsadlarini ko'zlaydi. Beloglazova G.N. Bank ishi. - M.: Moliya va statistika, 2003. - 222 b. Banklararo kreditni jalb qilish ikki usulda amalga oshiriladi: mustaqil ravishda, to'g'ridan-to'g'ri muzokaralar yo'li bilan yoki moliyaviy vositachilar orqali. O'zaro munosabatlar rasmiylashtiriladi maxsus kelishuv, bu kredit muddati, foiz stavkasi darajasi, kredit resurslari hajmi, tomonlarning majburiyatlari, huquq va majburiyatlari, nizolarni hal qilish tartibi va tomonlarning to'lov rekvizitlarini ko'rsatadi.

Bir qator hollarda tijorat banklariga kreditlar Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan iqtisodiyotning ustuvor tarmoqlariga kredit qo'yilmalarini chegirma stavkasida kengaytirish uchun taqdim etiladi. Markaziy bank. Qarz oluvchi bank va Markaziy bank o‘rtasida markaziy kredit resurslarini taqdim etish (o‘tkazish) uchun kredit shartnomasi tuziladi; qarz oluvchi bank belgilangan muddatli majburiyatni taqdim etadi, unga ko'ra Markaziy bank muddati tugagach, qarz oluvchi bankining vakillik hisobvarag'idan kredit summasi va foizlarni so'zsiz hisobdan chiqaradi.

Markaziy bank taqdim etishi mumkin quyidagi turlar kreditlar:

© Lombardniy;

© Bir kechada;

© Kun davomida.

Ushbu kreditlarni berish tartibi keyingi bosqichda belgilanadi umumiy qoidalar. Ushbu kreditlar Lombard ro'yxatida ko'rsatilgan davlat qimmatli qog'ozlari bilan ta'minlanishi kerak. Beloglazova G.N. Bank ishi. - M.: Moliya va statistika, 2003. - 208 b.

Mablag'larni jalb qilish uchun aktsiyadorlik tijorat banklari o'zlari chiqarishlari mumkin obligatsiyalar, obligatsiyalar kabi.

Obligatsiyalar - obligatsiya egasi (qarz beruvchi) va ularni chiqargan bank o'rtasidagi ssuda munosabatlarini tasdiqlovchi qimmatli qog'ozlar. Obligatsiya belgilangan foiz stavkasini to'laydi. Korobova G.G. Bank ishi. - M.: Yurist, 2002. - 751 b.

Banklar tomonidan chiqarilgan obligatsiyalar quyidagilar bo'lishi mumkin: ro'yxatga olingan va taqdim etuvchi; himoyalangan va ta'minlanmagan; foizlar va chegirmalar; boshqa qimmatli qog'ozlarga ayirboshlanadigan va ayirboshlanmaydigan; bir martalik to'lov va ketma-ket to'lash bilan. Beloglazova G.N. Bank ishi. - M.: Moliya va statistika, 2003. - 235 b.

kapital bank kredit xavfi

2. Qarzga olingan mablag'larni boshqarish

Texnologiyani boshqarish kredit operatsiyalari birinchi navbatda kredit bo'limlarining funktsiyalarini va kredit operatsiyalarini boshqarish darajasini belgilashni o'z ichiga oladi. Kreditlarni berish va qaytarish, shartnomalar tuzish, ularning bajarilishini nazorat qilish, garov holati va qarz oluvchilarning hozirgi holatini kuzatish bilan shug'ullanadigan tahliliy kredit bo'limlari va bo'limlari bo'lishi mumkin, ya'ni. to'g'ridan-to'g'ri kreditlash texnologiyasi orqali. Shu bilan birga, ushbu kredit bo'linmalari yirik va o'rta mijozlarga xizmat ko'rsatish bo'limi va kichik mijozlar uchun bo'limni o'z ichiga olishi mumkin. Mijozning to'lov qobiliyati kreditlashning o'ziga xos xususiyatlarini belgilaydi, ya'ni. kreditlarning maqsadi va turlari, xususiyatlari kredit hujjatlari. Shu sababli, kredit bo'linmalarini mijozning operatsiyalari ko'lamiga qarab taqsimlash kredit operatsiyalarini yanada aniqroq tashkil etish imkonini beradi.

Dunyodagi analitik bo'linishlar bank amaliyoti kredit riskini baholashga ixtisoslashgan. Ular birinchi guruh kredit bo'limlari bilan yaqindan hamkorlik qiladilar: kredit olish uchun ariza qabul qilinganda, agar qarz oluvchining ahvoli o'zgarsa yoki u shartlarni bajarmasa, kredit xavfi darajasini tahlil qiladilar. kredit shartnomasi. Bankdagi kredit operatsiyalari odatda Kredit qo'mitasi tomonidan boshqariladi. Uning tarkibiga bank Kengashi va Direktorlar kengashi a’zolari, kredit bo‘linmalari va bankning boshqa tegishli bo‘linmalari vakillari kiradi.

Qo'mita kredit risklari bilan bog'liq barcha masalalarni ko'rib chiqadi, kredit portfelining sifatini tahlil qiladi (tahlil bo'limidan taqdim etilgan materiallar asosida). joriy faoliyat bank, Kredit va kredit operatsiyalari boshqarmasi va Iqtisodiy xavfsizlik boshqarmasi tahlil guruhi);

-- kreditlarni baholash siyosatini ishlab chiqadi;

-- kreditlar berish vakolatlarini berish tizimini ishlab chiqadi;

-- tarmoq, hudud va tadbirkorlik turiga qarab kreditlar bo'yicha cheklovlar o'rnatadi;

-- bitta qarz oluvchiga berilgan kreditlar hajmiga cheklovlar o'rnatadi;

-- to'lanmagan kreditlarni hisobdan chiqarish siyosatini ishlab chiqadi;

-- ishonchli kreditlarni qaytarish siyosatini ishlab chiqadi;

-- bank likvidligini yaxshilash uchun kreditlarni sotish siyosatini ishlab chiqadi (faktoring va forfeyting, sekyuritizatsiya);

-- kredit hujjatlarini rasmiylashtirish standartlari va kredit berish tartibini ishlab chiqadi;

-- kredit garovi standartlarini ishlab chiqadi;

-- kengaytirish siyosatini ishlab chiqadi kredit xizmatlari bank (kreditlashning yangi turlari, lizing, veksel krediti, bank akkreditivlari, kafolatlar va boshqalar;

-- Qo‘mitaning barcha qarorlari Kredit va lizing operatsiyalari boshqarmasi, Faol va passiv operatsiyalar boshqarmasi hamda Iqtisodiy xavfsizlik boshqarmasi tomonidan so‘zsiz bajarilishi uchun zarur.

Yana bir muhim ajralmas qismi kredit operatsiyalarini texnologik boshqarish yaratish hisoblanadi uslubiy yordam ushbu faoliyat sohasi va kredit hujjatlari uchun.

Uslubiy ta'minot bir yoki bir nechta hujjatlarda bank tomonidan beriladigan kreditlarning turlari va tegishli shartnomalar (shartnomalar), foydalaniladigan kredit liniyalari turlari va ularni boshqarish tartibi, foizlar, garov talablari va kafolatlar, shu jumladan, ruxsat etilgan marjani belgilashi kerak. garov turi, kredit riskini baholash usullari va shu asosda qarz oluvchi mijozlarni tasniflash, kredit berishda bank xodimlarining huquq va majburiyatlari, kredit ishini yuritish tartibi va uning tarkibiy qismlari, muddati, kredit hujjatlarini saqlash tartibi, mijozning bankka hisobot shakllari.

Kredit hujjatlariga kredit arizalari, Kredit qo'mitasi yoki mansabdor shaxslarga eslatmalar kiradi. kredit berish masalasini hal qilish uchun shaxslar, kreditni tasdiqlash uchun blanka, namunaviy kredit shartnomasi, kreditni qaytarishning ikkilamchi manbalari to'g'risidagi hujjatlar (garov shartnomasi, kafillik blankalari, veksel, kredit liniyasini yangilash to'g'risidagi shartnoma, kreditni topshirish to'g'risidagi hujjatlar). qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlar va boshqalar).

Bizning bank amaliyotimizda kredit shartnomasi ko'pincha tomonlarning majburiyatlarini aks ettiradi; bank tomonidan kreditlar berish va mijoz tomonidan to'lash to'g'risida muayyan muddatlar asosiy qarz va foizlar, qarzni to'lashning ikkilamchi manbasi turi, shuningdek, qarzni to'lash shartlari buzilgan taqdirda bankning oshirilgan foizlarni undirish huquqi. Xorijiy tijorat banklari uchun kredit shartnomasining mazmuni kengroq bo‘lib, kredit operatsiyalarini boshqarish uchun yanada mustahkam asos yaratadi. Bank kreditlash shartlarini qat'iylashtirish huquqiga ega bo'lganda, u kredit riskini oshirish uchun turli muhim omillarni aks ettiradi. Kredit shartlari ijobiy va salbiy bo'linadi. Ijobiy shartlar bo'limida mijoz kreditning butun muddati davomida nima qilishi shartligi, salbiy holatlar esa - u nima qilishga haqli emasligi (masalan, bankning roziligisiz boshqa kreditorga aktivlarni garovga qo'yish) sanab o'tilgan.

Kredit portfeli - bu kredit riskining turli omillari yoki undan himoyalanish usullari bilan bog'liq bo'lgan mezonlar asosida tasniflangan berilgan kreditlar to'plami.

Bank boshqaruv tizimida kredit portfelini muntazam ravishda tahlil qilish resurslarni oqilona taqsimlash variantini, bankning kredit siyosati yo‘nalishini tanlash, kredit qo‘yilmalarini diversifikatsiya qilish orqali riskni kamaytirish, mijozlarga kreditlar berishning maqsadga muvofiqligi to‘g‘risida qaror qabul qilish imkonini beradi. ularning sanoati, mulkchilik, kredit qobiliyati va boshqalar.

Kredit portfelini boshqarishni tashkil etish quyidagi elementlarni o'z ichiga oladi:

-- kredit portfelini tashkil etuvchi kreditlar sifatini baholash mezonlarini tanlash;

-- rivojlanish ma'lum bir usul tanlangan mezonlar asosida kreditlar sifatini baholash va bank xodimlarini amaliy foydalanishga o‘rgatish;

-- tavakkal guruhlari bo'yicha saralash kreditlari bo'yicha ishlarni tashkil etish;

-- to'plash statistik ma'lumotlar bank tasniflangan kreditlarning har bir guruhi bo‘yicha tavakkalchilik foizini aniqlashi uchun: muddati o‘tgan qarzlarning ulushi va kreditlarning alohida guruhlari bo‘yicha bank zaxirasi hisobidan uning hisobdan chiqarilishi foizi;

-- kredit portfelidagi kreditlar guruhlari va bank uchun umumiy tavakkalchilik nuqtai nazaridan kredit riskining mutlaq qiymatini aniqlash;

-- kreditlar bo'yicha yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash uchun yaratilgan zaxira miqdori, ushbu rezervga badallar manbalari, shuningdek kredit portfelining tarkibini o'zgartirish va uning sifatini oshirish chora-tadbirlari to'g'risida qaror qabul qilish;

-- moliyaviy koeffitsientlar asosida kredit portfelining sifatini baholash va kredit portfelini segmentlash, muhim joy baholash tizimida moliyaviy barqarorlik banka.

TO moliyaviy ko'rsatkichlar Kredit portfelining sifatini tavsiflovchi quyidagilardan iborat:

indeks o'rta daraja kredit riski guruhi, qarz qoldig'i va risk koeffitsientlarini hisobga olgan holda hisoblangan kredit riski:

K 1 = Jami kredit xavfi / Kredit portfeli hajmi

K 2 = Muddati o'tgan yoki 90 kundan ortiq muddatga uzaytirilgan kreditlar bo'yicha riskning mutlaq qiymati / ( Ustav kapitali+ Zaxira kapitali + taqsimlanmagan sof foyda oldingi yillar)

Kredit portfelining rentabellik ko'rsatkichlari:

K 4 = Olingan foizlar / Daromad keltiradigan kreditlar miqdori

K 5 = Daromad keltirmaydigan kreditlar / Kredit portfeli hajmi

Kredit bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash uchun zaxiraning etarliligi ko'rsatkichlari:

K 6 = Haqiqiy zaxira / Daromad bo'lmagan kreditlar miqdori

K 7 = Haqiqiy zahira / Muddati o'tgan kreditlar va 2 martadan ortiq uzaytirilgan kreditlar

K 8 = Haqiqiy zaxira / Kredit portfeli hajmi

Ro'yxatda keltirilgan ko'rsatkichlar bilan taqqoslanadi normativ daraja mamlakat va bu bank uchun, qiymati bilan tegishli ko'rsatkichlar raqobatdosh banklardan. Strukturaviy tahlil kredit portfeli risk guruhlari bo‘yicha uning strukturasini tahlil qilishni, har bir guruh dinamikasini o‘rganishni, shuningdek kredit portfelini quyidagi mezonlar bo‘yicha segmentatsiyalashni o‘z ichiga oladi: kredit turi; kredit liniyasi turi, limiti, ssuda hisobi va boshqa kredit vositalarining shakli; kredit valyutasi; geografik xususiyat; sanoat bog'liqligi qarz oluvchi; uning kreditga layoqatliligi va boshqalar.

Kredit riskini boshqarish usullaridan biri kreditlar ro'yxatini yaratishdir " alohida e'tibor" Ushbu ro'yxatni tuzishdan maqsad:

--muammoli kreditlarni aniqlash va ularni xavf guruhlari bo'yicha tasniflash;

-- qo'shimcha nazorat va tahlil shakllarini aniqlash alohida guruhlar muammoli kreditlar. Gritsyuk T.V. Bank boshqaruvi. - M.: Eslan, 2001. - 66 b.

3. Muammo

Kredit risklari miqdorini aniqlang va quyidagi ma'lumotlarga asoslanib, kredit bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira qo'shing:

1) 10 million rubl miqdorida kredit berildi. yillik 20% asosida 3 oy muddatga. Kredit kafolatlangan deb tasniflanadi.

2) Xuddi shu davrda bank 5 million rubl miqdorida kredit berdi. 6 oy muddatga 70% kafolat bilan. Biroq, 3 oydan keyin mijoz foizlarni to'lashni to'xtatdi.

Yechim:

Muammo bayonotida nima deyilganligi sababli moliyaviy holat qarz oluvchilar - biz buni o'rtacha deb hisoblaymiz.

1) Biz ushbu kreditni nostandart (II sifat toifasi) deb tasniflashimiz mumkin.

Ushbu kreditlar bo'yicha zaxiraga ajratmalar miqdori 1 dan 20% gacha.

Kredit bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralar miqdori =

= ((10 000 000 * 0,05) + 10 000 000) * 0,01 = 105 000 rub.

Kredit xavfi miqdori = 10 500 000 - 105 000 = 10 395 000 rubl.

2) Biz ushbu kreditni muammoli deb tasniflashimiz mumkin (IV sifat toifasi).

Ushbu kreditlar bo'yicha chegirmalar 51-100% gacha. Foiz bir xil bo'lib qolmoqda.

Kredit bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralar miqdori = 5 500 000 * 0,51 = 2

805 000 rub.

Kredit xavfi miqdori = 5 500 000 - 2 805 000 = 2 695 000 rubl.

Xulosa

Ishda belgilangan vazifalardan kelib chiqib, quyidagi masalalar ko'rib chiqildi.

Har qanday xo’jalik yurituvchi subyekt singari bank ham o’z faoliyatini ta’minlash uchun o’z kapitalini tashkil etuvchi ma’lum miqdorda pul mablag’lari va moddiy boyliklarga ega bo’lishi kerak. Boshqa tomondan, kelib chiqish nuqtai nazaridan, bu kapital bankning o'z kapitali va u tomonidan vaqtincha chetdan jalb qilingan (boshqa shaxslardan olingan) qarz mablag'laridan iborat. Tijorat bankining resurslari - bu bankning passiv operatsiyalari natijasida hosil bo'lgan, faol operatsiyalarni amalga oshirish uchun birgalikda foydalaniladigan o'z kapitali va yuridik va jismoniy shaxslardan qaytariladigan asosda jalb qilingan mablag'lari.

Shunday qilib, tijorat bankining resurslarini shakllantirish usuliga ko'ra ikkita asosiy guruhga bo'lish mumkin: o'z kapitali va qarz mablag'lari.

O'z kapitali tijorat bankining faoliyati davrida bevosita unga tegishli bo'lgan mablag'larni ifodalaydi. To'plangan mablag'lar bank uchun vaqtinchalik xususiyatga ega.

Tijorat bankining kredit operatsiyalarini boshqarish quyidagilarni o'z ichiga oladi:

1) kredit operatsiyalari texnologiyasini boshqarish;

2) kredit riskini boshqarish.

Kredit operatsiyalari texnologiyasini boshqarish, birinchi navbatda, kredit bo'limlari va kredit operatsiyalarini boshqaruvchi bo'linmalarning funktsiyalarini aniqlashni o'z ichiga oladi.

Kredit riskini boshqarish kredit portfelini tizimli tahlil qilish va muammoli kreditlar bilan ishlashni o'z ichiga oladi.

Adabiyotlar ro'yxati

1. Markaziy bankning 254-sonli “Shakllanish tartibi to‘g‘risida”gi Nizomi kredit tashkiloti kreditlar, ssudalar va shunga o'xshash qarzlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralar» 26.03.04 y.

2. Beloglazova G.N. Bank ishi. - M.: Moliya va statistika, 2003. - 592 b.

3. Gritsyuk T.V. Bank boshqaruvi. - M.: Eslan, 2001. - 168 b.

4. Zelenov V.I. Bank boshqaruvi. - N. Novgorod: Nijniy Novgorod shtati, me'mor. - quradi. un - t., 2003. - 145 b.

5. Kiselev V.V. Bank kapitalini boshqarish. - M.: "Iqtisodiyot" nashriyoti, 1997. - 256 b.

6. Korobova G.G. Bank ishi. - M.: Yurist, 2002. - 751 b.

7. Puchkov A.L. Bank ishi. - M .: Moskva davlat universiteti nashriyoti, 2004. - 182 p.

8. Sklyarenko V.V. Bank boshqaruvi. - Sankt-Peterburg: Sankt-Peterburg davlat iqtisodiyot va iqtisodiyot universiteti, 2001. - 60 p.

9. Tavasiev A.M. Eriashvili N.D. Bank ishi. - M.: BIRLIK - DANA, 2002. - 116 b.

10. Shavlyuk V.G. Bank ishi. - M.: MIXIS, 2001. - 104 b.

Allbest.ru saytida e'lon qilingan

Shunga o'xshash hujjatlar

Tuzilishi va umumiy xususiyatlar banklarning passiv operatsiyalari. Tijorat bankining o'z kapitalining tuzilishi va vazifalari. O'ziga jalb qiladi va qarz mablag'lari. AT Tsesnabank misolida tijorat bankining passiv operatsiyalari tarkibi va tuzilishini tahlil qilish.

dissertatsiya, 23/09/2013 qo'shilgan


Bank resurslarining tuzilishi va asosiy xarakteristikalari. Bankning o'z kapitalining funktsiyalari. Tijorat bankining jalb qilingan mablag'lari, faol operatsiyalari, daromadlari va xarajatlari, likvidligi va to'lov qobiliyati. Faktoring vaqtida kredit resurslarining harakati.

referat, 02.01.2011 qo'shilgan


Jahon amaliyotida bankning o'z kapitalining etarliligini baholash usullari va ularni rivojlantirish (Bazel sharhi). O'ziga jalb qiladi va qarzga olingan resurslar tijorat banki. Banklararo kreditlarni jalb qilishning depozit va depozitsiz usullari, riskni hisobga olgan holda, ularning turlari.

taqdimot, 04/17/2014 qo'shilgan


taqdimot, 04/15/2014 qo'shilgan


Tijorat banki resurslari tushunchasi va ularning faoliyatidagi ulushini aniqlash. Iqtisodiy mohiyati va tasnifi moliyaviy resurslar banka. "Kazkommertsbank" OAJning qarz va jalb qilingan mablag'larini baholash va tahlil qilish. Bank kapitalini boshqarish.

kurs ishi, 23.10.2014 qo'shilgan


Tijorat bankining resurslari: tuzilishi va xususiyatlari. "Sberbank" OAJ misolida tijorat bankining o'z kapitalini shakllantirish tartibi, jalb qilingan mablag'lar tijorat bankining resurs bazasining asosiy manbai sifatida.

dissertatsiya, 29/04/2014 qo'shilgan


Tijorat bankining o'z kapitalini shakllantirish tartibi. Tijorat banki resurs bazasining asosiy manbai sifatida jalb qilingan va jalb qilingan mablag'lar. "Citibank" KB ZAO faoliyati misolida bank resurslarini shakllantirishning tahlili va muammolari.

kurs ishi, 2015-05-18 qo'shilgan


Tijorat bankining kredit risklarining mohiyati, roli, tasnifi. Tijorat bankining kredit portfelini boshqarishda kredit riskining o'rni va roli. Ishlab chiqarishni tahlil qilish, iqtisodiy va moliyaviy faoliyat"BTA-Qozon" tijorat banki.

dissertatsiya, 2011-03-18 qo'shilgan


Iqtisodiy mohiyati poytaxt. Tijorat bankining kapitali va uning tuzilishi. Xalqaro standartlar, tijorat banki kapitalining yetarliligini baholash usullari va usullari. Qozog'iston Respublikasida bankning moliyaviy barqarorligini ta'minlashda o'z kapitalining roli.

kurs ishi, 2009-07-28 qo'shilgan


Bank kapitali tushunchasi. Bankning o'z kapitalining tuzilishi va uning alohida elementlarining xususiyatlari. Bankning o'z kapitalini hisoblash. Bankning o'z kapitalining etarliligi. Tashkiliy tuzilma tijorat banki.