Umowa leasingu jest dokument pisemny, w którym rejestrowane są umowy stron transakcji leasingu finansowego. Każdy rodzaj takich dokumentów ma swoją specyfikę – poniżej omówiono próbki i gotowe przykłady umów leasingu nieruchomości, samochodów, sprzętu i innych typów.

Definicje

Umowa leasingu to dokument pisemny zawierany pomiędzy dwoma podmiotami – leasingodawcą i leasingobiorcą. Jest syntezą kredytu i leasingu i nazywana jest umową.

leasing finansowy

• Dokument ten reguluje warunki transakcji, czyli trzy istotne etapy:
• zakup przez leasingodawcę wybranej przez najemcę nieruchomości (przedmiotu leasingu) od wybranego przez tego samego najemcę sprzedawcy; przeniesienie przedmiotu leasingu w tymczasowe posiadanie i użytkowanie (dzierżawa) na pewne warunki
• (wynajem);

przeniesienie własności w momencie umorzenia nieruchomości według wartości końcowej lub zwrotu nieruchomości najemcy.

Wszystkie trzy etapy transakcji muszą zostać określone z maksymalną dokładnością dla bezpieczeństwa stron. Strony zawierają także umowy powiązane.

• Kluczowe tematy leasingu:
• sprzedawca (dostawca) nieruchomości;
• leasingodawca - leasingodawca;

najemca - najemca. Prawo stanowi, że podmioty transakcja leasingowa

mogą być zarówno osoby prawne, jak i osoby fizyczne (Federalna ustawa o leasingu z dnia 29 października 1998 r. nr 164-FZ ze zmianami w 2018 r.).

Przedmiot Przedmiotem leasingu jest nieruchomość, którą leasingobiorca chce nabyć w drodze transakcji.

Może to być dowolna rzecz niematerialna: sprzęt, wszelkiego rodzaju środki transportu, sprzęt specjalny, nieruchomości itp. Ustawa ustanawia ograniczenia w wynajmie rzeczy importowanych wyposażenie technologiczne i obiektów wojskowych. Leasingiem nie mogą być objęte grunty, obiekty przyrodnicze i inne nieruchomości w szczególny sposób

apelacje.

Leasingobiorca wybiera przedmiot i jego sprzedawcę, przy czym warunki umowy mogą przewidywać, że wyboru przedmiotu dokonuje leasingodawca.

Rzecz lub nieruchomość stanowi własność wydzierżawiającego do czasu jej wykupienia przez najemcę po wartości końcowej lub przeniesienia własności zgodnie z warunkami umowy.

Wideo: prawo cywilne

Przykłady przykładowych umów leasingu

1. W zależności od przedmiotu leasingu: leasing finansowy sprzętu, pojazdów, sprzętu specjalnego, nieruchomości itp.;
2. Według terminów: krótkoterminowy (do 1 roku), średnioterminowy (od 1 do 3 lat) i długoterminowy (ponad 3 lata);
3. Przez istota ekonomiczna transakcje: a) leasing finansowy (najczęściej z zakupem) – okres obowiązywania umowy jest porównywalny z okresem obowiązywania korzystne wykorzystanie przedmiot leasingu, wartość rezydualna zbliża się do zera; b) leasing operacyjny (bez wykupu) – czas trwania umowy jest znacznie krótszy niż okres użytkowania przedmiotu;
4. Przez obecność prawa odkupu lub przeniesienia własności nieruchomości;
5. Według statusu podmiotów transakcji: wewnętrzny – wszystkie strony są rezydentami Federacji Rosyjskiej, import – wynajmujący nie jest rezydentem Federacji Rosyjskiej, eksport – najemca nie jest rezydentem Federacji Rosyjskiej.
6. Utrzymanie nieruchomości przeniesione na najemcę itp.

Sprzęt

W leasingu sprzętu jedna ze stron nazywana jest „Leasingodawcą”, natomiast leasingobiorca najczęściej nazywany jest „Użytkownikiem”.

Ważne warunki umowy leasingu sprzętu:

• szczegółowy opis wynajmowanego obiektu;
• miejsce i tryb przeniesienia przedmiotu najmu;
• miejsce pracy urządzenia;
• okres umowy i okres leasingu (mogą być różne);
• kwota, wielkość i harmonogram płatności umowy;
• procedura księgowa w bilansie nieruchomości, przyspieszona amortyzacja i inne dane.

Samochód

Gdy o czym mówimy w przypadku leasingu samochodów, wówczas umowy mogą być trójstronne lub dwustronne. Umowa dwustronna zakłada, że ​​leasingodawcą jest producent. Umowa taka musi zawierać klauzulę stwierdzającą, że jest ona wykonywana bez udziału wynajmującego.

Na porozumienie trójstronne leasingodawca zobowiązuje się do zakupu pojazd na wniosek najemcy.

Kluczowe dane wskazane są w specyfikacji zamówienia:

• firma produkcyjna;
• marka samochodu;
• specyfikacje techniczne;
• dostawca.

Obowiązki najemcy:

• prowadzenie pojazdu zgodnie z instrukcją;
• przeprowadzanie napraw bieżących i kapitalnych (o ile w umowie nie określono inaczej);
• zapewnianie ubezpieczeń transportowych;
• procedura rejestracji pojazdów.

Ubezpieczenie jest często wliczone w cenę i rozłożone na miesięczne raty.

Nieruchomość

Jak nieruchomość Leasing finansowy może obejmować mieszkania, domy, budynki i budowle. Wynajmowanie działki jest prawnie zabronione (klauzula 2 art. 3 ustawy o dzierżawie nr 164-FZ).

Przykładowa umowa najmu nieruchomości (pobierz).

Personel

Leasing personelu (outstaffing) oznacza trójstronny stosunek umowny pomiędzy pracownikiem, agencją rekrutacyjną i organizacją zatrudniającą pracownika.

Od stycznia 2018 r. przyjęto ustawę, która stanowi, że w takiej transakcji w roli leasingodawcy mogą występować tylko dwie kategorie podmiotów prawnych:

• akredytowane agencje rekrutacyjne z rosyjską rejestracją;
• inne osoby prawne – zagraniczne i stowarzyszone.

Wzór umowy leasingu personelu można pobrać.

Z prawem odkupienia

Umowa leasingu z prawem zakupu oznacza, że ​​leasingobiorca ma prawo nabyć na własność przedmiot leasingu według jego wartości końcowej.

Samolot

Leasing zwrotny

Leasing zwrotny jest specjalny rodzaj transakcji, gdy właściciel nieruchomości sprzedaje ją firmie leasingowej, a ten sam właściciel wynajmuje ją na warunkach leasing finansowy z prawem odkupienia.

Trójstronny

W porozumienie trójstronne W grę wchodzą trzy obowiązkowe strony: leasingodawca, najemca i sprzedawca ().

Specjalny sprzęt

Przy zawieraniu umowy na sprzęt specjalny (budowlany, rolniczy itp.) są specjalne przedmioty, który wskazuje osobę odpowiedzialną za rejestrację w Gostekhnadzor, Państwowej Inspekcji Bezpieczeństwa Ruchu Drogowego, a także za przeprowadzanie zezwoleń u organów wydających zezwolenia.

Gotowa próbka

Umowa leasingu zawierana jest ściśle w na piśmie wskazując:

• imię i nazwisko oraz dane stron transakcji;
• pełny opis wynajmowanej nieruchomości;
• okres wynajmu;
• wielkość i harmonogram regularnych płatności;
• w jaki sposób strony nabywają prawa własności i w jakim zakresie;
• procedura zakupu, utrzymania i ubezpieczenia przedmiotu leasingu;
• procedura zwrotu lub zakupu przedmiotu leasingu;
• inne prawa i obowiązki stron;
• procedura rozwiązania umowy.

Zwrot przedmiotu leasingu do leasingodawcy

Określa się procedurę zwrotu przedmiotu leasingu dodatkowa umowa pomiędzy leasingodawcą a leasingobiorcą.

Umowa musi określać okres, który kończy okres czasowego posiadania i korzystania z nieruchomości będącej przedmiotem transakcji leasingu. Zwykle jest to miesiąc po terminie ostatniej płatności leasingowej. Umowa może przewidywać odkup nieruchomości zgodnie z umową kupna-sprzedaży, o której mowa w art.
ustalona cena

Odpowiedzialność stron Strony umowa leasingu ponosić odpowiedzialność za niewykonanie warunki umowne lub niewłaściwe wykonanie. oraz warunki samej umowy w formie kar i innych kar. Ryzyko uszkodzenia mienia ponosi najemca.

Obowiązki najemcy i leasingodawcy

Wynajmujący (leasingodawca) jest zobowiązany:

• nabywać własność wskazanej przez najemcę nieruchomości od wskazanego przez najemcę sprzedawcy;
• zapewnić przeniesienie wynajmowanej nieruchomości na najemcę w w dobrym stanie. Nieruchomość zostaje przekazana przez sprzedającego bezpośrednio najemcy, chyba że w umowie określono inaczej;
• obowiązki wynajmującego w zakresie napraw, rekompensata za nieodłączne ulepszenia od najemcy i inne dodatkowe warunki.

Obowiązki najemcy są takie same jak najemcy standardowa umowa wynajem.

Najemca zobowiązany jest:

• przyjąć dzierżawiona nieruchomość zgodnie z ustaleniami;
• płacić raty leasingowe w w określonej kolejności i rozmiar;
• zwrócić przedmiot leasingu po upływie umowy (o ile w umowie nie określono inaczej) lub nabyć go na podstawie umowy kupna-sprzedaży za ustaloną cenę.

Czas trwania, modyfikacja i wcześniejsze zakończenie

Umowę uważa się za ważną od chwili podpisania formularza umowy i umów do dnia pełne wykonanie obowiązków stron. Zmiany umowy lub jej wcześniejsze rozwiązanie można dokonać za zgodą stron lub w jednostronnie po zaistnieniu okoliczności określonych w dokumenty legislacyjne

lub samą umowę. Wcześniejsze zakończenie umowy musi zostać sformalizowane odrębnym porozumieniem , gdzie jest to wskazane dalszy los
wynajmowanej nieruchomości, a także wysokość długu i tryb jego spłaty.

Rozstrzyganie sporów Spory rozstrzygane są w procedura reklamacyjna

poprzez złożenie reklamacji w formie pisemnej, podając naruszone prawo i uzasadnienie prawne.

Strona ma obowiązek ustosunkować się do reklamacji w ustalonym terminie od chwili jej otrzymania. Nierozstrzygnięte spory rozstrzygane są na drodze sądowej.

Postanowienia końcowe

• Umowa zawiera także wiele innych postanowień:
• o korespondencji;
• oświadczeń i zapewnień stron; postanowienia dot akty prawne , które regulują tę umowę

, wyznaczenie osób odpowiedzialnych za przyjmowanie wezwań i inne aspekty.

Adresy i dane stron

• W tej sekcji określono: legalne i adres pocztowy , telefony, adres e-mail
• i strony faksujące;
• NIP, KPP, OGRN;

Rachunki bieżące, konto korespondencyjne.

Umowa o wypowiedzeniu

Rozwiązanie umowy następuje na podstawie sporządzenia i podpisania specjalnej umowy. jednostronna decyzja strona ma obowiązek zawiadomić drugą stronę na piśmie o wypowiedzeniu.

Do zawarcia transakcji leasingowej dochodzi poprzez podpisanie umowy leasingu, której treść uzależniona jest od przedmiotu leasingu oraz rodzaju umowy.

W artykule przedstawiono większość przykładów umów leasingu, zarówno standardowych, jak i specjalnych, w tym leasingu personalnego.

Z prawnego punktu widzenia w umowie leasingu uczestniczą trzy strony: sprzedawca (producent) nieruchomości, jej nabywca-leasingodawca oraz najemca-dzierżawca. Organizacją występującą w roli leasingodawcy jest najczęściej firma leasingowa. Wynajmującym jest osoba fizyczna lub osoba prawna , które kosztem przyciągnęły lub własne gotówka nabywa własność pewna własność

i udostępnia je na podstawie umowy leasingu do czasowego posiadania i używania najemcy. Indywidualni przedsiębiorcy i osoby prawne mogą działać jako leasingodawcy - organizacje komercyjne posiadające licencję na prowadzenie działalności leasingowej. Wynajmujący – indywidualny przedsiębiorca musi zarejestrować się jako przyszły przedmiot działalności leasingowej, uwzględniając w zaświadczeniu wskazanie możliwości jej realizacji. Po zarejestrowaniu się w tym charakterze należy przejść procedurę licencyjną. Procedurę licencjonowania działalności leasingowej określa Rząd Federacji Rosyjskiej. Zezwolenie na działalność leasingową reguluje art. 17 Prawo federalne „O licencjonowaniu poszczególne gatunki

działalności” z dnia 25 września 1998 r. Ponadto leasing finansowy (leasing) podlega licencjonowaniu. Ustawa reguluje tryb tworzenia i działalność tak wyspecjalizowanego podmiotu leasingowego, jak firma leasingowa. Ustalono, że osoby prawne i osoby fizyczne, a także obywatele zarejestrowani jako indywidualni przedsiębiorcy

Ważnym aspektem pełnej osobowości prawnej firm leasingowych jest licencjonowanie. Zgodnie z art. 6 ustawy „O leasingu” uzyskanie licencji jest obowiązkowe dla firm leasingowych i indywidualnych przedsiębiorców, czyli dla tych leasingodawców, których działalność charakteryzuje się wielokrotnymi transakcjami leasingowymi. Jednak zgodnie z ustawą „O koncesjonowaniu niektórych rodzajów działalności” licencjonowaniu podlegają wyłącznie operacje leasingu finansowego (w tym leasingu zwrotnego). Jednocześnie nie ma konieczności uzyskiwania licencji na prowadzenie działalności związanej z leasingiem operacyjnym.

Licencja jest również wymagana w przypadku firm leasingowych niebędących rezydentami. Wniosek ten wynika z ust. 1 art. 5 ustawy. Spółki takie są jednak zwolnione z konieczności posiadania formy organizacyjno-prawnej przewidzianej przez ustawodawstwo rosyjskie. Wystarczy, że zostaną utworzone jako osoby prawne – organizacje komercyjne. Jeśli chodzi o osoby niebędące rezydentami, ustawa nie przewiduje bezpośrednio ich prawa do występowania w charakterze wynajmującego. W związku z powyższym jest to całkowicie dopuszczalne, także w oparciu o zasadę udostępniania cudzoziemców traktowanie narodowe, aczkolwiek z wyjątkami określonymi przez prawo.

Firmy leasingowe mają prawo pozyskiwać środki od osób prawnych (rezydentów i nierezydentów) na prowadzenie działalności leasingowej w ustanowione przez prawo RFN jest w porządku. Dozwolone jest pozyskiwanie środków wyłącznie od osób prawnych, ale nie od osób fizycznych. Ponadto tryb pozyskiwania środków musi być określony przez prawo. Obecnie jest zaginiony.

Leasingodawcy - osoby fizyczne nie mają prawa do przyciągania funduszy.

Leasingobiorca to osoba fizyczna lub prawna, która na podstawie umowy leasingu otrzymuje nieruchomość (przedmiot leasingu) w czasowe posiadanie i użytkowanie. Biorąc pod uwagę fakt, że przedmiotem umowy leasingu może być rzecz służąca działalność przedsiębiorcza, osoby prawne - organizacje handlowe i indywidualni przedsiębiorcy - mogą działać jako najemcy we wszystkich przypadkach, a także organizacje non-profit- w przypadkach, w których jest to dozwolone. Osoby niebędący przedsiębiorcami indywidualnymi nie są uprawnieni do zawierania umów leasingu.

Wynajmujący i leasingobiorca występują jako strony umowy leasingu. Z umową leasingu ściśle związana jest jednak umowa kupna-sprzedaży (dostawy), na mocy której przedmiot leasingu przechodzi na własność leasingodawcy. Dlatego jednym z nieodzownych uczestników operacji leasingowych jest sprzedawca (dostawca) przedmiotu leasingu.

Sprzedający (dostawca) to osoba fizyczna lub prawna, która zgodnie z umową kupna-sprzedaży (dostawy) zawartą z leasingodawcą sprzedaje mu przedmiot leasingu. Sprzedaż i przeniesienie przedmiotu leasingu na leasingodawcę następuje na podstawie umowy kupna-sprzedaży. W związku z tym sprzedający podlega wymogom określonym dla umowy kupna-sprzedaży. W przypadku leasingu zwrotnego sprzedający to to samo, co leasingobiorca.

Oprócz leasingodawcy, najemcy i sprzedawcy, tj. uczestnicy obowiązkowi operacje leasingowe, mogą obejmować uczestników, opcjonalnego wierzyciela i poręczyciela leasingodawcy, wykonawców i osoby udzielające usługi płatne strony umowy leasingu, a także inne osoby. Ponieważ działalność opcjonalnych uczestników operacji leasingowych nie jest szczegółowo uregulowana przez prawo, nie jest ona uwzględniana w tym rozdziale.

Biorąc pod uwagę fakt, że działalność leasingowa wiąże się z różne twarze„Prawo w niektórych przypadkach zabrania im łączenia funkcji. Tym samym leasingodawca i leasingobiorca nie mogą być tą samą osobą, gdyż prowadziłoby to do rozwiązania umowy leasingu w trybie art. 413 Kodeks cywilny. Niedopuszczalne jest także występowanie przez wierzyciela leasingodawcy roli najemcy, za wyjątkiem leasingu zwrotnego. Wygląd tej zasady tłumaczy się koniecznością zapewnienia sprawiedliwego opodatkowania i uniknięcia fikcyjnego leasingu, gdy wszystkie korzyści są skoncentrowane w rękach jednej osoby.

Uczestnikiem (ale nie podmiotem) leasingu może być „leasing”. firmy brokerskie" Główną funkcją tych firm jest zrzeszenie użytkownika chcącego tymczasowo skorzystać z tego czy innego sprzętu, producenta lub hurtownika oraz banku, który może sfinansować transakcję. Pośrednik leasingowy nie jest uczestnikiem stosunku leasingowego, pełni jedynie funkcje pośredniczące i otrzymuje prowizję.

Rośnie rola banków w leasingu. Udział banku może być bezpośredni, jeśli bezpośrednio wynajmuje maszyny i urządzenia do czasowego użytku, lub pośredni. W tym przypadku bank pełni rolę pożyczkodawcy.

Należy wziąć pod uwagę, że podczas transakcji leasingowych bardzo ważne jest ubezpieczenie nie tylko ryzyka majątkowego, ale także ryzyka zwrotu opłat leasingowych.

Kiedy firma potrzebuje leasingu, jednym z pierwszych zadań, jakie pojawia się przed zarządem leasingobiorcy, jest ustalenie istotnych warunków umowy leasingu. Termin „istotne warunki umowy” ma znaczenie prawne i oznacza te warunki, bez jasnego określenia, których umowa nie jest uważana za zawartą.

Jednakże w odniesieniu do transakcji leasingowej istotne stają się istotne warunki umowy leasingu znaczenie gospodarcze, ponieważ wpływają na kalkulację opłat leasingowych, ocenę realnej ceny leasingu i efektywność transakcji leasingowej dla firmy leasingowej. Listy prawne i „ekonomiczne” istotnych warunków umowy leasingu mogą znacznie się różnić, a lista „ekonomiczna” będzie znacznie dłuższa. W tym i dalszym miejscu skupimy się konkretnie na tych warunkach umowy leasingu, które są istotne z ekonomicznego i organizacyjnego punktu widzenia i to właśnie te warunki transakcji leasingu będziemy nazywać istotnymi.

Nieprzestrzeganie określonych warunków umowy leasingu skutkuje karą finansową dla klienta, a nawet może skutkować wcześniejsze zakończenie porozumienie.

Lista istotnych warunków umowy leasingu

Na początek ustalmy, jakie warunki umowy są istotne dla transakcji leasingowej i leasingobiorcy.

Posiadacz bilansu ponosi wszystkie obowiązki związane z rachunkowością nieruchomości, memoriałami, amortyzacją, tworzeniem dokumenty księgowe według własności. Posiadacz salda ma także obowiązek naliczać i płacić podatek od nieruchomości od przedmiotu leasingu. Podatku od nieruchomości nie pobiera się ani nie płaci, jeżeli właściciel przedmiotu leasingu stosuje uproszczony system opodatkowania.

Kupując pojazdy lub sprzęt specjalny w drodze leasingu, leasingowany przedmiot musi być zarejestrowany w Państwowej Inspekcji Bezpieczeństwa Ruchu lub Gostekhnadzor. Wiele firm leasingowych nie posiada pojazdów, dlatego rejestracja w policji drogowej odbywa się wyłącznie w imieniu najemcy. Jeżeli najemca posiada własną flotę pojazdów, do której mogą być zarejestrowane pojazdy nabyte w ramach leasingu, firma leasingowa nie ma obowiązku posiadania floty pojazdów. Jeśli jednak klient nie posiada floty pojazdów, uzgadniając warunki leasingu, należy dowiedzieć się, czy zakupiony pojazd można zarejestrować u leasingodawcy.

Płatnikiem podatku transportowego jest strona, na rzecz której wynajmowana nieruchomość jest zarejestrowana w Państwowej Inspekcji Bezpieczeństwa Ruchu Drogowego lub Gostekhnadzor. Również określona partia gwarantuje przejście przeglądu technicznego. Koszty rejestracji przedmiotu leasingu, przeglądu technicznego i podatek transportowy, jeżeli nieruchomość jest zarejestrowana na wynajmującego, są ujęte w harmonogramie płatności leasingu lub zwracane przez leasingobiorcę na podstawie faktur wystawionych przez firmę leasingową. Oceniając koszt leasingu, należy wziąć pod uwagę, czy koszty te są ujęte w harmonogramie płatności.

Koszty związane z eksploatacją przedmiotu leasingu ponosi najemca. Za najemcę w zdecydowanej większości przypadków płaci także najemca naprawy bieżące dzierżawiona nieruchomość. Jednak np. w ramach umów leasingu operacyjnego samochodów osobowych kwota opłat leasingowych może obejmować część rat koszty operacyjne za wynajmowaną nieruchomość, w tym koszty bieżących napraw.

Naprawy gwarancyjne przeprowadzane są na koszt producenta lub sprzedawcy nieruchomości. Umowa kupna-sprzedaży przedmiotu leasingu musi przewidywać, że leasingobiorca ma prawo samodzielnie skontaktować się z odpowiednią organizacją w sprawie napraw gwarancyjnych i bieżących. W W przeciwnym razie Wszelkie kwestie związane z wynajmowaną nieruchomością będą musiały być rozwiązywane za pośrednictwem właściciela – firmy leasingowej.

Umowa leasingu co do zasady stanowi, że nierozłączne ulepszenia przedmiotu leasingu stanowią własność firmy leasingowej. Najemca nie będzie mógł dochodzić roszczeń wobec firmy leasingowej o zwrot kosztów tych ulepszeń.

Harmonogram płatności leasingowych jest zwykle określony w odrębny dokument i stanowi integralną część umowy leasingu. Harmonogram płatności określa warunki i wysokość wpłat najemcy z tytułu najmu nieruchomości.

W niektórych przypadkach do umowy leasingu podpisywane są dwa harmonogramy: harmonogram rozliczeń (przelewu środków) i harmonogram płatności leasingu. Harmonogram rozliczeń określa co sumy pieniędzy oraz w jakim terminie leasingobiorca musi przekazać leasing firmie leasingowej. Harmonogram spłat leasingu stanowi podstawę do uwzględnienia płatności wynikających z umowy leasingu w księgowość firma leasingowa wystawia faktury właśnie na podstawie harmonogramu spłat leasingu (jeśli do umowy są podpisane dwa harmonogramy). Na przykład płatne przy zawarciu umowy zaliczka w harmonogramie płatności można rozłożyć na kilka okresów i w takim przypadku nie będzie można od razu przypisać go do wydatków.

Harmonogram płatności leasingowych może obejmować dodatkowe koszty z tytułu umowy i przedmiotu leasingu: prowizje za zawarcie umowy leasingu, podatek od nieruchomości, podatek transportowy, ubezpieczenie przedmiotu leasingu, rejestracja przedmiotu najmu w policji drogowej i dozór techniczny itp. Oceniając koszt leasingu należy wziąć pod uwagę, które koszty są ujęte w harmonogramie, a które nie.

Warunki transakcji leasingowej mogą przewidywać ustanowienie dodatkowego zabezpieczenia: kaucji, poręczenia itp. Jeżeli leasingobiorca nie wywiązuje się ze swoich obowiązków wynikających z umowy leasingu, firma leasingowa jako zastawnik ma prawo przejąć zabezpieczenie.

Umowa leasingu określa, co stanowi zabezpieczenie wykonania zobowiązań oraz określa szczegóły umów zabezpieczeń.

Tryb, w jakim firma leasingowa może sprzedać zastaw lub zwrócić się do poręczyciela, określony jest w dodatkowo zawieranych umowach zastawu i poręczenia.

Wszystkie firmy leasingowe wymagają, aby wynajmowana nieruchomość była ubezpieczona przez cały okres trwania umowy najmu. Zarówno dla wynajmującego, jak i klienta ubezpieczenie przedmiotu leasingu jest gwarancją, że w przypadku całkowitej utraty majątku, zadłużenie najemcy wynikające z umowy leasingu zostanie spłacone kosztem otrzymanej składki ubezpieczeniowej. W przypadku uszkodzenia przedmiotu najmu, firma ubezpieczeniowa pokryje koszty jego odtworzenia.

Podmiot odpowiedzialny za ubezpieczenie przedmiotu leasingu jest ustalany w umowie pomiędzy leasingodawcą a leasingobiorcą i wskazany w umowie leasingu. Niektóre firmy leasingowe zawsze ubezpieczają wynajmowaną nieruchomość samodzielnie, dlatego łatwiej jest kontrolować fakt ubezpieczenia leasingowanej nieruchomości.

Wszystkie firmy leasingowe posiadają listę akredytowanych ubezpieczycieli. Przedmiot leasingu musi być ubezpieczony przez firmę ubezpieczeniową od określoną listę, natomiast najemca ma możliwość wyboru konkretnego towarzystwa ubezpieczeniowego.

Beneficjentem w przypadku ryzyka szkody może być zarówno leasingodawca, jak i klient, w przypadku ryzyka całkowitej utraty beneficjentem może być leasingodawca. Tryb rozliczeń z umowy leasingu oraz interakcję pomiędzy stronami transakcji leasingowej w przypadku wystąpienia zdarzenia ubezpieczeniowego określa umowa leasingu.

W ramach umowy leasingu firma leasingowa może świadczyć klientowi dodatkowe usługi. Dzieje się tak najczęściej przy zawieraniu umowy leasingu operacyjnego samochodu.

Dodatkowe usługi w ramach umowy leasingu mogą wyglądać następująco:

• Zakup opon zimowych i niezbędnego wyposażenia dodatkowe wyposażenie
• Rejestracja samochodu w policji drogowej
• Ubezpieczenie
• Pomoc drogowa 24 godziny na dobę
• Przechowywanie gumy i sezonowy montaż opon
• Bieżące przeglądy i naprawy pojazdów powypadkowych
• Samochód zastępczy
• Menedżer osobisty
• Eskorta konserwacja i naprawy. Pracownik firmy leasingowej odbiera samochód od Klienta w dniu naprawy i udostępnia samochód zastępczy, a po zakończeniu naprawy zwraca samochód Klientowi
• Pomóż z zdarzenie ubezpieczone- funkcje przejmuje pracownik firmy leasingowej komisarz awaryjny oraz gromadzi dokumenty dotyczące zdarzenia ubezpieczeniowego

W niektórych przypadkach firmy leasingowe zobowiązują klienta do zapłaty za usługi dodatkowe w postaci wsparcie konsultingowe, a płatność za te usługi wynosi warunek wstępny wnioski

UMOWA LEASINGU
UMOWA LEASINGU FINANSOWEGO; UMOWA LEASINGU(eng. wynajmować - wynajmować) - umowa cywilna, na podstawie którego wynajmujący (wynajmujący) zobowiązuje się nabyć na własność wskazaną przez najemcę (najemcę) nieruchomość od wskazanego przez niego sprzedającego i oddać najemcy tę nieruchomość za wynagrodzeniem za czasowe posiadanie i używanie do celów działalności gospodarczej.
D.f.a. jest rodzajem umowy najmu i podlega postanowienia ogólne o umowie najmu. Specyfika leasingu finansowego polega na tym, że jego przedmiotem jest nieruchomość nabyta specjalnie przez leasingodawcę w celu przekazania go w leasing. Znaczenie takiej umowy dla leasingobiorcy to możliwość zdobycia drogiego sprzętu bez natychmiastowej zapłaty za niego pełna cena(tj. zasadniczo na kredyt), a dla producenta-sprzedawcy - wręcz przeciwnie, możliwość natychmiastowego otrzymania pełnego kosztu sprzętu na koszt pośredniczącego leasingodawcy (leasingodawcy). Dlatego banki, inne organizacje kredytowe lub przez nie utworzone organizacje często pełnią tu rolę leasingodawców, otrzymując w ten sposób opłacalną możliwość zainwestowania wolnych środków, tj. zasadniczo finansując tę ​​transakcję. Firma D.f.a. pojawiła się w USA w połowie ubiegłego wieku. otrzymane szerokie zastosowanie V praktyka biznesowa firm ze wszystkich krajów Leasing znalazł uznanie w praktyka sądowa wiele krajów, które nie mają specjalnych regulacja legislacyjna(USA, Niemcy, Japonia itp.), ale w niektórych krajach jest to szczególne regulamin o stosunkach najmu (Francja – ustawa z dnia 2 lipca 1966 r.; Anglia – ustawa o najmie i sprzedaży z 1965 r.). Rozpowszechniony Tego typu umowy doprowadziły do ​​powstania Konwencji o międzynarodowym leasingu finansowym, podpisanej w Ottawie dnia 28 maja 1988 roku, której głównym celem jest wyeliminowanie bariery prawne na swojej drodze Światowa praktyka i doktryna wyróżniają dwie formy leasingu: leasing finansowy, nazywany czasem leasingiem rzeczywistym, oraz leasing operacyjny, czyli eksploatacyjny zwykła umowa Leasing finansowy na wynajem obejmuje bardziej złożony zespół stosunków gospodarczych, którego uczestnikami są nie dwie, ale trzy strony: producent (dostawca) maszyny lub urządzenia, firma leasingowa (leasingodawca) i firma korzystająca (najemca). umowa leasingu operacyjnego zawierana jest na znacznie krótszy okres pełny termin amortyzacja nieruchomości. a po jego wygaśnięciu nieruchomość jest ponownie wynajmowana. Wyklucza się prawo najemcy do nabycia własności nieruchomości. Od leasingodawcy oczekuje się świadczenia usług utrzymania nieruchomości w stanie użytkowym. Choć Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej nie wiąże leasingu ze stopniowym nabywaniem przez leasingobiorcę przedmiotu leasingu w drodze opłat leasingowych, taka możliwość nie jest wykluczona. Ponadto, opłaty leasingowe muszą obejmować pełny (lub zbliżony) koszt leasingowanej nieruchomości w momencie zawarcia umowy. W tym przypadku opłata za czynsz wynikający z umowy leasingu jest jednocześnie opłatą za wykup. Jeżeli umowa najmu zawarta jest na okres znacznie krótszy okres regulacyjny obsługę danej nieruchomości, co wiąże się z możliwością wielokrotnego leasingu tej nieruchomości, nie mają do niej zastosowania zasady leasingu (leasingu finansowego). We Francji i Belgii warunkiem zakupu sprzętu przez leasingobiorcę na koniec okresu leasingu jest pozycja obowiązkowa umowy leasingu, w USA - ujęte zgodnie z przepisami. odstąpienie stron, przeciwnie, w Wielkiej Brytanii jest wykluczone przez prawo. Cechą składu stron umowy leasingu jest obecność trzech osób: sprzedawcy (producenta) nieruchomości, jej nabywcy. - leasingodawca (leasingodawca) i najemca (leasingobiorca). Wynajmujący zawiera umowę kupna-sprzedaży ze sprzedawcą nieruchomości przeznaczonej na wynajem oraz z najemcą - D.f.a. Warunki dwójki wspomnianych umów są ze sobą powiązane i zasadniczo najemca nieruchomości uczestniczy w zawarciu umowy kupna-sprzedaży jako zainteresowana osoba. Chociaż najemcy nie ma stosunki umowne ze sprzedawcą nieruchomości przysługuje mu jednak w stosunku do niego szereg praw i obowiązków. Rolą wynajmującego jest firma posiadająca licencję na dzierżawę nieruchomości. Najemcą może być osoba prawna prowadząca działalność gospodarczą lub przedsiębiorca indywidualny. Przedmiotem umowy są rzeczy niezużywalne służące do prowadzenia działalności gospodarczej, z wyjątkiem działki i inne przedmioty naturalne. Głównym obowiązkiem wynajmującego jest (w odróżnieniu od zwykłej umowy najmu) nabycie na własność wybranej przez dzierżawcę nieruchomości od wskazanego przez niego sprzedającego na podstawie umowy kupna-sprzedaży. Umowa może przewidywać Ustala się, że wyboru sprzedawcy i zakupionej nieruchomości dokonuje sam leasingodawca. Przedmiot umowy leasingu zostaje przeniesiony na leasingobiorcę bezpośrednio przez sprzedawcę nieruchomości, a nie przez wynajmującego, chyba że postanowiono inaczej. zrzeczonych przez samą umowę Zwykłe obowiązki wynajmującego (przeprowadzenie większych napraw, pouczenie najemcy o prawach osób trzecich do wynajmowanej nieruchomości i zwrot uzgodnionych przez niego kosztów nierozłącznych ulepszeń) pozostają niezmienione w umowie leasingu. . Wszystkie zwykłe obowiązki najemcy są podobne. Oprócz tego ryzyko ponosi leasingobiorca przypadkowa śmierć lub uszkodzenie wynajmowanej nieruchomości Jeżeli sprzedającego i nieruchomość wybiera sam najemca, wynajmujący nie ponosi odpowiedzialności za jej wady. W związku z tym najemca ma prawo bezpośrednio przedstawić sprzedającemu nieruchomość będącą przedmiotem D.f.a wymogi wynikające z umowy kupna-sprzedaży zawartej pomiędzy sprzedającym a wynajmującym. W takim przypadku najemca ma prawa i ponosi obowiązki pod warunkiem. cedowany przez Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej na kupującego, z wyjątkiem obowiązku zapłaty za nabytą nieruchomość, tak jakby był stroną umowy kupna-sprzedaży wspomniana nieruchomość. Najemca nie może jednak wypowiedzieć umowy kupna-sprzedaży bez zgody wynajmującego. W stosunkach ze sprzedającym ponoszą najemca i wynajmujący wspólna odpowiedzialność. Jeżeli wyboru sprzedawcy dokonał leasingodawca, najemca ma prawo według własnego uznania przedstawić wynikające z tego roszczenia. z umowy kupna-sprzedaży zarówno bezpośrednio sprzedającemu nieruchomość, jak i wynajmującemu, którzy ponoszą za nią solidarną odpowiedzialność. Specyfika zawarcia umowy D.f.a. objawia się także obowiązkiem wynajmującego do wskazania w umowie kupna-sprzedaży, że nieruchomość zostaje nabyta w celu jej wynajęcia takiej a takiej osobie Dosł.: Prawo cywilne w 2 tomach: Podręcznik. M., 1993; Prawo cywilne: Podręcznik. Część 2. Wydanie drugie/wyd. AP Siergiejewa, Yu.K. Tołstoj. M., 1997; Cywilne i prawo handlowe państwa kapitalistyczne: Podręcznik. M., 1993; Evstratov A. Działalność leasingowa w handlu zagranicznym//Dostawy materiałowe i techniczne. 1990, nr 1. s. 93-94; jego: Leasing w ZSRR. Perspektywy i rzeczywistość//Zapasy materiałowe i techniczne, 1990, nr 2. Amurzhuev O. Leasing: perspektywy rozwoju//Gospodarka i prawo. 1991. nr 9. s. 49.

Encyklopedia prawnika. 2005 .

Zobacz, czym jest „UMOWA LEASINGU” w innych słownikach:

Umowa określająca relację pomiędzy leasingodawcą a najemcą. Umowa leasingu musi określać warunki płatności wynajem i obowiązki najemcy. Warunkiem umowy leasingu jest ustanowienie... ... Słownik finansowy

Umowa leasingu- w umowie leasingu w obowiązkowy Należy określić okoliczności, które strony uznają za bezsporne i oczywiste naruszenie obowiązków, które prowadzą do rozwiązania umowy najmu i rozliczenia nieruchomości, a także... ... Słownik encyklopedyczny-katalog menedżera firmy

Umowa leasingu- Umowa, na mocy której leasingodawca (zwany dalej leasingodawcą) zobowiązuje się nabyć własność wskazanej przez najemcę nieruchomości (zwanej dalej leasingobiorcą) od wskazanego przez niego sprzedawcy i przekazać tę nieruchomość najemcy za. ... ... Słownictwo: rachunkowość, podatki, prawo gospodarcze

UMOWA LEASINGU- umowa, zgodnie z którą wynajmujący (wynajmujący) zobowiązuje się nabyć na własność wskazaną przez najemcę (najemcę) nieruchomość od wskazanego przez niego sprzedającego i oddać tę nieruchomość najemcy za opłatą w... ... Encyklopedia prawnicza

Słownik prawniczy

Umowa leasingu- patrz Umowa leasingu finansowego... Encyklopedia prawa

umowa leasingu- umowa, na mocy której jedna strona (wynajmujący, wydzierżawiający) zobowiązuje się nabyć na własność wskazaną przez drugą stronę (najemcę, najemcę) nieruchomość od wskazanego przez nią sprzedającego i oddać tę nieruchomość najemcy na okres... ... Duży słownik prawniczy

UMOWA LEASINGU- patrz Umowa leasingu finansowego (leasingu)... Prawniczy słownik nowożytny prawo cywilne

- (patrz UMOWA LEASINGU FINANSOWEGO) ... Encyklopedyczny słownik ekonomii i prawa

Umowa leasingu finansowego (umowa leasingu)- Na podstawie umowy leasingu finansowego (umowy leasingu) leasingodawca zobowiązuje się nabyć na własność wskazanej przez najemcę nieruchomości od wskazanego przez niego sprzedającego i oddać najemcy tę nieruchomość za opłatą za czasowe posiadanie i użytkowanie.… … Oficjalna terminologia

W tym artykule przyjrzymy się, czym jest leasing finansowy. Dowiemy się, na jakich warunkach współpracują przedsiębiorstwa z leasingodawcami, a także dowiemy się, co nie może być przedmiotem leasingu. Przygotowaliśmy dla Ciebie program leasingowy na konkretny przykład i zebrał zalety i wady leasingu.

Co to jest leasing finansowy

Leasing finansowy jest transakcją trójstronną, której istotą jest nabycie nieruchomości przez jedną stronę (leasingodawcę) od sprzedającego, a następnie przekazanie jej do czasowego użytkowania leasingobiorcy. W trakcie trwania umowy wynajmujący otrzymuje płatności od najemcy i praktycznie zwraca koszt nieruchomości. Okres obowiązywania umowy często pokrywa się z okresem amortyzacji nieruchomości.

Po wygaśnięciu umowy wartość nieruchomości jest praktycznie równa zeru, w związku z czym najemca staje się właścicielem nieruchomości, w dodatku na bardzo korzystnych warunkach.

Przedmiotem transakcji może być:

• sprzęt produkcyjny i innego rodzaju;
• transport pasażerski, towarowy (czasami lotniczy i wodny);
• nieruchomości komercyjne.

Istnieją również ograniczenia w przedmiocie leasingu: nie może być działki I obiekty naturalne, a także mienie wycofane z swobodnego obrotu.

Znaki leasingu finansowego

Lista głównych cech charakteryzujących leasing finansowy przedstawia się następująco:

1. Nieruchomość nabywana jest przez wynajmującego nie za użytek osobisty oraz do późniejszego przekazania drugiej stronie.
2. Firma sprzedająca nieruchomość wie, że jest kupowana w celu leasingu.
3. Odbiorca usługi wybiera nieruchomość i sprzedawcę.
4. Odbiorca kieruje wszelkie roszczenia związane z jakością nieruchomości bezpośrednio do sprzedającego.
5. Z chwilą podpisania przez najemcę protokołu odbioru nieruchomości wszelkie ryzyko utraty i uszkodzenia nieruchomości przechodzi na niego.

Ważnym niuansem jest to, że leasing finansowy jest umową długoterminową. Okres obowiązywania takiej umowy może wynieść nawet 10 lat, a wypowiedzenie jej w dowolnym momencie nie będzie takie proste.

Warto zwrócić uwagę na wysoki koszt przedmiotu transakcji, a także pewne podobieństwo usługi do długoterminowego kredytu bankowego.

Rodzaje leasingu finansowego

Leasing finansowy umownie dzieli się na kilka rodzajów, z których każdy ma swoją nazwę. Podziału dokonuje się według kilku kryteriów. Przyjrzyjmy się im bardziej szczegółowo:

1. Ze względu na charakter operacji dokonuje się podziału na eksport i import. W pierwszym przypadku mówimy o przekazaniu majątku odbiorcy znajdującemu się za granicą Federacji Rosyjskiej, w drugim przypadku przedmiot leasingu jest importowany z innego kraju i przekazywany użytkownikowi rosyjskiemu.
2. Według tematu. Leasing finansowy może mieć charakter bezpośredni (gdy sprzedającym jest leasingodawca), pośredni (zaangażowany jest pośrednik) i odrębny (gdy projekt finansuje kilka firm).
3. Według formy płatności. Rekompensata - obliczenia przeprowadza się dla towarów wyprodukowanych na dzierżawionym sprzęcie; mieszane - płatność pieniędzmi i towarami, z płatność gotówką- płatność gotówką.

Ważny! Istnieje również leasing zwrotny. Jest to bardzo specyficzny rodzaj leasingu finansowego. Konkluzja jest taka, że ​​właściciel danej nieruchomości sprzedaje ją firmie leasingowej, a następnie na warunkach leasingu sam ją nabywa.

Umowa leasingu

Podczas sporządzania umowy leasingu należy wziąć pod uwagę kilka ważnych punktów:

1. Koszty utrzymania nieruchomości ponosi najczęściej najemca.
2. Dostępność usług dodatkowych. Ich koszt znacząco wpływa na ostateczną cenę transakcji.
3. Możliwość indeksacji płatności. Jeżeli płatności są powiązane ze wskaźnikiem inflacji, całe ryzyko walutowe spadnie na odbiorcę.

Weź te punkty pod uwagę, aby wynik transakcji leasingowej Cię nie zawiódł. Wzór umowy znajdziesz poniżej.

UMOWA LEASINGU (LEASING FINANSOWY)

Schemat leasingu finansowego

Przyjrzyjmy się schematowi leasingu na konkretnym przykładzie. Aby rozpocząć produkcję nowe produkty, firma Jabłoczko potrzebuje 4 importowane maszyny. Ich koszt to około 4 miliony dolarów w przeliczeniu na ruble.

Organizacja bankowa jest gotowa sfinansować taki projekt, ale warunkiem jest wkład w wysokości 50% kosztów sprzętu. Firma nie ma takich środków, ani nie ma możliwości zakupu maszyn bez pożyczania pieniędzy.

Po analizie ofert na rynku udało nam się dojść do porozumienia z firmą leasingową „Vishenka”, która udostępnia niezbędne maszyny do użytku na okres 3 lat. Wynajmujący natychmiast pokryje cały koszt nieruchomości, łącznie z ubezpieczeniem i dostawą maszyn do Rosji.

Kwota ta jest wliczona w kwotę wpłat, jakie Jabłoczko będzie realizował przez trzy lata. Usługa ta daje młodej firmie możliwość zarobienia na sprzedaży nowego produktu (użytkowania maszyn) oraz odzyskania maszyn. Ponadto ich amortyzacja spowoduje zmniejszenie podstawy opodatkowania.

Po 36 miesiącach Jabłoczko stanie się właścicielem maszyn, co oznacza, że ​​będzie mogło je sprzedać i wymienić na nowocześniejsze. Jeżeli właściciel jest w pełni usatysfakcjonowany sprzętem, nic nie stoi na przeszkodzie, aby użytkować go dalej.

Plusy i minusy leasingu

Jak opłacalne jest to konkretne instrument finansowy, pokazuje stosunek zalet i wad.

Najpierw wybierzmy pozytywne aspekty :

1. Nie zawsze wymagana jest wpłata zadatku, w przeciwieństwie do kredytu bankowego.
2. Kondycja finansowa klienta nie jest brana pod uwagę tak rygorystycznie, jak w przypadku kredytowania. Z programu leasingowego może skorzystać młoda firma, która niedawno rozpoczęła działalność.
3. Koszty rozkładają się równomiernie na cały okres trwania umowy.
4. Przy zakupie możliwe są dodatkowe rabaty.
5. Minimalny procentowy wzrost ceny (oprocentowania).

Teraz zauważmy wady:

1. Do czasu wygaśnięcia umowy najmu nie będzie możliwości sprzedaży ani przekazania nieruchomości. Można podnajmować, ale trzeba uzyskać zgodę właściciela.
2. Ostateczny koszt usługi będzie wyższy niż koszt samego kredytu.

Leasing finansowy wraz z innymi instrumentami może z powodzeniem rozwiązać problem inwestowania w środki trwałe. Jest to najbardziej korzystne dla młodych organizacji, które nie mają wolnych środków na wpłatę zaliczki i chcą rozłożyć ciężar finansowy.