2년 동안 3개의 개인 소득세를 채우는 샘플. 아파트 구입시 개인 소득세 환급 신고

상담에서 아파트를 구입할 때 3-NDFL을 작성하는 샘플을 찾을 수 있으며, 이는 그러한 거래에 대한 재산 공제를 받는 데 도움이 됩니다. 동시에 선언문을 작성하는 방법을 단계별로 분석합니다.

일반적인 접근

아파트를 구입할 때 3-NDFL을 채우는 예를 많이 들 수 있습니다. 그러나 각각의 경우에 선언이 동일한 부분으로 구성되어야 한다는 사실에 의해 통합됩니다. 즉:

1. 제목 페이지.
2. 섹션 1.
3. 섹션 2.
4. 목록 A.
5. 시트 D1.

아파트를 구입할 때 3-NDFL을 단계별로 채우는 것에 대해 이야기하면 다음 순서를 따라야합니다.

신청자가 한 번에 여러 출처에서 소득을 얻은 경우 주요 뉘앙스 중 하나 인 아파트를 구입할 때 3-NDFL을 작성하는 방법은 시트 A를 작성할 때 나타납니다. 예를 들어, 주요 근무지와 다른 고용주의 파트 타임. 따라서 각각에는 고유한 TIN 및 OKTMO 코드가 있습니다. 이 경우 각 요구 사항에 대해 Sheet A의 별도 부분을 작성해야합니다.

간단히 말해서, 시트 A의 완성된 부분의 수는 2-NDFL 인증서에 따라 개인의 소득원에서 TIN 및 OKTMO 코드의 수와 일치해야 합니다.

또한 아파트를 구입할 때 3-NDFL을 등록하면 만기(신고) 공제 총액이 여러 OKTMO에 비례적으로 분배되어야 합니다.

연방 세금 서비스의 요구 사항에 따르면 아파트를 구입할 때 및 기타 상황에서 3-NDFL을 올바르게 채우려면 모든 빈 줄과 셀에 대시를 넣는 것이 포함됩니다. 또한 모든 소득세 금액은 kopecks 및 나머지 루블 지표없이 제공됩니다. 또한 최대 50 kopecks가 버려지고 50에서 1 루블로 간주됩니다.

방법들

각 사람은 아파트를 구입할 때 3-NDFL을 채우는 방법을 자유롭게 선택할 수 있습니다.

• 손으로 또는 컴퓨터에 타이핑하여 종이 양식에;
• 연방세 서비스(Federal Tax Service) www.nalog.ru의 공식 웹사이트에 있는 개인의 개인 계정에서 온라인으로;
• 연방 세금 서비스 "선언 2016"의 도움으로.

선택한 방법에 관계없이 2017년에 아파트를 구입할 때 3-NDFL을 작성하는 샘플은 2014년 12월 24일 No. 7-11 / 671.

우리의 의견으로는 Federal Tax Service의 무료 프로그램을 사용하면이 응용 프로그램이 자체적으로 선언의 많은 매개 변수와 세부 정보를 설정하고 선택하기 때문에 구입 한 아파트에 대한 개인 소득세 공제를 작성하는 것이 다소 쉽습니다. 필요한 시트. 우리는이 프로그램을 사용하여 아파트를 구입할 때와 다른 상황에서 3-NDFL이 채워지는 방법에 대해 자세히 이야기했습니다.

공제액

일반적으로 아파트를 구입할 때 3-NDFL을 채우는 것은 표준 계획을 따릅니다. 그러나 판매자의 신원과 거래 가격은 세금 목적과 관련이 없습니다.

서명을 기반으로 합니다. 3p.1 예술. 러시아 연방 세금 코드 220, 아파트 구매에서 3-NDFL 형태의 재산 공제는 실제 발생한 비용으로 신고할 수 있지만 2백만 루블을 넘지 않아야 합니다. 따라서 계약에서 아파트의 판매 가격은 일반적으로이 금액 이상으로 규정됩니다. 그리고 그러한 구매에 대해 발생하는 비용은 대부분의 경우 지난 1년간 개인의 급여입니다.

아파트를 구입할 때 3-NDFL을 작성하는 예

이제 아파트를 구입할 때 3-NDFL을 발행하는 방법에 대해 설명합니다. Elena Alekseevna Shirokova(TIN 771822445588)가 2016년 LLC Guru에서 일했고 570,000루블의 총 수입을 받았다는 데 동의합니다. 동시에 고용주는 그녀에게 공제를 제공하지 않았습니다. 결과적으로 LLC "Guru"는이 소득에서 전액을 원천 징수하고 13 %의 비율로 74,100 루블의 예산 소득세로 이전했습니다.

또한 2016 년 Shirokova는 모스크바 지역의 Ramenskoye 마을에 위치한 3,500,000 루블에 개인으로부터 아파트를 구입하는 데 드는 비용을 지출했습니다.

이 주택의 소유권은 Shirokova 2016년 2월 9일에 등록되었으며 아파트 양도 및 승인 증명서는 2016년 2월 11일에 등록되었습니다.

아파트를 구입할 때 3-NDFL을 작성하기 위해 연방 세금 서비스에서 정한 규칙에 따라 증빙 서류를 제출해야 합니다. 이번에는 다섯 가지가 있습니다.

1. 주택 매매 계약서 사본.
2. 2-NDFL 형식의 세무 대리인으로부터의 2016년 소득 증명서(법률에 따라 직접 첨부할 의무는 없음).
3. USRN에서 추출(Rosreestr에서 유지 관리).
4. 지불 문서 사본.
5. 아파트 양도 및 인수 증명서 사본(보통 모기지 포함).

말했듯이 아파트 구입시 개인 소득세를 환급 받기 위해서는 2017년 양식을 위에서 주어진 방식에 따라 순차적으로 작성합니다. 이렇게 하면 선언에 데이터를 입력할 때 혼동과 오류가 제거됩니다.

따라서 Shirokova의 경우 공제를 받기 위해 아파트를 구입할 때 3-NDFL을 작성하는 샘플은 5페이지로 구성됩니다.

제목

선언문의 첫 번째 시트에서 Shirokova는 약어없이 러시아 연방 여권에 따라 자신에 대한 일반 정보를 보여줍니다. 이것이 그녀의 2016년 첫 번째 손익계산서이기 때문에 "조정 번호" 필드는 "0"입니다.

참고: Shirokova는 신고서의 각 페이지에 TIN을 표시합니다. 세무서 코드는 TIN의 처음 4자리와 일치합니다. 주소의 지역 코드가 TIN의 처음 두 자리와 일치하는 것처럼.

"납세자 범주 코드" 행에서 Shirokova는 "법 227.1조 및 228조에 따라 소득을 신고하고 제218-221조에 따라 세금 공제를 받을 목적으로 소득을 신고하는 다른 자연인이기 때문에 "760"을 입력합니다. 강령 또는 다른 목적을 위해.".

러시아 여권 소지자의 경우 "문서 유형 코드"의 값은 21입니다.

연락처 전화 번호에 필요한 모든 지역 코드를 포함해야 합니다.

시트 A

세무서는 세금을 반환하는 방법을 이해해야 합니다. 따라서 아파트를 구입할 때 3-NDFL 양식을 작성하면 2016년에 반환할 개인 소득세 금액을 구성한 소득원을 표시해야 합니다. 이러한 목적을 위해 고용주가 첫 번째 요청에서 제공해야 하는 2-NDFL 인증서가 사용됩니다. 시트 A의 디자인에 대한 거의 모든 세부 사항은 여기에서 가져옵니다.

020 "소득 코드 유형"줄에 "06"을 입력합니다. 고용 (민간) 계약에 따른 소득, 세무 대리인이 원천 징수하는 개인 소득세.

여기에서 우리는 아파트를 구입할 때 3-NDFL을 단계별로 작성하는 것의 의미에 대해 설명합니다. 2017년에 Shirokova는 시트 A에서 섹션 2로 정보를 전송할 것입니다.

시트 D1

시트 D1에 아파트를 구입할 때 3-NDFL을 작성하는 과정에서 발생한 비용을 반영합니다. Shirokova가 공제를 주장하는 객체 "아파트"는 코드 "2"에 해당합니다.

Shirokova는 아파트의 단독 소유자이므로 공제를 받을 자격이 있는 그녀만 필드 030에 코드 "01"을 입력합니다. 일반적으로 부록 3에서 2014년 12월 24일 No. ММВ-7-11 / 671 연방세 서비스의 명령으로 이 코드를 사용합니다.

필드 040은 Shirokov가 연금 수급자인지 여부를 세무 당국에 알릴 것입니다. 긍정적 인 대답은 그녀에게 재산 공제 잔액을 이전 기간으로 이전할 권리를 부여하기 때문입니다.

100행 Shirokova는 다음과 같은 이유로 채워지지 않습니다.

• 공제가 처음으로 청구되었습니다.
• 공제 권리를 확인하는 문서는 2014년 1월 1일 이후 날짜입니다.

Ramenskoye 마을의 아파트 비용은 Shirokova 350만 루블이지만 최대 200만 루블만 공제에 추가할 수 있습니다.

필드 200의 값은 시트 A의 080행에서 570,000루블을 가져옵니다. 이것은 2백만 루블 미만이므로 Shirokova가 아파트에 대한 공제를 청구할 수 있습니다. 결과적으로 1,430,000 루블의 공제가 2017 년으로 이전됩니다 (2 백만 루블 - 570,000 루블).

섹션 2

아파트를 구입할 때 3-NDFL을 작성하는 위의 샘플은 Shirokova가 세무 대리인을 통해 공제를 받지 않았음을 의미합니다(예: 필요하지 않음). 면세 소득도 없었다.

그녀는 시트 D1의 필드 210에서 040행을 사용합니다. 필드 030과 040의 값이 같기 때문에 결과 차이는 0입니다. 이 필드는 060입니다.

라인 070은 라인 060(0 루블)에 13%를 곱하여 얻습니다. 결과적으로 우리는 0 루블을 얻습니다.

시트 A의 필드 100에서 표시기를 080행으로 옮깁니다.

섹션 1

아파트를 구입할 때 3-NDFL의 단계별 완료는 섹션 1을 채우는 것으로 완료됩니다. 여기 필드 050 Shirokova는 솔루션과 관련하여 예산이 그녀에게 반환해야 하는 세금 금액을 이전합니다. 주택 문제.

이 경우 OKTMO Shirokova는 인증서에서 2-NDFL을 가져옵니다. 즉, 그녀의 거주지 코드가 아니라 세무 대리인이 소득세를 공제 한 곳입니다.

보고 기간 동안의 임금, 상여금, 휴가 수당은 고용주가 세무 당국에 제출합니다. 그러나 개인이 받는 다른 수입이 있습니다. 얼굴. 그들에 대한 정보는 3-NDFL 선언에 포함되어 있습니다. 법률이 정하는 양식에 따라 작성해야 합니다. 2017년에는 신고서를 제출하는 모든 개인이 알아야 하는 작성 내용이 일부 변경되었습니다.

새로운 형태 3-NDFL -

새로운 형태 3-NDFL -

3-NDFL 세금 환급 양식 작성 절차 -

아파트를 구입할 때 2016 년 3-NDFL 작성 샘플 -

3-NDFL 신고서에는 특정 기간 동안 받은 소득에 대한 정보가 포함되어 있습니다. 이 문서는 자영업에 종사하는 사람, 재산을 판매한 시민, 일반 과세 시스템에 따라 일하는 기업가 등이 제출해야 합니다. 세금 공제를 청구하는 사람은 3-NDF 신고서를 제출해야 합니다. 이 문서를 IFTS에 제출하는 마지막 날짜는 보고 기간 다음 해의 4월 30일입니다.

2017년에 대한 새로운 3-NDFL 세금 보고서에는 어떤 내용이 포함되어 있습니까?

신고서 양식이 변경되어 등록 절차가 더욱 간편하고 간편해졌습니다. 납세자가 거의 작성하지 않은 4개의 항목이 문서에서 제거되었습니다. 가장 인기 있는 섹션은 이제 양식의 시작 부분에 있습니다. 재산 작성, 사회 공제, 유가 증권 거래 등록에 대한 조건이 2017에서 변경되었습니다. 이제 세금이 파트너십 투자에서 얻은 이익에 대해 계산되는 추가 시트가 신고서에 첨부되었습니다. 올해부터 변호사 공증의 필요성이 없어졌습니다. 그렇지 않으면 3-NDFL에 포함된 모든 데이터가 동일하게 유지되었습니다. 선언은 다음으로부터의 소득을 반영합니다.

• 개인 활동;
• 임차료;
• 매상;
• 상금;
• 기부(친척이 아님).

3-NDFL을 올바르게 작성하는 방법: 단계별 지침

선언에는 2개의 섹션, 11개의 시트가 포함됩니다. 기업 활동에 종사하는 시민의 경우 제목, B, F, 1 및 2 섹션을 채우는 데 시트가 필수입니다. 관련 데이터가 있는 경우 다른 시트를 채워야 합니다.

신고서 작성은 상태 및 범주 코드를 포함하여 납세자에 대한 모든 데이터가 포함된 제목 페이지에서 시작됩니다.

첫 번째 섹션에는 주 예산으로 이전되거나 주 예산에서 반환되어야 하는 금액이 포함됩니다. 각 KBK 및 OKTMO에 대해 첫 번째 섹션은 별도로 작성됩니다.

두 번째 섹션은 과세 대상인 수령한 총 소득 금액을 계산하기 위한 것입니다. 주 예산으로 이전되거나 예산에서 반환될 금액을 반영합니다. 러시아 거주자의 경우 13%의 세율이 제공되고 비거주자는 30%의 세금이 계산됩니다.

시트 A는 소스 코드와 이름, 받은 금액 및 세금을 나타내는 부동산 판매로 얻은 이익에 대한 정보로 채워져 있습니다.

시트 B는 개별 기업가의 소득을 반영하기 위한 것입니다. 그것은 이익, 비용, 감가상각, 지불, 선지급 금액을 기록합니다. 계산이 수행되고 예산에 지불된 세액이 표시됩니다.

3-NDFL 양식의 재산세 공제 받기

러시아 연방 법률은 표준, 재산 및 사회의 세 가지 유형의 공제를 제공합니다. 이러한 혜택을 받으려면 세무 당국에 3-NDFL 신고서를 제출해야 합니다. 이 경우 이 방대한 문서의 모든 시트를 채울 필요는 없습니다. 예를 들어, 시민 주택 구매로 인한 공제를 받으려면 신고서의 7페이지(표제 페이지 2페이지, 1 및 6 섹션, 시트: A, G1, I)에 필요한 데이터를 입력해야 합니다. 완성 된 문서는 거주지의 연방 세무 조사관에게 제출됩니다. 3-NDFL 선언에는 비용 및 거래에 대한 증빙 서류가 첨부됩니다. 데이터를 확인한 후 필요한 공제액이 납세자의 은행 계좌로 이체되거나 임금에서 소득세를 내지 않도록 허용하는 문서가 작성됩니다.

3-NDFL 선언 무료 다운로드

3-NDFL 신고서를 작성할 때 검정색 또는 파란색 잉크로 된 펜이 사용됩니다. 전자 기기에서 데이터를 읽을 수 있도록 문자와 숫자를 정확하게 입력하는 것은 매우 중요합니다. 수정이나 삭제는 할 수 없습니다. 세무서를 방문할 필요가 없습니다.

3-NDFL을 작성하는 것은 훈련을 받지 않은 납세자에게 쉬운 일이 아닙니다. 따라서 2019년 아파트 구매를 위해 돌아올 때 3-NDFL을 작성하는 예를 제공했습니다. 또한이 기사에서는 채우기의 뉘앙스에 대해 설명합니다.

필요한 서류 및 프로그램:

1. 따라서 2019년에 빈 3-NDFL 공제 양식을 다운로드할 수 있습니다.
2. 3-NDFL 양식에 대해 완성된 양식의 예를 다운로드할 수 있습니다.
3. 양식 작성 프로그램은 여기에서 다운로드됩니다.

문서의 기능

연방 세금 서비스 직원에게 자신의 공식 소득 수준뿐만 아니라 주거용 건물을 취득하려는 권리를 제시 할 수있는 훌륭한 기회를 제공합니다. 여기에는 아파트뿐만 아니라 토지 및 추가 변형을 위한 기타 미완성 물체도 포함됩니다.

신고서의 필요한 페이지를 올바르게 작성하려면 특별 파일 문서를 다운로드해야 합니다. 이 문서는 세무 기관의 공식 웹사이트 페이지에서 엑셀 형식으로 다운로드할 수 있습니다. 기사의 시작).

공제 된 세금 금액이 일부가 아니라 전액 수령 된 경우 신고서 페이지를 작성하는 것이 필수적입니다.

이 경우 등록은 간접적이 아니라 기업의 이사를 통해 수행되어야 합니다. 부동산 구매자는 직접 신고서를 작성해야 하며 문서 입력을 위한 데이터는 2-NDFL 신고서에서 가져와야 합니다. 급여 형태로 세금 환급을 신청할 때 상사에게 2-NDFL 신고를 요청할 수 있습니다.

다른 유형의 세금 신고서와 달리 주택 조건을 개선하기 위해이 문서를 작성할 때 세무 당국과 함께 설정하지 않고 다음보고 연도 초에 제출해야한다고만 말했습니다. 2017년에 아파트나 집을 구입할 때 늦어도 2019년까지는 세무서에 이의를 제기해야 합니다.

세금 공제 등록을 통해 환급되는 금액은 일반적으로 주택 총 가치의 13%를 넘지 않습니다. 화폐 등가물로 변환하면이 금액은 주택의 원래 시장 가치의 2,000,000 루블 이하이거나 모기지 대출에 대한 부채 상환의 경우 3,000,000 루블 이하입니다.

사실 이 금액은 취득 및 소유 주택에 대한 소득세의 작은 부분만을 충당할 수 있습니다. 개인소득세를 환급받기에 소득세액이 부족할 경우 나머지 체납액은 다음 해로 이월된다.

세금 공제를 자유롭게 받으려면 개인이 다음을 포함하는 조치 목록을 작성해야 합니다.

1. 원하는 공제 금액 결정.
2. 수령 한 소득 수준 및 수령 한 자금으로 인한 세금 계산.
3. 지불을 보증하는 문서 모음입니다.
4. 세금 공제 신청서를 작성합니다.
5. 3-NDFL 유형에 대한 보고서 등록.
6. 세무 당국에 완성된 보고서 제출.

정확한 작성 및 증빙서류 확인 시 금융거래가 자동으로 정확한 것으로 인정되며, 증빙서류를 작성하여 회수한 지 한 달 후 신청인의 계좌로 자금이 이체됩니다.

선언문을 작성할 때 예외 없이 모든 시트가 아니라 개별 시트만 고려해야 합니다. 작성에 필요한 페이지 목록은 컴파일러의 이름, 성 및 애칭을 나타내는 제목 페이지, 섹션 번호 1, 섹션 번호 2 및 시트 A, B 및 D로 구성됩니다.

• 러시아 영토에 위치한 출처에서 모든 수입과 이익을 얻은 경우 문자 A 아래의 시트를 작성해야합니다. 주요 이익이 다른 주에서 오는 경우 문자 "B"아래의 시트가 작성됩니다.
• 시트 D1은 주거용 부동산 구매에 대한 세금 공제 금액 계산 결과에 대한 정보를 입력하기 위한 것입니다. 제목 페이지에는 신청자와 세금 환급을 받는 사람에 대한 표준 데이터가 포함되어 있습니다.
• 시트 A에는 부동산 매각 과정을 누가 정확히 수행했는지에 대한 자세한 정보가 나와 있습니다. 여기에는 판매자의 이름, 성 및 복지 수준에 대한 정보가 포함됩니다.
• 섹션 번호 1은 프로세스가 끝날 때 완료되며 지불해야 할 최종 공제 금액이 거기에 표시됩니다. 섹션 2는 세금에 대한 정보로 채워져 있으며 동일한 총 비용이 표시되어 약 13%가 공제됩니다. 총액을 작성할 때이 줄과보고의 첫 번째 섹션에 모두 표시됩니다.
• 문자 A 아래의 시트를 작성할 때 세금 서비스에 보고서를 추가로 보내는 사람의 데이터가 표시됩니다. 이 직원이 대기업에 근무하는 경우 회사의 지불 내역을 추가로 표시해야 합니다. 그 외에 부과된 급여 및 소득세 금액을 표시해야 합니다. 보고의 여러 위치에서 작업할 때 위의 정보 중 하나가 아니라 각각에 대한 정보를 표시해야 합니다.

공제할 때 실수를 피하려면 다음 비디오를 사용하십시오.

등록에 관한 질문

선언문을 작성하는 것은 쉬운 절차가 아닙니다. 자주 묻는 질문에 대한 답변은 다음과 같습니다.

1. ""줄에 무엇을 적어야합니까? 이 열은 시민이 처음으로 공제를 받은 날짜(연도)를 나타냅니다.
2. 세무서 코드는 어떻게 알 수 있나요? 이 질문은 가장 자주 묻는 질문입니다. 이에 대한 대답은 매우 간단합니다. 연방 세무 서비스의 공식 웹 사이트에서 검사 번호를 찾을 수 있습니다. 이렇게하려면 주소를 입력하기 만하면 사이트 자체의 프로그램에 필요한 코드가 표시됩니다.
3. 과세표준은 무엇입니까? 과세 기준(간단히 말해서)은 개인 소득세 환급액을 공제한 이익에서 받은 금액입니다.

3-NDFL을 작성하려면 연방세 서비스 웹사이트의 권장 사항을 들어야 합니다. 처음부터 권장 사항에 따라 작성을 시작할 필요는 없으며 일부는이 절차를 끝에서 시작합니다.

주목! 신고 전 반드시 모든 자료를 다시 한 번 확인하여 추후 정정 또는 수정 신고를 하는 일이 없도록 하시기 바랍니다.

검사 공식 웹 사이트를 통해 집에서 3-NDFL을 발급하려면 낮과 저녁에 현장의 작업량이 많기 때문에 밤과 이른 아침에하는 것이 가장 좋습니다.

신고서 작성이 큰 부담이 되지 않도록 웹사이트에서 완성된 문서의 예를 미리 확인하십시오. 기사의 팁을 따르십시오.

아파트를 구입할 때 3-NDFL 신고서를 작성하는 것은 초기 데이터를 한 줄씩 입력하고 소득세 예산에서 환급받을 금액을 결정하는 것입니다. 우리 기사에서 3-NDFL을 작성할 때 아파트 구매자가 직면할 수 있는 뉘앙스를 알아보십시오.

아파트 구입: 3-NDFL을 제시하면 얼마나 많은 돈이 반환됩니까?

아파트 구매에 돈을 쓴 개인은 지불 한 개인 소득세 금액으로 지출 한 돈의 일부를 환불받을 권리가 있습니다 (러시아 연방 세법 220 조). 그러나 제한이 있습니다. 공식적으로 일하고 소득세를 납부하는 개인만이 이 기회를 이용할 수 있습니다.

환급되는 개인 소득세 금액은 다음에 따라 다릅니다.

• 아파트 구매 비용;
• 개인이 벌어들인 소득에 대해 내는 소득세.

아파트 비용의 최대 13%를 반환할 수 있지만 러시아 연방 세금 코드(200만 루블)에서 허용하는 최대 공제액에서 계산된 금액을 초과할 수 없습니다. 따라서 지불에 2 백만 루블을 쓴 아파트 구매자. 예산에서 260,000 루블이 반환됩니다. (RUB 2백만 × 13%).

아파트를 모기지로 구입 한 경우 구매자는 지불 한이자 금액에 대해 공제를받을 추가 권리가 있습니다 (개인 소득세는 최대 390,000 루블의 금액으로 추가 반환됩니다).

이 돈을 받으려면 3-NDFL 신고서와 증빙 서류 패키지를 사용하여 세무 당국에 신고해야 합니다(자세한 내용은 다음 섹션 참조).

3-NDFL에는 어떤 서류를 첨부해야 하나요?

3-NDFL에 첨부된 문서 패키지에는 다음 문서가 포함됩니다.

1. 신분 증명(개인 데이터 및 등록이 있는 여권 페이지 사본).

3. 선언적 및 정보적 성격을 가짐(검사관이 세금을 이전할 신청인 계정의 지불 세부 정보를 포함한 개인 소득세 신고 신청서).

4. 아파트를 구입하고 그 가치를 지불한다는 사실을 확인하는 인증 사본:

• 판매 및 구매 계약(또는 주택 건설에 대한 지분 참여),
• 주택 인수 및 양도 행위;
• 취득한 재산의 소유권에 대한 국가 등록 증명서;
• 지불, 영수증 또는 영수증.

다양한 상황에서 주택에 대한 권리를 확인하는 문서 - 다이어그램 참조:

추가의 유용한 정보약 3-NDFL 자료 참조 "아파트 구입시 재산세 공제 (뉘앙스)" .

3-NDFL 작성 도움말: 작성 시작 위치

여러 가지 방법으로 3-NDFL을 채울 수 있습니다.

• FTS 웹 사이트의 전자 프로그램 사용 - 입력한 입력 데이터를 기반으로 프로그램은 개인 소득세를 계산하고 신고서 작성의 정확성을 제어합니다.
• 특수 컨설턴트의 서비스로 전환하십시오-이 상황에서는 셀에 정보를 직접 입력할 필요가 없으며 아무것도 계산할 필요가 없습니다. 컨설턴트에게 모든 지원 문서를 수집하고 제공하고 지불하면됩니다. 그의 서비스를 위해;
• 세무서의 모든 서류를 독립적으로 준비하십시오-우리 자료는이 과정에 대처하는 데 도움이 될 것입니다.

노트! 2018년 신고서는 2018년 3월 10일자 No. ММВ-7-11 / 연방세청 명령에 따라 새로운 형식으로 제출해야 합니다. [이메일 보호됨]양식을 다운로드할 수 있습니다.

주택 구입 시 개인 소득세 환급에 대한 권리를 확인하려면 3인 소득세 신고서의 여러 섹션을 작성해야 합니다.

• 제목 페이지;
• 2 섹션(첫 번째 - 세금에 대한 정보 포함, 두 번째 - 과세 기준 및 개인 소득세 계산 포함);
• 3장(부록 1 - 수령한 소득 정보, 부록 5 및 7 - 표준, 사회 및 재산 공제 계산).

다음 예에서 아파트를 구입할 때 3-NDFL을 채우는 계획을 고려하십시오.

예시

2018년 Nikolai Antonovich Vasiliev는 2,750,000루블의 누적 자금을 희생하여 아파트를 구입했습니다. 고용주로부터받은 2-NDFL 인증서에는 2018 년 과세 대상 개인 소득세 (13 %)가 484,000 루블로 표시됩니다. (고용주가 원천 징수하는 개인 소득세 - 57 720 루블).

다음 섹션의 예에 따라 아파트를 구입할 때 3-NDFL 선언을 작성하는 방법에 대해 자세히 설명하겠습니다.

아파트 구매를 위한 3-NDFL 신고서 등록

3-NDFL 작성은 특별 시트(부록 1, 6 및 7)로 시작합니다. 이 시트에 반영된 데이터는 다음에 대한 정보 제공의 목적으로만 사용됩니다.

• 납세자의 소득원(부록 1);
• 재산 공제 금액(부록 6 및 7).

부록 1에는 동일한 블록이 여러 개 포함되어 있습니다(010-080행). 우리의 예에서 Vasiliev N.A.는 작년에 1명의 고용주로부터 수입을 받았기 때문에 1블록만 채우면 충분합니다. 납세자가 여러 출처에서 소득을 얻은 경우 각각에 대해 부록 1의 별도 블록 010-080을 작성해야 합니다.

시트를 작성하려면 2-NDFL 인증서에서 모든 데이터를 가져오지만 하나 이상의 코드를 올바르게 입력해야 합니다.

코드 "07"은 고용 계약에 따라 받은 소득으로 고용주가 원천징수하는 세금을 의미합니다.

부록 7 작성은 인코딩된 정보의 표시로 시작됩니다(표에서 코드는 예의 조건에 따라 제공됨).

부록 7의 추가 완성:

• p. 031-032 - 구입한 아파트의 지적 번호 및 주소 반영
• 서브 1.4-1.6 - 문서 날짜에 대한 정보 입력 (아파트 양도 행위, 재산 소유권에 대한 국가 등록 증명서);
• 서브 1.7 - 소유권 공유
• 서브 1.8 -이 라인을 작성할 때 Vasiliev NA는 아파트 구매 비용 (2,750,000 루블)이 러시아 연방 세법 (2 백만 루블)에서 허용하는 재산 공제 금액을 초과했음을 명심해야합니다 따라서 이 줄의 셀에 2,000,000이라는 숫자를 지정해야 합니다.

부속서의 모든 후속 하위 단락 중 Vasiliev N.A.는 하위 단락을 완성했습니다. 2.5, 2.8 및 2.10(아래 표 참조):

N.A. Vasiliev는 2018년에 표준 및 사회 공제를 받지 않았기 때문에 부록 5를 작성하지 않았습니다.

Vasiliev N.A.가 3-NDFL의 나머지 시트를 발행한 방법은 다음 섹션에서 알려 드리겠습니다.

아파트를 구입할 때 3-NDFL 선언의 섹션 1과 2를 작성하는 알고리즘

Vasiliev N.A.는 여권에서 3-NDFL의 제목 페이지 등록 데이터를 가져 와서 거주지의 세무서에서 필요한 코드를 찾았습니다 (표 참조).

섹션 이름 Vasiliev N의 오른쪽에 개인 소득세율 (13 %)을 의미하는 숫자 "13"을 입력하고 항목 1에서 "소득 유형"은 숫자 "3"을 표시하여 다음 중에서 선택합니다. 이 셀 옆에 있는 목록, 적합한 옵션.

010, 030(소득 반영 예정) 및 040(공제 전용) 행에 2018년에 받은 소득 금액(2-NDFL 인증서에서 정보 가져옴)과 공제 금액을 동일한 값으로 입력했습니다. 그것과 동등합니다. 060행에 "0"을 적었습니다. 이는 010행에 표시된 소득과 040행에 표시된 세금 공제 금액 사이에 차이가 없음을 의미합니다.

080행(개인소득세 원천징수) 및 160행(개인소득세 예산에서 환급 대상)에는 고용주가 원천징수한 소득세액이 반영됩니다(그 값은 2인 소득세 증명서에 표시되며 이 예는 57,720 루블과 같습니다):

동일한 금액을 3-NDFL 선언(050행)의 섹션 1로 이체해야 합니다. 이 금액은 예산에서 N.A. Vasiliev로 반환됩니다. 040행에서 0이 기록됩니다(예제의 조건에 따라 예산에 지불할 필요가 없음). 코드로 020 및 030 행을 채우기 위해 납세자는 FTS 웹 사이트에 게시된 KBK에 대한 정보를 사용하고 분류자에 OKTMO 코드를 지정했습니다.

섹션 1을 작성할 때 010행에 주의를 기울여야 합니다. 이 행은 1개의 셀로 구성되어 있으며 KBK 및 OKTMO 전용 다중 값 행의 배경에서 손실됩니다. 이 줄에서 Vasiliev N. A.는 "2"라는 숫자를 입력하고 개인 소득세와 관련된 그의 경우에 필요한 조치 옆에 제공된 목록에서 "예산 반환"을 선택했습니다.

수행 된 계산 결과 2018 Vasiliev N.A.는 공제의 일부에서만 세금을 반환 할 수 있으며 미사용 금액은 다음 기간으로 이전됩니다. 다음 섹션에서 이것이 어떻게 작동하는지 알아보십시오.

3-NDFL의 반복 선언: 추가 문서가 필요합니까?

"반복 신고 제출"의 개념은 세법에 적용되지 않습니다. 납세자의 관점에서 이것은 미사용 공제의 나머지 부분에 대해 세무 당국에 반복적으로 호소하는 것을 의미할 수 있습니다. 1 차 및 후속 - 공제 수령 첫해에 다음 기간에 수령 한 소득).

각 후속 신고의 일부 정보는 반복되며(납세자 및 구매한 자산에 대한 데이터) 수령한 소득 및 개인 소득세에 대한 정보가 변경됩니다.

이 경우 문서 수집을 다시 시작해야 합니다. 다음이 필요합니다.

• 개인 소득세 환급 신청서를 작성하십시오.
• 새 인증서 요청 2-NDFL;
• 발행 3-NDFL.

다른 문서(예: 아파트 매매 계약서)의 사본은 다시 제출할 수 없습니다.

비디오 자습서는 소득세 환급 신청서를 올바르게 작성하는 데 도움이 될 것입니다. "개인 소득세 환급 신청서 (샘플, 양식)를 작성합니다" .

아파트를 팔 때 살 때 3-NDFL 샘플을 사용할 수 있습니까?

아파트를 팔 때의 3-NDFL 신고는 아파트를 살 때의 3-NDFL과 조금 구성이 다릅니다. 위의 샘플은 이러한 상황에서 사용할 수 있지만 부분적으로만 사용할 수 있습니다.

• 조정 없이 제목 페이지만 남길 수 있습니다(과세 기간 지정 후).
• 섹션 1에서 유사한 코드 KBK 및 OKTMO가 채워집니다(나머지 정보는 변경됨).
• 섹션 2와 부록 1은 다른 방식으로 작성되었습니다.
• 부록 7 대신 부록 1에 대한 계산이 채워집니다.

아파트 판매 시 3-NDFL 신고서를 작성하려면 다른 상황에서 3-NDFL을 등록할 때와 동일한 방법을 사용할 수 있습니다(특별 프로그램 사용, 신고서 직접 작성 등).

루브릭 자료에서 질문에 대한 답변 찾기 "아파트에 대한 개인 소득세" .

결과

아파트를 구입할 때 3-NDFL 선언은 지원 문서 (아파트 인수 및 양도 증명서, 권리에 대한 국가 등록 증명서 부동산, 지불 영수증 등).

재산 공제의 나머지 부분은 다음 기간으로 이월될 수 있습니다. 이렇게하려면 문서 패키지를 다시 수집하고 신고서를 작성하고 세무 당국에 신청서를 제출해야합니다.

이 기사는 세무서용 2019 3-NDFL 인증서를 작성하기 위한 새로운 샘플 양식을 찾는 개인에게 유용할 것입니다.

납세자는 신고서의 어떤 페이지를 반드시 작성해야 하는지 알아낼 수 있을 뿐만 아니라 올바르게 작성하는 방법도 배울 수 있습니다.

• 3-NDFL 인증서 양식을 무료로 다운로드할 수 있습니다.
• 여기에서 선언을 작성하는 예를 사용할 수 있습니다.
• 새로운 3-NDFL 인증서 양식 등록을 위한 프로그램을 다운로드하십시오.

과세 기반의 규모를 축소한다고 주장하거나 국고에 추가 자금을 지불해야 하는 개인에게는 증명서(또는 세금 신고서)와 같은 문서가 필요합니다. 2019년에는 2017년 10월 25일 연방세청에서 수정한 인증서 양식을 사용해야 합니다.

3-NDFL 선언은 일반적으로 개인의 수입 및 지출 금액에 대한 정보가 포함된 2-NDFL 모델에 따라 작성된 인증서를 기반으로 작성됩니다. 또한, 신고 양식을 작성하기 위해 납세자는 신분 증명서와 기타 비즈니스 서류가 필요합니다.

첫 번째 도움말 페이지

다른 모든 시트와 마찬가지로 3-NDFL 양식의 첫 번째 페이지 등록은 납세자 식별 번호로 시작해야 합니다. 아래 줄에 페이지 번호를 매겨야 합니다. 그 후, 3-NDFL 인증서에 대한 일반 정보를 전달하는 여러 코드가 제목 페이지에 작성됩니다.

• 조정 번호. 이러한 지표는 납세자가 현재 과세 기간에 대해 고려하기 위해 3-NDFL 인증서를 제출한 횟수를 표시할 수 있도록 세무 서비스에 의해 도입되었습니다. 이 번호 매기기는 0에서 시작합니다. 즉, 이것이 처음 발생하면 해당 셀에 0을 넣어야 합니다.
• 과세 기간. 기간이 다른 과세 기간이 있으므로 신고서에 기간을 표시해야 합니다. 종종 이 기간은 1년과 같습니다(이 경우 코드 34가 적용됨). 그런 다음 별도의 셀에 개인이 추가 세금을 상환하거나 지불하려는 연도가 기록됩니다.
• 세금 서비스. 세무 조사관의 주소를 신속하게 식별하기 위해 각 러시아 세무 참고서에서 쉽게 찾을 수 있는 특정 코드가 할당되었습니다. 개인이 제목 페이지에 필요한 검사의 코드를 입력해야 하며, 3-NDFL 인증서는 정확한 주소로 발송됩니다.
• 주 코드. 세무 조사관은 러시아 연방 시민뿐만 아니라 외국인에게도 신고서를 제공해야 할 수 있으므로 개인의 본국 코드를 ​​표시해야합니다 (러시아인의 경우이 코드는 643) .
• 납세자 카테고리입니다. 아시다시피, 다양한 유형의 활동에서 얻은 이익에 대해 다양한 크기의 세율이 설정됩니다. 따라서 인증서에는 개인이 무엇을하고 있는지 표시해야합니다. 납세자가 기업가인 경우 코드 720, 중재 법원의 관리자인 경우 - 750, 개인 변호사인 경우 - 740 등입니다.

3-NDFL 인증서에 필요한 모든 코드를 입력한 후 개인은 식별을 위해 발급된 문서를 가져와서 이름, 생년월일 및 장소, 문서 자체의 세부 정보 등의 데이터를 다시 작성해야 합니다. 시리즈, 번호, 언제, 어떤 권한으로 납세자에게 제공되었는지), 거주지 좌표, 전화번호 및 기타 정보.

레터헤드의 두 번째 시트

3-NDFL 참조의 두 번째 페이지는 개인 소득세 금액을 고정하기 위한 문서 양식에 포함된 소위 섹션 번호 1이어야 합니다. 우선, 납세자는 주 예산에 추가 지불을 하는지(첫 번째), 그곳에서 물질적 자원을 상환하는지(2번) 또는 다른 이유로 증명서를 작성하는지(3번) 확인해야 합니다.

그런 다음 헤드가 발행 한 2-NDFL 인증서를 기반으로 예산 분류 코드 (코드 020 줄)와 OKTMO (줄 030)가 표시된 다음 부채 자체 금액 (줄 040) ) 또는 납세자가 환급한 금액이 표시됩니다(행 050).

중요한! 각 시트의 상단에는 성을 이니셜과 함께, 하단에는 서명과 날짜를 기입하고, 증명서의 공백으로 남겨둔 모든 칸에 대시(-)를 넣는 것을 잊지 마십시오.

3-NDFL 양식의 세 번째 페이지

3-NDFL 인증서의 세 번째 시트는 과세 기준의 크기를 계산하고 개인의 소득에서 인출된 세액을 표시하기 위한 섹션 2입니다. 우선, 이익에 부과된 세율의 크기가 표시된 다음(대부분 13%임), 소득 유형은 제안된 세 가지 옵션(코드 002와 함께)에서 선택됩니다.

그 후, 납세자 이익의 총액이 기재되고 약간 낮아집니다 - 개인 소득세 인출 대상 금액. 040행에는 3-NDFL 인증서를 사용하여 납세자에게 발생한 모든 세금 공제액의 총액을 기록하고 060행에는 과세 기준의 크기를 기록해야 합니다. 그리고 두 번째 단락에는 추가납입 또는 환불 대상 금액만 입력하면 됩니다.

샘플 시트 A 디자인

러시아 문자 "A"로 표시된 양식 페이지를 2019년의 새로운 3-NDFL 인증서 양식 작성 샘플로 고려할 것을 제안합니다. 이 시트는 러시아 영토의 개인이받는 이익에 전념합니다. 시트 A는 여러 부분으로 나뉘며 각 부분에는 별도의 수익원에 대한 정보가 포함되어 있습니다. 납세자는 양식의 이 페이지에 다음 매개변수를 입력해야 합니다.

1. 베팅의 크기입니다. 개인 소득세 납부가 항상 개인 소득에서 13%의 인출을 의미하는 것은 아니므로 별도의 필드에서 특정 지불 출처와 관련된 세율의 크기를 기록할 필요가 있습니다.
2. 코드. 개인이 직접 직무를 수행함으로써 이익을 얻을 수 있을 뿐만 아니라 증여, 부동산 매매 등의 결과로 이익을 얻을 수 있으므로 유형코드를 표시할 필요가 있다. 또한 러시아 지불 출처의 식별 코드, OKTMO 코드 및 등록 이유 코드가 작성됩니다.
3. 이름. 또한 납세자는 소득원의 명칭을 법인인 경우에는 기재하여야 하며, 개인인 경우에는 성명을 기재하여야 합니다.
4. 금액. 그리고 마지막으로 해야 할 일은 4가지 금액을 적는 것입니다. 070행 - 총 이익 금액, 080행 - 원천징수세 대상 소득 금액, 090행 - 계산된 개인 소득세, 100행 - 원천징수세.

주문 번호 ММВ-7-11 / 552에 게시된 특별 지침을 사용하여 세금 서비스에 제출하기 위해 3-NDFL 인증서를 작성하는 방법에 관한 다른 모든 뉘앙스를 익힐 수 있습니다.