فرم 2NDFL فرم گواهینامه پر کردن: نمونه های مفید

2-NDFL - گواهی درآمد فرد، که برای آن استفاده می شود گزارش مالیاتیو برای اهداف شخصی مالیات دهندگان. این نشان دهنده میزان درآمد و میزان NDFL سفارشی برای دوره گزارشگری است. در IFTS، سازمان ها و کارآفرینانی که درآمدشان را به افراد پرداخت می کنند، داده می شود. کمک به هر فرد به طور جداگانه پر شده است. شکل مرجع و ترتیب تکمیل آن توسط سفارش خدمات مالیاتی فدرال 30 نوامبر 2015 تایید شده است. شماره MMB-7-11 / [ایمیل محافظت شده] (آخرین نسخه توسط ).

هنگامی که شما نیاز به یک فرم از 2-NDFL

انتصاب اصلی 2-NDFL - گزارش در IFTS. این مورد توسط بازرسان مورد نیاز است تا بررسی کنید که آیا عامل مالیات (اغلب کارفرما) مقدار NDFL را محاسبه کرد.

راهنما با یک عامل مالیاتی در چنین مواردی ثبت شده است:

1. اگر او درآمد کسب کرد که توسط NDFL مورد بحث قرار گیرد.
2. اگر او درآمد حاصل از آن را پرداخت کرد، غیر ممکن است که NDFL را حفظ کند. در این مورد، ظرف دو ماه پس از پایان دوره مالیاتی، لازم است این را به IFX گزارش دهیم و طبق نتایج دوره مالیاتی، برای ارائه گواهی مورد بررسی.

دیگر انتصاب 2-NDFL - صدور به افرادکه پرداخت های درآمد توسط درخواست آنها صورت گرفته است. معمولا لازم است:

• برای پر کردن اعلامیه 3-NDFL (اطلاعات از 2-NDFL مورد نیاز است)؛
• برای طراحی وام؛
• برای ارائه یک کار جدید به منظور کسب کسر مالیاتی (در همان زمان، درآمد از آغاز سال به حساب می آید، از جمله مکان های سابق کار، اگر تغییر کرد)؛
• برای اهداف دیگر.

کارمند موظف به نشان دادن در بیانیه نیست، چرا او نیاز به 2-NDFL داشت. در هر صورت، نماینده مالیات موظف است که این گواهی را صادر کند.

فرم گزارش 2-NDFL به ترتیب از تاریخ 17 ژانویه 2018 تغییر یافت. No.MB-7-11 / [ایمیل محافظت شده] در مقاله ما نمونه ای از پر کردن یک فرم جدید را ارائه می دهیم.

چه کسی گواهی است؟

2-NDFL باید کشیده شود برای هر شخصی به کدام B. دوره گزارش دهی عامل مالیاتی درآمد درآمد را پرداخت کرد. ولی اینجا هست استثناها:

• افرادی که درآمد را پرداخت می کنند تحت قرارداد فروش;
• کارآفرینانکدام موافقتنامه های حقوق مدنی به پایان رسید؛
• افرادی که پرداخت می کنند سود سهام (اگر نماینده مالیات یک شرکت سهامی مشترک باشد).

مهلت خوراک

همه در مورد سفارش پر کردن فرم به ترتیب از FTS از 30.10.2015 No. MMB-7-11 / [ایمیل محافظت شده] همچنین این سند فرمت را برای جهت 2-NDFL تایید کرد در قالب الکترونیکی.

مرجع به طور مستقیم توسط رئیس سازمان (IP) و یا شخصی که مجاز به امضای امضا به ترتیب و یا در غیر این صورت سند داخلی. بنابراین، 2-NDFL می تواند سر و یا معاون خود را امضا کند، حسابدار مسئول محاسبه دستمزد، و غیره.

مهلت خوراک راهنما B. عمومی چنین:

• 2-NDFL با علامت 1 - نه بعد از 1 آوریل،
• 2-NDFL با علامت 2 - نه بعد از 1 مارس.

مرجع 2-NDFL برای سال 2017 سال با علامت 1 خدمت کرده است تا آوریل 2، 2018از تاریخ 1 آوریل روز یکشنبه می آید

سفارش پر کردن فرم 2-NDFL

راهنما شامل یک هدر و پنج بخش است:

• عنوان
• بخش 1 "داده های عامل مالیات"
• بخش 2 "داده ها در مورد شخص فیزیکی - گیرنده درآمد"
• بخش 3 "درآمد مالیات بر نرخ __٪"
• بخش 4 "نمایندگان استاندارد، اجتماعی و اموال مالیاتی"
• بخش 5 "کل درآمد و مالیات"

عنوان

یک مثال از پر کردن هدر

عنوان نشان می دهد:

سال برای مثال یک گواهی فرستاده می شود، به عنوان مثال 2017.

اتاقکمک به شماره گذاری از طریق و سازگار، بدون وقفه ها و تکرار است. اتاق ها با 1 و بیشتر در سال گزارش آغاز می شوند. بنابراین سال آینده شماره بارگذاری دوباره با 1. شماره مرجع اولیه (یعنی قبلا نشان داده شده) برای کمک های اصلاحی یا غیرقابل استفاده نصب شده است.

از جانب - مرجع تاریخ در dd.mm.yyyy.، به عنوان مثال 02/09/2018. برای کمک های اصلاحی یا لغو نیز تاریخ فعلی.

امضاء کردن کد Affixed:

1. گواهی در رابطه با افرادی که NDFL به طور کامل حفظ می شود، از جمله به درخواست فیزیکی، نشان داده شده است
2. راهنما در رابطه با افرادی که NDFL حفظ نمی شود، نمایندگی می شود
3. گواهی در رابطه با افرادی که NDFL کاملا موفق هستند، نشان داده شده است عامل مالیات
4. گواهی در رابطه با افرادی است که NDFL توسط جانشین عامل مالیاتی حفظ نمی شود

اغلب کد استفاده می شود 1 .

شماره تصحیح - نشان داد 00 برای مرجع اولیه، 01، و غیره - برای اصلاح، 99 - برای Annuling.

در IFTS - کد بازرسی مالیاتی.

بخش 1. داده های عامل مالیات

کد OKTMO - پارامترهای واحد را که درآمد را پرداخت می کنند، نشان دهید (اگر سر - کدهای سر، اگر جداگانه - کدهای یک واحد جداگانه) با توجه به طبقه بندی همه روسی سرزمین ها شهرداری ها خوب 033-2013، تایید شده است. سفارش Rosstandart تاریخ 14.06.13 شماره 159-ART. این میدان شامل 11 آشنایی است. اگر کد دارای 8 کاراکتر باشد، هیچ کاراکتر وجود ندارد.

اگر در طول سال گزارش، کارمند در چندین بخش واقع در سرزمین ها کار کرد کدهای مختلف OKTMO، سپس برای هر واحد شما باید کمک خود را صادر کنید و کد خود را در آن مشخص کنید.

کارآفرینان در Envd یا PSN ها کد را در محل پیاده سازی قرار می دهند.

IP در سایر سیستم های مالیاتی، و همچنین notaries، وکلا و دیگران، کد را در محل اقامت قرار می دهند.

جانشین عامل مالیات نشان دهنده کد Octmo در محل یک سازمان مجزا شده یا یک بخش جداگانه از یک سازمان مجزا شده است.

مسافرخانه - 10 نشانه برای Jurlitz، 12 کاراکتر برای IP.

kpp - فقط Jurlitsa را پر کنید اگر سازمان داشته باشد بخش جدا شدهPCP در محل یک بخش جداگانه نصب شده است.

اگر در طول سال گزارش، کارمند در چند واحد کار کرد، سپس برای هر واحد لازم است که یک گواهینامه ایجاد کند و گربه آن را در آن مشخص کند.

عامل مالیات - نشان می دهد نام اختصاری (در غیاب - کامل) سازمان با توجه به آن اسناد تشکیل دهنده. که در آن بخش اصلی (اختصار یا نام) در ابتدای خط واقع شده است. مثالها: "شماره مدرسه 25"، "Vympel" OKB.

در صورت ارائه گواهینامه، جانشین قانونی سازمان مجزا، نام یک سازمان مجزا یا یک بخش جداگانه از یک سازمان مجزا را نشان می دهد.

کارآفرینان نام خانوادگی، نام، Patronymic را با توجه به سند گواهینامه شخصی وارد می کنند. کاهش مجاز نیست نام خانوادگی دوگانه نوشتن از طریق یک خط به عنوان مثال: Nemirovich-Danchenko ولادیمیر ایوانویچ.

فرم سازماندهی مجدد (انحلال) کد را مشخص می کند:

1. انحلال
2. تبدیل
3. ادغام
4. جدایش، جدایی
5. دخول
6. جداسازی با اتصال همزمان

اگر سازمان تخریب نشود، آن را تغییر نمی دهد، و غیره، میدان باقی می ماند خالی است.

فیلدها "شکل سازماندهی مجدد (انحلال) (کد)" و "Inn / CPP یک سازمان مجزا" نیاز به پر کردن در هنگام پر کردن فیلد "نشانه" دارند "3" یا "چهار"

Inn / CPP سازمان مجزا - این برای یک سازمان مجزا یا یک بخش جداگانه از یک سازمان مجزا شده است.

بخش 2. داده های مربوط به درآمد فیزیکی

Inn B. فدراسیون روسیه - INN فردی تأیید ثبت نام در IFTS. در غیاب مسافرخانه، این فیلد پر نشده است.

مسافرخانه در شهروندی - این در حضور مسافرخانه یا آنالوگ آن از یک خارجی نشان داده شده است. برای شهروندان فدراسیون روسیه، این زمینه پر نشده است.

نام و نام خانوادگی - با توجه به سند هویت مشخص شده در زیر نشان داده شده است. Patronymic در حضور. هیچ اختصار مجاز نیست برای نشان دادن Fio خارجی ها، می توانید از الفبای لاتین استفاده کنید.

وضعیت مالیات دهندگان - کد را مشخص می کند:

1. برای ساکنان فدراسیون روسیه
2. برای غیر ساکنان فدراسیون روسیه
3. برای غیر ساکنان فدراسیون روسیه، توسط یک متخصص بسیار واجد شرایط شناخته شده است
4. برای شرکت کنندگان برنامه دولتی برای ارائه کمک اسکان داوطلبانه به روسیه هموطنان زندگی می کنند که در خارج از کشور زندگی می کنند که ساکنان فدراسیون روسیه نیستند
5. برای پناهندگان و افرادی که پناهگاه موقت را در روسیه دریافت کردند، نه ساکنان فدراسیون روسیه
6. برای شهروندان خارجیکار در روسیه برای استخدام بر اساس یک حق ثبت اختراع

اگر در طول سال یک فرد شهروندی را تغییر داد و دورهی معین او ساکن فدراسیون روسیه بود - قرار داده شده است 1. برای خارجی ها که بر اساس یک حق ثبت اختراع کار می کنند، در هر صورت 6 قرار می گیرد.

تاریخ تولد - تاریخ در فرمت dd.mm.ygygg، به عنوان مثال 04/01/1992.

شهروندی - نشان می دهد کد در طبقه بندی همه روسیه از کشورهای جهان (OCCM). برای شهروندان روسی - کد 643 . در غیاب شخص فیزیکی شهروندی، کد کشور یک سند صدور گواهینامه صادر کرد.

سند صدور گواهینامه کد - این نشان داده شده است با توجه به کتاب مرجع "کدهای اسناد تایید هویت مالیات دهندگان" از ضمیمه 1 از دستور FNS شماره MMB-7-11 / [ایمیل محافظت شده] مثال: 21 - گذرنامه فدراسیون روسیه، 07 - شناسه نظامی.

سری و شماره - جزئیات اسناد نشان داده شده است: سری و تعداد سند، علامت "شماره" قرار داده نشده است.

آدرس محل اقامت، شاخص، منطقه، شهر، و غیره - پر کردن در تمام زمینه های آدرس لغو شده توسط سفارش از FTS تاریخ 17 ژانویه 2018 شماره MMB-7-11 / [ایمیل محافظت شده]

بخش 3 درآمد مشمول مالیات در نرخ __٪

بخش 3 نشان می دهد اطلاعاتی در مورد درآمد افزایش یافته و در واقع توسط فردی به صورت نقدی به دست آمده است شکل طبیعیو همچنین در فرم سود مادی، تا ماه های دوره مالیاتی و کسر حرفه ای مربوطه.

تخفیف های مالیاتی استاندارد، اجتماعی و اموال در بخش 4 منعکس می شود.

درآمد برای سال گذشتهسال بعد در سال قبل منعکس شده است. اگر درآمد پس از ارائه مرجع برای سال قبل (به عنوان مثال، در ماه آوریل سال آینده) پرداخت شود، لازم است کمک اصلاحی انجام شود.

هنگام ساخت یک گواهی با علامت 1 و 3 این بخش نشان می دهد تمام درآمدها: هر دو کسانی که از آن NDFL حفظ می شوند و کسانی که NDFL حفظ نمی شوند.

هنگام ساخت یک گواهی با علامت 2 و 4 این بخش نشان دهنده درآمد حاصل از آن عامل مالیات بر NFFL مقاومت نمی کند.

هنگام تهیه مرجع لغو، بخش 3 پر نشده است.

عنوان نشان می دهد چه چیزی نرخ __٪ محاسبه مقادیر مالیات. اگر در طول گزارش سال، فرد فیزیکی درآمد را پرداخت کرد نرخ های مختلف, این بخش برای هر یک از نرخ ها پر شده است.

نرخ NDFL چیست؟:

• 13% - نرخ اصلی برای اقامت مالیاتی RF. در این میزان تحت عنوان: دستمزد، پاداش برای قراردادهای حقوق مدنی، درآمد حاصل از فروش اموال، سود سهام و غیره در برخی موارد، با نرخ 13٪، درآمد غیر ساکن موضوع: از پیاده سازی فعالیت کار؛ از فعالیت های کاری به عنوان یک متخصص بسیار واجد شرایط؛ از کار فعالیت های کار توسط شرکت کنندگان برنامه دولتی ترویج اسکان مجدد داوطلبانه در فدراسیون روسیه هموطنان که در خارج از کشور زندگی می کنند؛ از اعدام وظایف کار اعضای خدمه کشتی های شناور زیر پرچم روسیه
• 15% - نرخ برای غیر ساکنان فدراسیون روسیه دریافت سود سهام از سازمان های روسی
• 30% - شرط بندی برای سایر درآمد افراد غیر ساکن
• 35% - نرخ مالیات از درآمد از برنج، جوایز، درآمد سود در سپرده ها و در برخی موارد دیگر

ماه - نشان داده شده است ترتیب زمانی تعداد ماه که درآمد حاصل شد.

کد درآمد - کد درآمد مناسب انتخاب شده از "" را مشخص می کند.

مقدار درآمد - توسط کد مشخص شده درآمد نشان دهنده میزان جمع آوری شده و درآمد حاصل از درآمد است.

هنگام ایجاد گواهینامه با علامت 2 یا 4، میزان درآمد نشان داده شده است که NDFL حفظ نشده است.

کد کسر - در مقابل آن نوع درآمد، در مورد آن کسرهای مربوطه ارائه شده است، و یا به مالیات نیست اندازه کامل کد کسر مربوطه انتخاب شده از "" مشخص شده است.

در مورد درآمد ذکر شده در مقالات 214.1، 214.2 و 214.3 از قانون مالیات فدراسیون روسیه (درآمد در اوراق بهادار، سپرده ها، Repo)، چندین کدهای کسر را می توان برای یک کد درآمد مشخص کرد. سپس کد اول در مقابل کد درآمد، و بقیه - خطوط زیر را بدون پر کردن فیلدهای "ماه"، "کد درآمد" و "مقدار درآمد" نشان می دهد.

مقدار کسر - فقط برای درآمد که برای آنها ارائه شده است کسر حرفه ایو در رابطه با درآمد که به مالیات بر درآمد شخصی پرداخت نمی شود نه به طور کامل تحت ماده 217 قانون مالیات فدراسیون روسیه. مقدار کسر نباید از مقدار درآمد تجاوز کند.

بخش 4. نمایندگان استاندارد، اجتماعی و اموال مالیاتی

این کسر ها تنها از درآمد مالیاتی NDFL با نرخ 13٪ و تنها ساکنان روسیه ارائه می شود. هنگام ساخت یک مرجع اجرایش، بخش 4 پر نشده است.

کد کسر - کد مناسب را نشان می دهد کسر استاندارد از کتاب مرجع "کد های نوع تخفیف مالیات دهندگان" (ضمیمه شماره 2 به منظور خدمات مالی فدرال روسیه از 09/10/15 شماره MMB-7-11 / [ایمیل محافظت شده]) اگر نوع کسر در دایرکتوری گم شده باشد، کد 620 باید مشخص شود (نامه خدمات مالیاتی فدرال روسیه 11.02.14 شماره BS-4-11 / 2189).

مقدار کسر - در کد مشخص شده.

اطلاعیه تایید حق کسر مالیات اجتماعی؛ اطلاعیه تأیید حق مالکیت مالیات بر املاک در صورت ارائه سود اجتماعی / اموال پر شده است. شماره و تاریخ اعلان، و همچنین کد مالیاتی مالیات که اعلامیه اعلام شده نشان داده شده است. اگر اعلان های متعدد وجود داشته باشد، چندین ردیف برای بازتاب جزئیات تمام اعلان ها پر شده است.

بخش 5. درآمد کل درآمد و مالیات

بخش 5 نشان دهنده مقادیر جمع آوری شده و در واقع درآمد دریافت شده، و همچنین میزان جمع آوری، حفظ شده و فهرست NDFL در نرخ مشخص شده در بخش 3.

اگر در طول سال گزارش، درآمد با نرخ های مختلف پرداخت شد، این بخش برای هر یک از نرخ ها پر شده است.

داده های مربوط به مقادیر جمع آوری NDFL ها باید با توجه به پاراگراف 6 ماده 52 قانون به روبل های کامل گرد شوند - میزان مالیات کمتر از 50 kopecks از بین می رود و مقدار مالیات 50 کیلووات و بیشتر به طور کامل گرد می شود روبل ...

هنگام تهیه مرجع اجرایش، بخش 5 پر نشده است.

درآمد کلی - مجموع جمع آوری شده و در واقع درآمد دریافت شده به استثنای کسرهایی که در بخش های 3 و 4 منعکس شده است.

هنگام ساخت یک گواهینامه با علامت 2 و 4 در این پاراگراف این میزان کل درآمد حاصل از آن نشان داده شده است که عامل مالیات بر NFFL مقاومت نمی کند و در بخش 3 گواهینامه منعکس شده است.

پایه مالیاتی - پایه ای که NDFL افزایش یافت. برابر تفاوت بین "درآمد کل" و کل مقدار کسر منعکس شده در بخش های 3 و 4 کمک است.

مقدار مالیات محاسبه می شود - کل مبلغ مالیات بر درآمد شخصی.

مقدار پرداخت های ثابت ثابت - این مقدار واحد درآمد شخصی را کاهش می دهد.

مقدار مالیات حفظ می شود - کل مبلغ مالیات بر درآمد شخصی سفارشی. برای ارجاع با علامت 2 یا 4 صفر است.

مقدار مالیات ذکر شده است - کل مبلغ مالیات بر درآمد شخصی ذکر شده. برای ارجاع با علامت 2 یا 4 صفر است.

مقدار مالیات بر عامل مالیات برطرف شده است - به عامل مالیاتی غیر ضروری بازگشته است مقدار ndfl، و همچنین مقدار بازپرداخت مالیات بر اساس این واقعیت که وضعیت مالیاتی چهره فیزیکی B. گزارش سال تغییر کرد. برای ارجاع با علامت 2 یا 4 صفر است.

مبلغ مالیاتی توسط عامل مالیاتی حفظ نمی شود - میزان مالیات بر درآمد شخصی، که عامل مالیات در دوره گزارشگری نگهداری نشده است.

هشدار تأیید حق کاهش مالیات بر پرداخت های پیش پرداخت ثابت - پر از حضور یک اعلان مناسب. شماره و تاریخ اعلان را مشخص کنید، و همچنین کد مالیاتی مالیات که اعلامیه صادر کرده اند.

بخش نهایی

عامل مالیات - کد را مشخص می کند:

1. اگر یک گواهی یک عامل مالیاتی باشد (جانشین عامل مالیات)
2. اگر یک گواهی نماینده نماینده مالیاتی باشد (جانشین عامل مالیات)

نام و نام خانوادگی - آن را به طور کامل به نام نام، نام، Patronymic (اگر هر) از فردی که یک گواهی را ارائه کرده است نامگذاری شده است.

نام یک سند تایید قدرت نماینده - در مورد زمانی که نماینده نماینده را ارائه می دهد، نشان داده شده است.

نمونه مرجع مرجع 2-NDFL در سال 2018

2-NDFL - فرم جدید از 17 ژانویه 2018

فرم دانلود و یک مثال از پر کردن 2-NDFL

کدهای درآمد و کدهای کسر

سال گذشته تغییرات به کدهای درآمد صورت گرفت. بعضی از آنها روشن شد، و همچنین کد های قدیمی (به عنوان مثال، 1543 و 2791) ناپدید شدند (به عنوان مثال).

کدهای درآمد محبوب برای 2-NDFL

در پایان دسامبر 2016 لیست کدهای کسر تغییر کرده است. به طور خاص، قبلا وجود داشته است کدهای عمومی برای والدین، از جمله پذیرش، و همچنین نگهبانان، والدین و امدادرسانی ها. از آنجا که برای دسته های مختلف مقادیر جدیدی از کسر ها ایجاد شد، این کدها تقسیم شدند.

محبوب ترین کدهای کسر در جدول زیر قرار دارد.

کدهای کسر محبوب برای 2-NDFL

مجازات

برای ثبت نام 2-NDFL، چنین جریمه هایی اعمال می شود:

• مجازات سازمان تحت پاراگراف 1 ماده 126 کد مالیاتی - 200 روبل برای هر گواهینامه غیر تولید کننده;
• خوب برای افسر تحت بخش 1 ماده 15.6 قانون اداری فدراسیون روسیه - 300-500 روبل.

مطابق اطلاعات غیر قابل اعتمادبه عنوان مثال، در 2-NDFL، برای نشان دادن مسافرخانه از شخص دیگری، به میزان قابل توجهی در مقدار 500 روبل برای هر گواهی اشتباه.

اجتناب از تحریم ها غیر قابل اعتماد می توان روش استاندارد: اگر خطا به طور مستقل تشخیص داده شود، قبل از تشخیص IFTS، شما باید یک فرم 2-NDFL تصفیه شده داشته باشید.

آیا ارزش کمک به یک گواهینامه در پیشبرد به طوری که زمان برای اصلاح وجود دارد؟ از نامه وزارت مالیه 06/30/2016 شماره 03-04-06 / 38424 این به این معنی است که این معنی ندارد.

توضیح. این سازمان 2-NDFL پیش از برنامه، به عنوان مثال، در اوایل ماه فوریه ثبت نام کرد. مقامات مالیاتی هنگام چک کردن فرم یک خطا را پیدا کردند. حسابدار همه چیز را ثابت کرد و تا پایان دوره یک گواهی تصفیه شده را ارائه داد، اما سازمان هنوز هم خوب است خطاها توسط مقامات مالیاتی شناسایی شدند.

آئین نامه

• سفارش خدمات مالی فدرال فدراسیون روسیه از 30.10.2015 NMB-7-11 / [ایمیل محافظت شده] "در تصویب فرم اطلاعات مربوط به درآمد یک فرد، روش برای پر کردن و فرمت ارائه آن در فرم الکترونیکی»
• سفارش خدمات مالی فدرال فدراسیون روسیه 10 سپتامبر 2015 NMB-7-11 / [ایمیل محافظت شده] "در تصویب کد های نوع درآمد و کسر"
• سفارش خدمات مالی فدرال فدراسیون روسیه 17 ژانویه 2018 NMB-7-11 / [ایمیل محافظت شده] "در مورد اصلاحات به ضمیمه به منظور فدرال خدمات مالیاتی از 30.10.2015 n mmb-7-11 / [ایمیل محافظت شده]»
• نامه خدمات مالی فدرال فدراسیون روسیه 11.02.2014 N BS-4-11 / [ایمیل محافظت شده] "در پر کردن 2-NDFL"

ما در مشاوره های خاصی گفتیم، و همچنین فرم مربوطه مرجع را به ارمغان آورد. درباره فرم 2-NDFL (به عنوان اصلاح شده. سفارش از FTS از تاریخ 17 ژانویه 2018 شماره MMB-7-11 / [ایمیل محافظت شده]) مربوط به سال 2018، در این ماده به من بگویید.

چه چیزی در 2-NDFL تغییر کرده است؟

فرم مرجع 2-NDFL از گزارش سال 2017 اعمال می شود. به این معنا، نمایندگان مالیاتی قبلا گزارش کرده اند.

اگر ما در مورد تغییرات در 2-NDFL در مقایسه با فرم که سازمان ها و IP در سال 2016 گزارش شده است، و سپس نیاز به به روز رسانی مرجع و ترتیب تکمیل آن به دلیل این واقعیت است که فرم "قدیمی" اجازه نداد اطلاعات مربوط به درآمد افراد را برای عامل مالیاتی توسط جانشینان خود ارسال کنید.

تغییرات اساسی B. فرم فعال کمک در مقایسه با سردبیران قبلی خود در جدول ارائه شده است.

بر این اساس، یک گواهینامه 2-NDFL را برای سال 2017 به عنوان یک عامل مالیاتی خود (جانشین او) و نماینده آن امضا کنید.

هنگامی که برای ارسال منابع به صورت 2-NDFL در نتایج 2018 ارسال می شود؟

برای ارسال یک گواهی 2-NDFL برای سال 2018 باید در یک زمان مشترک باشد - نه بعد از 01.04.2019 (پاراگراف 2 هنر. 230 قانون مالیاتی فدراسیون روسیه).

در صورت عدم امکان در سال 2018، عامل مالیات باید عامل مالیات را در مالیات دهندگان خود حفظ کند بازرسی مالیاتی، و همچنین انتقال پزشک خود 2-NDFL نه بعد از 01.03.2019، که نشان می دهد در علامت مرجع "2" (

خدمات به شما اجازه می دهد تا:

1. یک گزارش را آماده کنید
2. فایل شکل
3. اشتباهات تست
4. گزارش را پرینت کنید
5. ارسال از طریق اینترنت!

کمک 2-NDFL در سال 2018: شکل جدید و پر کردن نمونه

فرم مرجع 2-NDFL و روش تکمیل تایید شده توسط سفارش خدمات مالیاتی فدرال روسیه از 30.10.2015 شماره MMB-7-11 / [ایمیل محافظت شده] (همانطور که توسط نظم خدمات مالی فدرال روسیه در 17 ژانویه 2018 اصلاح شد، شماره MMB-7-11 / [ایمیل محافظت شده]) ارزش آن همه سال 2018 است. از 1 ژانویه 2019 اعمال خواهد شد گواهی جدید. این توسط دستور خدمات مالیاتی فدرال روسیه از 02.10.2018 تایید شد. شماره MMB-7-11 / [ایمیل محافظت شده]

تغییرات در یک فرم جدید:

• کامپایل شده بر روی یک فرم قابل خواندن ماشین؛
• برای کارکنان و برای FTS بر روی سطوح مختلف تشکیل شده است.

چه کسی باید کامپایل شود و یک گواهی 2-NDFL بگیرد

گواهینامه ها در فرم 2، NDFL ها باید سازمان و IP را دریافت کنند که درآمد را به افراد پرداخت می کنند. این وظیفه در بند 1، پاراگراف 2 هنر ثابت است. 226 و پاراگراف 2 هنر. 230 NK RF

کمک 2-NDFL نیازی به تصویب نیست اگر فیزیکی پرداخت شود:

تنها درآمدهای غیر مشروع (پاراگراف 28 هنر. 217 قانون مالیات فدراسیون روسیه، نامه ای از خدمات مالیاتی فدرال روسیه از تاریخ 19 ژانویه 2017، شماره BS-4-11 / [ایمیل محافظت شده]);

درآمدهای حاصل از آن فرد خود باید مالیات را پرداخت و اعلامیه (هنر 227، هنر 228 قانون مالیاتی فدراسیون روسیه)؛

درآمد مشخص شده در هنر. 226.1 NK RF.

اگر در سال گزارش (منقضی شده)، سازمان شخص فیزیکی درآمد را پرداخت نمی کند که لازم بود NDFL را حفظ کند، کمک 2-NDFL ("صفر") برای نشان دادن ضروری نیست. به عنوان مثال، اگر تنها درآمدهای غیر مشمول مالیات مشخص شده در هنر پرداخت شود. 217 NK RF

جایی که 2-NDFL را منتقل کنید

مطابق با پاراگراف 2 هنر. گزارش 230 NK RF در مورد عوامل مالیاتی 2-NDFL نمایندگی مقام مالیاتی در محل حسابداری آن.

2-NDFL برای کارگران بخش های جداگانه، اجاره در IFTS در محل حسابداری خود را. همان چیزی که یک بخش جداگانه درآمد خود را توسط فردیت GPA می پردازد.

درآمد 2-NDFL 2018 چیست؟

نحوه پر کردن کمک 2-NDFL

الزامات عمومی برای پر کردن مرجع 2-NDFL به شرح زیر است:

1. راهنما 2-NDFL با یک عامل مالیاتی بر اساس داده های موجود در ثبت حساب های حسابداری مالیاتی پر شده است.
2. اگر عامل مالیاتی در طول دوره مالیاتی صورت فیزیکی را پرداخت کند، درآمد مالیات در نرخ های مختلف مالیات، بخش های 3-5 با هر یک از نرخ ها پر شده است.
3. هنگام پر کردن فرم مرجع، کدهای کدهای درآمد مالیات دهندگان استفاده می شود، کدهای تخفیف مالیات دهندگان، کتاب های مرجع "کد اسناد گواهی شخصیت مالیات دهندگان" (ضمیمه 1 از نظم مرجع) و "کد از نهادهای مؤثر فدراسیون روسیه و سایر سرزمین ها "(ضمیمه 2 از مرجع پر کردن).
4. در قالب مرجع، تمام جزئیات و مبالغ پر شده است. در غیاب یک مقدار از شاخص های جمع، صفر نشان داده شده است.
5. کمک به فرم الکترونیکی مطابق با فرمت (XML) ارائه اطلاعات در مورد درآمد افراد در قالب 2-NDFL تشکیل شده است.

جدول 2. نحوه پر کردن مرجع 2-NDFL

نحوه پر کردن 2-NDFL در برنامه حسابداری

منظور از پر کردن گواهینامه ها را در برنامه های حسابداری در نظر بگیرید: Buchsoft Online، 1C: حسابداری و contour.bukhgalkhe.

Buchsoft آنلاین

1. به ماژول "" در بخش صندوق / NDFL بروید و "2 NDFL" را انتخاب کنید.

2. در پنجره ای که در برگه "برنامه" باز می شود، پر کردن و بررسی داده های کارمند.

4. در پنجره ای که باز می شود، اطلاعات را در بخش های 3-5 از کمک 2-NDFL منعکس می کند.

1C: Enterprise

1. برو به بخش "حقوق و دستمزد / NDFL / 2-NDFL برای انتقال به IFTS" بروید. روی "CREATE" کلیک کنید.

2. هدر و امضا را پر کنید

3. سپس، با استفاده از دکمه "پر کردن"، روش را برای جمع آوری اطلاعات به طور خودکار جمع آوری اطلاعات در مورد درآمد افراد از پایگاه اطلاعاتی. لیست اطلاعات موجود در درآمد فیزیکی در بخش جدولی سند نمایش داده خواهد شد. برای پر کردن اتوماتیک فقط مقادیر درآمد، کسر ها و مالیات افرادی که متعلق به سند Octmo / Cat هستند که در هدر مشخص شده اند، به سند می روند. در صورت لزوم، کارمند Data Data 2-NDFL را می توان به صورت دستی تنظیم کرد، اما به جای آن توصیه می شود که مدارک واقعی را اصلاح کنید، پس از آن توصیه می شود که داده ها را در سند تجویز کنید.

4. داده ها در برگه "اطلاعات شخصی" به صورت خودکار پر شده است. اگر برخی از داده های شخصی به اشتباه پر نشده یا پر شده باشد، شما می توانید به طور مستقیم اطلاعات شخصی کارمند را به طور مستقیم از فرم سند تغییر دهید تا "کارت کارمند کارت" را ویرایش کنید. داده های ویرایش شده به صورت خودکار به صورت خودکار به روز می شوند.

نیازهای لازم برای کاهش پرداخت های ناسازگاری (تعداد، تاریخ اعلان و کد IFX که آن را صادر کرده اند) با داده های خودکار به طور خودکار در سند پر شده است " پیش پرداخت در NDFL. "

5. پس از تهیه اطلاعات، سند "2-NDFL برای انتقال به IFNS" باید ثبت شود.

konur.bukhgalkhey

1. در پنجره برنامه اصلی، برگه گزارش را انتخاب کنید و روی دکمه «ایجاد گزارش» کلیک کنید.

2. در پنجره ای که در بخش "FTS" باز می شود، ما "2-NDFL" را انتخاب می کنیم. و دوره گزارش را مشخص کنید.

کارفرمایان، هنگام پرداخت درآمد به کارکنان خود و یا سایر شهروندان که به آنها نتیجه گرفتند، باید مالیات بر درآمد شخصی (NDFL) را محاسبه و حفظ کنند تا آن را به وزارت خزانه داری دولتی ارسال کنند.

از سال 2016، فرم مرجع 2-NDFL برای کارکنان تغییر کرده است. سفارش خدمات مالیاتی فدرال روسیه شماره MMV [ایمیل محافظت شده] از 30.10.2015 تعدادی از نوآوری ها به یک گزارش جدید، بر اساس شرایط و روش برای ارائه فرم ساخته شد ... روش برای پر کردن و تحویل 2-NDFL در سال 2017 در مقاله مورد توجه قرار گرفت. مهلت مقرر برای ارجاعات با علامت 1 باقی مانده است - 1 بار در هر زمان دوره مالیاتی (سال) تا آوریل 1 سال آینده.

قوانین در حال حاضر عامل:

• زمان فهرست NDFL با دستمزد، روز بعد از پرداخت را گسترش دهید (قبلا فقط روز پرداخت را ذکر کردم). مالیات، که با مزایای تعطیلات و معلولیت برگزار می شود، اکنون می تواند تا پایان ماه تقویم ذکر شود، و نه همان روز. هنگام محاسبه اندازه صرفه جویی در مصرف وام، تاریخ واقعی دریافت مزایای مادی در حال حاضر آخرین روز ماه در نظر گرفته شده است.
• اگر مالیات غیرممکن باشد (هنگام صدور درآمد به صورت طبیعی، به شکل هدایا، سهام)، گواهینامه با نشانه ای از 2 تا 1 مارس سال بعد (قبلا قبل از 1 فوریه) است.
• افزایش آستانه برای گزارش دادن به اداره مالیات در فرم الکترونیکی با 10 نفر به 25. در حال حاضر حتی 25 مرجع را می توان بر روی کاغذ منتقل کرد.
• اما مجازات برای خطاهای 2-NDFL (در میزان درآمد یا مالیات) یا شکست آنها برای ارسال 200 روبل تا 500، برای یک سند افزایش می یابد. تغییرات به سند وارد می شود آخرین تاریخ ارائه، پس از آن خوب می توان اجتناب کرد.

تعدادی از نوآوری ها بر روی تغییر در فرم 2-NDFL لمس کردند:

1. وارد میدان جدید "شماره اصلاح"که می تواند چندین مقدار داشته باشد (به عنوان مثال: گزارش اولیه 00 نشان داده شده است، تصفیه شده - 01.02 ...، لغو - 99). دومی مورد استفاده قرار می گیرد تا ارجاعات نادرست ارائه شده (احتمالا 2 بار) را لغو کند.
2. کد OKTMO نشان دهنده محل مالیات دهندگان است. شرکت مادر باید کد اصلی را مشخص کند و بخش جداگانه مکان های Octmo از ثبت نام خود را تعیین می کند. برای IP در UCND، همچنین برای ارجاعات در محل محل را فراهم می کند. برای IP Oktmo به معنای محل ثبت نام است.
3. وارد 3 شد کد اضافی وضعیت مالیات دهندگان. در حال حاضر از شش: 1-Resident، 2 - غیر ساکن، 3 - متخصص مدارک تحصیلی بالا، 4 - یک میگرن از خارج از کشور، 5 - پناهنده غیر ساکن، 6 - کارگر خارجی با ثبت اختراع ارزش وضعیت بر نرخ مالیات تاثیر می گذارد: 13٪ برای ساکنان و 30٪ - برای غیر ساکنان.
4. از آغاز سال 2016، همراه با کسر املاککارمند فرصتی برای دریافت کسر برای آموزش و درمان در سازمان داشت. آنها نیازی به انجام 2 NDFL برای ارسال به بازرسی ندارند. لازم است فقط اطلاع رسانی از ارائه کسر در IFTS را بدست آوریم. از این رو خطوط اضافی در بخش 4 برای جزئیات اطلاعیه مناسب وارد شده اند.. کد کسر برای آموزش - 320، برای پرداخت خدمات درمانی - 324. برای به درستی تمام زمینه ها را پر کنید، رمزهای آنها باید با الزامات سفارش FNS No. MMV مطابقت داشته باشند [ایمیل محافظت شده] از 10 سپتامبر 2015، برای IP بر روی ثبت اختراع بخش 5، یک فیلد برای ثبت اعلان ها برای پرداخت های پیشنهادی ثابت برای کاهش مالیات فراهم شده است.

فرم جدید در یک سال ارائه شده است. با توجه به بند 3 هنر. 2330 کمک به پرداخت های فردی می تواند از کارفرما پس از درخواست دریافت کند. مدت اجرای برنامه قانون را تعیین نمی کند. اگر کارمند نیاز به تایید پرداخت از دسامبر سال گذشته تا ژوئن تا ژوئن از حال حاضر، پس از آن او نیاز به ارائه دو اسناد: برای سال گذشته و کنونی. کمک 2-NDFL شامل تنها مقدار مالیات است. راهنمای کودک، حاملگی و زایمان در گزارش شامل نمی شود.

)، گذر در سال 2018، در نظر گرفته شده است تا منعکس کننده کارکنان خود / سایر شخصیت های درآمد آنها در سال 2017، و همچنین منعکس کننده باشد. این گواهی به طور جداگانه برای هر کارمند (فیزیکی، که درآمد حاصل از عامل مالیات دریافت می شود) کامپایل شده است.

تعیین کردن نرخ NDFL بسته به وضعیت فردیت و نوع درآمد، می توانید از ما استفاده کنید

هنگامی که برای اجاره 2-NDFL ها در IFNS در سال 2018 اجاره کنید

ورود به سیستم 2-NDFL

اگر، تا پایان سال 2017، NDFL از درآمد فردیت شناسایی نشد، سپس به شما کمک می کند علامت "2" را مشخص کنید. هنگامی که اجاره گزارش در مورد تمام درآمد پرداخت درآمد در گواهینامه، علامت "1" تنظیم شده است (صرف نظر از اینکه NDFL حفظ شده است یا خیر).

کدهای درآمد و کسر

انواع درآمد پرداخت شده توسط کارکنان، و همچنین کسر های ارائه شده به آنها، به گواهی خاص اشاره می شود (تایید شده توسط دستور FTS از 10 سپتامبر 2015، شماره MMB-7-11 / [ایمیل محافظت شده]) به هر حال، کد های درآمد و کسر ها به روز شده اند. درست است، بسیاری از این کد ها بدون تغییر باقی مانده اند. به عنوان مثال، حقوق و دستمزد، همانطور که قبلا، مربوط به کد "2000" است.

چگونه گواهینامه های درآمد را ارائه دهیم

اگر تعداد تمامی فیزیکی، که در سال 2017 به دست آمد، 24 نفر یا کمتر پرداخت شد، سپس منابع کاغذی را می توان به عفونت منتقل کرد. که در در غیر این صورت گواهینامه ها تنها در فرم الکترونیکی در کانال های مخابراتی (TKS) (Clause 2 Art 230 کد مالیاتی فدراسیون روسیه) را نشان می دهند.

مثال

در سال 2017، مالیات پذیر درآمد NDFL 27 کارمند پرداخت می شود. بر این اساس، در بازرسی مرجع به شکل 2-NDFLS در این کارکنان توسط TKS نه بعد از 04/02/2018 ارائه شده است.

برای تسلیم شدن اواخر 2-NDFL مجازات

در صورت عقب نشینی، مرجع عامل مالیات برای 200 روبل جریمه شده است. برای هر گواهی (پاراگراف 1 هنر. 126 قانون مالیاتی فدراسیون روسیه).

علاوه بر این، هنگامی که اطلاعات غیر قابل اعتماد را در مراجع ارائه شده 2-NDFL شناسایی می کنید، مقامات مالیاتی توسط 500 روبل جریمه می شوند. برای هر گواهینامه با اشتباهات (هنر 126.1 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

تنظیم 2-NDFL

اگر هنگام تکمیل کمک، یک خطا انجام شود، بازرسی مالیاتی باید یک گواهی 2-NDFL تصفیه شود.

در همان زمان در فیلد "نه"، شماره مرجع اولیه نشان داده شده است (جایی که خطا موجود است)، و تاریخ در حال حاضر تازه عرضه شده است.

به ترتیب "شماره اصلاح" به ترتیب توسط کد "01"، "02" و غیره نشان داده شده است. بسته به نوع حساب تنظیم شده است. اگر مرجع Annuling در عوض برای پیش نمایش داده شده، اجاره شده است، کد "99" مرتبط است.

گواهینامه تصفیه شده باید به مقامات مالیاتی ارسال شود و در مواردی که داده های کارمند نادرست نشان داده شده است (به عنوان مثال، ببینید