แบบฟอร์มรูปแบบที่ 2ndfl กฎการกรอกขั้นพื้นฐาน

ในรูปแบบใดในการสร้างใบรับรอง 2-ndfl สำหรับปี 2016? รูปแบบใหม่ของการอ้างอิงได้รับการอนุมัติหรือไม่ ต้องใช้เวลาเท่าไหร่ในการส่งผ่านใบรับรอง IFST สำหรับปี 2559 วิธีการสะท้อนในใบรับรองรหัสใหม่ของรายได้และการหักเงิน คุณจะพบคำตอบสำหรับคำถามเหล่านี้และคำถามอื่น ๆ ในบทความนี้และคุณสามารถทำความคุ้นเคยกับการเติมใบรับรอง 2 NDFL สำหรับปี 2559

ใครควรส่ง 2-ndfl สำหรับปี 2559

องค์กรและผู้ประกอบการรายบุคคลที่ได้รับการยอมรับจากตัวแทนภาษีเกี่ยวกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะต้องเก็บรักษาและโอนไปยังงบประมาณ NDFL ที่มีรายได้ที่จ่ายให้กับบุคคล นอกจากนี้ตัวแทนภาษีมีหน้าที่ต้องรายงานสิ่งนี้ก่อน IFNS ในผลของแต่ละปี สำหรับวัตถุประสงค์เหล่านี้การอ้างอิง 2-NDFL เป็นประจำทุกปีในการตรวจสอบภาษี

เมื่อคุณไม่สามารถผ่าน 2-ndfl

ในการอ้างอิง 2-NDFL ในปี 2560 มันไม่จำเป็นหากในระหว่างปี 2559 องค์กรหรือ IP ไม่ได้จ่ายรายได้ที่เกี่ยวข้องกับพวกเขาเป็นตัวแทนภาษี ดังนั้นสมมติว่าคุณไม่สามารถรายงานพนักงานที่ตั้งแต่เดือนมกราคมถึงธันวาคม 2559 องค์กรไม่คิดค่าเงินเดือนและไม่ได้จ่ายเงินอื่น ๆ โทร 2-NDFL ที่ไม่มีตัวบ่งชี้ศูนย์ไม่จำเป็น ในใบรับรองศูนย์เพียง 2 ndfl ไม่มีจุด

วันกำหนดส่ง

องค์กรและ IP จำเป็นต้องส่งไปยังใบรับรอง IFNS ของ 2-NDFL เกี่ยวกับรายได้และกำหนดค่า NDFL ที่กำหนดเองไม่เกิน 1 เมษายนของปีหลังจากการรายงาน (P.2.230 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) อย่างไรก็ตาม 1 เมษายน 2017 เป็นวันเสาร์ ในเรื่องนี้วันที่สุดขีดของงานนำเสนอย้ายในวันทำการที่ใกล้ที่สุด ดังนั้นเพื่อมอบวิธีใช้ 2-NDFL สำหรับปี 2559 ด้วย "Sign 1" กับตัวแทนภาษีส่วนใหญ่ต้องการไม่เกิน 3 เมษายน 2560 (รวม)

นอกจากนี้ IFTS จะต้องได้รับข้อมูลเกี่ยวกับรูปแบบของ 2-NDFL ที่เกี่ยวข้องกับทางกายภาพซึ่งตัวแทนภาษีจ่ายรายได้ในปี 2559 แต่จากรายได้ของ NDFL เหล่านี้ไม่ได้เก็บไว้ ตัวอย่างเช่นหากองค์กรในปี 2559 ส่งมอบของขวัญมูลค่ามากกว่า 4,000 รูเบิลให้กับพลเมืองที่ไม่ใช่พนักงานของตน ระยะเวลาการจัดส่งของการอ้างอิงดังกล่าวไม่เกิน 1 มีนาคมของปีหลังจากการรายงาน (วรรค 5 ของงานศิลปะ 226 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ดังนั้นหากคุณชำระเงินรายได้ที่ NDFL ไม่ได้ถือในปี 2559 ไม่เกิน 1 มีนาคม 2017 (นี่คือวันจันทร์) ที่จะส่งไปยังใบรับรอง IFX 2-NDFL สำหรับร่างกายเหล่านี้กับบูติก "2" นอกจากนี้ในช่วงเวลาเดียวกันของภาษีที่ไม่เด่นมีความจำเป็นต้องแจ้งให้ทราบ "ฟิสิกส์" เอง ซม. ""

วิธีการเป็นตัวแทน

บางใบรับรอง 2-ndfl "บนกระดาษ" สามารถรับรองได้เฉพาะในกรณีที่จำนวนบุคคลที่ได้รับรายได้จากตัวแทนภาษีน้อยกว่า 25 คน (วรรค 2 ของงานศิลปะ 230 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) หากรายได้รับ 25 คนและอื่น ๆ จากนั้นรายงานในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ในช่องทางโทรคมนาคมผ่านช่องทางการจัดการเอกสารอิเล็กทรอนิกส์

แบบฟอร์มใหม่: อนุมัติหรือไม่

รูปแบบของใบรับรองรายได้ของคนทางกายภาพ 2-NDFL และความสำเร็จของการเสร็จสิ้นได้รับการอนุมัติจากการสั่งซื้อภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซีย 30 ตุลาคม 2558 ครั้งที่ MMB-7-11 / 485 ในเวลาเดียวกันรูปแบบใหม่ของการอ้างอิง 2-NDFL สำหรับการรายงานสำหรับเป้าหมาย 2016 ไม่ได้รับการพัฒนาและไม่ถูกกล่าวหา แบบฟอร์มใหม่ไม่มีอยู่จริง ในปี 2560 มีความจำเป็นต้องกรอกแบบฟอร์มที่ใช้ก่อนการรายงานสำหรับปี 2558 ให้มา ซม. ""

องค์ประกอบของรูปแบบปัจจุบันของการอ้างอิง 2-NDFL คือ:

คุณสามารถดาวน์โหลดฟอร์มการอัปเดตปัจจุบัน 2-ndfl สำหรับสิ่งนี้

ใบรับรองการบรรจุ: ตัวอย่างที่มีประโยชน์

เราตกแต่งชื่อ

ในส่วนหัววิธีใช้สำหรับปี 2559 ในฟิลด์ "ลงชื่อ" หมายเหตุ 1 หากมีการอ้างอิงเป็นรายงานรายได้ต่อปีและภาษีเงินได้คงเหลือ (วรรค 2 ของงานศิลปะ 230 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) หากคุณเพียงแจ้ง IFTS ที่ในปี 2559 เป็นไปไม่ได้ที่จะเก็บภาษีให้ระบุหมายเลข "2" (วรรค 5 ของงานศิลปะ 226 ของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ในฟิลด์ "หมายเลขการแก้ไข" แสดงหนึ่งในรหัสต่อไปนี้:

• 00 - เมื่อวาดการอ้างอิงหลัก
• 01, 02, 03, ฯลฯ - หากคุณกรอกความช่วยเหลือที่ถูกต้อง (นั่นคือถ้าใน 2017 "ถูกต้อง" ข้อมูลที่ชำระเงินก่อนหน้านี้ ");
• 99 - เมื่อกรอกใบรับรองการยกเลิก (เมื่อคุณต้องการ "ยกเลิก" อย่างสมบูรณ์ข้อมูลที่ได้รับการเพิ่มก่อนหน้านี้)

ในฟิลด์ "ใน IFTS (รหัส)" ตรวจสอบรหัสตรวจสอบภาษีระบุส่วนหัวของปี 2559 รวมถึงกำหนดใบรับรองของหมายเลขลำดับและวันที่ก่อตัว เป็นผลให้ส่วนหัวของความช่วยเหลือ 2-NDFL สำหรับปี 2559 อาจใช้แบบฟอร์มต่อไปนี้:

ส่วนที่ 1: เราแนะนำข้อมูลเกี่ยวกับตัวแทนภาษี

ในส่วนที่ 1 ฟอร์มระบุข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับองค์กร: ชื่อดีบุก, PPC, หมายเลขโทรศัพท์ติดต่อ อย่างไรก็ตามโปรดทราบว่าผู้ประกอบการรายบุคคลระบุเฉพาะอินน์และในกล่องสำหรับ PPC ที่พวกเขาใส่เส้นใย

หากรายได้ของบุคคลทางกายภาพในปี 2559 จ่ายให้สาขาหัวของ บริษัท จากนั้นในความช่วยเหลือ 2-NDFL จำเป็นต้องแสดงอินน์แมวและ Octmo ในที่ตั้งของสำนักงานใหญ่ หากได้รับรายได้จากหน่วยแยกต่างหากแล้วทำเครื่องหมาย PPC และ OCTMO บนตำแหน่งของ "ตะเข็บ"

ในฟิลด์ "รหัส OKTMO" ระบุรหัสพื้นที่ที่จดทะเบียนตัวแทนภาษี คุณสามารถรับรู้รหัสนี้ได้ตามลำดับที่ได้รับการอนุมัติตามคำสั่งของ Rosstandart จาก 14.06.2013 หมายเลข 159 - ศิลปะ อย่างไรก็ตามหากความช่วยเหลือ 2-NDFL เกิดขึ้นในนามของ IP แล้ววิธีการที่จะกรอกควรเป็นเช่นนี้:

• ระบุ Octmo ในสถานที่ที่อยู่อาศัยของผู้ประกอบการในหนังสือเดินทาง (ยกเว้น IP ใน unvd และในระบบสิทธิบัตรของการเก็บภาษี);
• หาก IP บน "Wenniest" หรือ "สิทธิบัตร" จากนั้นสะท้อน OctMO ในสถานที่ของกิจกรรมในการระบอบภาษีที่เหมาะสม

ส่วนที่ 2: กรอกข้อมูลผู้รับ

ส่วนที่ 2 จะทำให้ข้อมูลของบุคคลที่ได้รับเงินรายได้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งระบุชื่อเต็มและอินน์วันเดือนปีเกิด ในการเปรียบเทียบส่วนที่ 2 การอ้างอิง 2-NDFL สำหรับปี 2559 เราจะอธิบายในตาราง:

ส่วนที่ 3: การจัดกลุ่มรายได้

ในตารางส่วนที่ 3 ช่วย 2-NDFL สำหรับปี 2559 แสดงรายได้ที่ได้รับในปี 2559 รายได้และการหักเงินและอัตราภาษี ตารางนี้กรอกข้อมูลในรายเดือน ที่จุดเริ่มต้นของตารางแสดงอัตราภาษีที่รายได้ที่สะท้อนในส่วนนี้เป็นเรื่อง หากในปี 2559 บุคคลทางกายภาพได้ชำระเงินรายได้ที่ต้องเสียภาษี NDFL ในอัตราที่แตกต่างกันจากนั้นมาตรา 3 กรอกข้อมูลหลายครั้ง - ในแต่ละอัตรา

นักบัญชีที่ดีจำได้ว่ารายได้แต่ละประเภทและการหักภาษีแต่ละประเภทได้รับการกำหนดรหัสส่วนบุคคลเช่น:

• โดยรายได้ในรูปแบบของเงินเดือน - รหัส 2000;
• เมื่อจ่ายค่าตอบแทนสำหรับข้อตกลงกฎหมายแพ่งอื่น ๆ (ยกเว้นผู้แต่ง) - โค้ด 2010;
• เมื่อจ่ายสิทธิประโยชน์พิการชั่วคราว - รหัส 2300;
• หากไม่มีรหัสแยกต่างหากสำหรับรายได้ - รหัสคือ 4800 นั่นคือสมมุติว่าภายใต้รหัส 4800 คุณสามารถแสดงมิติเป็นพิเศษทุกวันการชดเชยสำหรับวันหยุดพักผ่อนที่ไม่ได้ใช้วันหยุดสุดสัปดาห์มากกว่าผลประกอบการเฉลี่ยสามครั้ง ฯลฯ (จดหมาย ของบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียตั้งแต่ 19.09 2016 หมายเลข BS- 4-11 / 17537)

ถ้าเราพูดถึงกรณีที่พบบ่อยที่สุดหากพนักงานตั้งแต่เดือนมกราคมถึงธันวาคม 2559 ได้รับเงินเดือนในสัญญาการจ้างงานจากนั้นมาตรา 3 ช่วย 2-NDFL สำหรับปี 2559 ด้วยเครื่องหมาย "1" อาจมีลักษณะเช่นนี้:

นอกจากนี้ในส่วนที่ 3 ของความช่วยเหลือ 2-NDFL สำหรับปี 2559 มีความจำเป็นต้องสะท้อนถึงรหัสของการหักเงินที่มีให้กับบุคคลและขนาดของการหักเงินดังกล่าว อย่างไรก็ตามอย่ายืนยัน: ในส่วนที่ 3 สะท้อนให้เห็นถึงการหักภาษีอย่างมืออาชีพ (ศิลปะ. 221 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) การหักเงินในขนาดที่ให้ไว้ในมาตรา 217 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียและจำนวนเงินที่ลดลง ฐานภาษีบนพื้นฐานของข้อ 214.1, 214.3, 214.4 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ต้องระบุรหัสการหักที่สอดคล้องกันตรงข้ามกับรายได้ที่เกี่ยวข้องกับการหักเงินนี้

รหัสรายได้ใหม่ตั้งแต่ปี 2560

ในความช่วยเหลือ 2-NDFL แสดงรางวัลแยกต่างหากซึ่งในปี 2559 ได้รับผลการผลิตเป็นส่วนหนึ่งของค่าจ้าง สำหรับเบี้ยประกันภัยดังกล่าวตั้งแต่ปี 2560 รหัส 2002 ได้ดำเนินการหากมีการออกรางวัลจากค่าใช้จ่ายของกำไรสุทธิแสดงให้พวกเขาเห็นด้วยรหัส 2003 เราทราบว่าจนถึงปี 2560 รางวัลไม่ได้จัดสรรรางวัล: สำหรับข้อผิดพลาดสำหรับ ทำงานรหัสเดียวกันถูกระบุเป็นและสำหรับเงินเดือนเป็นเงินสด, - 2000

การหักภาษีมาตรฐานสังคมการลงทุนและทรัพย์สินในส่วนที่ 3 ความช่วยเหลือ 2-NDFL ไม่ควรสะท้อน สำหรับพวกเขาส่วนต่อไปนี้ของความช่วยเหลือ 2-ndfl มีให้

ส่วนที่ 4: เลือกการหักเงิน

ในส่วนที่ 4 การอ้างอิง 2-NDFL แสดงการหักภาษีมาตรฐานในปี 2559 (ศิลปะ 218 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) สังคม (ศิลปะ 219 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) การลงทุนเช่นเดียวกับทรัพย์สิน การหักเงินสำหรับการซื้อ (ก่อสร้าง) ของที่อยู่อาศัย (ย่อย 2 p. 1 ศิลปะ. 220 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) รหัสที่จำเป็นต้องถูกยึดในคอลัมน์ "รหัสการหัก" สามารถกำหนดได้โดยภาคผนวก 2 ไปยังคำสั่งของบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียในวันที่ 10 กันยายน 2558 ครั้งที่ MMB-7-11 / 387 ในคอลัมน์ "ผลรวมของการหักเงิน" ให้ป้อนจำนวนเงินของการหักที่สอดคล้องกับรหัสที่ระบุ

การหักเพื่อสังคมและทรัพย์สินบางอย่างให้พนักงานของพนักงานของพวกเขา ในเรื่องนี้ในสาย "การแจ้งเตือนการยืนยันสิทธิ์การหักภาษีทางสังคม" และ "การแจ้งเตือนการยืนยันสิทธิ์ในการหักภาษีทรัพย์สิน" ให้กับนักบัญชีจำเป็นต้องจดบันทึกจำนวนและวันที่ของการแจ้งเตือนที่เหมาะสมและรหัส IFX ที่ออกประกาศ .

การเปลี่ยนแปลงการหักเงินตั้งแต่ปี 2560

นอกจากนี้ยังมีรายการรายได้และรหัสการหักเงินเต็มรูปแบบซึ่งอาจจำเป็นต้องมีการอ้างอิง 2-ndfl สำหรับปี 2559 คุณสามารถค้นหาได้ในวัสดุ: ""

สมมติว่าพนักงานในปี 2559 ได้รับการลดหย่อนภาษีมาตรฐานในเด็กคนแรก การหักครั้งนี้ในปี 2560 สอดคล้องกับรหัสการหักเงิน 126 จำนวนการหักจำนวน 16,800 รูเบิล ในกรณีนี้ตัวอย่างของการกรอกในส่วนที่ 4 ความช่วยเหลือ 2-NDFL สำหรับปี 2559 จะมีลักษณะเช่นนี้:

ตัวบ่งชี้ทั้งหมดในการอ้างอิงสำหรับปี 2559 (ยกเว้นจำนวนของ NDFL) แสดงในรูเบิลและเพนนี อย่างไรก็ตามปริมาณภาษี (NDFL) สะท้อนให้เห็นในรูเบิลเต็ม (จำนวนถึง 50 kopecks อย่าคำนึงถึงจำนวน 50 kopecks และอื่น ๆ - ปัดเศษขึ้นไปยังรูเบิลทั้งหมด) ตัวอย่างเช่นหากภาษีได้รับ 15.78 รูเบิลแล้วในความช่วยเหลือแสดง 16 รูเบิลทั้งหมด

มาตรา 5: ขอสรุป

ในส่วนที่ 5 ของการอ้างอิงให้จำนวนเงินทั้งหมดของรายได้ของบุคคลและ NDFL ณ สิ้นปี 2559 สำหรับแต่ละอัตราภาษี หากตัวแทนภาษีในระหว่างระยะเวลาภาษีจ่ายรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตราที่แตกต่างกัน (เช่น 9%, 13%, 15%, 30%, 35%) ในระหว่างระยะเวลาภาษี (เช่น 35%) จากนั้นสำหรับแต่ละคน จำเป็นต้องใช้ในรูปแบบ S 3 - 5 อ้างอิง 2 -DFL ต่อไปตารางอธิบายขั้นตอนทั่วไปสำหรับการกรอกใบรับรอง 2-NDFL สำหรับปี 2559

ให้เรายกตัวอย่างให้เสร็จสิ้นการอ้างอิง 5-NDFL สำหรับปี 2559 สมมติว่ารายได้ของแต่ละบุคคลในปี 2560 มีจำนวน 549,200 รูเบิล หลังจากใช้การหักภาษีฐานภาษีมีจำนวน 457,500 รูเบิล การเสนอราคาภาษี - 13 เปอร์เซ็นต์ ซึ่งหมายความว่าจำนวนของ NDFL - 59,475 รูเบิล (457,500 x 13%) จำนวนนี้ถูกคำนวณและถือนายจ้างสำหรับผลการแข่งขันปี 2559 และกรอก 5 ส่วนอ้างอิงดังนั้น:

เป็นผลให้หลังจากกรอกข้อมูลทั้งหมดข้างต้นตัวอย่างของความช่วยเหลือ 2-NDFL สำหรับปี 2559 พร้อมเครื่องหมาย "1" อาจมีลักษณะเช่นนี้:

ความรับผิดชอบของตัวแทนภาษี

หากคุณไม่ผ่านใบรับรองในรูปแบบของ 2-ndfl สำหรับปี 2559 ในเวลาที่กำหนดสำหรับปี 2559 เจ้าหน้าที่ภาษีจะถูกกำหนดในองค์กรหรือการลงโทษ IP ภายใต้มาตรา 126 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย: 200 รูเบิล

สำหรับความล้มเหลวในการส่งหรือล่าช้าด้วยการส่งมอบการอ้างอิงประจำปี 2-NDFL ตามคำร้องขอของ IFTS ศาลอาจใช้ความรับผิดชอบด้านการบริหารในรูปแบบของการปรับในจำนวนของหัวหน้าหรือหัวหน้านักบัญชี: จาก 300 ถึง 500 รูเบิล . (ศิลปะ. 15.6 ของรหัสบริหารของสหพันธรัฐรัสเซีย)

นอกจากนี้หากการตรวจสอบจาก IFTS จะระบุข้อผิดพลาดใน 2-NDFL จากนั้นพวกเขาอาจถือว่าเป็น "ไม่น่าเชื่อถือ" จากนั้นตัวแทนภาษีสามารถนอกจากนี้ FINF โดย 500 รูเบิลสำหรับเอกสาร "ไม่น่าเชื่อถือ" แต่ละฉบับ หากมีการอ้างอิงที่ผิดพลาดมากมายค่าปรับอาจเพิ่มขึ้น

ในบรรดาช่องว่างภาษีและการบัญชีที่ได้รับความนิยมมากที่สุดคือแบบฟอร์ม 2-NDFL เป็นที่จำเป็นสำหรับผู้ที่ไม่ทำงานโดยผู้ประกอบการไม่ได้รายงานเป็นประจำในการตรวจสอบภาษี ซึ่งจำเป็นต้องใช้แบบฟอร์มซึ่งมีการเปลี่ยนแปลงในการออกแบบในปี 2559 ในช่วงเวลาที่ยากลำบากควรให้ความสนใจเป็นพิเศษและสถานที่ดาวน์โหลดแบบฟอร์มด้วยแบบจำลองการกรอกแบบฟอร์มใหม่ที่เหมาะสมซึ่งจะกล่าวถึง

ใครต้องการ 2-ndfl สำหรับ?

กรณีที่ประชาชนอาจต้องรับรองแบบฟอร์ม 2-NDFL ซึ่งเป็นที่รู้จักกันเพียงพอ แต่พบมากที่สุด:

• การลงทะเบียนเครดิต ความช่วยเหลือสำหรับพนักงานธนาคารและสถาบันสินเชื่ออื่น ๆ ทำหน้าที่เป็นการยืนยันอย่างเป็นทางการของการปรากฏตัวของแหล่งรายได้ที่มั่นคงในจำนวนหนึ่งในผู้กู้ที่มีศักยภาพ หากจำเป็นในกรณีส่วนใหญ่ที่ครอบงำใบรับรองดังกล่าวรวมอยู่ในแพ็คเกจเอกสารบังคับใช้ในการออกแบบสินเชื่อรถยนต์และสินเชื่อและเงินให้สินเชื่อประเภทอื่น ๆ สำหรับผลรวมขนาดใหญ่
• เมื่อออกแบบ พนักงานใหม่ของแผนกบุคลากรขององค์กรมีสิทธิ์ที่จะขอใบรับรองสำหรับลายเซ็นของนายจ้างคนก่อนหน้า

เคล็ดลับ: ก่อนเลิกจ้างให้นำใบรับรองในแผนกบุคลากร "ในกรณี" เพื่อนำเสนอตามคำขอของนายจ้างใหม่ มันไม่เป็นไปได้เสมอที่จะได้รับใบรับรองดังกล่าว Postfactum ได้อย่างง่ายดายและไม่มีสายไฟ อาจเกิดขึ้นได้ว่านายจ้างคนก่อนออกจากองค์กรและหาคนที่จะได้รับใบรับรองและการนำเสนอให้กับนายจ้างที่มีศักยภาพหรือธนาคารจะเป็นไปไม่ได้

สิ่งที่ใบรับรองของ 2-NDFL นั้นถูกต้องในปี 2559 มีความแตกต่างจากก่อนหน้านี้

ตามคำสั่งของบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียหมายเลข MMB-7-11 / 485 ของ 30 ตุลาคม 2015 อดีตและนำรูปร่าง 2-ndfl ล่าสุดถูกยกเลิก คำสั่งซื้อมีข้อมูลที่สำคัญที่สุดทั้งหมดเกี่ยวกับวิธีการกรอกใบรับรองเช่นเดียวกับที่ควรให้ (ไม่เพียง แต่ในกระดาษ แต่ยังอยู่ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์) รูปแบบของรูปแบบใหม่และตัวอย่างการกรอกข้อมูลที่เหมาะสมตามคำแนะนำของ FTS RF สามารถดาวน์โหลดได้ในเว็บไซต์ทางการ

ความสนใจ! ในกองกฎหมายคำสั่ง (และกับเขา 2-NDFL 2016) เข้าร่วมตั้งแต่ 08.12.15 และก่อนหน้านี้แบบฟอร์มได้รับการอนุมัติเมื่อวันที่ 17 พฤศจิกายน 2010 ตามคำสั่งของบริการภาษีของรัฐบาลกลางของสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข MMB -7-3 / 611

รูปแบบของ 2-NDFL 2016 โดดเด่นด้วยนวัตกรรมจำนวนมาก:

ข้อผิดพลาดทั่วไปในการกรอกแบบฟอร์มใหม่ 2-NDFL

ความสนใจ! ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุดเมื่อสร้างข้อมูลเป็น 2-ndfl - การแก้ไขเมื่อทำใบรับรองในรูปแบบกระดาษ จำไว้ว่าไม่มีการแก้ไขในความช่วยเหลือที่ยอมรับไม่ได้! หากการแก้ไขปรากฏขึ้น - ใบรับรองจะถูกกรอกในแบบฟอร์มใหม่

ในบรรดาข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุดที่อนุญาตโดยบุคคลและนิติบุคคลเมื่อส่งแบบฟอร์ม 2-NDFL:

แบบฟอร์มแบบฟอร์ม 2-NDFL ไม่ได้ออกมาเป็นเวลาหลายปีเนื่องจากมีการวาดแยกต่างหากสำหรับแต่ละช่วงเวลาการรายงาน (1 ปี) ดังนั้น 5 การอ้างอิงแยกต่างหากจะออกเป็นเวลา 5 ปี

การเปลี่ยนแปลงในรูปแบบของ 2-ndfl ตั้งแต่ปี 2559: วิดีโอ

เราบอกในการให้คำปรึกษาบางอย่างเกี่ยวกับและยังนำรูปแบบการอ้างอิงที่เกี่ยวข้องและ เกี่ยวกับแบบฟอร์ม 2-NDFL (แก้ไขเพิ่มเติมการสั่งซื้อ FTS ลงวันที่ 17 มกราคม 2018 ที่ MMB-7-11 / [อีเมลได้รับการป้องกัน]), ที่เกี่ยวข้องในปี 2018 บอกฉันในเนื้อหานี้

มีการเปลี่ยนแปลงอะไรใน 2-ndfl?

รูปแบบของการอ้างอิง 2-NDFL ใช้จากการรายงานสำหรับ 2017 นั่นคือตัวแทนภาษีได้รายงานไปแล้ว

หากเราพูดถึงการเปลี่ยนแปลงใน 2-NDFL เมื่อเทียบกับแบบฟอร์มที่องค์กรและ IP รายงานในปี 2559 จำเป็นต้องปรับปรุงการอ้างอิงและคำสั่งของความสำเร็จนั้นเกิดจากความจริงที่ว่าแบบฟอร์ม "เก่า" ไม่อนุญาตให้ ส่งข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ของบุคคลสำหรับตัวแทนภาษีจากผู้สืบทอดของเขา

การเปลี่ยนแปลงหลักในรูปแบบปัจจุบันของการอ้างอิงเมื่อเทียบกับบรรณาธิการก่อนหน้านี้จะถูกนำเสนอในตาราง

ดังนั้นและลงนามในใบรับรอง 2-NDFL สำหรับปี 2560 ในฐานะตัวแทนภาษีเอง (ผู้สืบทอดของเขา) และตัวแทนของมัน

เมื่อใดที่จะส่งการอ้างอิงในรูปแบบของ 2-ndfl ในผลลัพธ์ของปี 2018?

ในการส่งใบรับรอง 2-NDFL สำหรับปี 2018 จะต้องอยู่ในช่วงเวลาที่พบบ่อย - ไม่เกิน 01.04.2019 (วรรค 2 ของงานศิลปะ 230 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

หากเป็นไปไม่ได้ในช่วงปี 2561 เพื่อเก็บ NDFL จากผู้เสียภาษีตัวแทนภาษีจะต้องส่งไปยังการตรวจสอบภาษีเช่นเดียวกับการถ่ายโอนใบรับรอง 2-NDFL ให้กับแพทย์เองไม่เกิน 01.03.2019 ระบุสัญลักษณ์ของ "2" (

แต่ละองค์กรและผู้ประกอบการหากพวกเขาดึงดูดพนักงานให้ปฏิบัติตามงานและสรุปข้อตกลงแรงงานกับพวกเขาตามกฎหมายกลายเป็นตัวแทนภาษี พวกเขาจะต้องคาดหวังและแสดงรายการภาษีของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดากับเงินเดือนของพนักงานของพวกเขารวมถึงเวลาในการถ่ายโอนช่องว่าง 2-ndfl

ช่วย 2-NDFL นี่เป็นรายงานดังกล่าวว่า บริษัท หรือผู้ประกอบการต้องจัดเตรียมพนักงานทุกคนหรือบุคคลอื่นที่มีธุรกิจรายได้ในนิติบุคคลทางเศรษฐกิจนี้

ในอนาคตการอ้างอิงที่สร้างขึ้นทั้งหมดจะถูกส่งไปยังบริการภาษีที่พวกเขาได้รับการยืนยันจากการหักค่าคงค้างและภาษี

กฎหมายกำหนดให้นายจ้างต้องรวบรวมรายงานขั้นสุดท้ายจากผลการดำเนินงานของปีที่แล้ว

นอกเหนือจากการยืนยันปริมาณภาษีใน FTS แล้วเอกสารนี้ใช้เพื่อยืนยันขนาดของรายได้ที่ได้รับในระหว่างปี ใบรับรองจะออกพนักงานด้วยมือเมื่อเขาถูกไล่ออกจากนายจ้างคนก่อนหรือตามคำขอความต้องการส่วนบุคคล - ตัวอย่างเช่นเพื่อยืนยันรายได้เมื่อได้รับเงินกู้ในธนาคาร

รายได้ทั้งหมดที่พนักงานได้รับรายเดือนแสดงในใบรับรองของแต่ละบรรทัด ในนั้นด้วยความช่วยเหลือของรหัสคุณสามารถแสดงเงินเดือนวันหยุดพักผ่อนและการชำระเงินในโรงพยาบาลและอื่น ๆ การชดเชยเมื่อไล่ออกในความช่วยเหลือ 2 NDFL ควรสะท้อนให้เห็นในจำนวนที่แยกต่างหาก

ฉันต้องให้ใบรับรองพนักงานเมื่อเลิกจ้างหรือไม่?

พนักงานที่เลิกจ้างจำเป็นต้องรวบรวมและถ่ายโอนไปยังความช่วยเหลือในการทำงานปีสุดท้าย สิ่งนี้จะต้องทำเพื่อแจ้งให้นายจ้างในอนาคตเกี่ยวกับรายได้ในสถานที่ก่อนหน้าโดยมีจุดประสงค์ในการใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่มีให้ในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย นี่เป็นสิ่งที่จำเป็นเนื่องจากประโยชน์บางอย่างสามารถใช้ได้จนกว่าจำนวนเงินสูงสุดจะเกินจำนวน

รูปแบบรูปแบบที่ใช้รูปแบบ 2-ndfl ใบหน้าในการออกแบบของการประกาศในรูปแบบ 3-ndfl ในรายงานนี้จำเป็นต้องสรุปข้อมูลทั้งหมดจากการอ้างอิงแล้วแนบพวกเขาเป็นยืนยันรายได้ของเอกสาร

พนักงานเลิกจ้างสามารถรับใบรับรองในช่วงปีที่ผ่านมาในวันสุดท้ายของการทำงานหรือสมัครทันทีที่จำเป็นสำหรับการร้องขอนายจ้างในอดีตของเขาเพื่อจัดการเอกสาร มันมีสิทธิ์ทั้งหมดที่จะไม่รายงานเป้าหมายที่มีการร้องขอใบรับรองและการบริหารของ บริษัท ไม่สามารถปฏิเสธที่จะออก

ความสนใจ!ความช่วยเหลือสามารถรับได้ทั้งในปีการศึกษาล่าสุดและสำหรับหนึ่งก่อนหน้านี้ ในกรณีนี้จำเป็นต้องสะท้อนสิ่งนี้ในคำสั่งที่ส่งถึงผู้จัดการอดีต

ใบรับรองการอ้างอิง 2-NDFL

รหัสแสดงให้เห็นว่าต้องส่งผู้เสียภาษีไปยังแบบรายงานภาษีแบบฟอร์ม 2-NDFL คุณต้องทำสิ่งนี้ให้กับพนักงานทุกคนปีละครั้ง

รายงานนี้ให้สถานะสองสถานะแต่ละแห่งมีระยะเวลาการโอนของตัวเอง:

• สถานะ "1" ติดอยู่เมื่อมีการส่งการอ้างอิงในลำดับมาตรฐาน สิ่งนี้จะต้องดำเนินการจนถึงวันที่ 1 เมษายนซึ่งอยู่ภายใต้ปีของการสร้างรายงาน
• สถานะ "2" ติดอยู่ในกรณีที่องค์กรไม่สามารถถือด้วยรายได้ซึ่งได้รับพนักงานในปีที่แล้ว NDFL สิ่งนี้อาจเกิดขึ้นหากตัวอย่างเช่นเงินเดือนออกมา รายงานที่มีสถานะดังกล่าวจะต้องส่งจนถึงวันที่ 1 มีนาคมของปีซึ่งอยู่ภายใต้ปีของการก่อตัวของรายงาน

ตามปกติถ้าวันนี้ตกอยู่ในช่วงวันหยุดหรือวันหยุดแล้ววันสุดท้ายของการส่งมอบจะต้องย้ายไปข้างหน้าให้กับคนงานที่ใกล้ที่สุด

ดังนั้นสำหรับรายได้ที่ได้รับในปี 2560 นิติบุคคลจะต้องมีการรายงาน:

• ใบรับรองที่มีเครื่องหมาย "1" - จนถึง 2 เมษายน 2018;
• ใบรับรองที่มีเครื่องหมาย "2" - จนถึงวันที่ 1 มีนาคม 2018

ความสนใจ! นอกจากนี้หากอดีตพนักงานอุทธรณ์ไปยังสถานที่ทำงานก่อนหน้านี้กับการร้องขอเพื่อให้เอกสารรูปแบบ 2-ndfl กับเขาดังนั้นจึงจำเป็นต้องดำเนินการเป็นเวลา 3 วันนับจากวันที่ร้องขอ

สถานที่ให้การรายงาน

รัฐ NC ระบุว่าองค์กรควรส่งรายงานไปยังบริการภาษี ณ สถานที่ที่ตั้งและผู้ประกอบการ - ณ สถานที่พำนัก

นอกจากนี้ บริษัท ยังได้รับอนุญาตให้เปิดสาขาและสำนักงานตัวแทนทั้งในท้องถิ่นและนอกของพวกเขา ในสถานการณ์เช่นนี้องค์กรหลักเช่นเดียวกับสาขาที่เปิดอยู่ควรรายงานเกี่ยวกับสถานที่ที่ตั้งของพวกเขา

ความสนใจ!หากพนักงานคนใดทำงานทั้งในองค์กรหลักและในหนึ่งในสาขาของมันจะต้องจัดขึ้นและระบุไว้สำหรับการประชุมเชิงปฏิบัติการแต่ละครั้ง ดังนั้นและในรายงานพนักงานนี้จะเปิดหลายครั้งในทุกที่

NK พิจารณาว่าผู้ประกอบการบางรายอาจมีสถานะของผู้เสียภาษีรายใหญ่ ในสถานการณ์นี้พวกเขาได้รับอนุญาตให้เลือกอย่างอิสระที่พวกเขาจะรายงานและชำระภาษี

วิธีการให้การรายงาน

คุณสามารถส่งรายงานที่เสร็จสมบูรณ์ไปยัง FNS ได้หลายวิธี:

• ในเอกสารผู้ตรวจสอบภาษีได้รับอนุญาตให้ทำเฉพาะกับ บริษัท เหล่านั้นที่มีพนักงานจำนวนน้อยที่ได้รับการว่าจ้าง (สูงถึง 10 คน)
• ในรูปแบบกระดาษโดยใช้บริการไปรษณีย์ - เอกสารที่เสร็จสมบูรณ์สามารถส่งไปยัง FTS ด้วยตัวอักษรที่กำหนดเองที่มีไฟล์แนบที่แยกต่างหากที่อธิบายไว้
• ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ผู้ตรวจสอบภาษีเต็มไปด้วยโปรแกรมพิเศษหลังจากที่ผู้ให้บริการที่มีไฟล์ถูกส่งไปยังผู้ตรวจสอบในมือ วิธีนี้คุณสามารถใช้ได้หากจำนวนพนักงานที่จ้างงานไม่เกิน 3,000 คน
• ด้วยความช่วยเหลือของการจัดการเอกสารอิเล็กทรอนิกส์ - สำหรับสิ่งนี้คุณต้องเลือกผู้ให้บริการโทรคมนาคมและเซ็นสัญญากับมันรวมถึงจัดลายเซ็นดิจิทัล

การเปลี่ยนแปลงในรูปแบบใหม่ 2-NDFL ในปี 2018

รูปแบบใหม่รวมการเปลี่ยนแปลงมากมาย

1. การส่งมอบการอ้างอิง 2-NDFL ในระหว่างการปรับโครงสร้างองค์กร

ด้วยการแนะนำรูปแบบใหม่พื้นที่ที่ร้ายแรงถูกปิดซึ่งมีอยู่ในรูปแบบที่ใช้งานอยู่ก่อนหน้านี้ มันเกี่ยวข้องกับการกำหนดหน้าที่ในการรายงานในการปรับโครงสร้างองค์กรของ บริษัท

การเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นกับการสั่งซื้อในขณะนี้สร้างว่าผู้สืบทอดแม้ว่าจะมีการปรับโครงสร้างองค์กรทั้งประเภทปัจจุบันจำเป็นต้องส่งรายงานสำหรับองค์กรที่เลิกกิจการ กฎนี้ถูกต้องโดยมีเงื่อนไขว่าหลังยังไม่มีเวลาทำก่อนปิด ความรับผิดชอบเดียวกันนี้ยังนำไปใช้กับข้อมูลที่ส่ง

หากมีผู้สืบทอดหลายคน บริษัท ที่จะต้องผลิตการกระทำนี้จะต้องติดตั้งโดยใช้การกระทำการถ่ายโอนหรือยอดการแยก

เพื่อให้ผู้สืบทอดรายงานมีการเพิ่มสองฟิลด์ในรูปแบบใหม่: "แบบฟอร์มการปรับโครงสร้างองค์กร" และ "Inn / CPP ขององค์กรที่จัดระเบียบใหม่"

ภายใต้เงื่อนไขที่เรียบง่ายของการส่งรายงานสองฟิลด์นี้จะถูกทิ้งไว้โดยไม่มีข้อมูล

2. ไม่จำเป็นต้องระบุที่อยู่ของพนักงานอีกต่อไป

จากแบบฟอร์มใหม่ที่พวกเขาหายไปจากกราฟที่จำเป็นต่อการให้ที่อยู่ของที่พักของบุคคลที่มีการออกรายงาน ตอนนี้ข้อมูลนี้ไม่จำเป็น

3. ไม่มีการหักเงินลงทุน

การกล่าวถึงการหักเงินลงทุนหายไปจากส่วนที่ 4 ขณะนี้พวกเขาไม่ได้คำนึงถึงเมื่อพิจารณาฐานสำหรับการคำนวณภาษี

4. วิธีการที่ระบุ

จากการรายงานของรายงานไปยังภาษีที่นำผู้ให้บริการทุกประเภทออก ตอนนี้คุณสามารถส่งผ่านเพียงสองวิธีบนกระดาษหรือทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านทางปฏิบัติการพิเศษ

ในทางปฏิบัติการยกเว้นวิธีการเหล่านี้คือการนำกฎสอดคล้องกับบทบัญญัติของ NK ซึ่งมีเพียงสองความเป็นไปได้ทั้งสองเท่านั้นที่ได้รับการประดิษฐานเป็นเวลานาน

5. มีการแนะนำรายได้และการหักเงินใหม่

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 5 รหัสรายได้ใหม่และรหัสการหัก 1 ครั้งเริ่มดำเนินการ โดยเฉพาะอย่างยิ่งตอนนี้รหัสแยกต่างหากได้รับการแนะนำให้ใช้

ใหม่รายได้และรหัสการหักสำหรับการอ้างอิง 2-NDFL สำหรับ 2017:

6. ลบการกล่าวถึงการกด

ฟิลด์การพิมพ์จะถูกลบออกจากรีจิสทรีอ้างอิงหากมีการเช่าในภาษีบนกระดาษ ขอเอกสารการพิมพ์ไม่จำเป็นอีกต่อไปแม้ว่าจะใช้งานพิมพ์โดย บริษัท

ว่างเปล่าและตัวอย่างการกรอกแบบฟอร์มใหม่ 2-NDFL ตั้งแต่ปี 2018

ตัวอย่างกรอกข้อมูลอ้างอิง 2-NDFL ในปี 2018

พิจารณารูปแบบใหม่ 2-NDFL 2016 ตัวอย่างการบรรจุว่างเปล่า

หัวข้อ

ภายใต้ชื่อของแบบฟอร์มที่ติดอยู่ที่เอกสารถูกดึงขึ้นจำนวนของมันในลำดับการลงทะเบียนและวันที่สร้าง

ขั้นตอนต่อไปคือสัญลักษณ์ของการอ้างอิงที่รวบรวม:

• Anatitus "1" จะต้องทำที่นี่หากสูตรของแบบฟอร์มอยู่ในสถานการณ์มาตรฐานและภาษีถูกลบออกจากพนักงาน
• ส่งสัญญาณ "2" แล้วหากการเก็บภาษีล้มเหลว

เมื่อส่งแบบฟอร์มการปรับแล้วหมายเลขลำดับของมันจะต้องนำไปใช้กับฟิลด์ถัดไป ดังนั้น "00" ที่นี่จะถูกบันทึกไว้ที่นี่หากมีการสร้างใบรับรองเป็นครั้งแรก รหัสจาก "01" ถึง "98" จะแสดงถึงจำนวนเอกสารที่ถูกต้องในพนักงานนี้ "99" เป็นการยกเลิกข้อมูลที่ส่งผ่านทั้งหมดก่อนหน้านี้ในบุคคลที่ระบุ

ล่าสุดที่นี่ฟิลด์เป็นรหัส FNS ที่ส่งความช่วยเหลือ

ส่วนที่ 1 (ข้อมูลตัวแทนภาษี)

ส่วนนี้บันทึกข้อมูลเกี่ยวกับนายจ้างซึ่งเป็นเอกสาร ครั้งแรกรหัส OKTMMO ติดอยู่จากนั้นหมายเลขติดต่อของโทรศัพท์หลังจากนั้นรหัส INN และ PPC

คอลัมน์ต่อไปนี้ระบุชื่อของตัวแทนภาษี

สองฟิลด์ต่อไปนี้ถูกนำมาใช้ในรูปแบบของปี 2018 รหัสแบบฟอร์มการปรับโครงสร้างองค์กรสามารถใช้ค่า:

• "0" - การชำระบัญชีได้รับการทำ;
• "1" - การเปลี่ยนแปลงดำเนินการ;
• "2" - การควบรวมกิจการที่เกิดขึ้น;
• "3" - เกิดการแยก;
• "5" - เข้าร่วม;
• "6" - การแยกเกิดขึ้นพร้อมกับการเข้าถึงพร้อมกัน

ฟิลด์ถัดไปบันทึกรหัสของโรงแรมและ PPC ของ บริษัท ที่ถูกเปลี่ยนรูป หากไม่มีการดำเนินการเหล่านี้ทั้งสองฟิลด์เหล่านี้ยังคงว่างเปล่า

ส่วนที่ 2 (ข้อมูลเกี่ยวกับใบหน้าทางกายภาพ - ผู้รับรายได้)

ในส่วนนี้ข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลที่สร้างใบรับรอง ครั้งแรกที่ผู้ปฏิบัติงาน Inn ถูกระบุ หากเขาเป็นชาวต่างชาติและมีโรงแรมของรัฐของเขาแล้วรหัสนี้ได้รับอนุญาตให้บันทึกในบริเวณใกล้เคียง

ใช้เพิ่มเติมโดย F.O.O. คนงาน ในเวลาเดียวกันสเปรย์จะถูกป้อนลงในช่องว่างถ้ามีคน หากสถานการณ์เกิดขึ้นหากพนักงานตามระยะเวลาที่ระบุได้แทนที่ข้อมูลส่วนบุคคลจากนั้นในแบบฟอร์มที่คุณต้องการในการระบุสิ่งใหม่และใส่เอกสารเพื่อยืนยันการเลื่อน

หากใบรับรองถูกป้อนไปยังพลเมืองต่างประเทศข้อมูลของมันได้รับอนุญาตให้มีกลิ่นในตัวอักษรละติน

ในขั้นต่อไปสถานะของพนักงานจะถูกระบุ มันสามารถใช้หนึ่งในค่าต่อไปนี้:

• 1 - พนักงานเป็นผู้อยู่อาศัย
• 2 - เป็นผู้ที่ไม่ได้อยู่อาศัย;
• 3 - ผู้เชี่ยวชาญที่มีคุณสมบัติสูง
• 4 - คนงานทำการย้ายจากต่างประเทศ
• 5 เป็นชาวต่างชาติที่ได้รับสถานะผู้ลี้ภัย
• 6 เป็นชาวต่างชาติที่มีสิทธิบัตร

กราฟต่อไปนี้บันทึกวันเดือนปีเกิดและรหัสประเทศที่เขามีสัญชาติ รัสเซียถูกใส่ไว้ที่ 643

buknophhi

สำคัญ! หากในระหว่างปีการรายงานข้อมูลส่วนบุคคลมีการเปลี่ยนแปลง (ตัวอย่างเช่นชื่อมีการเปลี่ยนแปลงชื่อ ฯลฯ ) จากนั้นข้อมูลใหม่จะถูกบันทึกไว้แล้วในใบรับรองและเอกสารยืนยันจะถูกนำไปใช้กับมัน

ที่อยู่สามารถบันทึกได้ทั้งในรัสเซีย (สำหรับผู้อยู่อาศัย) และต่างประเทศ อย่างไรก็ตามในกรณีหลังคุณควรระบุที่อยู่ในรัสเซียนอกจากนี้ซึ่งเป็นที่จดทะเบียนชาวต่างชาติ

ส่วนหมายเลข 3 (รายได้)

โดยตรงในหัวข้อส่วนมีกราฟที่คุณต้องการระบุอัตราภาษีซึ่งมีการระบุข้อมูลในเอกสาร ตามกฎสำหรับรัสเซียอัตรา 13% ติดอยู่ที่นี่และสำหรับชาวต่างชาติ - 30%

หลังจากนั้นในส่วนที่มีตารางซึ่งคุณต้องบันทึกบรรทัดเดือนที่เกิดขึ้นในรายได้และขนาดของพวกเขา การเติมเกิดขึ้นในหลักการต่อไปนี้ - จำนวนเดือนถูกป้อนลงในคอลัมน์แรกจากนั้นรหัสที่แสดงรายได้ที่เกิดขึ้นและในคอลัมน์สุดท้ายคือนิพจน์สรุป

บ่อยครั้งที่รหัสถูกใช้เมื่อกรอก:

• 2000 - รายได้หลัก
• 2012 - การถ่ายโอนวันหยุด;
• 2300 - การถ่ายโอนโรงพยาบาล ฯลฯ

(ภาคผนวก 1 และ 2 ตามคำสั่งของกระทรวงการคลัง)

ความสนใจ! หากในเดือนเดียวกันกับคนงานได้รับรายได้หลายรายการที่มีรหัสแตกต่างกันในแต่ละบรรทัดของเดือนจะถูกบันทึกไว้เหมือนกันและรหัสรายได้และจำนวนเงินจะแตกต่างกัน

ฟิลด์สำหรับการหักเงินในส่วนนี้ได้รับการออกแบบมาเพื่อระบุผลประโยชน์ระดับมืออาชีพ พวกเขาได้รับมอบหมายรหัสจาก 403 และต่อมา

ส่วนที่ 4 (มาตรฐานมาตรฐานสังคมการลงทุนและทรัพย์สิน)

ส่วนนี้จำเป็นต้องบันทึกรหัสและจำนวนผลประโยชน์ทางภาษีที่คนงานมีความสุขในช่วงเวลาที่กำหนด โดยเฉพาะอย่างยิ่งที่นี่จะนำมาพิจารณา ตัวอย่างเช่นรหัส 126 - ในเด็กคนที่ 1, 127 - ในวันที่ 2, 128 - ใน 3 และทั้งหมดต่อมา

หากพนักงานมีความสุขกับการหักเงินเพิ่มเติมคุณต้องระบุรายละเอียดของการแจ้งเตือนที่อนุญาตให้พวกเขาสามารถใช้ได้ กราฟดังกล่าวมีไว้สำหรับผลประโยชน์ทางสังคมและทรัพย์สิน

ในส่วนนี้การหักเงินเพื่อสังคมและทรัพย์สินจะแสดง ตามที่พวกเขามีความจำเป็นในกราฟเพื่อให้ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการยืนยันเอกสาร

ส่วนหมายเลข 5 (รวมรายได้และจำนวนภาษี)

ส่วนนี้ของการอ้างอิงนี้เป็นส่วนที่เกิดขึ้นที่ 3 และ 4 ของการอ้างอิงของ 2ndfl และเป็นตาราง

ใน แถว "จำนวนเงินรายได้ทั้งหมด" ควรสะท้อนให้เห็นถึงจำนวนเงินสุดท้ายของรายได้ของพนักงานตลอดทั้งปีที่องค์กรนี้

ใน แถวฐานภาษี " มีความจำเป็นต้องสะท้อนการลบที่เกิดขึ้นจากมูลค่าของรายได้โดยรวมที่พนักงานให้ไว้ตามมาตรฐานการหักเงิน

ใน lINE "จำนวนภาษีจากการคำนวณ" ผลของการคูณจำนวนเงินจากบรรทัดก่อนหน้าของการอ้างอิงถึงอัตราภาษีปัจจุบันซึ่งกำหนดไว้ในส่วนที่ 3 มีการระบุไว้

แถว "จำนวนเงินคงที่" เต็มไปด้วยประชาชนของรัฐอื่น ๆ เท่านั้นที่ทำงานกับสิทธิบัตรเท่านั้น ในกรณีที่ทางกายภาพเหล่านี้สามารถลดจำนวนภาษีที่คำนวณได้ตามจำนวนเงินคงที่ที่ทำไว้ก่อนหน้านี้ควรสะท้อนให้เห็นในส่วนนี้

หลังจากนั้นเต็มแล้ว นับ "ภาษีที่เกิดขึ้น" และ "จำนวนภาษีที่ระบุไว้". สะท้อนให้เห็นถึงภาษีที่ค้างชำระและชำระเงิน

ด้านล่างนี้เป็นข้อมูลเกี่ยวกับภาษีที่จ่ายอย่างไม่น่าเชื่อหรือเกิดขึ้นอย่างไม่สมบูรณ์ของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ภายใต้ส่วนตารางหากจำเป็นจำนวนและวันที่ออกประกาศสิทธิในการลดการชำระเงินล่วงหน้ารวมถึง IFTS CIPHER ที่ใช้งานได้

หลังจากนั้นรหัสสะท้อนให้เห็นถึงใครเป็นตัวแทนของการรายงานนี้:

• "1" - ตัวแทนตัวเอง;
• "2" เป็นตัวแทนที่เขากำหนดของเขา

เอกสารถูกลงนามโดยผู้อำนวยการ

ดีสำหรับความล่าช้าและไม่ผ่านการอ้างอิง 2-ndfl

รหัสกำหนดการลงโทษสองประเภทซึ่งสามารถนำไปใช้กับเรื่องที่เกี่ยวข้องกับการรายงานนี้ - การลงโทษสำหรับความล้มเหลวในการให้ 2-NDFL และการลงโทษสำหรับการส่งมอบปลาย 2-NDFL

โดยไม่คำนึงถึงการประพฤติมิชอบ บริษัท จะต้องจ่ายให้กับความรับผิดในการจ่ายค่าปรับ 200 p สำหรับพนักงานทุกคนที่ละเมิด เมื่อแวบแรกบทลงโทษนี้ดูเหมือนเล็ก แต่สถานการณ์แตกต่างกันเมื่อคำถามเกิดขึ้นที่จะไม่ผ่านหรือส่งรายงานเกี่ยวกับองค์กรด้วยคนงานจำนวนมาก

ความสนใจ! ในปี 2559 กฎหมายเปิดตัวการลงโทษเพิ่มเติมสำหรับการยอมจำนนของข้อมูลที่ไม่ถูกต้องเกี่ยวกับบุคคล บทลงโทษสำหรับความผิดนี้เท่ากับ 500 p สำหรับพนักงานแต่ละคนไม่ถูกต้องในข้อมูลเหล่านี้จะถูกตรวจพบ

นอกจากนี้กฎของกฎหมายให้ถ้า บริษัท เปิดเผยข้อผิดพลาดอย่างอิสระและใช้ข้อมูลการแก้ไขแล้วการลงโทษที่จะไม่ถูกนำไปใช้
ความแตกต่าง

การออกกฎหมายกำหนดให้ขั้นตอนพิเศษสำหรับการส่งรายงานนี้ในกรณีที่ภาษีเป็นไปไม่ได้ที่จะถือ

รูปแบบในรูปแบบ 2-ndfl ควรอยู่สองครั้งในภาษี เป็นครั้งแรกก่อนเดือนมีนาคมปีแรกของเดือนต่อมาตามที่แจ้งให้ทราบถึงการควบคุมร่างกายการขาดโอกาสในการรักษา NDFL และเป็นครั้งที่สองรายงานเกี่ยวกับพนักงานทุกคนจะถูกส่ง (สำหรับระยะเวลาจนถึง 2 เมษายน)

มีสถานการณ์ที่ภาษีของ NDFL จากเงินเดือนธันวาคมจัดขึ้นในเดือนธันวาคมและการชำระเงินจริงในเดือนมกราคม ในกรณีนี้ในใบรับรองมีความจำเป็นต้องใส่จำนวนเงินทั้งหมดในภาษีที่จ่ายแม้ว่าจะมีการระบุไว้ในตอนต้นของปีหน้า อย่างไรก็ตามสิ่งนี้สามารถทำได้ในกรณีที่การชำระเงินภาคบังคับดำเนินการก่อนเดือนกุมภาพันธ์

แบบฟอร์มรูปแบบ 2-ndfl ต้องมีเฉพาะรหัสที่กำหนดไว้ซึ่งกำหนดโดยกฎหมาย

) การส่งผ่านในปี 2558 ได้รับการออกแบบมาเพื่อสะท้อน (จัดระเบียบหรือ IP) จ่ายให้กับพนักงานของพวกเขา (บุคคลอื่น) ของรายได้รวมถึงการสะท้อน ใบรับรองนี้รวบรวมแยกต่างหากสำหรับพนักงานแต่ละคน (บุคลิกลักษณะที่ได้รับรายได้จากคุณ)

คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มช่วยเหลือ

เมื่อใดที่จะเช่า 2-NDFL ใน IFTS

รายได้และรหัสหัก

ถ้าก่อนสิ้นปีที่คุณไม่ได้ถือภาษีรายได้ส่วนบุคคลจากรายได้ของร่างกายแล้วในความช่วยเหลือที่คุณต้องระบุ เมื่อคุณรายงานไปยังรายได้ที่จ่ายทั้งหมดโดยไม่คำนึงถึงการถือครอง / ระคายเคืองของ NDFL เครื่องหมายถูกกำหนดโดยเครื่องหมาย "1"

วิธีการนำเสนอใบรับรองรายได้

จากปีถัดไปในปีหน้าเงื่อนไขสำหรับการส่งผ่าน 2-nddfl ในรูปแบบกระดาษหรืออิเล็กทรอนิกส์ (ข้อ 2 ของข้อ 230 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย (ดังกล่าวดำเนินการจาก 01/01/2559)) ดังนั้นหากจำนวนของร่างกายทั้งหมดซึ่งเป็นรายได้ที่จ่ายในปีที่แล้วไม่เกิน 24 คนจากนั้นความช่วยเหลือของ 2-NDFL สามารถแสดงบนกระดาษ มิฉะนั้นการอ้างอิงควรถูกส่งไปยัง IFTS ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์โดย TKS

ตัวอย่าง

ในปี 2558 คุณจ่ายเงินให้พนักงาน 26 คน ดังนั้นคุณต้องส่ง 2-NDFL 2-NDFL ในพนักงานเหล่านี้

สำหรับใบรับรองการส่งมอบล่าช้า

เมื่อยอมจำนน 2-NDFL ด้วยการละเมิด บริษัท ของคุณ (IP) ถูกปรับสำหรับ 200 รูเบิล สำหรับแต่ละใบรับรอง (วรรค 1 ของงานศิลปะ 126 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ตั้งแต่ปี 2559 มีการแนะนำงานที่ดีอีกประเภทหนึ่ง: หากหน่วยงานภาษีจะตรวจจับข้อมูลที่ไม่น่าเชื่อถือในใบรับรองที่คุณนำเสนอจากนั้น บริษัท (SP) ขู่ว่าจะปรับค่าปรับ 500 รูเบิล สำหรับแต่ละ 2 ndfl ที่มีข้อผิดพลาด (มาตรา 126.1 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

การปรับ 2-NDFL

หากคุณทำผิดพลาดเมื่อกรอกใบรับรองให้กับพนักงาน (ทางกายภาพ) เช่นทำผิดพลาดในจำนวนเงินเดือนคุณต้องผ่าน 2-Pbf ที่ถูกต้องในการตรวจสอบ

ในเวลาเดียวกันในฟิลด์ "ไม่" คุณต้องระบุจำนวนของหมายเลขอ้างอิงเริ่มต้น 2-NDFL (หนึ่งที่มีข้อผิดพลาดอยู่) และวันที่มีการให้สดใหม่แล้ว

ใบรับรองการกลั่นจะต้องส่งไปยังหน่วยงานภาษีและในกรณีที่ระบุข้อมูลพนักงานผิด (