Leere Form 2 ndfl Zack. Berichtsmethoden

Welche Form des 2-NDFL-Zertifikats soll 2017 verwendet werden? Ist das neue Zertifikatsformular für 2017 genehmigt oder nicht? In diesem Artikel finden Sie die neuesten Nachrichten sowie die aktuelle Form des 2-NDFL-Zertifikats, das 2017 gültig ist.

Wofür ist 2-NDFL im Jahr 2017 erforderlich?

Organisationen und Einzelunternehmer, die als Steuerberater anerkannt sind, sind verpflichtet, die Einkommenssteuer einzubehalten und von den an Einzelpersonen gezahlten Einkünften zu übertragen. Darüber hinaus müssen sie dem IFTS jedoch diesbezügliche Informationen vorlegen. Ende 2016 werden diese Informationen in Form von 2-NDFL übermittelt. Cm. " ".

Darüber hinaus sind Organisationen und Einzelunternehmer verpflichtet, Einzelpersonen (insbesondere Mitarbeitern) auf Antrag Zertifikate im 2-NDFL-Formular auszustellen (Artikel 230 Absatz 3 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Im Jahr 2017 benötigen sie möglicherweise Zertifikate, beispielsweise wenn sie innerhalb eines Jahres von einer Organisation zu einer anderen wechseln oder ein Verbraucherdarlehen (Hypothekendarlehen) erhalten. Ein 2-NDFL-Zertifikat im Jahr 2017 muss den Mitarbeitern spätestens drei Arbeitstage nach Einreichung des Antrags zugesandt werden (Schreiben des russischen Finanzministeriums vom 21. Juni 2016 Nr. 03-04-05 / 36096).

Es ist nicht erforderlich, 2017 Zertifikate in Form von 2-NDFL zu erstellen und bei der Bundessteueraufsichtsbehörde einzureichen, wenn die Organisation oder der einzelne Unternehmer im Jahr 2016 keine Einkünfte an Personen gezahlt hat, für die sie Steuerberater sind. So ist es beispielsweise nicht erforderlich, Informationen über Personen einzureichen, die im Jahr 2016 kein Gehalt erhalten und keine anderen Zahlungen geleistet haben.

Formular für 2017: aktuelles Formular

2017 ist das 2-NDFL-Zertifikatsformular in Kraft, das vom Beschluss des Bundessteuerdienstes Russlands vom 30. Oktober 2015 Nr. -11В-7-11 / 485 genehmigt wurde. Dieses Formular besteht aus 5 Abschnitten.

Es ist erwähnenswert, dass das neue 2-NDFL-Zertifikat für 2017 nicht entwickelt oder genehmigt wurde. Dementsprechend ist es nicht sinnvoll, im Internet die neuesten Nachrichten zum neuen Zertifikatsformular für 2017 zu finden. Das 2-NDFL-Zertifikat sieht wie folgt aus:

Sie können das für 2017 aktuelle 2-NDFL-Zertifikatformular unter herunterladen.

Füllung: Muster herunterladen

Für die Bildung und das Ausfüllen des 2-NDFL-Zertifikatsformulars im Jahr 2017 müssen alle Einkünfte, die der Einkommensteuer unterliegen, in das Zertifikat auf dem 2-NDFL-Formular aufgenommen werden. Das heißt, in der Bescheinigung sind alle Beträge anzugeben, die dem Bürger sowohl im Rahmen des Arbeits- als auch des Zivilvertrags gezahlt wurden (Artikel 226 Absatz 3, Artikel 210 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Geben Sie in der Überschrift des 2-NDFL-Zertifikatsformulars im Jahr 2017 im Feld "Zeichen" 1 an, wenn das Zertifikat als Jahresbericht bereitgestellt wird (Artikel 230 Abschnitt 2 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Wenn Sie die Bundessteueraufsichtsbehörde darüber informieren, dass es unmöglich ist, Steuern einzubehalten (z. B. beim Schenken), geben Sie „2“ an (Artikel 226 Absatz 5 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Musterzertifikat 1 im Jahr 2017

Wenn Sie 2017 Daten für 2016 bei der Bundessteuerbehörde einreichen müssen, können Sie das vom Beschluss des Bundessteuerdienstes Russlands Nr. -11В-7-11 / 485 vom 30. Oktober 2015 genehmigte Formular mit einem visuell ausgefüllten Muster vergleichen, das Ihnen dabei hilft, die wichtigsten Punkte in hervorzuheben Füllen Sie das Formular aus. Schauen Sie sich das fertige 2-NDFL-Beispiel mit Zeichen 1 an und laden Sie es gegebenenfalls herunter.

Persönliche Einkommensbescheinigungen in Form von 2-NDFL werden vom Arbeitgeber zum Ende des Berichtsjahres ausgefüllt. Für 2015 sollte die 2-NDFL bis zum 1. April 2016 ausgefüllt und der Aufsichtsbehörde des Bundessteuerdienstes am Ort der Registrierung des Arbeitgebers vorgelegt werden.

Diese persönliche Einkommensteuerberichterstattung ist personalisiert und wird für jeden Mitarbeiter ausgefüllt, an den der Arbeitgeber im Berichtsjahr Einkommen gezahlt hat. Seit 2016 sollte ein neues Formular 2-NDFL ausgefüllt werden, das Formular eines neuen Zertifikatsformulars wurde vom Beschluss des Bundessteuerdienstes Russlands vom 20. Oktober 2015 Nr. MMB-7-11 / genehmigt [E-Mail geschützt]

Ein neues 2-NDFL-Formular für 2016 und ein Muster für 2016 können auf unserer Website am Ende des Artikels heruntergeladen werden.

Eine Einkommensbescheinigung von Einzelpersonen wird von allen Organisationen sowie von Einzelunternehmern ausgefüllt, die für die Arbeit der Arbeitnehmer bezahlen. Die Anzahl der ausgefüllten Zertifikate muss der Anzahl der Personen entsprechen, die 2015 ein Einkommen erhalten haben.

Musterfüllung für 2015 zur Lieferung im Jahr 2016

Die neue 2-NDFL-Form ist recht kompakt und benötigt ein Blatt. Bei Bedarf können Arbeitgeber zusätzliche Blätter ausfüllen, wenn nicht alle Informationen auf eines passen.

Wenn eine Zeile einen Summenindikator anzeigen soll, muss dieser entweder mit einer Summe oder mit Null ausgefüllt werden.

Wenn Sie 2-NDFL für 2015 ausfüllen, sollten Sie dieses Jahr oben angeben, dem Zertifikat eine Nummer zuweisen und das Datum des Ausfüllens angeben.

In das Feld "Zeichen" sollte 1 oder 2 gesetzt werden. "1" wird eingegeben, wenn das 2-NDFL-Zertifikat eingereicht wird, um über das an eine natürliche Person gezahlte Einkommen sowie über die einbehaltene und gezahlte Einkommensteuer zu berichten. "2" wird gesetzt, wenn der Arbeitgeber als Steuerberater für die Einkommensteuer eines Arbeitnehmers keine Einkommenssteuer einbehalten kann.

In das Feld "Korrekturnummer" sollten Sie während der Erstablage 0 eingeben. Bei weiteren Änderungen in der Referenz sollte die Seriennummer der Korrektur eingegeben werden.

Im ersten Abschnitt werden Informationen über den Arbeitgeber (Organisation oder Einzelunternehmer) ausgefüllt, bei dem es sich um einen Steuerberater für Arbeitnehmer handelt.

Im zweiten Abschnitt werden die Daten zum einzelnen Mitarbeiter eingetragen. Wenn es in einem anderen Staatsbürgerschaftsland als der Russischen Föderation eine TIN gibt, sollte diese im entsprechenden Feld angegeben werden.

Wenn der Arbeitgeber über das Einkommen von Einzelpersonen - Bürgern der Russischen Föderation - berichtet, sollte im Feld "Steuerzahlerstatus" "1" gesetzt werden. Im Allgemeinen gibt es 6 verschiedene Status, die im Anhang der obigen Reihenfolge aufgeführt sind.

Staatsbürgerschaft - für russische Staatsbürger sollte auf 643 festgelegt werden.

Im dritten Abschnitt sind die 2015 erzielten Einnahmen für jeden Satz aufgeführt. In Bezug auf die Löhne wird der Einkommensteuersatz von 13% angewendet. In der Tabelle müssen Sie das Einkommen für jeden Monat des Berichtsjahres sowie den entsprechenden Einkommenscode angeben (z. B. für den Gehaltscode 2000). Monate sind mit den Nummern 01, 02 usw. gekennzeichnet.

Der vierte Abschnitt des neuen Formulars 2-NDFL enthält Informationen zu den Abzügen, die dem Mitarbeiter zustehen - Standard, Soziales, Investitionen, Immobilien. Gleichzeitig müssen für den Vermögens- und Sozialabzug Dokumente der Grundlage in Form einer Steuererklärung vorliegen, die das Recht einer Person auf einen Steuerabzug für die Einkommensteuer bestätigt.

Im fünften Abschnitt des neuen 2-NDFL-Zertifikatformulars wird eine kleine Tabelle ausgefüllt, in der die folgenden Daten angegeben sind:

• gesamteinkommen für 2015;
• die Steuerbemessungsgrundlage, aus der die Einkommensteuer berechnet wird - die Differenz zwischen dem Gesamteinkommen für 2015 und der Höhe der fälligen Abzüge;
• berechnete Steuer für 2015 - der Steuersatz multipliziert mit der Steuerbemessungsgrundlage;
• quellensteuer;
• börsennotierte Einkommensteuer;
• vorauszahlungen für die Einkommenssteuer - Falls erforderlich, muss ein Steuerbescheid vorhanden sein, mit dem Sie die Steuer auf feste Vorauszahlungen für die Einkommenssteuer senken können.
• Überzahlungen und übermäßig einbehaltene Steuerbeträge werden auf der rechten Seite der Tabelle angezeigt.
• nachfolgend sind die nicht einbehaltenen Steuerbeträge aufgeführt.

Ein einzelner Unternehmer oder der Leiter einer Organisation oder deren Vertreter kann dem Finanzamt ausgefüllte 2-NDFL-Zertifikate vorlegen, über die in der Gewinn- und Verlustrechnung eine entsprechende Kennzeichnung angebracht ist.

Steuerberater müssen die persönliche Einkommenssteuer aus allen Zahlungen an natürliche Personen berechnen und übertragen. Basierend auf den Ergebnissen des vergangenen Jahres werden dem IFTS 2-NDFL-Zertifikate über bezahlte Vergütungen und andere Einkünfte sowie über die Quellensteuer vorgelegt. In diesem Artikel erfahren Sie, wie das neue 2-NDFL-Zertifikat im Jahr 2018 geworden ist und wie Sie es ausfüllen können.

Neues 2-NDFL-Formular im Jahr 2018

Das 2-NDFL-Zertifikat wurde im Auftrag des Bundessteuerdienstes der Russischen Föderation vom 30. Oktober 2015 Nr. ММВ-7-11 / 485 genehmigt. Eine neue Anordnung des Bundessteuerdienstes wurde jedoch bereits zur Änderung seines Formulars genehmigt (Anordnung des Bundessteuerdienstes vom 17. Januar 2018 Nr. -11В-7-11 / 19). Der Grund für die Aktualisierungen war die Bereitstellung der Möglichkeit, 2-NDFL-Informationen an die Rechtsnachfolger des Steueragenten zu übermitteln.

Wie unterscheidet sich das neue 2-NDFL 2018-Formular vom vorherigen?

• In Abschnitt 1 „Daten zum Steuerberater“ wurden neue Felder zur Form der Reorganisation (Liquidation) und zur TIN / KPP des reorganisierten Unternehmens hinzugefügt. Sie müssen von den Rechtsnachfolgern ausgefüllt werden, die Informationen für das Vorgängerunternehmen einreichen.
• Aus dem Abschnitt "Daten über die Person - der Empfänger des Einkommens" im neuen 2-NDFL-Formular für 2018 wurden alle Felder entfernt, die sich auf den Wohnort der Person beziehen: Adresse, Ländercode, Betreff.
• Die Berücksichtigung von Steuerabzügen in Abschnitt 4 ist ausgeschlossen.
• Das Verfahren zum Reflektieren eines Dokuments, das die Autorität des Vertreters des Agenten (Nachfolgers) bestätigt, wurde präzisiert: Sie müssen seinen Namen und seine Details angeben.
• Der Barcode des 2-NDFL-Zertifikats wird geändert.

Ein Beispielzertifikat 2-NDFL (neues Formular 2018) finden Sie unten. Das neue Formular wird ab dem Bericht für 2017 nach seinem Inkrafttreten am 10.02.2018 angewendet.

Wir möchten daran erinnern, dass die Einkommensbescheinigungen von 2017 mit den Zeichen "1" und "3" bis spätestens 02.04.2018 und mit den Zeichen "2" und "4" - 01.03.2018 beim IFTS eingereicht werden.

So füllen Sie ein neues 2-NDFL-Formular aus

Offensichtlich wurde zusammen mit dem 2-NDFL-Formular das Verfahren zum Ausfüllen und die elektronischen Formate aktualisiert.

Das Zertifikatformular besteht weiterhin aus einer Überschrift und 5 Abschnitten (siehe ein Beispiel zum Ausfüllen eines neuen 2-NDFL-Formulars). Als nächstes werden wir überlegen, wie sie unter Berücksichtigung der angenommenen Innovationen ausgefüllt werden können.

Füllen Sie die Hilfe für jeden persönlichen Einkommensteuersatz separat aus. Wenn nicht alle Indikatoren auf einer Seite passen, wird die erforderliche Nummer eingegeben und der Titel, Informationen über den Agenten und seine Unterschrift werden auf jede Seite gesetzt.

Titel

Die Überschrift des neuen 2-NDFL-Formulars für 2018 enthält das Jahr, für das das Zertifikat erstellt wurde, seine Nummer und das Datum der Erstellung. Geben Sie bei der Erstellung eines Stornierungs- oder Korrekturformulars die gleiche Zertifikatsnummer und das Datum der Vorbereitung an - ein neues.

Feld „Unterschreiben“ - setzen Sie „1“ für ein reguläres Zertifikat („3“ für Nachfolger) und „2“, wenn 2-NDFL aufgrund der Unmöglichkeit der Quellensteuer vorgelegt wird („4“ für Nachfolger). Wenn das Zertifikat auf Anfrage an eine Person ausgestellt wird, wird das Feld nicht ausgefüllt (lesen Sie mehr dazu).

"Korrekturnummer": "00" für die primäre Anfrage, "01", "02" usw. zur Korrektur. Geben Sie im Annullierungsformular "99" ein.

Der IFTS-Code wird am Ort der Registrierung des Agenten angegeben.

Abschnitt 1

Beim Ausfüllen eines neuen 2-NDFL-Formulars werden hier folgende Informationen zum Steuerberater eingegeben:

• "OKTMO-Code", der dem Gebiet des Standorts des Agenten (reorganisiertes Unternehmen) entspricht, kann aus 8 oder 11 Zeichen bestehen;
• kontakt Nummer;
• TIN und KPP des Agenten (Nachfolgers) und, wenn das Zertifikat für eine separate Unterteilung eingereicht wird, KPP - am Ort der "Isolation";
• abgekürzter Firmenname / vollständiger Name Unternehmer; Die Rechtsnachfolger des Vertreters geben den Namen des reorganisierten Unternehmens an.
• der Code in der "Form der Reorganisation (Liquidation)" des 2-NDFL-Zertifikats für 2018 (neue Form) wird vom Abtretungsempfänger gemäß Anhang Nr. 2 der Bestellung angegeben.
• der Nachfolger gibt auch "TIN / KPP der reorganisierten Organisation" an.

Sektion 2

Der aktualisierte Abschnitt 2 der Hilfe enthält nun die folgenden Daten zu der Person, die das Einkommen erhalten hat (Sie können das neue 2-NDFL 2018-Formular am Ende dieses Artikels herunterladen):

• TIN in der Russischen Föderation und im Land der Staatsbürgerschaft (für Ausländer) vergeben. Wenn keine TIN vorhanden ist, werden die Felder nicht ausgefüllt (lesen Sie mehr über TIN in 2-NDFL).
• der Nachname, der Name und das Patronym (falls vorhanden) der Person sind vollständig wie in ihrem Personalausweis angegeben. Für den vollständigen Namen Ausländer können das lateinische Alphabet verwenden;
• "Steuerzahlerstatus" - gekennzeichnet durch eine Zahl von "1" bis "6". Steuerliche Einwohner der Russischen Föderation sind also "1", nicht ansässige Personen - "2" usw.;
• geburtsdatum einer Person;
• der Staatsbürgerschaftscode wird gemäß dem OKSM-Klassifikator angegeben. der Code von Russland - 643. Wenn die Person keine Staatsbürgerschaft besitzt, wird der Code des Landes angegeben, das den Personalausweis ausgestellt hat;
• der Code des Zertifizierungsdokuments wird aus der Liste von Anhang Nr. 1 zum "Abfüllverfahren" ausgewählt. dann schreiben wir seine Serie und Nummer.

Wie Sie sehen können, hat Abschnitt 2 der Hilfe 2-NDFL des neuen Formulars 2018, von dem hier ein Beispiel vorgestellt wird, deutlich an Volumen verloren.

Sektion 3

In diesem Teil des Zertifikats 2-NDFL des neuen Formulars 2018 (Formular, Muster wird unten veröffentlicht) wird das Einkommen einer Person für das Jahr eingegeben.

Wenn ein Zertifikat mit dem Zeichen "2" oder "4" eingereicht wird, enthält der Abschnitt Einkünfte, die nicht einbehalten werden können (am Ende dieses Artikels können Sie das neue 2-NDFL-Zertifikatformular herunterladen).

Die Tabelle in Abschnitt 3 enthält:

• der Ordnungsmonat, für den das Einkommen angefallen und erhalten wurde (in chronologischer Reihenfolge);
• einkommens- und Abzugscodes in den Anhängen 1 und 2 des Bundessteuerdienstes der Russischen Föderation vom 10. September 2015 Nr. ММВ-7-11 / 387 in der überarbeiteten Fassung. vom 24.10.2017. Seit 2018 wurde die Liste der Codes aktualisiert. Weitere Informationen hierzu finden Sie hier.
• die Einkommens- und Abzugssummen gemäß dem Kodex (außer Standard, Soziales, Eigentum) und der Abzug dürfen das Einkommen nicht überschreiten. Wenn mehrere Abzugscodes einem "Einkommen" -Code entsprechen, werden der erste Abzugscode und sein Betrag gegenüber dem Code und der Höhe des Einkommens angegeben, und der Rest befindet sich in den folgenden Zeilen, während die ihnen gegenüberliegenden "Einkommens" -Zeilen nicht ausgefüllt sind.

Im Feld "Einkommensbetrag" für den entsprechenden Code müssen Sie den gesamten Betrag des tatsächlich erhaltenen Einkommens angeben, unabhängig vom angewandten Steuersatz für jede Zahlung (Schreiben des Finanzministeriums der Russischen Föderation vom 21. Juli 2017 Nr. 03-04-06 / 46690).

Sektion 4

Dieser Abschnitt des 2-NDFL-Zertifikats (neues Formular 2018), dessen Form wir prüfen, enthält Abzüge: Standard, Soziales und Eigentum.

• Das Feld "Abzugscode" wird gemäß der Liste der Codes ausgefüllt (Anhang Nr. 2 zur Anordnung des Bundessteuerdienstes der Russischen Föderation Nr. -11В-7-11 / 387);
• die Höhe des Abzugs wird gemäß seinem Code angegeben.
• für Sozial- / Eigentumsabzüge werden zusätzlich die Details der IFTS-Meldung ausgefüllt.

Abschnitt 5

In diesem Abschnitt des 2-NDFL-Formulars des neuen Formulars (das Formular kann über den Link am Ende des Artikels heruntergeladen werden) werden die Beträge der Einkommens- und Einkommenssteuer zusammengefasst:

• "Gesamteinkommen" - Wir fassen alle Einkommen aus Abschnitt 3 zusammen und geben als Referenz mit den Zeichen "2" und "4" die Höhe des Einkommens wieder, von dem keine Steuern einbehalten werden.
• "Steuerbemessungsgrundlage" - aus dem "Gesamtbetrag des Einkommens" abzüglich der Steuerabzüge der Abschnitte 3 und 4;
• "Berechneter Steuerbetrag" - "Steuerbemessungsgrundlage" wird mit dem Einkommensteuersatz multipliziert; als Referenz mit den Zeichen "2" und "4" - der nicht einbehaltene Steuerbetrag wird angegeben;
• "Die Höhe der festen Vorauszahlungen", die als Steuerabzug akzeptiert werden, wird von denjenigen erfasst, die ausländische Arbeitnehmer unter dem Patent haben. Sie sollten in einem speziellen Feld auch die Einzelheiten der Mitteilung angeben, in der das Recht auf Steuerermäßigung bestätigt wird, sowie den Code des IFTS, der die Steuer ausgestellt hat.
• „Betrag der einbehaltenen Steuer“ - in der Steuerperiode einbehaltene Einkommensteuer;
• „Der Betrag der übertragenen Steuer“ - an das Budget gezahlte Einkommensteuer; In den Zertifikaten 2-NDFL des neuen Formulars (siehe Beispiel unten) sind die Zeichen "2" und "4" in diesem Feld mit Nullen gekennzeichnet.
• "Der Betrag der unangemessen einbehaltenen Steuer" umfasst die Beträge der persönlichen Einkommensteuer, die der Agent nicht an die natürliche Person zurückerstattet, und die Überzahlung der Steuer, die sich aus der Änderung des Steuerstatus der natürlichen Person ergibt.
• "Höhe der einbehaltenen Steuern" - der Gesamtbetrag der Abzüge von einer Einzelperson im Berichtsjahr;
• "Der Betrag der nicht einbehaltenen Steuer" - die Steuer, die nicht einbehalten werden konnte (spiegelt sich in Zertifikaten mit einem Vorzeichen wider);
• wählen Sie im Feld "Steuerberater" die entsprechende Nummer aus: "1", wenn das Zertifikat 2-NDFL des neuen Formulars 2018 vom Vertreter selbst ausgefüllt und eingereicht wird, und "2", wenn das Zertifikat von seinem Vertreter (Rechtsnachfolger) eingereicht wird. Für den Vertreter (Rechtsnachfolger) müssen Sie die Details des Dokuments angeben, das die Behörde bestätigt.
• der vollständige Name wird angezeigt. Die Person, die das Zertifikat eingereicht hat, ist von ihr unterschrieben.

Formular 2-NDFL 2015-2016 herunterladen wo kann? Die Antwort auf diese Anfrage beunruhigt viele. Warum, für wen und zu welchem \u200b\u200bZweck kann ein 2-NDFL-Zertifikat erforderlich sein? In diesem Artikel erfahren Sie mehr über die Nuancen des Ausfüllens sowie darüber, wo Sie Muster und aktuelle Formulare zum Herunterladen erhalten.

Formular 2-NDFL: Wer braucht es?

In welchen Situationen können Sie benötigen download Formular 2 Einkommensteuer 2015-2016jahre? Erstens, wenn eine Person irgendwo Informationen über Steuern bestätigen muss, die sie zuvor aus ihrem Einkommen gezahlt hat. Zum Beispiel müssen Sie am Ende des Jahres einen Steuerabzug für Bildung, den Kauf einer Wohnung oder die Beantragung eines Darlehens erhalten. Im letzteren Fall muss der Kreditgeber die Zahlungsfähigkeit des Kreditnehmers überprüfen. Bei Ausübung des Rechts auf einen Steuerabzug von der abgeschlossenen bilden 2-NDFLsie können Informationen darüber erhalten, wie viel Steuer im Zusammenhang mit den angefallenen Kosten erstattet wird.

Form 2-NDFL kann bei der Zuweisung von Leistungen und anderen Sozialleistungen erforderlich sein. Bei der Bewerbung um eine neue Stelle kann die Verwaltung dieses Dokument auch vom Bewerber verlangen. Wenn ein Bürger eine Auslandsreise plant, dann richtig ausgefüllt 2-NDFL-Formkann erforderlich sein, um ein Visum zu erhalten.

So füllen Sie die 2-NDFL-Vorlage für 2015-2016 aus

Es sind einige Grundregeln zu beachten. 2-NDFL-Form immer vom Arbeitgeber ausgefüllt. Wie die Praxis zeigt, werden beim Ausfüllen dieses Dokuments häufig Fehler gemacht. Sie können sich auf die Formalitäten bezüglich der Unterschrift, das Vorhandensein eines Siegels und andere technische Probleme beziehen. Die sicherste Option ist das Suchen und Herunterladen zertifikat Formular 2-NDFLfür 2015-2016, um die Korrektur seiner Daten im Internet zu ermöglichen. Dann können alle notwendigen Korrekturen innerhalb weniger Minuten am Computer vorgenommen werden. Darüber hinaus ist es einfach, sich im Internet ein Bild davon zu machen, wie die entsprechenden Felder ausgefüllt werden müssen. Wenn die Hilfe beispielsweise mehrere Seiten enthält, muss jede Seite separat nummeriert werden. Es scheint eine Kleinigkeit zu sein, aber ein Verstoß gegen diese Anforderung kann in Zukunft viele Probleme verursachen.

Viele Leute bestellen 2-NDFL-Form von sich aus. Es ist also möglich, einen Steuerabzug nicht durch Überweisung von Geldern auf eine Bankkarte, sondern durch Befreiung des Arbeitgebers von der Verpflichtung zur Einbehaltung der Einkommensteuer zu gewähren. Diese Methode ist insofern gut, als der Nutzen erzielt werden kann, ohne auf das Jahresende zu warten. Darüber hinaus geben viele Unternehmen Probleme zertifikat 2-NDFL (Formular muss gültig sein) sofort nach Entlassung des Arbeitnehmers.

Weitere Informationen zu den Grundregeln für die Ausstellung eines 2-NDFL-Zertifikats finden Sie im Material .

Hilfe 2-NDFL: Warum ist es wichtig, das Formular in der aktuellen Version kostenlos herunterzuladen?

Formular 2 Einkommensteuer 2015-2016 herunterladen Dies ist in der aktuellen Version immer wichtig, da das Formular und der Füllvorgang regelmäßig angepasst werden. Es ist sehr wichtig, die Regeln für die Erstellung dieses Formulars zu verstehen. Schließlich werden dort nicht nur Informationen über den Arbeitgeber und den Arbeitnehmer angezeigt. Dieses Formular beinhaltet auch die Bereitstellung von Informationen zu allen Arten von Abzügen und Steuerabzügen, auf die der Arbeitnehmer Anspruch hat. Die Hilfe enthält Informationen sowohl für jeden Monat separat als auch den Gesamtbetrag aller Zahlungen, Abzüge und Abzüge.

Sie können die aktuelle Version des Formulars dieses Dokuments auf unserer Website herunterladen.

Einkommensteuerbescheinigung 2, Formular 2015-2016: ein Muster der korrekten Füllung

Anhand des ausgefüllten Zertifikatsformulars können Sie die wichtigsten Füllregeln problemlos beherrschen formular 2-NDFL 2015-2016 Jahre und wird in der Lage sein, Ihr eigenes Dokument ohne Fehler zu verfassen. Wenn Sie sich die bereits abgeschlossenen Jahre ansehen, können Sie schnell ein ähnliches Dokument erstellen und in den Empfehlungen nur die Punkte angeben, die zweifelhaft sind.

Die ausgefüllte Beispielhilfe finden Sie auf unserer Website.

Das Verfahren zum Einreichen des 2-NDFL-Formulars für 2015-2016

Helfen Sie 2 Einkommensteuer, Formular Die Datei, die heruntergeladen werden kann, wird nicht nur dem Arbeitnehmer übergeben, sondern vom Arbeitgeber jährlich bis spätestens 1. April des nächsten Jahres an das Finanzamt übermittelt. Das Unternehmen muss für jeden seiner Mitarbeiter ein solches Dokument einreichen. Es wird Zeichen 1 haben.

Wenn eine Person in einer strukturellen Einheit des Unternehmens arbeitet, wird dem Finanzamt am Ort der Registrierung der Zweigniederlassung oder der Repräsentanz eine Bescheinigung über 2 Einkommenssteuern in Bezug auf sie vorgelegt. Wenn die Person im Laufe des Jahres in die Hauptverwaltung versetzt wurde, wird dem Finanzamt das Formular 2 der Einkommensteuer sowohl an der Rechtsadresse des Unternehmens als auch am Standort der Struktureinheit vorgelegt.

Es gibt auch eine Bescheinigung mit dem Attribut 2. Der Arbeitgeber sendet sie bis zum 1. März des nächsten Berichtsjahres an die Bundessteuerbehörde für Personen, von deren Einkommen er keine Steuern einbehalten konnte.

Im Falle eines Arbeitskonflikts über verspätete Löhne und andere Zahlungen kann das Gericht Informationen auf Formblatt 2 der Einkommensteuer als Beweismittel für den Fall anfordern.

Ein Arbeitnehmer wird gemäß dem Arbeitsgesetz (Artikel 62 des Arbeitsgesetzbuchs der Russischen Föderation) eine solche Bescheinigung innerhalb von drei Arbeitstagen ab dem Zeitpunkt ausgestellt, an dem er den entsprechenden Antrag stellt.

Informieren Sie sich über die Konsequenzen der Nichtausstellung eines Zertifikats auf Anfrage eines Mitarbeiters im Material .

Das Finanzamt will alles wissen. Und nicht nur darüber, ob Ihre Organisation alle Steuern für sich selbst bezahlt hat. Zusätzlich zu ihren Steuern muss jede Organisation oder jeder einzelne Unternehmer, die Arbeitnehmer hat oder zivilrechtliche Verträge für die Ausführung von Arbeiten abgeschlossen hat, bei der Erbringung von Dienstleistungen Steuern auf das Einkommen von Einzelpersonen einbehalten und an das Budget zahlen.

Dies liegt daran, dass der Arbeitgeber gegenüber seinen Arbeitnehmern ein Steuerberater ist. Wie können Sie überprüfen, ob er seine Pflichten erfüllt hat oder nicht und ob der Mitarbeiter alles bezahlt hat, was er schuldete? Nur durch einen Blick auf die Aussagen.

Seit vielen Jahren werden solche Informationen in Form von Zertifikaten in Form von 2-NDFL übermittelt. Für jeden Mitarbeiter wird ein separates Zertifikat erstellt. Dies bedeutet, dass der Buchhalter wissen muss, wie er ein 2-NDFL-Zertifikat ausfüllt.

1. Regeln zum Ausfüllen des 2-ndfl-Zertifikats

3. So füllen Sie ein 2-NDFL-Zertifikat aus

5. Angaben zur Steuerbemessungsgrundlage und Steuer

6. Wo sind Zertifikate einzureichen? 2-NDFL

7. Helfen Sie 2-ndfl in 1s 8.3

Also, lass uns in Ordnung gehen. Wenn Sie keine Zeit haben, einen langen Artikel zu lesen, sehen Sie sich das kurze Video unten an, aus dem Sie alles Wichtige zum Thema des Artikels erfahren.

(Wenn das Video nicht deutlich sichtbar ist, befindet sich am unteren Rand des Videos ein Zahnrad. Klicken Sie darauf und wählen Sie 720p-Qualität.)

Detaillierter als im Video werden wir das Thema im Artikel weiter analysieren.

1. Regeln zum Ausfüllen eines Zertifikats 2-ndfl

Das Formular 2-NDFL "Einkommensbescheinigung einer Person", nach dem derzeit Bericht erstattet wird, wurde auf Anordnung des Bundessteuerdienstes Russlands vom 30. Oktober 2015 genehmigt. Nein. [E-Mail geschützt] Dieselben behördlichen Dokumente genehmigten auch die Regeln für das Ausfüllen eines 2-NDFL-Zertifikats.

Referenzen werden bereitgestellt von:

1. Für Personen, die Einkünfte erhalten haben, von denen die Organisation Steuern einbehalten hat - bis spätestens 1. April des folgenden Jahres beim Finanzamt (Artikel 230 Absatz 2 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).
2. Für Personen, die Einkünfte erhalten haben, von denen die Organisation keine Steuern einbehalten konnte - bis spätestens 1. März des folgenden Jahres beim Finanzamt (Artikel 226 Absatz 5 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Informationen zum Ausfüllen eines 2-NDFL-Zertifikats sind nicht nur für die Meldung an das Finanzamt hilfreich. Eine Bescheinigung muss auch auf Antrag von Mitarbeitern ausgestellt werden, beispielsweise für eine Bank (Artikel 230 Absatz 3 der Abgabenordnung).

Alle Indikatoren in der Bescheinigung (mit Ausnahme der Höhe der Einkommensteuer) spiegeln sich in Rubel und Kopeken wider. Der Steuerbetrag wird in vollen Rubel angegeben (Beträge bis zu 50 Kopeken werden verworfen, Beträge von 50 Kopeken und mehr werden aufgerundet).

Betrachten wir eine praktische Situation aus dem Leben einer Organisation und erstellen auf ihrer Grundlage ein Beispiel für das Ausfüllen eines 2-NDFL-Zertifikats. Parallel dazu werden wir wichtige theoretische Punkte diskutieren.

Berechnen wir die Höhe der Einkommensteuer für jeden Arbeitsmonat und für das gesamte Jahr an Osetrov Oleg Alekseevich, Manager von Wise Gudgeon LLC. Das Gehalt des Mitarbeiters beträgt 35.000 Rubel. im Monat.

Zusätzlich zur Bezahlung der geleisteten Arbeitsstunden werden bezahlt:

• Urlaub - 10.000 Rubel.
• Befristetes Invalidengeld - 7.500 Rubel.

Osetrov hat Kinder:

• Tochter geboren 1994, Studentin einer Universität auf Vollzeitbasis;
• Sohn geboren im Jahr 2002, Schüler.

Sturgeon schrieb einen Antrag auf Bereitstellung von Kinderabzügen. Es gibt Belege für den Erhalt von Abzügen.

Am 5. Juli 2016 hat Osetrovas Tochter die Universität abgeschlossen, daher ist der Steuerabzug für sie seit August 2016 nicht mehr vorgesehen. Außerdem erhält der Stör nur für das jüngste Kind - einen Schüler - einen Abzug.

Im Mai 2016 kaufte Osetrov eine Wohnung. Da er den Immobilienabzug zuvor nicht verwendet hatte, reichte er am 18. Juni 2016 bei der Buchhaltung einen Antrag auf Bereitstellung eines Immobilienabzugs für 2016 in Höhe von 1.500.000 RUB ein. und eine Mitteilung des Finanzamtes über das Recht auf Abzug. Der Abzug erfolgt ab Juni 2016.

Das mit Dividendensteuern von 13% und 35% besteuerte Einkommen wurde 2016 von Osetrov nicht erhalten.

Alle für diesen Mitarbeiter aufgelaufenen Einkünfte, Abzüge und persönlichen Einkommenssteuern sind in der Tabelle aufgeführt.

Zusätzlich zu den Gehaltszahlungen erhielt der Arbeitnehmer finanzielle Unterstützung: 2000 Rubel. im Januar 6000 Rubel. im Juni.

Im November betrug das periodengerechte steuerpflichtige Einkommen ab Jahresbeginn mehr als 350.000 Rubel. Ab November werden daher keine Kinderabzüge mehr gewährt. Zur Berechnung dieser Grenze wird nur das zu versteuernde Einkommen verwendet.

Achten Sie darauf, dass Sie Daten zur bezahlten materiellen Unterstützung in das 2-NDFL-Zertifikat eingeben. Wenn der Arbeitnehmer in dem Jahr eine materielle Unterstützung hatte, die unabhängig vom Betrag nicht vollständig mit der Einkommensteuer besteuert werden konnte, ist es nicht erforderlich, diese in die Bescheinigung einzutragen.

Wenn es eine gewöhnliche materielle Beihilfe gab, die nicht nur innerhalb von 4000 Rubel besteuert wird, dann spiegelt sich dies in der Bescheinigung wider.

3. So füllen Sie ein 2-NDFL-Zertifikat aus

Nachdem wir alle anfänglichen Daten für das Beispiel haben, werden wir Schritt für Schritt nachsehen, wie das 2-NDFL-Zertifikat ausgefüllt wird.

In der Spalte muss das Vorzeichen des Zertifikats angegeben werden:

1 - wenn Informationen über das Einkommen einer individuellen und persönlichen Einkommenssteuer bereitgestellt werden, die angefallen, einbehalten und übertragen wurden;

2 - wenn es unmöglich ist, die Einkommensteuer einzubehalten (spätestens 1 Monat nach Jahresende);

"Korrekturnummer" - Das Feld wird beim Einreichen des Primärzertifikats und beim Einreichen der überarbeiteten Informationen ausgefüllt. Wenn das Zertifikat primär ist, müssen Sie die Nummer 00 für die angegebenen eingeben - 01, 02 usw.

Es ist möglich, das 2-NDFL-Zertifikat zu stornieren, das das Unternehmen versehentlich eingereicht hat. Dazu müssen Sie im Feld "Korrekturnummer" den Wert 99 eingeben und im Zertifikat nur die Abschnitte 1 und 2 mit Informationen über die Organisation und die Person ausfüllen. Ein solches Stornierungszertifikat hat ein neues Vorbereitungsdatum, aber eine alte Nummer (d. H. Die Nummer dieses alten fehlerhaften Zertifikats).

Wann könnte dies erforderlich sein? Wenn Sie beispielsweise versehentlich mehrere Zertifikate für einen Mitarbeiter eingereicht haben, ein Zertifikat für einen Mitarbeiter eingereicht haben, der lange nicht mehr für Sie gearbeitet hat usw.

Das Ausfüllen des Zertifikats beginnt mit der Eingabe von Informationen über den Steuerberater in Abschnitt 1: TIN / KPP, Name der Organisation oder vollständiger Name einer Person - Einzelunternehmer, OKTMO-Code, Telefon.

Abschnitt 2 enthält Informationen über die Person, die das Einkommen erhalten hat: TIN, vollständiger Name, Staatsbürgerschaft, Geburtsdatum, Passdaten, Wohnort. Ausländer haben auch ihre eigenen Felder: TIN im Land der Staatsbürgerschaft, Wohnsitzadresse in der Russischen Föderation, Ländercode des Wohnsitzes und Adresse im Land des ständigen Wohnsitzes (eine der Adressen ist angegeben).

Eine der folgenden Angaben wird im Feld "Steuerzahlerstatus" angezeigt:

• 1 - Einwohner
• 2 - Nichtansässige
• 3 - hochqualifizierte Spezialisten
• 4 - Migranten, die im Ausland leben (d. H. Sie sind Teilnehmer am staatlichen Programm zur Unterstützung der freiwilligen Umsiedlung von im Ausland lebenden Landsleuten, die nicht steuerpflichtig sind).
• 5 - gebietsfremde Flüchtlinge und diejenigen, die vorübergehend Asyl in der Russischen Föderation erhalten haben
• 6 - Ausländer, die auf der Grundlage eines Patents arbeiten.

Entsprechend den Angaben zur Organisation und zum Einzelnen haben wir die Abschnitte 1 und 2 ausgefüllt.

Darüber hinaus enthält die persönliche Einkommensteuerbescheinigung detaillierte Informationen zu Einkommen und Abzügen. Abschnitt 3 enthält Informationen zu den Einkünften, die Arbeitnehmer für jeden Monat der Steuerperiode (Jahr) in bar oder in Form von Sachleistungen erhalten. Die Überschrift dieses Abschnitts spiegelt die Einkommensteuersätze wider, für die der Abschnitt ausgefüllt ist. In unserem Beispiel wird es einen Abschnitt geben, da alle Einkünfte, die der Arbeitnehmer erhalten hat, mit einem Steuersatz von 13% besteuert werden.

In der Spalte Einkommensbetrag wird für jeden Monat der Gesamtbetrag des Einkommens angegeben, das der Mitarbeiter für den Monat erhalten hat. Wenn der Arbeitnehmer in einem bestimmten Monat das Recht hatte, einen professionellen Steuerabzug sowie einen Abzug für Einkommen zu erhalten, dessen persönliche Einkommenssteuer nicht vollständig besteuert wurde, werden der Abzugscode und sein Betrag angegeben.

Ein Einkommen, das vollständig von der Einkommensteuer befreit ist, enthält in der Bescheinigung keine Kinderbetreuungsleistungen, Mutterschaftsleistungen.

Die Codes zum Ausfüllen des 2-NDFL-Zertifikats stammen aus der Bestellung des Federal Tax Service vom 09/10/15 Nr. ММВ-7-11 / [E-Mail geschützt] Um das Formular in unserem Beispiel auszufüllen, benötigen wir:

Einkommenscodes:

• 2000 - Gehalt
• 2760 - materielle Unterstützung
• 2012 - Urlaubsgeld
• 2300 - vorübergehende Invalidenrente

Abzugscodes:

• 503 - steuerfreie Begrenzung der materiellen Beihilfe
• 114 - für das erste Kind
• 115 - für das zweite Kind
• 311 - Eigentum

Abschnitt 4 fasst die Daten zu Abzügen gemäß ihren Codes zusammen und gibt den Gesamtbetrag jedes Abzugs an. Hier sind die Abzüge aufgeführt, die sich nicht auf den bestimmten gezahlten Betrag beziehen (im Gegensatz zu den in Abschnitt 3 angegebenen Abzügen - für materielle Unterstützung, professionelle Abzüge).

In Abschnitt 4 werden die Abzüge für Kinder - für das erste und das zweite Kind getrennt - sowie der Eigentumsabzug erfasst. Hier können Abzüge für den Arbeitnehmer selbst sowie Sozial- und Investitionsabzüge angegeben werden.

Um Daten zum Immobilienabzug eingeben zu können, benötigen Sie eine Mitteilung der Steuerbehörde, die das Recht des Arbeitnehmers bestätigt, diese anzuwenden.

5. Angaben zur Steuerbemessungsgrundlage und Steuer

Abschnitt 5 fasst das Einkommen zusammen, bestimmt die Steuerbemessungsgrundlage und berechnet die Einkommensteuer. Zeigt den Gesamtbetrag des Einkommens an - den Gesamtwert der Spalte Einkommensbetrag aus Abschnitt 3. In der nächsten Zeile wird die Steuerbemessungsgrundlage aufgeführt, die als Differenz zwischen dem Gesamtbetrag des Einkommens und dem Betrag der Steuerabzüge (die Summe der Abzüge für die Abschnitte 3 und 4) ermittelt wird.

In der Zeile Steuerbetrag berechnet wird der berechnete Steuerbetrag erfasst, d.h. Produkt der Steuerbemessungsgrundlage durch den Steuersatz. Als nächstes werden die Zeilen mit Daten über den Betrag der einbehaltenen, aufgelisteten Steuern gefüllt, die unnötig einbehalten und nicht einbehalten werden.

Für Osetrov:

Der Gesamtbetrag der Einnahmen beträgt 423.500 Rubel.

Die Höhe der Abzüge beträgt 9.800 (erstes Kind) + 14.000 (zweites Kind) + 238.200 (Eigentum) + 4.000 (nicht steuerpflichtige materielle Beihilfe) \u003d 266.000 Rubel.

Steuerbemessungsgrundlage - 157.500 Rubel.

Die Steuer beträgt 20 475 Rubel.

Wenn im Laufe des Jahres unterschiedliche Sätze in Bezug auf das Einkommen des Arbeitnehmers verwendet wurden, gibt es mehrere Abschnitte 3-5. Die Anzahl der Abschnitte 3-5 entspricht der Anzahl der verwendeten Wetten.

Für Unternehmen mit ausländischen Mitarbeitern aus "visumfreien" Ländern ist eine Zeile mit Daten zu festen Vorauszahlungen hilfreich.

6. Wo sind Zertifikate einzureichen? 2-NDFL

Steuerberater legen dem Finanzamt am Ort ihrer Registrierung Bescheinigungen im 2-NDFL-Formular vor. Eine solche Anforderung ist in Artikel 230 Absatz 2 der Abgabenordnung der Russischen Föderation festgelegt. Das heißt, am Ort der Organisation (oder Unterteilung) oder am Wohnort einer als Einzelunternehmer registrierten Person.

Übermitteln Sie Zertifikate in elektronischer Form über Telekommunikationskanäle über den Betreiber der elektronischen Dokumentenverwaltung. Es ist nur dann gestattet, Bescheinigungen auf Papier zu erstellen, wenn weniger als 25 Personen ein Jahr lang von einem Steuerberater ein Einkommen erhalten haben.

Ab dem 1. Januar 2016 wurde für Steuerberater eine Geldbuße für die Einreichung von Dokumenten mit falschen Informationen eingeführt. Eine Geldstrafe wird verhängt, wenn die Steuerbehörden Fehler im 2-NDFL-Formular aufdecken. Die Höhe der Geldbuße beträgt 500 Rubel für jedes Zertifikat mit falschen Angaben.

Studieren Sie daher sorgfältig, wie Sie ein 2-NDFL-Zertifikat ausfüllen, und machen Sie keine Fehler. Und wenn Sie plötzlich einen Fehler bemerken, versuchen Sie ihn zu korrigieren, bis die Steuerbehörden ihn vor Ihnen finden.

7. Helfen Sie 2-ndfl in 1s 8.3

Für diejenigen, die Aufzeichnungen im 1C: Accounting-Programm führen - lesen Sie, wie Sie ein 2-NDFL-Zertifikat in 1C: Accounting im Videoformat ausfüllen.

Welche problematischen Fragen haben Sie zum Ausfüllen von 2-NDFL-Zertifikaten? Fragen Sie sie in den Kommentaren!

So füllen Sie ein 2-NDFL-Zertifikat anhand eines praktischen Beispiels aus