اشکال مسئولیت جرایم اقتصادی انواع جرایم اقتصادی

سخنرانی ها!

هنر 159 تقلب.

قطعنامه پلنوم دادگاه عالی فدراسیون روسیه (از این پس به عنوان قطعنامه دادگاه عالی فدراسیون روسیه نامیده می شود) مورخ 27.12.07 شماره 51

شیءجرایم - روابط دارایی.

مورد- دارایی یا حق مالکیت شخص دیگری.

سمت هدف.

روش هاتقلب:

1. فریب:

الف) فعال- انتقال عمدی اطلاعات نادرست آگاهانه که با واقعیت مطابقت ندارد.

ب) منفعل- سکوت در مورد حقایق واقعی

اطلاعات ممکن است به حقایق و رویدادهای حقوقی، کیفیت، ارزش دارایی، هویت مرتکب، اختیارات و نیات او مربوط باشد.

V) اعمال عمدی - تهیه کالای تقلبی یا سایر موضوع معامله، استفاده از روش های فریبنده در هنگام پرداخت کالا و خدمات، تقلید از پرداخت نقدی.

2. نقض اعتماد- استفاده از روابط امانی با صاحب ملک یا شخص دیگری که مجاز به تصمیم گیری در مورد انتقال ملک به اشخاص ثالث است. چنین روابطی با موقعیت رسمی، روابط شخصی و خانوادگی تعیین می شود. نقض اعتماد m.b. در موردی که شخص تعهدی را بر عهده می گیرد و آشکارا قصد ایفای آن را ندارد. به عنوان مثال، دریافت وام توسط یک فرد (از این پس به عنوان فرد نامیده می شود)، دریافت پیش پرداخت برای کار، خدمات، کالا.

پایان جنایت:

1. موضوع - مال شخص دیگری - از لحظه ای که مال در تصرف غیرقانونی مرتکب یا اشخاص دیگر قرار می گیرد یا فرصت واقعی (بسته به اموال مصرفی مال) برای استفاده/تصرف آن در اختیار خودشان

2. موضوع - حق مالکیت - از زمانی که مجرم فرصت قانونی برای تصرف یا تصرف در اموال خود را داشته باشد (ثبت مالکیت املاک؛ از زمان انعقاد قرارداد؛ از لحظه ای که تایید بر روی صورتحساب از تاریخ ورود به نیروی قانونیتصمیم دادگاه که حق مالکیت شخص را به رسمیت می شناسد)

3. موضوع - پول - از لحظه ای که پول به حساب بانکی واریز می شود، فرد فرصتی واقعی برای دفع وجوه به اختیار خود دریافت می کند.

سمت ذهنی- قصد مستقیم در صورتی که شخصی مال یا حق مالکیت دیگری را بدون قصد انجام تعهد مربوط به انتقال این مال دریافت کند، در صورتی که قصد سرقت قبل از دریافت مال یا حق بر آن صورت گرفته باشد، عمل به کلاهبرداری محرز است. .

موضوع- ژنرال، 16 ساله.

بخش 3 هنر. 159 و قسمت 3 از هنر. 160 ویژگی واجد شرایط موضوع - استفاده موقعیت رسمی- شامل مقامات می شود (مفهوم تبصره ماده 285). افرادی که وظایف مدیریتی را در یک سازمان تجاری یا سازمان دیگر انجام می دهند. کارمندان دولتی و شهرداری برای مسئولان این ترکیبنوع خاصی از تخلفات است.

مسائل مربوط به صلاحیت

1. اگر خود مجرم برای تصرف در مال دیگری، سند رسمی را جعل کرده و سپس از آن برای تصرف در مال استفاده کرده باشد، در این صورت اعمال به کلی واجد شرایط است: ماده. 159 و قسمت 1 هنر. 327 سی سی. اگر سندی توسط شخص دیگری جعل شده باشد و مرتکب فقط از آن برای تصرف در مال استفاده کند، آن عمل فقط مشمول ماده است. 159 (رقابت بین جزء و کل).

۲- ایجاد تشکل‌های تجاری بدون قصد انجام واقعی فعالیت‌های تجاری یا بانکی، زمانی که مقصر قصد تحصیل مال دیگری/کسب حق آن را داشته باشد، به موجب ماده ۱۱ صلاحیت می‌شود. 159. اعمال یک شخص باید علاوه بر این طبق ماده. 173 فقط در مورد تجمیع واقعی که شخص از سایر منافع اموال غیر مرتبط با سرقت نیز برخوردار می شود. به عنوان مثال، یک شرکت کاذب به منظور فرار مالیاتی یا برای پوشاندن فعالیت های ممنوعه ایجاد شده است.

3. اگر شخصی با تولید و فروش کالاهای تقلبی، مشروبات الکلی، داروها، فریب مصرف کنندگان در مورد کیفیت و سایر خصوصیات کالایی که بر قیمت تمام شده تأثیر می گذارد، فعالیت های تجاری غیرقانونی انجام دهد، در این صورت اقدامات طبق ماده 1 صلاحیت می شود. 159 و مدارک اضافی طبق ماده. 171 لازم نیست. اگر کالاها الزامات ایمنی برای زندگی و سلامت جمعیت را برآورده نمی کند، صلاحیت مطابق کلیت هنر. 159 و هنر. 238.

4. سرقت مخفیانه اوراق بهادارحامل به عنوان سرقت طبق ماده. 158.

5- خودپرداز – سرقت پول شخص دیگری با استفاده از کارت اعتباری دزدیده شده یا تقلبی از طریق دستگاه خودپرداز بدون مشارکت کارمند مجاز جزء سرقت طبقه بندی می شود (ماده 158).

6. سرقت پول نقداز حساب های بانکی، که با ورود به سیستم اطلاعات شخص دیگری همراه است، تحت کلیت هنر واجد شرایط است. 159 هنر. 272، 273.

7. کارت های اعتباری (پرداخت):

الف) دزدی وجوه طبق این ماده واجد شرایط است. 159 (در صورتی که مقصر کارمند یک سازمان اعتباری، تجاری یا خدماتی را با کارت اعتباری سرقتی یا تقلبی گمراه کند، وجوه در حساب های بانکی وجود دارد).

ب) تولید اسکناس های جعلی کارت های اعتباریبه منظور ارتکاب سرقت توسط همان شخص (قسمت های 3 و 4 ماده 159) به منزله آمادگی برای کلاهبرداری است.

ج) اگر شخصی از کارت اعتباری تقلبی استفاده کرده باشد، اما به دلیل شرایط خارج از کنترل وی وجوه را در اختیار نداشته باشد، این اقدامات به عنوان سرقت (از طریق دستگاه خودپرداز) یا تلاش برای کلاهبرداری (از طریق کارمند اعتبار، تجارت) شناخته می شود. ، یا سازمان خدماتی).

د) فروش کارت های اعتباری تقلبی و سایر اسناد پرداختی که بدیهی است برای استفاده مناسب نیستند به عنوان تقلب طبقه بندی می شود.

8. جعل پول نقد یا سایر بلیط های قرعه کشی به عنوان آمادگی برای تقلب طبقه بندی می شود. در صورت فروش بلیت قرعه کشی تقلبی و یا دریافت برنده از آن، اقدامات به عنوان کلاهبرداری کامل شناخته می شود.

هنر 169. ممانعت از تجارت مشروع یا سایر فعالیتها.

نوع خاصی از جرم رسمی.

شیء- روابطی که حق آزادی اجرای فعالیت های کارآفرینی یا سایر فعالیت ها را تضمین می کند. از دیگر فعالیت‌ها، فعالیت‌های تعاونی‌ها و تشکل‌های مذهبی عمومی است که لزوماً هدف سودآوری ندارند.

سمت هدف.

فرم ها فعالیت مجرمانه:

1. امتناع نادرستدر ثبت نام ایالتی یک کارآفرین فردی یا شخص حقوقی (از این پس به عنوان شخص حقوقی نامیده می شود). امتناع قانونیدر موارد مقرر در قانون فدرال مورخ 08.08.2001 "در مورد ثبت نام ایالتی اشخاص حقوقی". و IP."

- عدم ارائه مدارک لازم برای ثبت نام؛

- ارائه اسناد به یک نهاد دولتی نامناسب؛

- به یک تک ثبت نام دولتیورودی مبنی بر اینکه Yu.L. در مرحله انحلال است.

- اگر دولت اعتبار خود را از دست نداده باشد. ثبت نام وی در این سمت؛

- یک سال از تاریخ تصمیم به اعلام ورشکستگی (ورشکستگی) نگذشته باشد.

- وجود تصمیم برای خاتمه اجباری فعالیت های خود به عنوان یک کارآفرین فردی.

- مدتی که شخص از حق فعالیت کارآفرینی محروم شده است منقضی نشده است.

2. فرار از ثبت نام - ثبت نام باید ظرف 5 روز کاری از تاریخ پذیرش کل بسته اسناد انجام شود.

3. امتناع غیرقانونی از صدور مجوز خاص (مجوز). دلایل امتناع در قانون فدرال 08.08.2001 "در مورد مجوز انواع خاصی از فعالیت ها":

- وجود اطلاعات غیر قابل اعتماد یا تحریف شده در اسناد ارائه شده؛

- عدم انطباق متقاضی مجوز یا اشیایی که در اختیار یا مورد استفاده وی است با شرایط و شرایط صدور مجوز.

4. فرار از صدور پروانه - تصمیم به خودداری از صدور پروانه یا صدور آن ظرف 45 روز اتخاذ می شود.

5. محدودیت حقوق و منافع مشروع کارآفرینان فردی و اشخاص حقوقی. بسته به شکل قانونی:

- اعمال فشارهای مدیریتی غیرقانونی؛

- تهدید تحریم های اقتصادی؛

- احراز نیاز به تصویب غیرقانونی تصمیمات و غیره.

6. دخالت غیرقانونیدر تجارت یا سایر فعالیت ها:

– رفتار غیرقانونیمجامع سهامداران؛

– تصرف غیرقانونیمنابع مادی؛

- مانعی برای بهره برداری از محل، استفاده قطعات زمینو غیره

ترکیب رسمی. از لحظه انجام عمل یا از لحظه انقضای مدت تعیین شده برای عمل (فرار) پایان می یابد.

سمت ذهنی- قصد مستقیم ( اقدامات غیرقانونی- هرجا این عبارت را می بینید قصد مستقیم دارد)

موضوع– ویژه – مقاماتی که اختیارات آنها شامل ثبت، صدور پروانه و همچنین سایر مقامات در صورت محدودیت استقلال یا دخالت غیرقانونی است.

بخش 2 هنر. 169. همان اعمالی که بر خلاف حکم قضایی لازم الاجرا شده است. این نوع خاصی از جنایت علیه عدالت است (ماده 315- هنجار عمومی). برای انتساب این خصوصیت، باید یک عمل قضایی وجود داشته باشد که به موجب آن، اعمال مأمور غیرقانونی اعلام شود.

اگر مقام رسمی تغییر کرده باشد، در صورتی می توان این علامت را نسبت داد که مقام جدید با تصمیم دادگاه آشنا بوده و همچنان اقدامات مشخص شده در قسمت 1 را انجام دهد.

همان اعمالی که باعث خسارت عمده شد - بیش از 250 هزار روبل. تقریبا هنر 169 - هم خسارت واقعی و هم درآمد از دست رفته یا سود از دست رفته.

هنر 171 کارآفرینی غیرقانونی.

قطعنامه نیروهای مسلح فدراسیون روسیه مورخ 18 نوامبر 2004 شماره 23

شیء- روابط مربوط به اجرای کارآفرینی یا موارد دیگر فعالیت اقتصادی.

سمت هدف.اشکال فعالیت مجرمانه:

1. انجام فعالیت های تجاری بدون ثبت

الف) عدم ثبت نام در ایالت متحد. ثبت اشخاص حقوقی در مورد ایجاد یک شخص حقوقی یا کسب وضعیت کارآفرین فردی (USRIP)

ب) شامل پرونده انحلال شخص حقوقی است. یا خاتمه فعالیت f.l. به عنوان یک کارآفرین فردی

2. انجام فعالیت های تجاری بر خلاف قوانین ثبتی. انجام فعالیت توسط یک واحد تجاری در هنگام وقوع تخلف در هنگام ثبت نام که زمینه را برای اعلام بی اعتباری آن فراهم می کند (ارائه مدارک ناقص، ثبت بر خلاف ممنوعیت های موجود انجام شده است).

3. ارائه اسناد حاوی داده های عمدا نادرست، یعنی. اسناد حاوی اطلاعات نادرست یا تحریف شده است که منجر به ثبت نام بی اساس شده است.

4. انجام فعالیت های تجاری بدون مجوز خاص (مجوز):

- متقاضی مدارکی را برای صدور مجوز ارائه نکرده است.

- قبل از انقضای مدت تعیین شده برای حل موضوع امتناع یا صدور مجوز.

- در صورت تعلیق مجوز؛

- در صورت لغو مجوز

حق انجام فعالیت از لحظه دریافت مجوز یا در مدت مقرر در آن ناشی می شود و با انقضای مدت اعتبار و همچنین در موارد تعلیق یا لغو مجوز پایان می یابد. اگر قانون فدرال فقط با مجوز اجازه فعالیت در فعالیت های کارآفرینی را می دهد، اما رویه و شرایط ایجاد نشده است و فرد شروع به انجام چنین فعالیت هایی می کند، این اقدامات به عنوان "بدون مجوز" واجد شرایط است.

5. تخلف الزامات صدور مجوزو شرایط

الف) نقض روش اطلاع رسانی برای انجام فعالیت های تجاری.

ب) انتقال مجوز به شخص دیگر.

ترکیب مواد. اقدامات باید آسیب عمده ای به شهروندان، سازمان ها، دولت وارد کند، در غیر این صورت با دریافت درآمد در مقیاس بزرگ همراه خواهد بود.

درآمد- درآمد حاصل از فروش کالاها، کارها، خدمات بدون کسر هزینه های انجام شده توسط شخص.

سمت ذهنی- شکل عمدی گناه - قصد مستقیم و غیر مستقیم.

موضوع- 16 ساله

زمانی که یک سازمان، بدون توجه به نوع مالکیت خود، فعالیت های تجاری غیرقانونی انجام می دهد مسئولیت کیفریموضوع:

- شخصی که به موجب سمت رسمی، به طور دائم یا در یک مأموریت خاص، مسئولیت مدیریت سازمان (رئیس دستگاه اجرایی یک شخص حقوقی) را به عهده دارد.

- شخص دیگری که حق دارد بدون وکالتنامه از طرف شخص حقوقی اقدام کند.

- شخصی که عملاً وظایف و مسئولیت های رئیس سازمان را انجام می دهد.

بند "الف" بخش 2 هنر. 171- گروه سازماندهی شده اگر ما در مورد صلاحیت اقدامات انجام شده توسط یک شخص حقوقی صحبت می کنیم، فقط افراد خاص مشمول مسئولیت کیفری هستند. اگر شخصی با یک سازمان یا کارآفرین انفرادی که فعالیت های غیرقانونی انجام می دهد در رابطه استخدامی باشد، انجام وظایف کاری او شامل هنر نمی شود. 171.

مورد "ب" قسمت 2 هنر. 171- به خصوص اندازه بزرگ - 1 میلیون روبل.

مسائل مربوط به صلاحیت

1. اعمال شخصی که بدون مجوز به فعالیتهای پزشکی خصوصی یا فعالیتهای دارویی خصوصی اشتغال دارد، در صورتی که از روی سهل انگاری باعث صدمه به سلامتی یا مرگ شود، طبق ماده 1. 235. در مواردی که اجرای فعالیتهای پزشکی خصوصی یا فعالیتهای دارویی خصوصی بدون مجوز عواقب پیش بینی شده در ماده را به دنبال نداشته باشد. 235، اما در این مورد خسارت وارد شده یا درآمد در مقیاس بزرگ دریافت شده است، سپس اعمال مشمول ماده است. 171.

2. صلاحیت برای فروش کالاهای تقلبی تحت هنر. 159.

3. اگر شخصی هنگام انجام فعالیت کارآفرینی به طور غیرقانونی از دیگران استفاده کند. علامت تجاری، علامت خدمات، نام محل مبدا کالا، سپس در صورت وجود علائم عمل، طبق مجموع هنر واجد شرایط می شوند. هنر 171 180.

4. اگر در جریان فعالیت کارآفرینی، تولید، کسب، نگهداری کالاهای بدون علامت و محصولات مشمول برچسب اجباری انجام شود، اقدامات مطابق کلیت هنر واجد شرایط است. 171. و هنر. 171.1 (سایز بزرگ).

5. در مواردی که فعالیت تجاری مربوط به تولید، ذخیره سازی، فروش کالاهایی باشد که الزامات ایمنی برای زندگی یا سلامتی را برآورده نمی کند، اقدامات مشمول کلیت ماده است. 171 و هنر. 238.

6. در مواردی که شخصی هدف تولید درآمد را داشته باشد و درگیر فعالیت های غیرقانونی است که مسئولیت آن در مواد دیگر قانون جزا پیش بینی شده است (ماده 223، 228.1)، جرم علاوه بر این طبق ماده 223 واجد شرایط است. 171 لازم نیست.

هنر 173 کارآفرینی کاذب.

شیء- روابط در مورد اجرای قانون مبتنی بر فعالیت کارآفرینی.

سمت هدف– کارآفرینی کاذب – ایجاد سازمان بازرگانیبدون قصد انجام فعالیت های تجاری و ایجاد خسارت عمده به شهروندان، سازمان ها و دولت.

یک سازمان از لحظه ثبت نام در ثبت دولتی ایجاد شده شناخته می شود. لازم است مشخص شود که در زمان ایجاد، شخص قصد انجام انواع فعالیت هایی را که در اسناد ذکر شده است و مجوزهایی برای آنها اخذ شده است، نداشته است.

خسارت عمده - بیش از 250 هزار روبل. و ممکن است به میزان مالیات پرداخت نشده در نتیجه معافیت غیرموجه از پرداخت آنها یا وجوه دریافتی در نتیجه سرپوش گذاشتن بر یک نوع فعالیت ممنوع باشد.

سمت ذهنی- نوعی احساس گناه عمدی قصد به عواقب حاصله می تواند مستقیم یا غیرمستقیم باشد. صفت اجباری- هدف جرم:

- اخذ وام؛

- معافیت مالیاتی؛

- کسب سایر مزایای ملکی؛

- پوشش فعالیت های ممنوعه

موضوع- 16 ساله

هنر 174. قانونی شدن (تشویه) وجوه و سایر اموال.

قانون فدرال 2001 شماره 115 "در مورد مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم"

این ماده نوع خاصی از کتمان جرم است (اخفای فیزیکی، ماده 316)

شیء- روابط در حال توسعه در مورد اجرای فعالیت های تجاری قانونی.

شی اضافی- منافع عدالت

مورد:

1. پول نقد - ارز فدراسیون روسیه، ارز خارجی.

2. سایر اموال به استثنای هنر. 193، 194، 198، 199.2.

سمت هدف. 2 نوع عمل:

1. تعهد تراکنش های مالی. 2. سایر معاملات.

معاملات با پول نقد و سایر اموال:

- با وجوه نقد، یعنی. برداشت از حساب یا اعتبار آن در صورتی که به دلیل ماهیت فعالیت نباشد

- خرید و فروش ارز نقدی.

- کسب f.l. اوراق بهادار برای پول نقد

- عملیات روی حساب های بانکی - قرار دادن سپرده های حامل. افتتاح سپرده به نفع اشخاص ثالث به صورت نقدی؛ انتقال وجوه به خارج از کشور به مالک ناشناس؛ اعتبار یا انتقال وجه به یک حساب؛ ارائه/دریافت اعتبار (وام)؛ معاملات با اوراق بهادار، در صورتی که حداقل یکی از طرفین یک شخص حقوقی / شخص حقیقی باشد. با محل ثبت در کشوری که با یک سازمان بین المللی برای مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم همکاری نمی کند.

بخش 3 هنر. 183 خسارت عمده - بیش از 250 هزار روبل. علاقه خودخواهانه به عنوان میل به دستیابی به منفعت دارایی درک می شود.

بخش 4 هنر. 183 عواقب شدید - یک مفهوم ارزیابی کننده، ما با توجه به شرایط مورد ایجاد می کنیم (به ویژه خسارت بزرگ، ورشکستگی، بیکاری غیر ارادی).

موضوع - 16 سال صاحب اسرار مالیاتی، تجاری و بانکی نیست.

هنر 186 تولید، حمل و نقل، فروش، نگهداری اوراق بهادار تقلبی.

1) بلیط های بانک مرکزی فدراسیون روسیه در گردش و سکه های فلزی

2) دولت و سایر اوراق بهادار به ارز روسیه،

3) ارز و اوراق بهادار در ارز خارجی.

سمت هدف.

1. تولید پول و اوراق بهادار - جعل کامل یا جزئی. روش برای صلاحیت مهم نیست. لازم است مشخص شود که پول و اوراق بهادار تقلبی از نظر شکل، رنگ و سایر جزئیات شباهت زیادی با اسکناس‌های واقعی دارند. اگر جعل فاحش و مغایرت آشکار بین اسکناس ها وجود داشته باشد، در این صورت اقدامات طبق ماده صلاحیت می شود. 159.

2. انبار - بودن در تصرف مرتکب، یعنی. بر شخص شما، در داخل خانه، در مخفیگاه ها (ادامه جنایت)

3. حمل و نقل - جابجایی با هر نوع حمل و نقل، از جمله در یک محل.

4. فروش - استفاده از پول نقد و اوراق بهادار به عنوان وسیله پرداخت. افرادی که تصادفاً صاحب اسکناس شده‌اند، اما با علم به تقلبی بودن آن، آن را به گردش درآورده‌اند، مسئول فروش هستند.

جنایت تمام شد:

1. تولید از لحظه تولید یک اسکناس به منظور فروش.

2. فروش - زمانی که حداقل یک واقعیت از فروش ثابت شود.

مراحل جنایت.

تلاش ناموفق برای پرداخت، تلاش برای فروش است.

جنبه ذهنی، قصد مستقیم است. برای تولید، حمل و نقل و ذخیره سازی، تعیین هدف فروش ضروری است. عدم وجود آن مستثنی از مسئولیت کیفری است.

موضوع - عمومی، 16 ساله.

بخش 2 هنر. 186 خسارت عمده - 250 هزار روبل. برای ارز خارجی، مقدار و نام آن با نرخ ارز بانک مرکزی فدراسیون روسیه در زمان وقوع جرم در نظر گرفته می شود.

یک گروه سازمان یافته یک ویژگی مشترک است.

مسائل مربوط به صلاحیت

1. کسب غیر قانونیشخصی در نتیجه معاملاتی که با پول جعلی اموال شخص دیگری انجام می شود مشمول این ماده می شود. 186 و نیازی به صلاحیت اضافی به عنوان سرقت ندارد.

2. جعل بلیط های قرعه کشی پول نقد و پوشاک به منظور فروش یا دریافت غیرقانونی برنده ها در زمره کلاهبرداری قرار می گیرد.

3- تولید به منظور فروش یا فروش اسکناسهای خارج شده از گردش و صرفاً دارای ارزش وصولی در زمره کلاهبرداری قرار می گیرد.

هنر 187 تولید یا فروش کارتهای اعتباری یا پرداخت تقلبی و سایر اسناد پرداخت.

هدف سیستم پولی فدراسیون روسیه است.

1. کارت های اعتباری

2. کارت بدهی (پرداخت) - بدهکاری از حساب بانکیعمل انجام شده در همان روز ...

3. سایر اسناد – دستور پرداخت مقرر در قانون و مقررات بانکی.

سمت هدف.

1. ساخت - جعل کامل، جزئی. روش های ثبت اطلاعات روی کارت - نقش برجسته، بارکد، ضبط لیزری، رمزگذاری روی نوار مغناطیسی.

2. فروش - عرضه در گردش.

جنبه ذهنی، قصد مستقیم است. در طول تولید - هدف از فروش.

موضوع - 16 ساله.

مسائل مربوط به صلاحیت

1. ساخت برای مقاصد بازاریابی یا فروش کارت های پرداخت اعتباری تقلبی مطابق با هنر واجد شرایط است. 187. ساختن کارت های جعلیبرای استفاده به منظور ارتکاب جرایم تحت قسمت 1 توسط همان شخص. 3.4 قاشق غذاخوری 159 باید به عنوان آمادگی برای تقلب (قسمت 1 ماده 187 ، قسمت 1 ماده 30 ، قسمت 3 ، 4 ماده 159) واجد شرایط باشد.

2. اگر شخصی به دلیل شرایط خارج از اختیار خود از کارت جعلی یا دزدیده شده استفاده کند و نتواند به نفع خود یا اشخاص دیگر تبدیل شود، مال مسروقه ارتکاب شده بسته به روش سرقت باید به عنوان اقدام به سرقت شناخته شود. سرقت (از طریق دستگاه خودپرداز) یا تلاش برای کلاهبرداری (از طریق یک کارمند).

3. فروش کارت های تقلبی و سایر اسناد پرداختی که آشکارا برای استفاده نامناسب هستند، طبق ماده 11 صلاحیت می شود. 159.

هنگامی که شخصی کارت اعتباری یا اسناد دیگری را به منظور فروش تولید کرد، اسنادی که آشکارا برای استفاده نامناسب بودند، اما به دلیل شرایط خارج از کنترل او نمی توانست آنها را بفروشد، در این صورت شرایط به منزله آمادگی برای تقلب است.

جرایم گمرکی

هنر 188 قاچاق.

قطعنامه نیروهای مسلح RF مورخ 27.05. 2008 شماره 6

موضوع - روابط در حوزه جابجایی کالا از مرز گمرکی.

اضافه کنید. هدف - ایمنی عمومی، بهداشت عمومی، روابط دارایی.

موضوع بخش 1 هنر. 188 - کالا - هر چیز منقول که از مرز گمرک عبور می کند، وسایل نقلیه طبقه بندی شده به عنوان اموال غیر منقول. هزینه کالا باید بیش از 250 هزار روبل باشد.

1. هر اموال منقولمطابق بندها به عنوان کالا شناخته می شود. 1-3 ص 1. هنر. 11 قانون گمرکی فدراسیون روسیه و بند 26 هنر. 2 قانون فدرال "در مورد مبانی فعالیت تجارت خارجی".

2- سایر اقلام غیر کالایی که قانونگذار برای جابه‌جایی آن ترتیب و ضوابط معینی تعیین کرده است (نسخه خطی). مقاله علمی، یا سایر دارایی های معنوی که قیمتی برای کالا ندارد محیط مادی – مدل سودمند، پروم نمونه، وسایل نقلیه مورد استفاده برای حمل و نقل بین المللی).

3. پول نقد ارز خارجی، ارز فدراسیون روسیه، چک های مسافرتی و اوراق بهادار داخلی به صورت اسنادی، قسمت 1 هنر. 15 قانون فدرال "در مقررات ارزیو کنترل مبادله."

در حل موضوع قاچاق باید در نظر داشت که این قانون میزان ارزی را که ارز یکبار وارد شده یا صادر شده مشمول اظهارنامه نمی شود تعیین می کند. مرجع گمرکی. (3 هزار دلار آمریکا یا معادل یک ارز دیگر).

اگر شخصی بخشی از ارز وارداتی یا صادراتی یکباره را اظهار کند، کالای قاچاق همان ارز اظهار نشده است.

بخش 2. هنر. 188 اندازه یک شیء یک ویژگی اجباری این ترکیب نیست و بر صلاحیت ها تأثیر نمی گذارد.

موارد

1. اشیاء با خواص خاص - مواد مخدر، روانگردان، قوی، سمی، مواد سمی.

2. سلاح های متعارف - سلاح گرم، مهمات، مواد منفجره، مواد منفجره

3. سلاح کشتار جمعی، وسایل حمل و نقل آن، مواد و تجهیزاتی که می توان از آنها برای ساخت چنین سلاح هایی استفاده کرد.

4. مواد خام استراتژیک مهم. این لیست توسط قانون فدرال و سایر مقررات تعیین می شود. در حال حاضر قوانین خاصجابجایی ایجاد نشده است، با در نظر گرفتن این موضوع، قاچاق باید طبق قسمت 1 هنر واجد شرایط باشد. 188 اگر هیچ نشانه ای از قسمت 3، 4 ماده وجود نداشته باشد. 188.

5. ارزش های فرهنگی، فهرست آنها توسط قانون فدرال "در مورد واردات و صادرات اموال فرهنگی" تعیین می شود.

سمت هدف.

بخش 1. هنر. 188 - مرز گمرکی فدراسیون روسیه با مرز دولتی منطبق است و همچنین شامل محدودیت های واقع در منطقه اقتصادی انحصاری یا فلات قاره، جزایر مصنوعی، سازه ها و تاسیسات ویژه است. مناطق اقتصادی. عبور از مرز گمرکی - انجام اقدامات برای واردات یا صادرات کالا یا اشیاء از قلمرو گمرکی به هر وسیله، از جمله جابجایی با پست، حمل و نقل خط لوله یا در امتداد خطوط برق.

روش های قاچاق

1. علاوه بر این کنترل گمرکی:

- تردد در خارج از مکان هایی که توسط مقامات گمرکی تعیین می شود یا خارج از ساعات کاری آنها.

- بدون اجازه از مقامات گمرکی، اگر معاهده بین المللیفدراسیون روسیه یا قانون فدرال، جابجایی آزاد کالاها را بدون کنترل گمرکی پیش بینی نمی کند.

در 3 ژوئیه، رئیس جمهور لایحه ای را که به دومای ایالتی ارائه کرده بود، امضا کرد که در آن اصلاحات متعددی در قانون جزایی فدراسیون روسیه در مورد جرایم در حوزه فعالیت اقتصادی ارائه شده بود. قانون فدرال شماره 325-FZ منتشر شد و در 15 جولای 2016 لازم الاجرا شد.

برخلاف سنت های اخیر، قانون به عنوان یک کل در جهت کاهش مسئولیت است. بله، او یک سال به حداکثر مدت اضافه می کند گونه های منفردتقلب (به ویژه در زمینه وام دادن، استفاده از کارت های پرداخت و غیره طبق مواد 159.1 - 159.3، 159.5، 159.6 قانون جزایی فدراسیون روسیه)، اما در عین حال فهرست را گسترش می دهد. تحریم های احتمالی، که به محرومیت از آزادی مربوط نمی شود (به عنوان مثال، از نظر استفاده از "کار اجباری و اصلاحی")، تا حدودی جریمه انواع خاصی از جرایم را کاهش می دهد، "آستانه" برای شروع مسئولیت کیفری را افزایش می دهد و باعث "پرداخت" می شود. برای رهایی از مسئولیت کیفری در دسترس تر و کمتر مخرب است.

لیست دقیق تغییرات در جدول در پایان ارائه شده است این مقاله، و اکنون با جزئیات بیشتری به تغییراتی خواهیم پرداخت که به طور مستقیم بر شرایط معافیت از مسئولیت کیفری جرایم "مالیاتی" تأثیر گذاشته است.

بنابراین ، قانون کیفری فدراسیون روسیه مقرر می دارد که افرادی که برای اولین بار مرتکب جرم اقتصادی شده اند در صورت جبران خسارت می توانند از مسئولیت کیفری رهایی یابند (ماده 76.1 قانون جزایی فدراسیون روسیه).

علاوه بر این، برای آزادی برای جرایم اقتصادی که مستقیماً به عدم پرداخت مالیات توسط مالیات دهندگان یا نماینده مالیاتی مربوط نمی شود (مواد 198 - 198.1 قانون جزایی فدراسیون روسیه)، قبل از اصلاحات مورد بررسی، فرض بر این بود که پنج برابر مبلغ همین خسارت یا درآمد دریافتی به بودجه واریز خواهد شد جنایی. شایع ترین جرم در این مجموعه پنهان کردن وجوه یا سایر اموال از مجموعه است. اکنون این "ضریب" به دو برابر کاهش یافته است که بدون شک شانس فرار از مسئولیت کیفری را افزایش می دهد.

بعلاوه، جرایم مالیاتی زمانی که معوقات مالیاتی ثابت می شوند، «جنایی» می شوند غرامت غیر قانونیمالیات در مقادیر "بزرگ" و "بخصوص بزرگ" (یادداشت به مواد 198، 199 قانون جزایی فدراسیون روسیه). بنابراین، اصلاحات میزان آسیب بزرگ را 2.5 برابر به سمت بالا و به خصوص آسیب بزرگ را یک و نیم برابر تنظیم می کند.

مثلا برای سازمان ها اندازه بزرگمبلغی از مالیات و (یا) هزینه‌های بیش از 5 میلیون روبل برای یک دوره در سه سال مالی متوالی وجود خواهد داشت، مشروط بر اینکه سهم مالیات‌های پرداخت‌نشده و (یا) هزینه‌ها از 25٪ موارد قابل پرداخت بیشتر باشد، یا بیش از 15 میلیون روبل بدون هیچ قید و شرطی، و به ویژه بزرگ - مبلغی بیش از 15 میلیون روبل برای مدت سه سال مالی متوالی، مشروط بر اینکه سهم مالیات های پرداخت نشده و (یا) هزینه ها از 50٪ یا بیشتر شود. 45 میلیون روبل.

اما قبل از اینکه با خوشحالی در این مورد آه بکشید، باید به آن مراجعه کنید گزارش سالانهخدمات مالیاتی فدرال روسیه (فرم 2-NK)، که طبق آن مقدار متوسطارزیابی‌های مالیاتی اضافی (به استثنای جریمه‌ها و بهره) به ازای هر ممیزی مالیاتی در محل، 7.4 میلیون روبل در سال 2015 بود. این در حال حاضر بیش از 5 میلیون است و شرط آن است که از سهم هزینه های اضافی پرداخت شود مبلغ کلمالیات و هزینه های 25% در عمل به راحتی به دست می آید. یعنی اگر بگوییم تخلفات کشف شده در یک سوم بازرسی ها قطعاً حتی با در نظر گرفتن اصلاحات در رده «جرم» قرار می گیرد، اشتباه نخواهیم کرد.

در عین حال، این را یادآوری کنیم مقامات مالیاتیتمرین در محل بسیار نادر است ممیزی های مالیاتیمالیات دهندگان با درآمد سالانه کمتر از 100 میلیون روبل.

به طور کلی، اصلاحات از این نظر خوب هستند که آنها "سخت نمی شوند"، بلکه "نرم می شوند"، اما "هیجان زده شدن" بیش از حد در این مورد فایده ای ندارد، خطرات حسابرسی مالیاتی و پلیس برای تجارت به همان اندازه بزرگ باقی می ماند، مگر اینکه مطمئناً شما یک کارآفرین "کوچک" هستید که درآمدی تا 100 میلیون روبل دریافت می کنید (آخرین "اگر" یک اشاره است).

تغییرات در قانون کیفری فدراسیون روسیه در قانون فدرالبه تاریخ 3 جولای 2016 شماره 325-FZ (معرفی شده توسط رئیس جمهور در تاریخ 26 می 2016، امضاء 3 ژوئیه 2016)

ط - معافیت از قانون جزا در موارد جرایم در حوزه فعالیت اقتصادی (ماده 76.1 قانون جزایی فدراسیون روسیه)
1) پنج برابر میزان خسارت (بازپرداخت عواید حاصل از جرم) با دو برابر جایگزین شد + گزینه های جدید برای "بازپرداخت" برای معافیت از قانون کیفری اضافه شد (قسمت 2 ماده 76 قانون جزایی فدراسیون روسیه): پرداخت دو برابر در FB مبلغی پول، معادل خساراتی است که در نتیجه جرم از آن جلوگیری شده است و غرامت پولیدر همان اندازه؛ دو برابر پرداخت مبلغی معادل مبلغ به FB عمل مرتکبمقرر در ماده مربوطه از بخش ویژه قانون جزایی فدراسیون روسیه و غرامت پولی به همان میزان /
2) فهرست جنایاتی که برای اولین بار مرتکب شده اند گسترش یافته است که برای آنها می توان با "جبران" خسارت از مجازات های کیفری جلوگیری کرد (بخش 2 ماده 76 قانون جزایی فدراسیون روسیه) ، به ویژه:
170.2	آگاهانه وارد می شود اطلاعات نادرستبه طرح مرزی، طرح فنی, گزارش نظرسنجی, پروژه نظرسنجی قطعه زمینیا قطعه زمین یا نقشه نقشه قلمرو
بخش 1 هنر. 176	اخذ وام از یک کارآفرین یا سازمان، شرایط ترجیحیوام دادن با ارائه اطلاعات نادرست آگاهانه به بانک یا سایر بستانکاران در مورد شما وضعیت اقتصادی
بخش 1 هنر. 178	محدودیت رقابت با ایجاد کارتل، ممنوع است قانون ضد انحصارکه باعث خسارت عمده (از 10 تا 30 میلیون روبل) یا استخراج درآمد در مقیاس بزرگ (از 50 تا 250 میلیون روبل) شده است.
بخش 1 هنر. 185.6	استفاده عمدی اطلاعات داخلیبرای انجام معاملات با ابزارهای مالی، ارز خارجی و (یا) کالاهایی که چنین اطلاعاتی به آنها مربوط می شود ... که خسارت زیادی ایجاد کرده یا با ایجاد درآمد یا جلوگیری از ضرر در مقیاس بزرگ همراه است.
بخش 1 هنر. 191	قاچاق غیر قانونیفلزات گرانبها، سنگهای قیمتی طبیعی یا مروارید (اگر هیچ ویژگی واجد شرایطی برای "یک گروه سازمان یافته یا گروهی از افراد با توطئه قبلی" تحت قسمت 2 وجود نداشته باشد)
192.	نقض قوانین تسلیم در برابر دولت فلزات گرانبهاو سنگ های قیمتی
3) برای تعدادی از جرایم، "ویژگی های واجد شرایط" امکان آزادی طبق ماده را محدود نمی کند. 76 قانون جزایی فدراسیون روسیه، به ویژه:
بخش 3 هنر. 180	استفاده غیرقانونیابزار شخصی سازی کالاها (کارها، خدمات) ...	توسط گروهی از افراد با توطئه قبلی یا توسط یک گروه سازمان یافته
بخش 2 هنر. 185	سوء استفاده در انتشار اوراق بهادار ...
بخش 2 هنر. 171.1		الف) توسط گروهی از افراد با توطئه قبلی یا یک گروه سازمان یافته؛ ب) در مقیاس وسیع، -...
بخش 2 هنر. 194	فرار از پرداخت عوارض گمرکی... تولید، تحصیل، نگهداری، حمل و نقل یا فروش کالاها و محصولات بدون علامت گذاری و (یا) استفاده از اطلاعات، توسط قانون پیش بینی شده است
4) امکان معافیت از MA طبق ماده. 76 قانون جزایی فدراسیون روسیه در وجود "ویژگی های واجد شرایط" در جرایم زیر محدود شده است: دستکاری بازار (بخش 2 ماده 185.3) و فرار از تعهدات برای بازگرداندن وجوه به ارز خارجی یا ارز فدراسیون روسیه. (قسمت دوم ماده 193)
5) امکان معافیت از MA طبق ماده. 76 قانون کیفری فدراسیون روسیه برای جرایم به شکل "اعمال نفوذ غیرقانونی بر نتیجه یک مسابقه رسمی ورزشی یا مسابقه تجاری دیدنی" (ماده 184 قانون جزایی فدراسیون روسیه)
II. در هنر. 159 قانون جزایی فدراسیون روسیه اختصاص داده شده است نوع خاصتقلب (قسمت های اضافی 5 - 7)، مرتبط با عدم انجام عمدی تعهدات قراردادیدر زمینه تجارت ...
بخش 5 هنر. 159 قانون جزایی فدراسیون روسیه	الف) اگر این عمل مستلزم ایجاد مسبب باشد خسارت قابل توجه(بند 1 تبصره ماده 159) - از 10 هزار روبل.	تحریم: جریمه تا 300 هزار روبل. یا در اندازه دستمزدیا سایر درآمدهای محکوم علیه برای مدت حداکثر 2 سال. یا کار اجباریتا 480 ساعت، یا کار اصلاحیتا 2 سال، یا کار اجباریبرای مدت حداکثر 5 سال با یا بدون محدودیت آزادی تا حداکثر 1 سال، یا حبس به مدت حداکثر 5 سال با یا بدون محدودیت آزادی تا یک سال.
بخش 6 هنر 159 قانون جزایی فدراسیون روسیه	ب) در مقیاس بزرگ (بند 2 تبصره ماده 159) - از 3 میلیون روبل.	تحریم: جریمه از 100 تا 500 هزار روبل. یا به میزان دستمزد یا سایر درآمدهای محکوم علیه برای مدت یک تا سه سال. یا کار اجباری تا 5 سال با یا بدون محدودیت آزادی تا 2 سال، یا حبس تا 6 سال با جریمه نقدی تا 80 هزار روبل. یا به میزان دستمزد یا سایر درآمدهای محکوم علیه برای مدت حداکثر تا 6 ماه و با محدودیت آزادی تا 1.5 سال.
بخش 7 هنر 159 قانون جزایی فدراسیون روسیه	ب) در مقیاس بزرگ (بند 3 تبصره ماده 159) - از 12 میلیون روبل.	تحریم: حبس تا 10 سال با جریمه نقدی تا 1 میلیون روبل. یا به میزان دستمزد یا سایر درآمدهای محکوم علیه برای مدت حداکثر تا 3 سال و با محدودیت آزادی تا دو سال.
در این مورد، هنر. 159.4 "تقلب در فعالیت های تجاری" ... آن ها در واقع، کلاهبرداری در زمینه فعالیت های کارآفرینی به سادگی به مقاله کلی تقلب (ماده 159) منتقل شد (یا بهتر است بگوییم، بازگردانده شد *) و اکنون (خسارت قابل توجه) نه با 2.5 هزار روبل شروع می شود. (طبق بند 2 تبصره ماده 158) و از 10 هزار روبل حداکثر مدت چنین کلاهبرداری در مقیاس بزرگ یک سال (از 5 به 6) افزایش یافته است. و به طور کلی، تنوع در تحریم های اعمال شده برای این امر بیشتر شده است عمل مجرمانهبسته به شرایط تحصیلی (به بالا مراجعه کنید). بنابراین، برای بخش اصلی، جریمه از 500 به 300 هزار کاهش یافت، اما در همان زمان، کار اجباری از 248 ساعت به 480 ساعت افزایش یافت. برای کارکنان اصلی نیز تحریم هایی در قالب کار اجباری و اصلاحی پیش بینی نشده بود. *ماده 159.4 مغایر قانون اساسی اعلام شد (به دلیل اینکه صرف نظر از میزان جرم و خسارت، مجازات مقاله مذکورنرم تر از مطابق با هنر "عادی" بودند. ماده 159 قانون جزا) و در تابستان 1394 باطل شد.
نیز افزایش یافت حداکثر شرایطحبس به مدت 1 سال ترکیبات زیرکلاهبرداری با ویژگی های واجد شرایط:
قسمت 3 ماده 159.1 قانون جزایی فدراسیون روسیه	تقلب در وام دادن	استفاده از موقعیت رسمی و همچنین در مقیاس بزرگ ... تا 6 سال.
قسمت 3 ماده 159.2 قانون جزایی فدراسیون روسیه	تقلب در دریافت وجه
قسمت 2، قسمت 3 ماده 159.3 قانون جزایی فدراسیون روسیه قسمت 2، قسمت 3 ماده 159.5 قانون جزایی فدراسیون روسیه قسمت 2، قسمت 3 ماده 159.6 قانون جزایی فدراسیون روسیه	کلاهبرداری با اسپانیایی کارت های پرداخت تقلب بیمه ای کلاهبرداری کامپیوتری اطلاعات	توسط یک گروه انجام شده استافراد با توطئه قبلی و همچنین ایجاد خسارت قابل توجه به یک شهروند ... تا 5 سال
		مرتکب شده توسط شخصی با استفاده از موقعیت رسمی خود و همچنین در مقیاس بزرگ ... تا 6 سال
III. "جرایم در زمینه فعالیت اقتصادی" (فصل 22 قانون جزایی فدراسیون روسیه)
1) خسارت عمده (درآمد، بدهی) برای "جرایم در حوزه فعالیت اقتصادی" از 1.5 میلیون روبل افزایش یافته است. تا 2.25 میلیون روبل، به ویژه بزرگ - از 6 میلیون تا 9 میلیون روبل. (الحاق شده به ماده 170 قانون جزایی فدراسیون روسیه) قانون کلیبرای کل فصل 22 قانون جزایی فدراسیون روسیه، که در مورد انواع خاصی از جرایم اقتصادی اعمال نمی شود، از جمله. برای مالیات
2) مقادیر جدید "خسارت" برای انواع خاصی از اقتصاد. جرایم، تغییر در تحریم ها
تغییر دهید تقریبا به هنر 169	ممانعت از تجارت قانونی یا سایر فعالیت ها	برای این نوع امضای الکترونیکی، اندازه بزرگ همان 1.5 میلیون روبل باقی می ماند.
هنر 171.2	«سازمان و رفتار غیرقانونی قمار"، یادداشتی به مقاله معرفی می شود که به موجب آن: الف) اندازه بزرگ - بیش از 1.5 میلیون روبل، ب) اندازه بزرگ - بیش از 6 میلیون روبل. (یعنی این شاخص‌ها ثابت باقی می‌مانند و یادداشتی در رابطه با افزایش این شاخص‌ها طبق «قاعده کلی» برای کل فصل 22 داده شد - به بند III مراجعه کنید. 1 جدول بالا)
هنر 171.1	تولید، کسب، نگهداری، حمل و نقل یا فروش کالاها و محصولات بدون برچسب گذاری و (یا) استفاده از اطلاعات مورد نیاز قانون...
	توسط گروهی از افراد با توطئه قبلی (در ماده 171.1 اضافه کنید. قسمت جدید 1.1)	تحریم: جریمه از 100 تا 300 هزار روبل. یا به میزان دستمزد یا سایر درآمدهای محکوم علیه برای مدت یک تا سه سال. یا کار اجباری تا 4 سال، یا حبس تا 4 سال با جریمه نقدی تا 100 هزار روبل. یا به میزان دستمزد یا سایر درآمدهای محکوم علیه برای مدت حداکثر یک سال.
	الف) یک گروه سازمان یافته ب) در مقیاس وسیع (قسمت 2 ماده 171.1) توطئه مقدماتی با اصلاحات این بخش از ماده حذف شده است، یعنی. از نظر تحریم از گروه سازمان یافتهو سایز فوق العاده بزرگ	تحریم به قوت خود باقی می ماند: جریمه از 200 تا 500 هزار روبل. یا به میزان دستمزد یا سایر درآمدهای محکوم علیه برای مدت یک تا سه سال. یا کار اجباری تا 5 سال، یا حبس تا 6 سال با جریمه نقدی تا 1 میلیون روبل. یا به میزان دستمزد یا سایر درآمدهای محکوم علیه برای مدت حداکثر 5 سال.
هنر 180	"استفاده غیرقانونی از وسایل شخصی سازی کالاها (کارها، خدمات)" ... در اینجا همان چیزی است که در هنر ذکر شد. 171.1، توطئه اولیهو گروه سازماندهی شده بر اساس تحریم ها تقسیم می شوند و تحریم ها نیز به همین صورت است
هنر 185 مواد 185.1، 185.2 و 185.4	«سوءاستفاده در انتشار اوراق بهادار»... باز هم توطئه از یک گروه سازماندهی شده جدا می شود، فقط تحریم ها تا حدودی متفاوت است... علاوه بر این، تبصره مقاله میزان خسارت "کلان" و "بسیار زیاد" را از 1 میلیون به 1.5 میلیون و از 2.5 میلیون به 3.75 میلیون روبل افزایش می دهد. به ترتیب. این تبصره در مورد مواد 185.1، 185.2 و 185.4 نیز مربوط به اوراق بهادار اعمال می شود.
185.3 185.6	"دستکاری در بازار" ... استفاده غیرقانونی از اطلاعات داخلی... "اندازه بزرگ" از 2.5 میلیون روبل افزایش یافت. تا 3.75 میلیون، "به خصوص اندازه بزرگ" از 10 میلیون روبل افزایش یافت. تا 15 میلیون
191.1	قطع درختان غیرقانونی ... "اندازه بزرگ" از 50 هزار روبل افزایش یافت. تا 80 هزار "اندازه بسیار بزرگ" از 150 هزار روبل افزایش یافت. تا 230 هزار
193 193.1	"فرار از تعهدات برای بازگرداندن وجوه به ارز خارجی یا ارز فدراسیون روسیه" و "تعهد معاملات ارزیبرای انتقال وجوه به ارز خارجی یا ارز فدراسیون روسیه به حساب افراد غیر مقیم با استفاده از اسناد جعلی "... "اندازه بزرگ" از 6 میلیون روبل افزایش یافت. تا 9 میلیون "به خصوص اندازه بزرگ" از 30 میلیون روبل افزایش یافت. تا 45 میلیون
194	فرار از پرداخت عوارض گمرکی ... "اندازه بزرگ" از 1 میلیون روبل افزایش یافت. تا 2 میلیون "به خصوص اندازه بزرگ" از 3 میلیون روبل افزایش یافت. تا 6 میلیون
198	فرار مالیاتی از افراد ... "اندازه بزرگ" از 600 هزار (یا 1.8 میلیون) به 900 هزار (یا 2.7 میلیون) افزایش یافت. "به خصوص اندازه بزرگ" از 3 میلیون روبل افزایش یافت. (یا 9 میلیون) تا 4.5 میلیون (یا 13 میلیون)
199, 199.1	فرار مالیاتی از سازمان ... عدم انجام تعهدات مالیاتی. عامل... "اندازه بزرگ" از 2 میلیون روبل افزایش یافت. و بیش از 10٪ (یا 6 میلیون) تا 5 میلیون و بیش از 25 درصد (یا 15 میلیون)، "به خصوص اندازه بزرگ" از 10 میلیون روبل افزایش یافت. و بیش از 25٪ (یا 30 میلیون) ... تا 15 میلیون و بیش از 50 درصد (یا 45 میلیون)

هرگونه فعالیت اقتصادی در دولت روسیهباید در انجام شود فرم آزادهمانطور که در قانون اساسی آمده است. این اصل بود که در جریان گذار کشور به یک طرح دولت‌سازی دموکراتیک وضع شد. جرایم اقتصادی نه تنها مانعی مهم برای فعالیت های تجاری، بلکه برای توسعه همه نهادهای دولتی به عنوان یک کل است.

با در نظر گرفتن آسیب ایجاد شده، قانون جزایی فدراسیون روسیه شامل می شود فصل جداگانهاختصاص داده شده به تعقیب جرایم تجاری.

جرایم اقتصادی اقدامات شهروندان یا اشخاص حقوقی، که به طور قابل توجهی تضعیف می کند منافع تجاریهدف حمله این فقط یک تعریف سطحی است، زیرا موضوع مقاله در مورد است حقوق اقتصادیتخلفات بسیار گسترده است.

جهاتی که در آن جرایم اقتصادی بیان می شود:

1. فعالیت کارآفرینی. چندین ماده در قانون جزا مسئولیت تخلف را تعیین می کند فعالیت های تجاری. بنابراین، در هنر. 171 انجام فعالیت های تجاری که مرتبط با آنها نبوده ممنوع است ثبت رسمی. ماده 172 را نیز می توان در دایره قرار داد جرایم تجاریاز آنجایی که فعالیت های بانکی غیرقانونی با سودجویی مرتبط است.
2. تخلفات مربوط به مدیریت اسناد مالی. یک مثال قابل توجهرایج ترین گروه جرایم مادیدر روسیه هر ساله، موسسات مختلف معاملات مربوط به خرید و فروش ملک را بدون وارد کردن این اطلاعات به ثبت نام یکپارچه دولتی ثبت می کنند.
3. جرایم مربوط به لجستیک کالا. اگر خسارات ناشی از اقدامات غیرقانونی را با هم مقایسه کنیم، حمل و نقل غیرقانونی حجم زیاد کالا باعث می شود بزرگترین عددضرر برای دولت اقدامات مربوط به قاچاق یا حمل و نقل غیرقانونی تجهیزات ویژه، مجازات کیفری دارند.

علیرغم ماهیت گسترده اعمال در حوزه فعالیت اقتصادی، رسیدگی به این گونه جرائم اغلب به بن بست می رسد. بهبود مستمر مکانیسم های جعل کاغذ، مشکل در جمع آوری شواهد و فقدان سیستم جهانیافشای اعمال به طور جدی کار مقامات تحقیق را پیچیده می کند.

در عین حال، پویایی مثبت نیز وجود دارد. به طور خاص، برای سال گذشتهسطح به طور قابل توجهی کاهش یافته است جرم اقتصادیبرای کل کشور این در درجه اول به دلیل بهبود است روش های تحقیقافشاگری ها

طبقه بندی جرایم اقتصادی

جهات اصلی که در آن مقالات مربوط به اقدامات اقتصادی بیان می شود در بالا ذکر شد، اما در این بخش سعی می کنیم بیشتر موارد دیگر را در نظر بگیریم. جرایم اقتصادی.

• ماده 199 مفهوم جرایم اقتصادی مربوط به کتمان اظهارنامه مالیاتی را تفسیر می کند. طبق مفاد ماده هر سازمانی که ارائه نکرده باشد دوره گزارشاطلاعات عینی در مورد اظهارنامه مالیاتی مشمول مسئولیت کیفری است. مجازات بر اساس اصول قانون اساسی است که مالیات را حق الزحمه و پرداخت به موقع آن بر عهده مستقیم شهروندان و سازمان های مستقر در کشور است.
• ماده 201 اعمالی را که موجب سوء استفاده می شود در زمره اعمال اقتصادی قرار می دهد اختیارات رسمی. در عین حال برای صلاحیت بسیار مهم است سمت ذهنی. بنابراین، یک رابطه علت و معلولی در نهایت باید به این واقعیت منجر شود که نماینده یک ساختار تجاری نه برای منافع شرکت، بلکه صرفاً به نفع خود عمل می کند.
• ماده 179 اجبار به معامله یا امتناع از آن را ممنوع کرده است. این جنایت، شاید بتوان گفت بلافاصله نشانه هایی از اعمال علیه فرد و نقض حقوق اقتصادی موضوع را در خود دارد. در این صورت دادگاه برای احراز صلاحیت نیاز به وجود تهدید دارد. این امضای اجباری توافقی به بهانه توسل به زور است که مبنای پیگرد قرار می گیرد.

توجه!تفکیک جرایم در حوزه فعالیت اقتصادی بر اساس هدف حمله انجام می شود. با این حال، بسیاری از نویسندگان وجود دارند که در کتابچه‌های خود شکل کمی متفاوت از طبقه‌بندی را ایجاد می‌کنند، که ممکن است با طبقه‌بندی پذیرفته شده متفاوت باشد. در در این موردتخصیص گروه های جداگانهاعمال اقتصادی بر اساس روش ارتکاب جرم است. از بسیاری جهات، این مدل طبقه بندی از ادبیات خارجی وام گرفته شده است.

در همان زمان، یک طرح ویژه وجود دارد که توسط متخصصان شورای اروپا ایجاد شده است. ماهیت طبقه بندی بر اساس اصل از بزرگ به کوچک است. یعنی گروه اول شامل جرایم به اصطلاح انحصاری می شود. دسته دوم مربوط به کلاهبرداری است. بعد اقداماتی با سطح پایین تر می آیند خطر عمومی. به ویژه این موارد عبارتند از: تخلفات در زمینه معاملات ارز، جرایم بیان شده در عدم رعایت. تعهدات مالیاتیو اعمال مربوط به تخلف از مقررات گمرکی.

به طوری که خواننده به وضوح عمل مجرمانه را تشخیص دهد طبیعت مادیاز جرایم دیگر، برای نمونه زندگییکی از انواع جرایم اقتصادی محسوب می شود.

شهروند اورلوف تصمیم گرفت در خانه خود یک تعمیرگاه کفش باز کند. تمامی فعالیت ها بدون اطلاع نمایندگان انجام شد خدمات مالیاتی. علاوه بر این، قوانین ثبت نام شهروندان به عنوان کارآفرینان فردی نقض شد. در نهایت، اورلوف جریمه شد تجارت غیر قانونی(ماده 171).

مسئولیت جرایم اقتصادی در روسیه عمدتاً با تعیین مجازات بیان می شود. این حقیقتی است که بیشترین بحث را در میان دانشمندان علم حقوق جزا دارد. بارها پیشنهاد شده است که برای اعمال فردی به جای جزای نقدی، بلافاصله اقدام پیشگیرانه در قالب حبس انجام شود.

در عین حال، برخی اقدامات امکان بهبودی را فراهم می کند دارایی های مادیاز اموال مجرم. دادگاه ممکن است تصمیم به بازداشت بگیرد حقوق مالکیت، برای بهبودی خسارت مادیبه سازمان های دولتی یا خصوصی ایجاد می شود.

در چه مواردی می توان از ارتکاب جرم اقتصادی معاف شد؟

برای معافیت یک شهروند از مسئولیت کیفری در جرایم مرتبط با مسائل اقتصادی، داشتن شرایط خاص:

1. جبران تخلف باید پرداخت شود.
2. اقداماتی که منجر به خسارت مادی می شود باید برای اولین بار انجام شود.
3. اگر محل دزدی باشد بودجه عمومیاز بودجه فدرال، سپس خسارت وارده باید به میزان پنج برابر خسارت وارده جبران شود.

همچنین در رویه قضاییموارد زیادی وجود دارد که به عنوان مبنای معافیت از مجازات جرایم اقتصادی، اقرار مجرم به گناه و توبه فعال در نظر گرفته می شود.

محدودیت های موجود برای جرایم اقتصادی

یکی از دلایل معافیت از مسئولیت جرایم اقتصادی در روسیه، انقضای مدت زمان محدودیت است. سوال مربوط به مهلت های مشخص، بر اساس ماده 78 قانون کیفری فدراسیون روسیه در نظر گرفته شده است.

مدت محدودیت ها بسته به شدت جرم تعیین می شود که در شرایط اقتصادی به عنوان ضرر موجب بیان می شود.

• در صورتی که عمل به عنوان واجد شرایط بود وزن سبک، پس از 2 سال مسئولیت حذف می شود.
• اقدامات واجد شرایط به عنوان شدت متوسط، - 6 سال.
• اگر اقدامات ماهیت تجاریمنجر به عواقب شدید، پس از آن دوره 10 سال خواهد بود.
• به خصوص اعمال جدی- 15 سال

مسئولیت کیفری توسط قانون کیفری تعیین می شود. مسئولیت کیفری ناشی از ارتکاب جرایمی است که داشته است درجات مختلفاهمیت مطابق قانون جزا، اعمال (یا عدم اقدام) که خطر عمومی را به همراه دارد، جرم محسوب می شود. ضمناً اگر جرم جزئی باشد و خطر عمومی نداشته باشد، جرایم ارتکابی است اقدامات غیرقانونیرا نمی توان در چارچوب قانون کیفری در نظر گرفت (ماده 14).
برحسب ماهیت و درجه خطر عمومی، اعمال پیش بینی شده در قانون جزا به جرایم خفیف، متوسط، سنگین و به ویژه سنگین تقسیم می شود (ماده 15).
مسئولیت کیفری زمانی رخ می دهد که فردی مرتکب جرم شود. در عین حال فرد گناهکارممکن است عمداً یا از روی سهل انگاری مرتکب جرم شود (ماده 24 قانون جزا "شکل گناه"). جنایت عمدیبا مستقیم یا قصد غیر مستقیم(آیه 25). جرم ارتکابی از روی سهل انگاری، جرمی است که از روی بی فکری یا سهل انگاری انجام شود (ماده 26).
برای جرم جناییمجازات های زیر پیش بینی شده است (ماده 44 قانون جزا): جزای نقدی، محرومیت از حق تصرف موقعیت های خاصیا مطالعه فعالیت های خاص، محدودیت آزادی" حبس در دوره معینو غیره
فقط افراد مسئول کیفری هستند. مقامات(از جمله مدیر و حسابدار ارشد) ممکن است متحمل مسئولیت کیفری شود انواع مختلفجرایمی که در حوزه اقتصادی و مالیاتی انجام می شود. انواع مجازات اعمال غیرقانونی ارتکابی به شدت جرم بستگی دارد و بر اساس ماده مربوطه قانون جزا تعیین می شود.
مسئولیت کیفری ممکن است برای جرایم زیر ایجاد شود: نقض قوانین حمایت از کار (ماده 143 قانون جزا).
عدم پرداخت مزد، مستمری، کمک هزینه تحصیلی، مزایا و سایر پرداخت ها (ماده 1451).
سرقت، کلاهبرداری، اختلاس یا اختلاس (مواد 158-160).
کارآفرینی غیرقانونی، کارآفرینی کاذب (مواد 171، 173).
قانونی کردن (تشویه) وجوه یا سایر اموالی که توسط اشخاص دیگر از طریق مجرمانه به دست آمده است (ماده 174).
قانونی کردن (تشویه) وجوه یا سایر اموالی که شخص در نتیجه ارتکاب جرم به دست آورده است (ماده 1741).
دریافت غیرقانونیوام، فرار بدخواهانهاز بازپرداخت حساب های پرداختنی(مواد 176 و 177);
سوء استفاده در انتشار اوراق بهادار، فرار بدخواهانه از ارائه اطلاعات به سرمایه گذار یا مرجع نظارتی، توسط قانون تعریف شده استدر مورد اوراق بهادار، تولید یا فروش پول یا اوراق بهادار تقلبی، تولید یا فروش کارت های اعتباری یا پرداخت تقلبی و سایر اسناد پرداخت (مواد 185-187).
قاچاق (18 دلار)؛
فرار از پرداخت عوارض گمرکی از یک سازمان یا فردی(ماده 194)؛
رفتار نادرستدر صورت ورشکستگی، ورشکستگی عمدی, ورشکستگی ساختگی(آیه 195-197);
فرار از مالیات و (یا) هزینه از یک فرد (ماده 198)؛
فرار از مالیات و (یا) هزینه از یک سازمان (ماده 199).
عدم انجام وظایف مامور مالیاتی، اختفای وجوه یا اموال یک سازمان یا کارآفرین فردی، که به هزینه آن مالیات ها و (یا) هزینه ها باید جمع آوری شود (ماده 199i، 1992).
سوء استفاده از قدرت (ماده 201).
نقض قوانین حمایت از کار (ماده 143 قانون جزا) نقض قوانین ایمنی یا سایر قوانین حمایت از کار است. توسط یک شخص انجام شده است، که مسئولیت رعایت این قوانین را داشتند، در صورتی که این امر منجر به سهل انگاری شود آسیب شدیدسلامت انسان.
عدم پرداخت دستمزد، مستمری، کمک هزینه تحصیلی، مزایا و سایر پرداخت ها (ماده 1451 ق.م.ا.) عدم پرداخت دستمزد، مستمری، کمک هزینه تحصیلی، مزایا و سایر پرداخت ها بیش از دو ماه است. توسط قانون ایجاد شده استپرداخت هایی که توسط رئیس یک سازمان، صرف نظر از نوع مالکیت، به دلیل خودخواهانه یا سایر منافع شخصی انجام می شود.
قانون جزا دزدی را مصادره و (یا) تبدیل بلاعوض غیرقانونی اموال شخص دیگری به نفع مرتکب یا اشخاص دیگر که برای نفع شخصی و ایجاد خسارت به مالک یا سایر دارندگان این مال انجام می شود، تعریف می کند. اندازه بزرگ ارزش دارایی بیش از 250 هزار روبل و به خصوص بزرگ - 1 میلیون روبل است. (ماده 158 قانون جزا "سرقت").
کلاهبرداری (ماده 159 قانون جزا) - سرقت مال دیگری یا تحصیل حق مال دیگری با فریب یا سوء استفاده از امانت، اختلاس یا اختلاس (ماده 160) - سرقت مال دیگری که به شخص مقصر سپرده شده است.
کارآفرینی غیرقانونی (ماده 171 قانون مجازات اسلامی) عبارت است از انجام فعالیت های تجاری بدون ثبت یا بر خلاف قوانین ثبت. این می تواند، برای مثال، تسلیم به مقام اجرا کننده باشد ثبت نام ایالتی، اسنادی که حاوی اطلاعات عمدا نادرست یا انجام فعالیت های تجاری بدون مجوز در صورت لزوم یا نقض الزامات و شرایط مجوز هستند. این اقدامات غیرقانونی در صورتی در قوانین کیفری مورد توجه قرار می گیرد که باعث آسیب عمده به شهروندان، سازمان ها یا دولت شود یا با استخراج درآمد در مقیاس بزرگ همراه باشد. در صورتی که میزان آن از 200 حداقل دستمزد و به ویژه بزرگ - 500 حداقل دستمزد تجاوز کند، درآمد بزرگ در نظر گرفته می شود.
کارآفرینی کاذب (ماده 173 قانون جزا) ایجاد یک سازمان تجاری بدون قصد انجام فعالیت های کارآفرینی است. هدف از کارآفرینی کاذب دریافت وام، معافیت از مالیات، استخراج سایر مزایای دارایی یا سرپوش گذاشتن بر فعالیت‌های ممنوعه است که باعث آسیب عمده به شهروندان، سازمان‌ها یا دولت شده است.
قانونی شدن (تشویه) وجوه یا سایر اموالی که اشخاص دیگر از طرق مجرمانه به دست آورده اند (ماده 174 قانون جزا) انجام معاملات مالی و سایر معاملات با وجوه یا اموال دیگری است که آگاهانه توسط اشخاص دیگر از طریق مجرمانه به دست آمده است. به منظور نوع حلالتملک، استفاده و دفع این وجوه یا سایر اموال. در چارچوب قانون کیفری، معاملات مالی و معاملات به مبلغ بیش از 1 میلیون روبل در نظر گرفته می شود.
قانونی کردن (تشویه) وجوه یا سایر اموالی که شخص در نتیجه ارتکاب جرم به دست آورده است (ماده 1741 قانون جزا) - انجام معاملات مالی و سایر معاملات با وجوه یا سایر اموالی که شخص در نتیجه ارتکاب به دست آورده است. جرم یا استفاده از وجوه یا سایر اموال آنها برای انجام تجارت یا سایر فعالیت های اقتصادی.
دریافت غیرقانونی وام (ماده 176 قانون جزا) دریافت توسط یک کارآفرین انفرادی یا رئیس یک سازمان است - 181
اعطای وام یا شرایط وام ترجیحی با ارائه اطلاعات نادرست آگاهانه به بانک یا سایر بستانکاران در مورد وضعیت اقتصادی ( وضعیت مالی) سازمان در صورتی که این اقدامات باعث آسیب عمده شود.
فرار سوء قصد از بازپرداخت حساب های پرداختنی (ماده 177 ق.م.ا.) فرار سوء رئیس یک سازمان از بازپرداخت حساب های پرداختنی به مقدار زیاد یا از پرداخت وجه بهادار پس از لازم الاجرا شدن قانون مربوطه است.
قاچاق (ماده 188 قانون جزا) انتقال غیرقانونی کالا یا سایر اقلام از مرز گمرک روسیه در مقیاس بزرگ است. جابجایی غیرقانونی شامل فرار از کنترل گمرکی، استفاده متقلبانه از اسناد یا ابزار شناسایی گمرکی، عدم اظهار یا اظهار نادرست است.
فرار از پرداخت حقوق گمرکی از سازمان یا شخص (ماده 194 ق.م.ا) در صورت ارتکاب به مقیاس بزرگ جرم شناخته می شود. اگر میزان حقوق گمرکی پرداخت نشده از 500 هزار روبل و به خصوص بزرگ - 1500 هزار روبل تجاوز کند، اندازه بزرگ در نظر گرفته می شود.
اقدامات غیرقانونی در ورشکستگی (ماده 195 ق.م.ا) شامل اعمال زیر است: اختفا مال یا بدهی های داراییاطلاعات مربوط به اموال، اندازه، مکان یا سایر اطلاعات مربوط به اموال، انتقال اموال به تصرف دیگر، بیگانگی یا تخریب اموال، اختفا، تخریب، جعل حسابداری و سایر اسناد حسابداری که منعکس کننده فعالیت اقتصادی هستند. مسئولیت در صورت ورشکستگی یا پیش بینی ورشکستگی بر عهده مدیر یا مالک سازمان بدهکار یا یک کارآفرین انفرادی است. مسئولیت کیفری در صورتی به وجود می آید که این افراد با اعمال خود خسارت عمده ای ایجاد کنند.
ورشکستگی عمدی (ماده 196 قانون مجازات اسلامی) عبارت است از ایجاد یا افزایش عمدی ورشکستگی که توسط رئیس یا مالک یک مؤسسه تجاری در جهت منافع شخصی یا منافع اشخاص دیگر انجام می شود و باعث ایجاد خسارت عمده می شود.
ورشکستگی موهوم (ماده 197 قانون مجازات اسلامی) عبارت است از اعلام عمدی نادرست رئیس یا مالک یک مؤسسه تجاری مبنی بر ورشکستگی خود به منظور گمراه کردن طلبکاران به منظور دریافت طرح معوق یا اقساط برای پرداختهای ناشی از طلبکاران یا تخفیف. در مورد بدهی ها و همچنین برای عدم پرداخت بدهی ها در صورتی که این اقدامات باعث آسیب عمده شود.
فرار از پرداخت مالیات و (یا) هزینه از یک فرد (ماده 198 قانون جزا) می تواند با عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی یا سایر اسناد یا با درج در اظهارنامه مالیاتییا اسناد اطلاعات نادرست آگاهانه در مقیاس بزرگ انجام شده است.
عدم انجام وظایف مامور مالیاتی (ماده 1991 قانون جزا) - عدم انجام وظایف مأمور مالیاتی برای محاسبه، کسر یا انتقال مالیات مشروط به کسر مالیات از مؤدی و انتقال به مقتضی برای منافع شخصی. بودجه ( صندوق خارج از بودجه) در مقیاس بزرگ ساخته شده است.
مخفی کردن وجوه یا دارایی یک سازمان یا کارآفرین فردی که به هزینه آن باید مالیات و (یا) هزینه ها وصول شود (ماده 1992 قانون جزا) مخفی کردن مقدار زیادی وجوه، دارایی به هزینه است. که معوقات آن باید بابت مالیات و (یا) هزینه وصول شود. مسئولیت بر عهده مالک، رئیس سازمان، شخص دیگری که وظایف مدیریتی در این سازمان را انجام می دهد یا یک کارآفرین فردی است.
سوء استفاده از اختیارات (ماده 201 قانون جزا) عبارت است از استفاده شخصی که در یک سازمان تجاری یا سازمانهای دیگر وظایف مدیریتی را بر خلاف اختیارات خود انجام می دهد. منافع مشروعاین سازمان هدف از جرم کسب منافع و منفعت برای خود، دیگران و ایجاد ضرر و زیان به دیگران است. مسئولیت کیفری در صورتی ایجاد می شود که این اقدامات باعث شود آسیب قابل توجهحقوق و منافع مشروع شهروندان یا سازمان ها، جامعه یا دولت. وظایف مدیریتی توسط یک شخص انجام می شود توانمند شده استانجام وظایف سازمانی و اداری یا اداری در سازمان.
مقدار زیاد مبلغی از مالیات و (یا) کارمزد است که بیش از 100 هزار روبل برای یک دوره در سه سال مالی متوالی است، مشروط بر اینکه سهم مالیات و (یا) پرداخت نشده از 10٪ مبلغ بیشتر باشد. مالیات و (یا) هزینه های قابل پرداخت یا بیش از 300 هزار روبل. مقدار بسیار زیاد - مبلغی بالغ بر بیش از 500 هزار روبل برای یک دوره در سه سال مالی متوالی، مشروط بر اینکه سهم مالیات و (یا) هزینه های پرداخت نشده بیش از 20٪ از مبالغ مالیات و (یا) هزینه های قابل پرداخت باشد. ، یا بیش از 1500 هزار روبل است
مسئولیت کیفری برای اشخاص حقوقی که فرار مالیاتی دارند نیز پیش بینی شده است (ماده 199 قانون جزا). در این مورد، مقدار زیادی به عنوان مقدار مالیات بیش از 500 هزار روبل برای یک دوره در سه سال مالی متوالی شناسایی می شود، 183 مشروط بر اینکه سهم مالیات های پرداخت نشده از 10٪ مالیات های قابل پرداخت تجاوز کند یا از آن فراتر رود. 1500 هزار روبل، به ویژه بزرگ - مبلغی بالغ بر بیش از 2500 هزار روبل برای مدت سه سال مالی متوالی، مشروط بر اینکه سهم مالیات پرداخت نشده از 20٪ مالیات قابل پرداخت یا بیش از 7500 هزار روبل باشد.

مسئولیت کیفری برای جرایم در زمینه فعالیت اقتصادی توسط هنجارهای ترکیب شده در فصل پیش بینی شده است. 22 بخش «جرایم در حوزه فعالیت اقتصادی». هشتم "جرایم در حوزه اقتصادی" قانون جزایی فدراسیون روسیه در سال 1996. در قانون قبلی مؤثر، این جنایات جرایم اقتصادی نامیده می شدند.

در ادبیات حقوق کیفری به درستی اشاره شده است که عنوان چ. 22 "جرایم در حوزه فعالیت اقتصادی" ماهیت روابط اجتماعی محافظت شده توسط این هنجارهای حقوق کیفری را منعکس نمی کند. در حوزه فعالیت اقتصادی امکان ارتکاب سرقت وجود دارد. جنایت یقه سفیدعناوین اکثریت قریب به اتفاق فصول بخش ویژه قانون بیانگر موضوع فعالیت مجرمانه است و نه دامنه این فعالیت: "جرایم علیه:" همین موضوع باید در عنوان فصل منعکس می شد. 22 قانون جزا 1996، به طور خاص، در عنوان فصل مربوطه انجام شده است. 29 قانون جزایی نمونه برای کشورهای عضو مشترک المنافع کشورهای مستقل، مصوب 17 فوریه 1996 توسط مجمع بین المجالس کشورهای مستقل مشترک المنافع، "جرایم علیه رویه انجام تجارت و سایر فعالیت های اقتصادی".

شکل گیری روابط جدید اقتصادی و بازاری، تشویق کارآفرینی و پیدایش اقتصاد چند ساختاری، وظیفه بازنگری در قوانین به اصطلاح جرایم اقتصادی را از پیش تعیین کرد.

تنها روابط عمومیدر زمینه فعالیت اقتصادی تحت پوشش قرار گرفتند حمایت حقوقی کیفری، در حالی که دیگران از چنین حفاظتی حذف شدند. به این ترتیب، قانون جزایی سال 1996 مقرراتی را در مورد مسئولیت کیفری برای ممانعت از فعالیت های تجاری قانونی، ثبت، ارائه کرد. معاملات غیر قانونیبا زمین غیر قانونی فعالیت های بانکی، کارآفرینی کاذب، قانونی کردن (پولشویی) پول یا سایر اموال به دست آمده از طریق مجرمانه، دریافت غیرقانونی وام، فرار سوء قصد از بازپرداخت حساب های پرداختنی، اجبار به انجام معامله یا امتناع از انجام آن، نقض قوانین تولید و استفاده از علائم دولتی، تبلیغات اشتباه آگاهانه، دریافت غیرقانونی و افشای اطلاعات تجاری، مالیاتی یا رازداری بانکی، رشوه دادن به شرکت کنندگان و سازمان دهندگان حرفه ای مسابقات ورزشیو رقابتهای تجاری دیدنی، سوء استفاده در انتشار اوراق بهادار، تولید یا فروش کارتهای اعتباری یا پرداخت تقلبی و سایر اسناد پرداخت، اقدامات غیرقانونی در ورشکستگی، ورشکستگی عمدی، ورشکستگی ساختگی.

در همان زمان، طبق قانون جزایی سال 1996، آنها متوقف شدند رسید کیفریپاداش غیرقانونی شهروندان برای انجام کارهای مربوط به خدمات رسانی به مردم، عرضه غیرقانونی بنزین یا موارد دیگر سوخت ها و روان کننده ها، نقض قوانین تجارت، نقض انضباط دولتیقیمت، تولید، فروش، ذخیره سازی نوشیدنی های الکلی قوی خانگی، شرکت در انواع ممنوعه فردی فعالیت کارگریو غیره

در قانون جزایی 1996، چ. 22 "جرایم در حوزه فعالیت اقتصادی" مستثنی از نزدیک اجتماعی اعمال خطرناک، تجاوز به اشیاء دیگر. بنابراین، جرایم علیه منابع طبیعی، قبلاً در چ. VI "جرایم اقتصادی" بخش ویژه قانون RSFSR سال 1960، برای اولین بار در یک فصل مستقل اختصاص یافت. 26" جرایم زیست محیطی"، که در بخش نهم "جرایم علیه امنیت عمومیو نظم عمومی"کد فدراسیون روسیه 1996

در فدراسیون روسیهوحدت فضای اقتصادی تضمین شده است، حرکت آزادکالاها، خدمات و منابع مالی، حمایت از رقابت، آزادی فعالیت اقتصادی. همه حق دارند استفاده رایگانتوانایی ها و اموال آنها برای کارآفرینی و سایر فعالیت های اقتصادی غیر منع قانونی. در عین حال فعالیت های اقتصادی با هدف انحصار و رقابت ناعادلانه(ماده 8 و 34 قانون اساسی فدراسیون روسیه).

خطر اجتماعی جرایم در حوزه فعالیت اقتصادی در این است که در نتیجه چنین حملاتی خسارتی ایجاد یا ایجاد می شود. فرصت واقعیایجاد خسارت قابل توجهی به منافع اقتصادی دولت و همچنین سایر نهادهای مرتبط با فعالیت اقتصادی.

هرگونه جرم در زمینه فعالیت اقتصادی - ممانعت از فعالیت تجاری مشروع یا کارآفرینی غیرقانونی، اقدامات انحصاری و تحدید رقابت یا تولید یا فروش پول یا اوراق بهادار تقلبی، قاچاق یا فرار مالیاتی، فریب مصرف کننده و غیره. - به یک درجه یا دیگری، تجاوز به منافع اقتصادی دولت و سایر نهادهای مرتبط با فعالیت اقتصادی است. در تشخیص جرایم مورد نظر از جرایم علیه اموال، که هر چند نقض می کنند، این ویژگی را باید در نظر داشت. موارد خاصبا این حال، منافع فعالیت اقتصادی هدف متفاوتی دارد - خصوصی، دولتی، شهرداری و سایر اشکال مالکیت.