รูปแบบใหม่ 2ndfl ต่อปี ระบุข้อมูลเกี่ยวกับทางกายภาพ: ความแตกต่าง

ในบรรดาช่องว่างภาษีและการบัญชีที่ได้รับความนิยมมากที่สุดคือแบบฟอร์ม 2-NDFL เป็นที่จำเป็นสำหรับผู้ที่ไม่ทำงานโดยผู้ประกอบการไม่ได้รายงานเป็นประจำในการตรวจสอบภาษี ซึ่งจำเป็นต้องใช้แบบฟอร์มซึ่งมีการเปลี่ยนแปลงในการออกแบบในปี 2559 ในช่วงเวลาที่ยากลำบากควรให้ความสนใจเป็นพิเศษและสถานที่ดาวน์โหลดแบบฟอร์มด้วยแบบจำลองการกรอกแบบฟอร์มใหม่ที่เหมาะสมซึ่งจะกล่าวถึง

ใครต้องการ 2-ndfl สำหรับ?

กรณีที่ประชาชนอาจต้องรับรองแบบฟอร์ม 2-NDFL ซึ่งเป็นที่รู้จักกันเพียงพอ แต่พบมากที่สุด:

• การลงทะเบียนเครดิต ความช่วยเหลือสำหรับพนักงานธนาคารและสถาบันสินเชื่ออื่น ๆ ทำหน้าที่เป็นการยืนยันอย่างเป็นทางการของการปรากฏตัวของแหล่งรายได้ที่มั่นคงในจำนวนหนึ่งในผู้กู้ที่มีศักยภาพ หากจำเป็นในกรณีส่วนใหญ่ที่ครอบงำใบรับรองดังกล่าวรวมอยู่ในแพ็คเกจเอกสารบังคับใช้ในการออกแบบสินเชื่อรถยนต์และสินเชื่อและเงินให้สินเชื่อประเภทอื่น ๆ สำหรับผลรวมขนาดใหญ่
• เมื่อออกแบบ พนักงานใหม่ของแผนกบุคลากรขององค์กรมีสิทธิ์ที่จะขอใบรับรองสำหรับลายเซ็นของนายจ้างคนก่อนหน้า

เคล็ดลับ: ก่อนเลิกจ้างให้นำใบรับรองในแผนกบุคลากร "ในกรณี" เพื่อนำเสนอตามคำขอของนายจ้างใหม่ มันไม่เป็นไปได้เสมอที่จะได้รับใบรับรองดังกล่าว Postfactum ได้อย่างง่ายดายและไม่มีสายไฟ อาจเกิดขึ้นได้ว่านายจ้างคนก่อนออกจากองค์กรและหาคนที่จะได้รับใบรับรองและการนำเสนอให้กับนายจ้างที่มีศักยภาพหรือธนาคารจะเป็นไปไม่ได้

สิ่งที่ใบรับรองของ 2-NDFL นั้นถูกต้องในปี 2559 มีความแตกต่างจากก่อนหน้านี้

ตามคำสั่งของบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียหมายเลข MMB-7-11 / 485 ของ 30 ตุลาคม 2015 อดีตและนำรูปร่าง 2-ndfl ล่าสุดถูกยกเลิก คำสั่งซื้อมีข้อมูลที่สำคัญที่สุดทั้งหมดเกี่ยวกับวิธีการกรอกใบรับรองเช่นเดียวกับที่ควรให้ (ไม่เพียง แต่ในกระดาษ แต่ยังอยู่ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์) รูปแบบของรูปแบบใหม่และตัวอย่างการกรอกข้อมูลที่เหมาะสมตามคำแนะนำของ FTS RF สามารถดาวน์โหลดได้ในเว็บไซต์ทางการ

ความสนใจ! ในกองกฎหมายคำสั่ง (และกับเขา 2-NDFL 2016) เข้าร่วมตั้งแต่ 08.12.15 และก่อนหน้านี้แบบฟอร์มได้รับการอนุมัติเมื่อวันที่ 17 พฤศจิกายน 2010 ตามคำสั่งของบริการภาษีของรัฐบาลกลางของสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข MMB -7-3 / 611

รูปแบบของ 2-NDFL 2016 โดดเด่นด้วยนวัตกรรมจำนวนมาก:

ข้อผิดพลาดทั่วไปในการกรอกแบบฟอร์มใหม่ 2-NDFL

ความสนใจ! ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุดเมื่อสร้างข้อมูลเป็น 2-ndfl - การแก้ไขเมื่อทำใบรับรองในรูปแบบกระดาษ จำไว้ว่าไม่มีการแก้ไขในความช่วยเหลือที่ยอมรับไม่ได้! หากการแก้ไขปรากฏขึ้น - ใบรับรองจะถูกกรอกในแบบฟอร์มใหม่

ในบรรดาข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุดที่อนุญาตโดยบุคคลและนิติบุคคลเมื่อส่งแบบฟอร์ม 2-NDFL:

แบบฟอร์มแบบฟอร์ม 2-NDFL ไม่ได้ออกมาเป็นเวลาหลายปีเนื่องจากมีการวาดแยกต่างหากสำหรับแต่ละช่วงเวลาการรายงาน (1 ปี) ดังนั้น 5 การอ้างอิงแยกต่างหากจะออกเป็นเวลา 5 ปี

การเปลี่ยนแปลงในรูปแบบของ 2-NDFL ตั้งแต่ปี 2559: วิดีโอ

ผู้ประกอบการและผู้ประกอบการที่สนับสนุนโดยนายจ้างเช่นเดียวกับแหล่งที่มาของรายได้บุคคลควรทำหน้าที่เป็นตัวแทนภาษีตามรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย พวกเขารวมถึงการคำนวณการหักเงินและรายการของ NFFLS เช่นเดียวกับภายในกำหนดเวลาสำหรับการให้รายงานดังกล่าวเป็นใบรับรอง 2 NDFL สำหรับพนักงานแต่ละคนหรือผู้รับผลประโยชน์ของเงิน - Phys คน.

ตัวแทนสำหรับภาษีนี้ส่วนใหญ่เก็บทุกเดือนและแสดงรายการภาษี แต่เขาต้องรายงาน 2-ndfl ในเอกสารเพียงปีละครั้งหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาภาษี ในกรณีนี้การออกกฎหมายกำหนดรายงานสองประเภทของรายงานแบบฟอร์ม 2-NDFL

ในการส่งรายงานภาษีทั่วไประยะเวลาถูกกำหนดจนถึงวันที่ 1 เมษายนติดตามผล เอกสารเหล่านี้ได้รับการกำหนดสถานะ "1"

แต่สำหรับ NDFL ซึ่งไม่ได้รับการรักษาโดยตัวแทนรายได้ FIZ บุคคลมีข้อ จำกัด ในการส่งจนถึงวันที่ 1 มีนาคมของปีหน้า สถานะของเอกสารดังกล่าว 2-NDFL หมายถึง "2"

ความสนใจ! ด้วยวิธีนี้ส่งรายงานสำหรับ 2016 การอ้างอิงด้วยเครื่องหมาย "1" จะต้องเป็น 3-04-2017 และด้วยเครื่องหมาย "2" - ก่อน 1-03-2017 นอกเหนือจากการรายงานประจำปีในรูปแบบของ 2-NDFL นายจ้างยังให้การรายงานรายไตรมาสในแบบฟอร์มซึ่งทำซ้ำข้อมูลของแบบฟอร์มนี้จริง

เอกสารเหล่านี้จะขอให้พนักงานออกเพื่อใช้ความต้องการของตนเอง ใบรับรองนี้มักจะผลิตภายในสามวันนับจากวันที่ใบเสร็จรับเงินจากพนักงานของแอปพลิเคชันสำหรับการออกแบบ

สถานที่ให้การรายงาน

ตามกฎทั่วไปรูปแบบของ 2 NDFLs จะถูกส่งไปยังบริการภาษี ณ ที่ตั้งของ บริษัท และสถานที่จดทะเบียน IP แต่ บริษัท อาจมีแผนกแยกต่างหากสอดคล้องกันแยกต่างหาก

ในกรณีนี้ บริษัท แม่ให้รายงานเกี่ยวกับสถานที่และสาขาที่อยู่ทะเบียน บรรทัดฐานเดียวกันดำเนินการในพนักงานที่มีรายได้ใน บริษัท หลักและแผนก นั่นคือที่มีรายได้ที่เกิดขึ้นในการตรวจสอบนั้นและจะต้องรายงาน

อย่างไรก็ตามกฎนี้เป็นข้อยกเว้น ตัวแทนภาษีจำนวนมากได้รับอนุญาตให้กำหนดอิสระที่รายงานไปยัง บริษัท แม่หรือการลงทะเบียนของสาขา นี่เป็นเพราะความจริงที่ว่าโดย บริษัท ดังกล่าว IFTSS จะถูกแบ่งปันซึ่งกันและกัน

ในอาณาเขตของเมืองใหญ่อาจมีหลาย IFTS และเมื่อองค์กรที่มีสาขาทำงานภายในขอบเขตของเทศบาลนี้มีสิทธิ์ยื่นแบบฟอร์มในสถานที่ของการลงทะเบียนของ บริษัท หลัก

มีหลายวิธีในการส่งเอกสาร 2-ndfl รหัสภาษีกำหนดว่าสามารถส่งรายงานเหล่านี้ได้:

• บนกระดาษ - มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับจำนวนพนักงาน วิธีการออกเดินทางนี้สามารถเลือกตัวแทนภาษีได้เฉพาะจำนวนผู้รับรายได้สูงถึงสิบคน
• ทางอิเล็กทรอนิกส์ - สันนิษฐานว่าการให้ข้อมูลเกี่ยวกับสื่ออิเล็กทรอนิกส์ในขณะที่มีข้อกำหนดในการรวมข้อมูลไว้ในไฟล์ไม่เกิน 3,000 รายได้ของรายได้
• จดหมายพร้อมคำอธิบายของการลงทุน;
• ผ่านอินเทอร์เน็ตในที่ที่มี EDS - ปัจจุบันเป็นวิธีที่นิยมมากที่สุดในการส่งรายงาน 2-NDFL

2-NDFL ฟอร์มใหม่ 2018 กรอกตัวอย่าง

พิจารณาความช่วยเหลือ 2-NDFL แบบฟอร์มใหม่ 2018 Blanc เติมบรรจุภัณฑ์ ซึ่งแตกต่างจากเอกสารของปีที่แล้วมีการเพิ่มฟิลด์ใหม่หลายฟิลด์ที่นี่

หัวข้อ

ใบรับรองการบรรจุคุณต้องเริ่มต้นด้วยชื่อเรื่อง ในบรรทัดถัดไปหลังจากชื่อของเอกสารมีความจำเป็นต้องใส่ในปีที่รวบรวมหมายเลขซีเรียลวันที่กรอก

• 1 - ใบรับรองทั่วไปของรายได้พนักงานเก็บรักษาไว้
• 2 - ภาษีเป็นไปไม่ได้ที่จะรักษา

กรณีหลังหมายถึงการออกค่าจ้างในประเภท การออกรางวัลและของกำนัล ฯลฯ

ฟิลด์ "หมายเลขการแก้ไข" ใหม่ - มันปรากฏขึ้นในปีนี้เท่านั้น มันถูกป้อน:

• 00 - หากใบรับรองเต็มไปในครั้งแรก (หลัก)
• ตัวเลขจาก 01 ถึง 98 - หมายเลขอ้างอิงการแก้ไข
• 99 - ประกาศข้อมูลที่ยื่นก่อนหน้านี้ทั้งหมดช่วย

ฟิลด์สุดท้ายในบรรทัดเดียวกันรวมถึงรหัสภาษีที่ส่งเอกสาร

การเติมที่ถูกต้องสามารถดูได้ด้านล่างในตัวอย่าง 2-ndfl

บริการช่วยให้คุณ:

1. จัดทำรายงาน
2. ไฟล์รูปร่าง
3. ข้อผิดพลาดทดสอบ
4. พิมพ์รายงาน
5. ส่งผ่านอินเทอร์เน็ต!

ช่วย 2-NDFL ในปี 2018: รูปร่างใหม่และตัวอย่างการเติม

รูปแบบของการอ้างอิง 2-NDFL และขั้นตอนการเสร็จสมบูรณ์ได้รับการอนุมัติตามคำสั่งของบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซีย 30.10.2015 หมายเลข MMB-7-11 / [อีเมลได้รับการป้องกัน] (ตามที่แก้ไขตามคำสั่งของบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียในวันที่ 17 มกราคม 2018 ที่ MMB-7-11 / [อีเมลได้รับการป้องกัน]. มันให้ความสำคัญกับทุกปี 2018 ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2019 การอ้างอิงใหม่จะถูกนำไปใช้ มันได้รับการอนุมัติตามคำสั่งของบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียที่ 02.10.2018 หมายเลข MMB-7-11 / [อีเมลได้รับการป้องกัน]

การเปลี่ยนแปลงในรูปแบบใหม่:

• รวบรวมในรูปแบบเครื่องที่อ่านได้;
• สำหรับพนักงานและสำหรับ FTS นั้นเกิดขึ้นในช่องว่างที่แตกต่างกัน

ใครควรคอมไพล์และรับใบรับรอง 2-NDFL

ใบรับรองในแบบฟอร์ม 2, NDFLS ควรดำเนินการองค์กรและ IP ซึ่งจ่ายรายได้ให้กับบุคคล หน้าที่นี้ได้รับการแก้ไขในวรรค 1 วรรค 2 ของงานศิลปะ 226 และวรรค 2 ของศิลปะ 230 nk rf

ช่วย 2-NDFL ไม่จำเป็นต้องผ่านหากมีการชำระเงินทางกายภาพ:

รายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีเท่านั้น (วรรค 28 ของงานศิลปะ 217 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย, จดหมายของบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียลงวันที่ 19 มกราคม 2017 ครั้งที่ BS-4-11 / [อีเมลได้รับการป้องกัน]);

รายได้ที่แต่ละคนควรจ่ายภาษีและส่งการประกาศ (ศิลปะ 227 ศิลปะ 228 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย);

รายได้ที่ระบุไว้ในงานศิลปะ 226.1 nk rf

หากในการรายงาน (หมดอายุ) องค์กรไม่ได้จ่ายค่าใช้จ่ายทางกายภาพของรายได้ที่จำเป็นต้องถือ NDFL ความช่วยเหลือของ 2-NDFL ("ศูนย์") ไม่จำเป็นต้องเป็นตัวแทน ตัวอย่างเช่นหากมีรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีเท่านั้นที่ระบุไว้ในงานศิลปะ 217 nk rf

จะผ่าน 2-ndfl ได้ที่ไหน

ตามวรรค 2 ของงานศิลปะ 230 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียที่รายงานเกี่ยวกับตัวแทนภาษี 2-NDFL จะถูกส่งไปยังหน่วยงานภาษี ณ สถานที่บัญชี

2-NDFL สำหรับคนงานแยกต่างหากเช่าใน IFTS ในสถานที่บัญชี สิ่งเดียวกันเมื่อแผนกแยกต่างหากจ่ายรายได้จากความเป็นตัวของเกรดเฉลี่ย

รายได้อะไรรวมถึงในความช่วยเหลือ 2-NDFL 2018

วิธีเติมความช่วยเหลือ 2-ndfl

ข้อกำหนดทั่วไปสำหรับการกรอกข้อมูลอ้างอิง 2-NDFL มีดังนี้:

1. ช่วย 2-NDFL เต็มไปด้วยตัวแทนภาษีตามข้อมูลที่มีอยู่ในการลงทะเบียนบัญชีภาษี
2. หากตัวแทนภาษีเรียกเก็บจากหน้ากายในระหว่างระยะเวลาภาษีรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตราภาษีที่แตกต่างกันส่วนที่ 3-5 เต็มไปด้วยแต่ละอัตรา
3. เมื่อกรอกรูปแบบของการอ้างอิงรหัสของรหัสรายได้ผู้เสียภาษีจะถูกใช้รหัสของการหักเงินผู้เสียภาษีหนังสืออ้างอิง "รหัสของเอกสารที่รับรองบุคลิกภาพของผู้เสียภาษี" (ภาคผนวก 1 ของคำสั่งของการอ้างอิง) และ "รหัสของ นิติบุคคลของสหพันธรัฐรัสเซียและดินแดนอื่น ๆ "(ภาคผนวก 2 ของการเติมอ้างอิง)
4. ในรูปแบบของการอ้างอิงรายละเอียดทั้งหมดและผลรวมทั้งหมดจะเต็มไปด้วย ในกรณีที่ไม่มีค่าของตัวบ่งชี้ผลรวมศูนย์จะถูกระบุ
5. ความช่วยเหลือในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์นั้นเกิดขึ้นตามรูปแบบ (XML) ของการนำเสนอข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ของบุคคลในรูปแบบของ 2-NDFL

ตารางที่ 2. วิธีการกรอกข้อมูลอ้างอิง 2-NDFL

วิธีเติม 2-ndfl ในโปรแกรมบัญชี

พิจารณาลำดับการกรอกใบรับรองในโปรแกรมการบัญชี: Buchsoft ออนไลน์, 1C: การบัญชีและ contour.bukhgalkhe

Buchsoft ออนไลน์

1. ไปที่ "" โมดูลในส่วนกองทุน / ndfl และเลือก "2 NDFL"

2. ในหน้าต่างที่เปิดในแท็บ "แอปพลิเคชัน" กรอกข้อมูลและตรวจสอบข้อมูลพนักงาน

4. ในหน้าต่างที่เปิดขึ้นสะท้อนให้เห็นถึงข้อมูลในส่วนที่ 3-5 ของความช่วยเหลือ 2-NDFL

1C: องค์กร

1. ไปที่หัวข้อ "เงินเดือนและเฟรม / NDFL / 2-NDFL สำหรับการส่งไปยัง IFTS" คลิก "สร้าง"

2. เติมส่วนหัวและลายเซ็น

3. จากนั้นใช้ปุ่ม "เติม" ให้รันขั้นตอนสำหรับการรวบรวมข้อมูลโดยอัตโนมัติเกี่ยวกับรายได้ของบุคคลตามฐานข้อมูล รายการของข้อมูลรายได้ที่เตรียมไว้ทางกายภาพจะปรากฏในส่วนตารางของเอกสาร ด้วยการกรอกข้อมูลอัตโนมัติในเอกสารเพียงจำนวนเงินรายได้การหักเงินและภาษีของบุคคลที่อยู่ในเอกสาร Octmo / Cat ที่ระบุในส่วนหัวกำลังลดลง หากจำเป็นข้อมูลเอกสารข้อมูลเอกสาร 2-NDFL สามารถปรับได้ด้วยตนเอง แต่แนะนำให้แก้ไขข้อมูลรับรองจริงหลังจากนั้นแนะนำให้เติมข้อมูลให้มากเกินไปในเอกสาร

4. ข้อมูลในแท็บ "ข้อมูลส่วนบุคคล" จะถูกเติมโดยอัตโนมัติ หากข้อมูลส่วนบุคคลบางอย่างไม่เต็มหรือกรอกข้อมูลไม่ถูกต้องคุณสามารถเปลี่ยนข้อมูลส่วนบุคคลของพนักงานได้โดยตรงจากแบบฟอร์มเอกสารเพื่อ "แก้ไขบัตรพนักงานบัตร" ข้อมูลที่แก้ไขได้รับการอัพเดตในแบบฟอร์มโดยอัตโนมัติ

การแจ้งเตือนที่จำเป็นเพื่อลดการชำระภาษี (หมายเลขวันที่แจ้งเตือนและรหัส IFX ที่ออก) เต็มไปด้วยข้อมูลที่ระบุโดยอัตโนมัติในการชำระเงินขั้นสูงในเอกสาร NFFL

5. หลังจากเตรียมข้อมูลเอกสาร "2-NDFL สำหรับการส่งผ่านไปยัง IFNS"

Konur.Bukhgalkhey

1. ในหน้าต่างโปรแกรมหลักเลือกแท็บการรายงานและคลิกปุ่ม "สร้างรายงาน"

2. ในหน้าต่างที่เปิดในส่วน "FTS" เราเลือกรายการ "2-NDFL" และระบุระยะเวลาการรายงาน

) การส่งผ่านในปี 2558 ได้รับการออกแบบมาเพื่อสะท้อน (จัดระเบียบหรือ IP) จ่ายให้กับพนักงานของพวกเขา (บุคคลอื่น) ของรายได้รวมถึงการสะท้อน ใบรับรองนี้รวบรวมแยกต่างหากสำหรับพนักงานแต่ละคน (บุคลิกลักษณะที่ได้รับรายได้จากคุณ)

คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มช่วยเหลือ

เมื่อใดที่จะเช่า 2-NDFL ใน IFTS

รายได้และรหัสหัก

ถ้าก่อนสิ้นปีที่คุณไม่ได้ถือภาษีรายได้ส่วนบุคคลจากรายได้ของร่างกายแล้วในความช่วยเหลือที่คุณต้องระบุ เมื่อคุณรายงานไปยังรายได้ที่จ่ายทั้งหมดโดยไม่คำนึงถึงการถือครอง / ระคายเคืองของ NDFL เครื่องหมายถูกกำหนดโดยเครื่องหมาย "1"

วิธีการนำเสนอใบรับรองรายได้

จากปีถัดไปในปีหน้าเงื่อนไขสำหรับการส่งผ่าน 2-nddfl ในรูปแบบกระดาษหรืออิเล็กทรอนิกส์ (ข้อ 2 ของข้อ 230 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย (ดังกล่าวดำเนินการจาก 01/01/2559)) ดังนั้นหากจำนวนของร่างกายทั้งหมดซึ่งเป็นรายได้ที่จ่ายในปีที่แล้วไม่เกิน 24 คนจากนั้นความช่วยเหลือของ 2-NDFL สามารถแสดงบนกระดาษ มิฉะนั้นการอ้างอิงควรถูกส่งไปยัง IFTS ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์โดย TKS

ตัวอย่าง

ในปี 2558 คุณจ่ายเงินให้พนักงาน 26 คน ดังนั้นคุณต้องส่ง 2-NDFL 2-NDFL ในพนักงานเหล่านี้

สำหรับใบรับรองการส่งมอบล่าช้า

เมื่อยอมจำนน 2-NDFL ด้วยการละเมิด บริษัท ของคุณ (IP) ถูกปรับสำหรับ 200 รูเบิล สำหรับแต่ละใบรับรอง (วรรค 1 ของงานศิลปะ 126 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ตั้งแต่ปี 2559 มีการแนะนำงานที่ดีอีกประเภทหนึ่ง: หากหน่วยงานภาษีจะตรวจจับข้อมูลที่ไม่น่าเชื่อถือในใบรับรองที่คุณนำเสนอจากนั้น บริษัท (SP) ขู่ว่าจะปรับค่าปรับ 500 รูเบิล สำหรับแต่ละ 2 ndfl ที่มีข้อผิดพลาด (มาตรา 126.1 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

การปรับ 2-NDFL

หากคุณทำผิดพลาดเมื่อกรอกใบรับรองให้กับพนักงาน (ทางกายภาพ) เช่นทำผิดพลาดในจำนวนเงินเดือนคุณต้องผ่าน 2-Pbf ที่ถูกต้องในการตรวจสอบ

ในเวลาเดียวกันในฟิลด์ "ไม่" คุณต้องระบุจำนวนของหมายเลขอ้างอิงเริ่มต้น 2-NDFL (หนึ่งที่มีข้อผิดพลาดอยู่) และวันที่มีการให้สดใหม่แล้ว

ใบรับรองการกลั่นจะต้องส่งไปยังหน่วยงานภาษีและในกรณีที่ระบุข้อมูลพนักงานผิด (

การตรวจสอบภาษีต้องการที่จะรู้ทุกอย่าง และไม่เพียง แต่เกี่ยวกับภาษีทั้งหมดจะจ่ายให้กับองค์กรของคุณเองหรือไม่ นอกเหนือจากภาษีของพวกเขาองค์กรหรือ IP ใด ๆ ที่มีพนักงานหรือข้อสรุปสัญญาพลเรือนสำหรับการทำงานการให้บริการต้องถือและจ่ายภาษีในงบประมาณจากรายได้ที่บุคคลที่ได้รับ

นี่เป็นเพราะความจริงที่ว่านายจ้างที่เกี่ยวข้องกับพนักงานเป็นตัวแทนภาษี คุณสามารถตรวจสอบได้อย่างไรเขาปฏิบัติหน้าที่ของเขาหรือไม่และไม่ว่าพนักงานทุกคนจ่ายเงินหรือไม่? แค่ดูที่การรายงาน

เป็นเวลาหลายปีข้อมูลดังกล่าวจะถูกส่งเป็นใบรับรองในแบบฟอร์ม 2-NDFL สำหรับพนักงานแต่ละคนใบรับรองแยกต่างหากถูกดึงขึ้น ดังนั้นนักบัญชีควรทราบวิธีการกรอกข้อมูลในความช่วยเหลือ 2-NDFL

1. refill กฎ 2-ndfl

3. วิธีการกรอกข้อมูลช่วยเหลือ 2-ndfl

5. ข้อมูลเกี่ยวกับฐานภาษีและภาษี

6. สถานที่ที่จะรับใบรับรอง 2-ndfl

7. ช่วย 2-NDFL ใน 1C 8.3

ดังนั้นเราไปตามลำดับ หากคุณไม่มีเวลาอ่านบทความที่ยาวดูวิดีโอสั้น ๆ ด้านล่างซึ่งคุณจะได้เรียนรู้สิ่งที่สำคัญที่สุดในหัวข้อของบทความ

(ถ้าวิดีโอมองเห็นชัดเจนไม่มีเกียร์ที่ด้านล่างของวิดีโอกดและเลือกคุณภาพ 720R)

ในรายละเอียดมากกว่าในวิดีโอเราจะตรวจสอบหัวข้อเพิ่มเติมในบทความ

1. refill กฎ 2-ndfl

รูปแบบของ 2-NDFL "ใบรับรองรายได้ของแต่ละบุคคล" ตามรายงานในปัจจุบันได้รับการอนุมัติจากการสั่งซื้อภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียในวันที่ 30 ตุลาคม 30.15 №mmv [อีเมลได้รับการป้องกัน] เอกสารกำกับดูแลเดียวกันนี้ยังอนุมัติกฎสำหรับการกรอกข้อมูลอ้างอิง 2-NDFL

มีการอ้างอิง:

1. ในบุคคลที่ได้รับรายได้ที่องค์กรเก็บภาษี - ต่อภาษีไม่เกิน 1 เมษายนของปีถัดไป (วรรค 2 ของงานศิลปะ 230 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)
2. ในบุคคลที่ได้รับรายได้ที่องค์กรไม่สามารถเก็บภาษีได้ - ต่อภาษีที่ไม่เกิน 1 มีนาคมของปีหน้า (วรรค 5 ของงานศิลปะ 226 ของสหพันธรัฐรัสเซีย)

นอกจากนี้ข้อมูลเกี่ยวกับวิธีการกรอกความช่วยเหลือ 2-NDFL จะเป็นประโยชน์ไม่เพียง แต่สำหรับรายงานภาษี ใบรับรองยังต้องมีการออกตามคำร้องขอของพนักงานเช่นสำหรับธนาคาร (วรรค 3 ของข้อ 230 ของ NC)

ตัวบ่งชี้ทั้งหมดในความช่วยเหลือ (นอกเหนือจากจำนวนของ ndfl) สะท้อนให้เห็นในรูเบิลและเพนนี จำนวนภาษีจะแสดงในรูเบิลเต็ม (จำนวนมากถึง 50 kopecks ทิ้งจำนวน 50 kopecks และปัดเศษขึ้นไปที่ใหญ่ที่สุด)

ลองพิจารณาสถานการณ์ที่ใช้งานได้จริงจากชีวิตขององค์กรและบนพื้นฐานของมันจะเป็นตัวอย่างของการกรอกข้อมูลอ้างอิง 2-NDFL ในแบบขนานเราจะพูดถึงช่วงเวลาทางทฤษฎีที่สำคัญ

คำนวณค่าของ NDFL สำหรับงานแต่ละเดือนและสำหรับปีที่มีสเตอร์เจียน Ostrov, Alekseevich ผู้จัดการของ LLC "ล้อ Pescar" เงินเดือนพนักงาน 35,000 บาท ต่อเดือน.

นอกเหนือจากการชำระเงินสำหรับเวลาที่ใช้จ่ายแล้วจ่าย:

• วันหยุดพักผ่อน - 10,000 รูเบิล
• ค่าเผื่อการทุพพลภาพชั่วคราว - 7500 รูเบิล

Ostrov มีลูก:

• ลูกสาวเกิดในปี 1994 นักเรียนของมหาวิทยาลัยเพื่อการศึกษาเต็มเวลา
• Son 2002 นักเรียนของโรงเรียน

แอปพลิเคชั่นสำหรับการให้การหักเงินของเด็กของสเตอร์เจียนเขียน การยืนยันเอกสารเพื่อรับการหักเงิน

ในวันที่ 5 กรกฎาคม 2559 ลูกสาวของ Ostrov จบการศึกษาจากมหาวิทยาลัยดังนั้นตั้งแต่เดือนสิงหาคม 2559 การหักภาษีสำหรับไม่มีการให้อีกต่อไป การหักเงินเพิ่มเติมของปลาสเตอร์เจียนได้รับเฉพาะเด็กอายุน้อยเท่านั้น - เด็กนักเรียน

ในเดือนพฤษภาคม 2559 สเตอร์เจียนได้รับอพาร์ตเมนต์ เนื่องจากมันไม่ได้ใช้การหักทรัพย์สินมาก่อนจากนั้นในวันที่ 18 มิถุนายน 2559 เขานำใบสมัครไปที่แผนกบัญชีเพื่อให้การสำรองทรัพย์สินในปี 2559 จำนวน 1,500,000 รูเบิล และแจ้งเตือนจากการตรวจภาษีทางด้านขวาในการหัก การหักเงินจะได้รับตั้งแต่เดือนมิถุนายน 2559

รายได้ที่เสียภาษีในอัตรา 13% สำหรับเงินปันผลและ 35% ในปี 2559 ไม่ได้รับปลาสเตอร์เจียน

รายได้ทั้งหมดการหักเงินและภาษีเงินได้ส่วนบุคคลที่ค้างจ่ายในพนักงานนี้จะถูกนำเสนอในตาราง

นอกเหนือจากการชำระเงินด้วยเงินเดือนพนักงานได้รับความช่วยเหลือด้านวัสดุ: 2000 รูเบิล ในเดือนมกราคม, 6,000 รูเบิล ในเดือนมิถุนายน

ในเดือนพฤศจิกายนรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่มีผลการเติบโตจากจุดเริ่มต้นของปีเกิน 350,000 รูเบิลดังนั้นตั้งแต่เดือนพฤศจิกายนการหักเงินของเด็กจะไม่ได้รับ ในการคำนวณวงเงินนี้มีการใช้รายได้ที่ต้องเสียภาษีเท่านั้น

ให้ความสนใจกับการทำข้อมูลเกี่ยวกับความช่วยเหลือด้านวัสดุที่จ่ายในความช่วยเหลือ 2-NDFL หากพนักงานมีความช่วยเหลือทางการเงินในปีนี้ไม่เก็บภาษีรายได้ส่วนบุคคลอย่างสมบูรณ์โดยไม่คำนึงถึงจำนวนเงินคุณไม่จำเป็นต้องมีส่วนร่วมในความช่วยเหลือ

หากมีการทำงานที่ธรรมดาซึ่งไม่เพียง แต่ขึ้นอยู่กับ 4,000 รูเบิลก็สะท้อนให้เห็นในการอ้างอิง

3. วิธีการกรอกข้อมูลช่วยเหลือ 2-ndfl

ตอนนี้ข้อมูลแหล่งข้อมูลทั้งหมดสำหรับตัวอย่างที่เรามีเราจะดูขั้นตอนวิธีการกรอกข้อมูลในความช่วยเหลือ 2-ndfl

ในคอลัมน์ใบรับรองการอ้างอิงจะต้องระบุ:

1 - หากมีการรายงานข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ของแต่ละบุคคลและมีการรายงานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่สะสมอยู่และจดทะเบียน

2 - หากเป็นไปไม่ได้ที่จะทำให้ NDFL (ไม่เกิน 1 เดือนหลังจากสำเร็จการศึกษา);

"หมายเลขการแก้ไข" - กรอกข้อมูลในฟิลด์และเมื่อคุณผ่านการอ้างอิงหลักและเมื่อส่งข้อมูลการกลั่น หากใบรับรองเป็นหลักจึงจำเป็นต้องใส่หมายเลข 00 สำหรับการอัปเดต - 01, 02 ฯลฯ

มีโอกาสที่จะยกเลิกความช่วยเหลือ 2-NDFL ซึ่ง บริษัท ผ่านไปอย่างผิดพลาด เมื่อต้องการทำเช่นนี้ในฟิลด์ "หมายเลขการแก้ไข" คุณต้องใส่ค่าของ 99 และในความช่วยเหลือกรอกเฉพาะส่วนที่ 1 และ 2 พร้อมข้อมูลเกี่ยวกับองค์กรและน้ำเกลือ ใบรับรองการประกาศดังกล่าวจะมีวันที่รวบรวมใหม่ แต่หมายเลขเก่า (นั่นคือจำนวนการอ้างอิงที่ผิดพลาดเก่า)

ในกรณีใดที่อาจจำเป็น ตัวอย่างเช่นหากคุณมอบใบรับรองหลายฉบับให้กับพนักงานหนึ่งคนพวกเขาบริจาคใบรับรองให้กับพนักงานที่ไม่ทำงานเป็นเวลานาน ฯลฯ

การกรอกใบรับรองเริ่มต้นด้วยการประยุกต์ใช้ข้อมูลเกี่ยวกับตัวแทนภาษีในส่วนที่ 1: ดีบุก / แมวชื่อขององค์กรหรือ FIO ของบุคคลนั้นเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลรหัส Octmo โทรศัพท์

ส่วนที่ 2 สะท้อนให้เห็นถึงข้อมูลเกี่ยวกับใบหน้าทางกายภาพที่ได้รับรายได้: Inn, ชื่อเต็ม, การเป็นพลเมือง, วันเดือนปีเกิด, รายละเอียดหนังสือเดินทางสถานที่ที่อยู่อาศัย สำหรับชาวต่างชาติมีสาขาของพวกเขา: อินน์ในประเทศที่เป็นพลเมืองที่อยู่ของสถานที่พำนักในสหพันธรัฐรัสเซียรหัสประเทศของที่พักอาศัยและที่อยู่ในประเทศที่อยู่อาศัยถาวร (หนึ่งในที่อยู่ที่ระบุไว้)

ในฟิลด์สถานะผู้เสียภาษีหนึ่งในต่อไปนี้จะถูกระบุ:

• 1 - ผู้อยู่อาศัย
• 2 - ไม่มีถิ่นที่อยู่
• 3 - ผู้เชี่ยวชาญที่มีคุณภาพสูง
• 4 - แรงงานข้ามชาติที่อาศัยอยู่ต่างประเทศ (I.e. นี่คือผู้เข้าร่วมของโปรแกรมของรัฐเพื่อส่งเสริมการตั้งถิ่นฐานใหม่ของเพื่อนร่วมชาติที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยภาษี)
• 5 - ผู้ลี้ภัยที่ไม่ใช่ผู้พักอาศัยและได้รับที่หลบภัยชั่วคราวในสหพันธรัฐรัสเซีย
• 6 - ชาวต่างชาติที่ทำงานบนพื้นฐานของสิทธิบัตร

ตามข้อมูลเกี่ยวกับองค์กรและใบหน้าทางกายภาพเราเติมส่วนที่ 1 และ 2

ถัดไปความช่วยเหลือ NDFL นำเสนอข้อมูลรายละเอียดเกี่ยวกับรายได้และการหักเงิน มาตรา 3 มีข้อมูลรายได้ที่ได้รับจากพนักงานเป็นเงินสดหรือในรูปแบบทั่วไปสำหรับแต่ละเดือนของระยะเวลาภาษี (ปี) ชื่อของส่วนนี้สะท้อนถึงอัตรา NDFL ที่ส่วนที่เต็มไปด้วย ในตัวอย่างของเราจะมีส่วนหนึ่งเนื่องจากรายได้ทั้งหมดที่คนงานได้รับอยู่ภายใต้ 13%

ในแต่ละเดือนในคอลัมน์จำนวนเงินของรายได้บ่งชี้จำนวนเงินทั้งหมดที่พนักงานที่พนักงานได้รับสำหรับเดือน หากในบางเดือนพนักงานมีสิทธิ์ที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีอย่างมืออาชีพรวมถึงการหักภาษีรายได้โดย NDFL ไม่เต็มแล้วรหัสหักและจำนวนเงินจะถูกระบุ

รายได้ที่ได้รับการยกเว้นอย่างเต็มที่ในใบรับรองไม่รวมเช่นค่าเผื่อการดูแลเด็กค่าคลอดบุตร

รหัสการบรรจุ 2-NDFLs นำมาจากคำสั่งของ FTS จาก 10.09.15 หมายเลข MMB-7-11 / [อีเมลได้รับการป้องกัน] เราจะต้องกรอกในตัวอย่างของเรา:

รหัสรายได้:

• 2000 - ค่าจ้าง
• 2760 - ความช่วยเหลือด้านวัสดุ
• 2012 - วันหยุดพักผ่อน
• 2300 - คู่มือความพิการชั่วคราว

รหัสความละเอียด:

• 503 - ขีด จำกัด Mattheck ที่ไม่ได้มอบหมาย
• 114 - ในลูกคนแรก
• 115 - ในลูกคนที่สอง
• 311 - คุณสมบัติ

ส่วนที่ 4 สรุปข้อมูลการหักเงินตามรหัสของพวกเขาระบุมูลค่ารวมของการหักแต่ละครั้ง นี่คือการหักเงินที่ไม่เกี่ยวข้องกับจำนวนเงินที่จ่าย (ตรงกันข้ามกับการหักเงินที่ระบุในส่วนที่ 3 - สำหรับความช่วยเหลือด้านวัสดุการหักเงินมืออาชีพ)

ในส่วนที่ 4 เราจะเขียนข้อเสนอเกี่ยวกับเด็ก - ในลูกคนแรกและลูกคนที่สองแยกต่างหากและการหักทรัพย์สิน ที่นี่การหักเงินสำหรับคนงานเองก็สามารถระบุได้รวมถึงสังคมและการลงทุน

เพื่อเพลิดเพลินกับข้อมูลการหักทรัพย์สินจำเป็นต้องมีการแจ้งให้ทราบจากหน่วยงานด้านภาษีซึ่งยืนยันสิทธิของพนักงานในการสมัคร

5. ข้อมูลเกี่ยวกับฐานภาษีและภาษี

มาตรา 5 สรุปผลการดำเนินงานฐานภาษีจะถูกกำหนดและการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา จำนวนเงินทั้งหมดของรายได้จะปรากฏขึ้น - มูลค่ารวมของจำนวนของจำนวนของจำนวนของรายได้จากส่วนที่ 3 ในบรรทัดถัดไปฐานภาษีจะถูกบันทึกไว้ซึ่งสามารถพบได้เป็นความแตกต่างระหว่างจำนวนเงินทั้งหมดของรายได้และจำนวนภาษี การหักเงิน (จำนวนของการหักเงินสำหรับส่วนที่ 3 และ 4)

ตามบรรทัดจำนวนภาษีที่คำนวณจะถูกเขียนไปยังจำนวนภาษีที่คำนวณได้ I.e. การทำงานของฐานภาษีสำหรับอัตราภาษี จากนั้นกรอกบรรทัดที่มีข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนเงินที่คิดค่าเสื่อมราคาภาษีที่ระบุไว้ไม่จำเป็นด้วยการยับยั้งและไม่เก็บไว้

สำหรับปลาสเตอร์เจียน:

รายได้รวมที่ได้รับ - 423 500 รูเบิล

จำนวนของการหักเงิน - 9800 (ลูกคนแรก) + 14,000 (ลูกคนที่สอง) + 238 200 (อสังหาริมทรัพย์) + 4000 (เสื่อที่ไม่ต้องเสียภาษี) \u003d 266,000 รูเบิล

ฐานภาษี - 157 500 รูเบิล

จำนวนภาษี - 20 475 รูเบิล

หากมีการใช้รายได้ของพนักงานในช่วงปีที่มีการใช้อัตราต่าง ๆ แล้วจะมีหลายส่วน 3-5 จำนวนส่วนที่ 3-5 จะเท่ากับจำนวนของอัตราที่ใช้

ไปยัง บริษัท เหล่านั้นที่พนักงานต่างชาติทำงานจากประเทศที่ไม่มีวีซ่า "สตริงที่มีข้อมูลในการชำระเงินล่วงหน้าคงที่มีประโยชน์

6. สถานที่ที่จะรับใบรับรอง 2-ndfl

ตัวแทนภาษีให้การอ้างอิงในรูปแบบของ 2 NDFL ในการตรวจสอบภาษีในการบัญชีของตนเอง ความต้องการดังกล่าวสะกดออกมาในวรรค 2 ของมาตรา 230 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย นั่นคือตามที่ตั้งขององค์กร (หรือหน่วยงาน) หรือ ณ สถานที่พำนักของบุคคลที่ลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคล

ช่วยจัดการในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์โดยช่องทางโทรคมนาคมของการสื่อสารผ่านผู้ประกอบการจัดการเอกสารอิเล็กทรอนิกส์ บนกระดาษใบรับรองได้รับอนุญาตเฉพาะในกรณีที่ประชาชนได้รับรายได้จากตัวแทนภาษีน้อยกว่า 25 คน

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2559 ตัวแทนภาษีได้นำเสนอบทลงโทษสำหรับการส่งเอกสารที่มีข้อมูลที่ไม่ถูกต้อง บทลงโทษจะค้นพบว่าเจ้าหน้าที่ภาษีจะระบุแบบฟอร์มในรูปแบบของ 2-ndfl จำนวนเงินที่ดีคือ 500 รูเบิลสำหรับแต่ละใบรับรองที่มีข้อมูลที่ไม่น่าเชื่อถือ

ดังนั้นศึกษาอย่างรอบคอบวิธีการให้ความช่วยเหลือ 2-PBC และป้องกันข้อผิดพลาด และถ้าคุณสังเกตเห็นความผิดพลาดฉันก็วิ่งเพื่อแก้ไขจนกว่าเจ้าหน้าที่ภาษีจะพบมันต่อหน้าคุณ

7. ช่วย 2-NDFL ใน 1C 8.3

สำหรับผู้ที่เก็บบันทึกในโปรแกรม 1C: การบัญชี - ดูวิธีการกรอกข้อมูลในความช่วยเหลือ 2-NDFL ใน 1C: การบัญชีในรูปแบบวิดีโอ

คำถามที่มีปัญหาอะไรเกี่ยวกับวิธีการกรอกใบรับรอง 2-NDFL คุณมี? ระบุพวกเขาในความคิดเห็น!

วิธีเติมความช่วยเหลือ 2-ndfl ในตัวอย่างที่ใช้งานได้จริง