Onlaynda 2 ndfl formasini to'ldirishga yordam bering. Endi sizga xodimning yashash manzilini ko'rsatishingiz shart emas

Shakl 2-NDFL 2015-2016 yuklab olish qayerda mumkin? Ushbu so'rovning javobi ko'pchilikni tashvishga solmoqda. Nima uchun, kimga va nima uchun 2-NDFL sertifikati talab qilinishi mumkin? To'ldirishning nuanslari, shuningdek namunalarni qaerdan olish va yuklab olish uchun joriy shakllarni ushbu maqolani o'qib bilib olasiz.

2-NDFL shakli: bu kimga kerak

Sizga qanday vaziyatlarda kerak bo'lishi mumkin shaxsiy daromad solig'i 2015-2016 yil 2-shaklini yuklab olingyilmi? Avvalo, qachondir biron bir joyda jismoniy shaxs ilgari o'z daromadidan to'lagan soliqlar to'g'risidagi ma'lumotlarni tasdiqlashi kerak. Masalan, yil oxirida siz o'qish, kvartira sotib olish yoki kredit olish uchun soliq imtiyozlarini olishingiz kerak. Ikkinchi holatda, qarz beruvchi qarz oluvchining to'lov qobiliyatini tekshirishi kerak. Tugallangan soliq imtiyozlari huquqidan foydalanishda 2-NDFL shaklixarajatlar uchun qancha soliq qaytarilishi haqida ma'lumot olishingiz mumkin.

2-NDFL shakli nafaqa va boshqa ijtimoiy nafaqalarni tayinlashda talab qilinishi mumkin. Yangi ish joyiga murojaat qilganda ma'muriyat ushbu hujjatni talabnoma beruvchidan talab qilishi ham mumkin. Agar fuqaro chet elga sayohat qilishni rejalashtirayotgan bo'lsa, unda to'g'ri to'ldirilgan 2-NDFL shakliviza olish uchun talab qilinishi mumkin.

2015-2016 yillar uchun 2-NDFL shablonini qanday to'ldirish kerak

Eslash kerak bo'lgan bir necha asosiy qoidalar mavjud. 2-NDFL shakli har doim ish beruvchi tomonidan to'ldiriladi. Amaliyot shuni ko'rsatadiki, ushbu hujjatni to'ldirishda ko'pincha xatolarga yo'l qo'yiladi. Ular imzo, rasmiy muhr borligi va boshqa texnik muammolar bilan bog'liq rasmiyatchilik bilan bog'liq bo'lishi mumkin. Ishonchli variant - topish va yuklab olish 2-NDFL shaklidagi sertifikat2015-2016 yillarda, uning ma'lumotlarini Internetda tuzatishga imkon beradi. Keyin barcha kerakli tuzatishlar kompyuterda bir necha daqiqa ichida amalga oshirilishi mumkin. Bundan tashqari, Internetdagi tegishli maydonlarni qanday qilib to'g'ri to'ldirish haqida tasavvurga ega bo'lish oson. Masalan, yordamda bir nechta sahifalar bo'lsa, ularning har biri alohida raqamlangan bo'lishi kerak. Bu arzimas tuyulishi mumkin, ammo ushbu talabning buzilishi kelajakda juda ko'p muammolarni keltirib chiqarishi mumkin.

Ko'p odamlar buyurtma berishadi 2-NDFL shakli o'z tashabbusi bilan. Demak, mablag'ni bank kartasiga o'tkazish yo'li bilan emas, balki ish beruvchini shaxsiy daromad solig'ini ushlab qolish majburiyatidan ozod qilish orqali soliq imtiyozlarini berish mumkin. Ushbu usul foydani yil oxirini kutmasdan olish mumkinligi bilan yaxshi. Bundan tashqari, ko'plab korxonalar chiqaradilar sertifikat 2-NDFL (shakl) amal qilishi kerak) xodim ishdan bo'shatilgandan so'ng darhol.

Materialda 2-NDFL sertifikatini berishning asosiy qoidalari haqida ko'proq o'qing .

2-NDFL-ga yordam bering: nima uchun hozirgi versiyada formani bepul yuklab olish muhim

Jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'i 2-shaklini 2015-2016 yillarda yuklab olish u hozirgi versiyada har doim muhim, chunki vaqti-vaqti bilan uning shakli va to'ldirish tartibiga o'zgartirishlar kiritiladi. Ushbu shaklni tayyorlash qoidalarini tushunish juda muhimdir. Axir u erda nafaqat ish beruvchi va xodim haqida ma'lumot ko'rsatiladi. Ushbu shakl shuningdek, xodim huquqiga ega bo'lgan barcha turdagi chegirmalar va soliq imtiyozlari to'g'risida ma'lumot berishni o'z ichiga oladi. Yordamda har oy uchun alohida-alohida ma'lumotlar va barcha to'lovlar, ajratmalar va ajratmalarning umumiy miqdori ko'rsatilgan.

Ushbu hujjat formasining amaldagi versiyasini veb-saytimizdan yuklab olishingiz mumkin.

Shaxsiy daromad solig'i to'g'risidagi guvohnoma, 2015-2016 yildagi shakl: to'g'ri to'ldirish namunasi

Tugallangan sertifikat namunasi asosida siz eng muhim to'ldirish qoidalarini osongina o'zlashtirishingiz mumkin 2015-yilgi 2-NDFL shakli yil va o'z hujjatingizni xatosiz tuzish imkoniyatiga ega bo'ladi. Tugallangan yillarga qaraganda, siz tezda ushbu hujjatni tuzishingiz mumkin, tavsiyalarda faqat shubhali fikrlarni aniqlang.

Tugallangan yordam namunasini bizning veb-saytimizda ko'rishingiz mumkin.

2015-2016 yillar uchun 2-NDFL shaklini topshirish tartibi

Shaxsiy daromad solig'i bo'yicha 2 yordam, shakl ko'chirib olish mumkin, nafaqat xodimning qo'llariga, balki ish beruvchi tomonidan har yili kelgusi yilning 1 aprelidan kechiktirmay soliq idorasiga taqdim etiladi. Kompaniya o'z xodimlarining har biri uchun bunday hujjatni taqdim etishi shart. Unda 1 belgisi bo'ladi.

Agar biror kishi kompaniyaning tarkibiy bo'linmasida ishlayotgan bo'lsa, u holda unga nisbatan 2 ta shaxsiy daromad solig'i to'g'risidagi guvohnoma filial yoki vakolatxonani ro'yxatdan o'tkazish joyidagi soliq idorasiga taqdim etiladi. Agar yil davomida bir kishi asosiy idoraga o'tkazilgan bo'lsa, unda shaxsiy daromad solig'ining 2-shakli soliq idorasiga kompaniyaning yuridik manzilida va tarkibiy bo'linma joylashgan joyda taqdim etiladi.

Atributi 2 bo'lgan guvohnoma ham mavjud. Ish beruvchi uni soliqdan ushlab qolmaydigan shaxslarga nisbatan uni keyingi hisobot yilining 1 martigacha Federal Soliq xizmati inspektsiyasiga yuboradi.

Kechiktirilgan ish haqi va boshqa to'lovlar bilan bog'liq mehnat nizosi yuzaga kelgan taqdirda, jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'ining 2-shakli to'g'risidagi ma'lumotlar sud tomonidan ishdagi dalillardan biri sifatida so'ralishi mumkin.

Xodim, mehnat qonunchiligiga muvofiq (Rossiya Federatsiyasi Mehnat kodeksining 62-moddasi), bunday guvohnoma tegishli ariza yozgan paytdan boshlab 3 ish kuni ichida beriladi.

Xodimning iltimosiga binoan sertifikat bermaslik oqibatlari to'g'risida materialda o'qing .

Har yili soliq agentlari jismoniy shaxslar tomonidan olingan foyda va o'tgan davr uchun hisoblangan va ushlab qolingan daromad solig'i (PIT) miqdori to'g'risida ma'lumot taqdim etadilar. Shunday qilib, 2015 yil uchun soliqni ushlab qolish mumkin bo'lgan xodimlar uchun ma'lumotlar 2016 yil 1 aprelgacha va soliq ushlab qolinmaydigan shaxslar uchun 1 martgacha taqdim etilishi kerak. Shuningdek, biz sizning e'tiboringizni 2016 yildan boshlab Rossiya Federatsiyasi Federal Soliq xizmati N MVV-7-11 buyrug'i bilan tasdiqlangan 2-NDFL yangi sertifikatini qo'llash zarurligiga qaratamiz. [elektron pochta bilan himoyalangan] 2015 yil 30 oktyabrda.

Sarlavha - sozlash maydonini qo'shdi:

• 00 - dastlab sertifikat to'ldirilgan taqdirda.
• 01, 02 ... - tuzatish raqami.
• 99 - bekor qilish to'g'risidagi guvohnomani taqdim etish uchun kerak bo'lganda kod ko'rsatiladi.

2-bo'limda chet ellik ishchilarning soliq kodini ko'rsatish mumkin bo'ldi, shuning uchun ilgari mavjud bo'lganlarga qo'shimcha kodlar kiritildi:

• 4 - agar xodim davlat a'zosi bo'lsa. chet elda yashovchi vatandoshlar uchun ixtiyoriy ravishda ko'chirish dasturlari.
• 5 - Agar chet ellik ishchi Rossiya Federatsiyasidan vaqtincha boshpana olgan bo'lsa yoki qochqin bo'lsa.
• 6 - patent asosida ishlaydigan chet ellik xodimlar uchun.

Biz chet ellik ishchilar uchun qo'shimcha kiritdik - endi ro'yxatdan o'tgan joyning manzili yoki uning yashash joyi Rossiya Federatsiyasidagi yashash joyining manzil maydonida ko'rsatilgan.

Chegirmalar bo'yicha 4-bo'limga quyidagicha o'zgartirishlar kiritilgan:

• Ijtimoiy ajratmalar olish to'g'risida bildirishnomaning tafsilotlarini ko'rsatish uchun maydon taqdim etildi.
• Endi ushbu bo'lim nafaqat ijtimoiy va mulkiy ajratmalar, balki investitsiya ajratmalarini aks ettiradi.

Endi 5-bo'limda belgilangan avans to'lovlari to'g'risidagi ma'lumotlar ko'rsatilishi mumkin, shuningdek soliqni belgilangan to'lovlar miqdoriga kamaytirish huquqini tasdiqlovchi xabarnomaning tafsilotlarini ko'rsatadigan maydon mavjud.

Katalogda vaqtinchalik boshpana berish to'g'risidagi guvohnoma uchun 18-kod o'rniga 19-kodli hujjat kodlari ko'rsatiladi.

Hozir Sevastopol (92) va Qrim (91) mintaqaviy kodlarga kiritilgan.

Turli xil stavkalar bo'yicha soliq solinadigan jismoniy shaxsga daromadlarni hisoblashda va to'lashda ularning har biri uchun 3-5 bo'limlarni to'ldirish kerak. O'sha. barcha turdagi daromadlar bitta sertifikatda bo'lishi kerak va 3-5 bo'limlar har xil stavkalarda to'ldiriladi.

2016 yil 1 yanvardan boshlab Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksiga muvofiq San'at. Ta'til va kasallik ta'tilidan ushlab qolingan jismoniy shaxslarning daromad solig'ining 226-moddasi 6-bandi ularni to'lash oyi kunidan kechiktirmay byudjetga o'tkaziladi.

Izoh: Chet el fuqarolarining to'liq ism-shariflarini lotin harflarida ko'rsatishga ruxsat beriladi.

Biz sizning e'tiboringizni 2016 yildan boshlab 2-NDFLdan farqli ravishda har chorakda ijaraga beriladigan yangisi joriy qilinayotganiga qaratamiz. Uni to'ldirish tartibini havolada topishingiz mumkin, shuningdek kerakli shaklni yuklab olishingiz mumkin.

2-NDFLni topshirish muddati va shaklni topshirish tartibi. Shaklni yuklab oling.

Bir yildan so'ng, soliq agenti quyidagi muddatlarda 2-NDFL sertifikatini taqdim etgan holda olingan daromadlar va ular bo'yicha to'langan to'lovlar to'g'risida ma'lumot taqdim etishi shart:

• Agar sertifikat "1" belgisi bilan to'ldirilgan bo'lsa, soliq bazasini va jismoniy shaxs uchun hisoblangan daromad solig'ini ko'rsatgan holda daromadlarning umumiy miqdorini hisoblashda, sertifikatni topshirish muddati 1 apreldan kechiktirilmaydi.
• "2" belgisi bilan sertifikat to'ldirganda, agar jismoniy shaxsdan soliqni ushlab qolish imkoni bo'lmasa (masalan, Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 226-moddasi 5-bandiga binoan, ishchi bo'lmagan fuqarolarga qiymati 4 ming rubldan ortiq bo'lgan sovg'alar taqdim etildi) - topshirish muddati 1 martdan kechiktirilmaydi.

Agar tashkilotdagi xodimlar soni 25 kishidan oshmasa, hisobotlarni tegishli FTSga qog'ozda topshirish mumkin, agar ko'proq bo'lsa, u faqat elektron shaklda yuborilishi kerak (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksi, 230-modda, 2-band, 2-band).

Yordamda "1" va "2" belgisi nimani anglatadi

• Jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'i to'g'risidagi 2-guvohnomada 1-belgi, agar o'tgan yil uchun xodim uchun olingan va hisoblangan soliq bo'yicha hisobot taqdim etilsa, barcha sertifikatlarga qo'yilishi kerak.
• Shaxsiy daromad solig'i 2-guvohnomasida 2-belgi faqat soliq agenti daromad solig'ini ushlab turolmaydigan holatlarda o'rnatiladi. Va eng muhimi, shaklni tuzishda chalkashmaslikdir.

Iltimos, agar siz "2" belgisini noto'g'ri ko'rsatgan bo'lsangiz, "1" belgisi ko'rsatilishi kerak bo'lsa-da, bu holda tekshiruv hisoblab chiqishi mumkin, shunda siz sertifikatlarni belgilangan muddatlarda taqdim etmadingiz, chunki "1" bilan topshirish muddati 1 aprelga qadar, va "2" bilan - 1 martgacha.

2017 yilda 2-NDFL sertifikatini to'ldirish bo'yicha ko'rsatmalar, talablar

Sarlavha

Har bir sertifikat uchun "___ yil" ustunida ma'lumot berilgan muddat va joriy yilda xronologik tartibda hisoblangan uning seriya raqamini ko'rsatish kerak. Keyin siz sertifikat ishlab chiqarilgan sanani kun, oy va yil formatida belgilashingiz kerak.

Agar siz bekor qilingan sertifikatni (kod 99) yoki tuzatishni (kod 01.02.03 va hk) taqdim qilsangiz, u holda ilgari taqdim etilgan sertifikatning raqami raqamlar ustuniga, yangi hujjatning sanasi esa sana ustuniga qo'yiladi.

Atribut ustunida, ko'p hollarda olingan daromad va hisoblangan daromad solig'i to'g'risidagi ma'lumotlarni taqdim etishda "1" qo'yiladi (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 230-moddasi, 2-bandi), agar soliq agenti shaxsiy daromad solig'ini ushlab turolmasa (2-band), "2" Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi, 226-modda 5-bandi) Birlamchi hisobotni topshirishda, agar tuzatuvchi hisobot taqdim etilsa, tegishli ravishda "00" raqamini tuzatish raqami maydoniga qo'yish yoki uning raqamini ko'rsatish kerak yoki sertifikatni bekor qilishda "99".

1-bo'lim (soliq agenti to'g'risidagi ma'lumotlar)

Tegishli maydonda siz klassifikatorni ko'rsatishingiz kerak, agar siz uni unutgan bo'lsangiz yoki bilmasangiz, havoladagi maqolada uni qanday tanib olish kerakligi tasvirlangan. Bundan tashqari, soliq agenti (yoki buxgalteriya bo'limi) ning aloqa telefoni, tashkilotning Soliq ko'rsatiladi. Agar hisobot tashkilot tomonidan tuzilgan bo'lsa, unda ro'yxatdan o'tish hujjatlariga muvofiq ustunni qo'shimcha ravishda yozish kerak, agar shakl yakka tartibdagi tadbirkor tomonidan to'ldirilgan bo'lsa, maydon bo'sh qoladi, chunki u erda nazorat punkti yo'q.

Bundan tashqari, agar soliq agentining qisqartirilgan nomi ko'rsatilsa, agar u mavjud bo'lmasa, unda to'liq ismi ta'sis hujjatlariga muvofiq, masalan, "Informatika" MChJ. Yakka tartibdagi tadbirkor uchun uning ma'lumotlari to'liq ko'rsatilgan, masalan, IE Vasilev Nikolay Ivanovich.

2-bo'lim (daromad oluvchi to'g'risida ma'lumot)

Rossiya Federatsiyasi uchun TIN maydonida to'lovchining identifikatsiya raqami Rossiya Federatsiyasi fuqarolari uchun to'ldiriladi, agar u raqamga ega bo'lmasa, maydon to'ldirilmaydi. Chet el fuqarosi uchun, agar ma'lumot mavjud bo'lsa, tegishli maydonda fuqarolik mamlakati Soliq ko'rsatiladi, agar noma'lum bo'lsa, maydon to'ldirilmaydi.

Muhim! Avvalroq 11-2-06-sonli maktubda / [elektron pochta bilan himoyalangan], 23/11/15 da chiqarilgan soliq organi xodimlari, xodimning VIN-kodi bo'lmagan taqdirda, sertifikat ishonchsiz hisoblanadi va tashkilot har bir sertifikat uchun TIN ma'lumotisiz 500 rubl miqdorida jarima solinishi to'g'risida ogohlantirdi. Ayni paytda soliq idoralari dasturni tuzatdilar, bu ma'lumotni Soliq ko'rsatmasdan yuborishga imkon bermadi, shuning uchun bu maydon to'ldirilmasligi mumkin.

Bundan tashqari, tegishli sohalarda soliq to'lovchining (jismoniy shaxsning) familiyasi, ismi va otasining ismi uning shaxsini tasdiqlovchi hujjatlarga muvofiq qisqartirilmasdan to'liq ko'rsatiladi, qoida tariqasida, Rossiya Federatsiyasi fuqarosining pasporti. Agar ism bo'lmasa, ustun bo'sh qoladi. Chet elliklar uchun ushbu maydonlarni lotin alifbosidagi harflar bilan to'ldirishga ruxsat beriladi.

• Agar fuqaro Rossiya Federatsiyasining rezidenti bo'lsa, "1" (ko'p hollarda ko'rsatilgan).
• "2" - fuqaro Rossiya Federatsiyasining rezidenti emas.
• "3", agar soliq to'lovchi Rossiya Federatsiyasining soliq rezidenti bo'lmasa, u yuqori malakali mutaxassis.
• "4" - soliq ishtirokchisi emas, davlatda qatnashganda. chet elda yashovchi vatandoshlarni Rossiya Federatsiyasiga ixtiyoriy ravishda ko'chirish dasturlari.
• Rossiya Federatsiyasida qochqin maqomini olgan va vaqtincha boshpana olgan soliq rezidenti bo'lmagan xorijiy shaxslar uchun "5".
• "6", patent asosida mehnat faoliyatini amalga oshiradigan chet el fuqarolari uchun.

Bundan tashqari, soliq to'lovchining tug'ilgan sanasi, oyi va yili, fuqarolik kodeksining mamlakatidan keyin, Rossiya Federatsiyasi fuqarolari uchun "643", qolganlari uchun esa OKSMning butun rusiy tasniflagichiga muvofiq amalga oshiriladi. Keyinchalik, 1-ilovada ko'rsatilgan ma'lumotnomaga muvofiq, shaxsingizni tasdiqlovchi hujjat kodini ko'rsatishingiz kerak, uni maqolaning oxirida ko'rishingiz mumkin.

Shundan so'ng, hujjat ma'lumotlari - qator va raqam bilan to'ldiriladi, "Yo'q" raqamli belgi qo'yilmaydi. Shundan so'ng, shaxsini tasdiqlovchi hujjatda qayd etilganidek, uning yashash joyining manzili ko'rsatiladi. Chet elliklar uchun yashash yoki yashash joyidagi manzil ko'rsatiladi. Agar manzilning biron bir elementi etishmayotgan bo'lsa, ruxsat etiladi.

Maydonlarda pochta indeksi - sertifikatda ko'rsatilgan manzilga ishora qiluvchi pochta bo'limining raqami ko'rsatilgan. Bundan tashqari, mavzu kodi 2-ilovaga muvofiq kiritiladi, uni maqolaning oxirida ko'rishingiz mumkin. Uyni belgilashda "/" belgisi yoki 5/3 yoki 5A kabi harflardan foydalanish mumkin. "Bino" maydonida, agar bunday ma'lumotlar mavjud bo'lsa, bino raqami ko'rsatiladi.

Maydonlarda manzildan keyin joylashgan "Manzil" va "Mamlakatning yashash kodi" maydonlari bo'lmasligi mumkin. Uni norezidentlarga va chet elliklarga nisbatan to'ldirish kerak - manzil va mamlakat kodlari uning doimiy yashash joyi bilan ko'rsatiladi. Lotin alifbosidagi harflardan foydalanishga ruxsat beriladi.

№3 bo'lim (Daromadlar to'g'risidagi ma'lumotlar)

Ushbu bo'limda soliq to'lovchining oylik daromadi to'g'risidagi ma'lumotlar keltirilgan. Dastlab siz soliq stavkasi to'g'risidagi ma'lumotlarni ko'rsatishingiz kerak:

• Rossiya Federatsiyasi aholisi uchun 13% ko'rsatilgan.
• Rossiya Federatsiyasining norezidentlari uchun - 30%.

Agar yil davomida daromad bir fuqarodan turli xil stavkalar bo'yicha olingan bo'lsa, unda 3-bo'lim har bir stavka uchun alohida to'ldirilishi kerak.

Har bir oy uchun daromad miqdori ko'rsatilgan daromadlar kodeksiga muvofiq va Federal soliq xizmatining 2015 yil 10 sentyabrdagi MMV-7-11 / 387-sonli buyrug'iga 2-ilovaga muvofiq ajratmalar ko'rsatilishi kerak, siz ular bilan ko'rsatilgan havolalarni bosish orqali tanishishingiz mumkin.

Eng ko'p ishlatiladigan kodlar:

• 2000 yil - ish haqi shaklida olingan daromad.
• 2010 yil - fuqarolik shartnomasi bo'yicha olingan daromad.
• 2012 yil - ta'til uchun to'lov.
• 2400 - transport vositalarini ijaraga berishdan olingan daromad, 1400 boshqa mulk uchun.
• 2300 - vaqtinchalik nogironlik uchun nafaqalar.

Shuningdek, ushbu bo'limda daromadga qarama-qarshi ravishda, professional soliq imtiyozlarini (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksiga muvofiq, 221-modda), san'atga muvofiq miqdorda aks ettirish kerak. Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksining 217-moddasi, shuningdek Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining moddalari asosida soliq bazasini kamaytiradigan summalar - 213, 214.1, 214.

Izoh: mol-mulk solig'i bo'yicha chegirmalar, ijtimoiy, standart va investitsiyalar ushbu eslatmaning keyingi qismida aks ettirilgan.

Maoshdan tashqari daromad va ta'til uchun to'lov

Agar xodim dekabrda ta'tilga chiqqan bo'lsa va 2016 yilda yanvarda qaytib kelgan bo'lsa, u holda ta'til uchun to'lovni hisoblash dekabr oyidagi daromadga kiritilishi kerak, chunki aslida ulardan olingan daromad ular olingan kunda paydo bo'lgan. Bundan tashqari, ushbu miqdor yanvar-dekabr oylari orasida, shuningdek ta'tilning o'zi taqsimlanmaydi. Boshqa har qanday daromad u chiqarilgan kunda olingan deb hisoblanadi. Agar xodim ta'tildan chaqirilgan bo'lsa va uning ta'til uchun to'lovi qayta hisoblab chiqilgan va ushlab qolingan bo'lsa, unda ushbu summalar sertifikatga kiritilmaydi.

Daromad kodi

Yuqorida aytib o'tilganidek, har bir ishchining daromadlari o'z kodiga ega bo'lishi kerak, masalan, ta'til to'lovlari 2012 yilgi kod bo'yicha, ish haqi esa 2000 yilgi kod bo'yicha va boshqalar. Bundan tashqari, ba'zi daromadlarning o'zlarining alohida kodlari mavjud emas, masalan, foydalanilmagan ta'til uchun tovon puli ham kiradi, ular ishdan bo'shatilgandan keyin ham, unsiz ham olinishi mumkin. Bu 4800 kodi bilan ko'rsatilgan, ammo 2000 kodini yozish bilan jiddiy xato bo'lmaydi.

Yubiley va ta'til bonuslari boshqa daromad sifatida hisobot qilinishi kerak. Ba'zan ma'lum bir kodga tegishli ekanligini ko'rsatish juda qiyin. Quyidagi printsipga rioya qilish kerak: agar mukofot ish natijalariga ko'ra olinadigan bo'lsa, unda u 2000 kodiga, agar u yubiley bo'lsa, u holda 4800 kodiga tegishli bo'lishi kerak.

№ 4 bo'lim (mulkiy, ijtimoiy, standart va investitsiya ajratmalari)

Ushbu bo'limda faqat soliq agenti tomonidan xodimga haqiqatda taqdim etilgan chegirmalarni to'ldirish kerak. Quyidagi ajratmalar ko'rsatilgan:

• Ijtimoiy (Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi 219-modda).
• Standart (Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi, 218-modda).
• Mulk ajratmalari (Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi. 220-bet, 1-bet, 2-bet).

Ushbu ajratmalar 3-bo'limda aks etganda, bo'linish yuzaga keladi va jami summalar to'g'ri hisoblanmaydi. ... Standart ajratmalar uchun quyidagi Ilova kodlari qo'llanilishi kerak - 104.105, 114-125. Agar arizada kodlar ko'rsatilmagan bo'lsa, unda siz soliq bazasini kamaytiradigan boshqa summalar uchun ishlatiladigan 620 kodini yozishingiz kerak. Bildirishnoma haqidagi ma'lumot sohasida siz uning sanasini, raqamini va tekshirish kodini ko'rsatishingiz kerak.

5-bo'lim (daromadlarning umumiy miqdori va hisoblangan soliq)

Ushbu bo'limda hisoblangan va haqiqatda olingan daromadlarning umumiy miqdori, shuningdek, 3-bo'lim sarlavhasida ko'rsatilgan stavka bo'yicha ushlab qolingan va Rossiya Federatsiyasi byudjetiga o'tkazilgan daromad solig'i summasi aks ettirilgan. Soliq solinadigan daromadni jismoniy shaxsga har xil stavkalar bo'yicha to'lashda, ushbu stavkalarning har biri uchun 3-5 bo'limlar to'ldiriladi.

Yilning so'nggi oyida soliq to'lashda paydo bo'lishi mumkin bo'lgan xususiyatlarni hisobga olish kerak. Agar ish haqi dekabrda, to'lov yanvarda bo'lsa, unda ushbu summalar 2-NDFL sertifikatining o'tkazilgan soliq summasiga kiritilishi kerak. Ma'lumotlar Federal soliq xizmatiga taqdim etilganidan keyin ish haqini hisoblash va to'lashda tuzatuvchi guvohnomalarni taqdim etish kerak.

Yakuniy fikrlar

Sertifikatdagi ko'rsatkichlar summasi rubl va kopeklarda aks ettiriladi (shaxsiy daromad solig'i summasi bundan mustasno). Soliq summasi to'liq rublda ko'rsatilishi kerak, 50 kopek va undan yuqori miqdorlar yaxlitlanadi va 50 kopekdan kami tashlanadi.

Agar to'ldirilgan sertifikatda muhr bo'lsa, tashkilot muhrini qo'yish kerak, hujjat rahbar tomonidan imzolanadi.

Agar guvohnoma 1-sahifaga to'g'ri kelmasa, unda kerakli sahifalar sonini to'ldirish kerak, keyingi sahifaning yuqori qismida uning seriya raqami, shuningdek dublikat sarlavhasi ko'rsatilgan: "___ yil uchun daromad sertifikati ...", tayyorlanish sanasi va sanasi ko'rsatilgan. Har bir yordam sahifasida soliq agenti maydoni to'ldiriladi.

To'ldirishda ma'lumotnomalar talab qilinadi

2-NDFL sertifikatini topshirmaslik va kechiktirish uchun jarima

Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksiga muvofiq 2-NDFL shaklidagi guvohnomani taqdim qilmaganligi uchun, Art. 126 soliq agenti o'z vaqtida taqdim etilmagan har bir hujjat uchun 200 rubl miqdorida jarimaga tortilishi mumkin.

Bundan tashqari, sud qarori bilan ma'muriy javobgarlik ham qo'llanilishi mumkin:

• Rasmiylar uchun 300-500 rubl miqdorida.
• Fuqarolar uchun bu miqdor 100 dan 300 rublgacha.

Shuni esda tutingki, soliq agentlari 2016 yil 1 yanvardan boshlab yangi turdagi javobgarlikka tortilishi mumkin - yolg'on ma'lumot bergan taqdirda. Bunday jarima har bir noto'g'ri to'ldirilgan hujjat uchun 500 rublni tashkil qilishi mumkin (Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi, 126.1-modda). Shunga qaramay, agar soliq agenti hujjatda xatolikni mustaqil ravishda topsa va tuzatilgan guvohnomani taqdim etsa, unda bu jarima qo'llanilmaydi.

Bolani ushlab qolish kodlari va ba'zi daromad kodlari o'zgargan. Shuning uchun, 2016 yil uchun 2-NDFL sertifikatlarini yangi usulda to'ldiring. Namunalar ustiga belgini chapga va o'ngga siljiting va kodlarni taqqoslang.

2016 yil 26 dekabrdan boshlab daromadlarning yangi kodlari va shaxsiy daromad solig'i bo'yicha ajratmalar amal qilmoqda. Federal Soliq xizmati ularni 2016 yil 22 noyabrdagi MMV-7-11 / 633-sonli buyrug'i bilan yangiladi.

O'tgan va joriy yil uchun xodimlarga bergan 2-NDFL sertifikatlariga, shuningdek, 2016 yil oxirida tekshiruvga taqdim etadigan sertifikatlaringizga yangi kodlarni qo'ying. Yana ikkita o'zgarish mavjud, shuning uchun 2016 yil uchun 2-NDFLni yangi usul bilan to'ldirish kerak.

2016 yil uchun 2-NDFL-da bolalar uchun ajratmalar va mukofotlarni yangi kodlar bilan aks ettiring

Endilikda ishlab chiqarish bonuslari 2002 yilgi yangi kod bilan ish haqidan alohida ko'rsatilishi kerak, ilgari ular 2000 ish haqi bilan birga ko'rsatilardi.

Sof foyda hisobiga bonuslar uchun 2003 yilgi yangi kod kiritildi, uni bayramlar, yubileylar va boshqa shu kabi to'lovlar uchun bonuslar o'rniga qo'ying. Ilgari ular 4800 "Boshqa daromadlar" kodi bo'yicha sertifikatlarga kiritilgan.

Bolani ushlab qolish bo'yicha barcha standart kodlar yangilandi. Biz ularni quyidagi jadvalda sanab o'tdik. 114-125 yoshdagi eski bola chegirma kodlari olib tashlandi.

Eski va yangi bola ajratish kodlarini taqqoslash uchun namunadagi chapga va o'ngga belgini suring.

4-bo'limda ijtimoiy ajratmani ko'rsating

Xodim sizning kompaniyangizda o'qish yoki davolanish uchun faqat 2016 yildan buyon ijtimoiy chegirma olish huquqiga ega, shuning uchun siz 2015 yil uchun sertifikatlaringizda bunday chegirmalarni ko'rsatmadingiz.

Agar xodim odatdagi davolanish uchun pul to'lagan bo'lsa, guvohnomaning 4-bo'limiga 324 kodini qo'ying. 326 kodi bilan qimmat davolanishni ko'rsating.

4-bo'limdagi jadval ostida soliq idorasidan chegirma huquqini tasdiqlovchi xabarnomaning tafsilotlarini yozing.

Agar xodim yil o'rtalarida mol-mulkni kamaytirish to'g'risida ariza bilan murojaat qilgan bo'lsa, yanvar oyidan boshlab shaxsiy daromad solig'ini qayta hisoblang

Shaxsiy daromad solig'ini yanvar oyidan boshlab qayta hisoblang, hatto agar xodim boshqa oyda mol-mulkni kamaytirish to'g'risida xabarnoma olib kelgan bo'lsa ham. Rasmiylar bu bilan bahslashishni to'xtatdilar (Rossiya Moliya vazirligining 2016 yil 6 oktyabrdagi 03-04-05 / 58149-sonli xati).

Bungacha Federal Soliq xizmati va Moliya vazirligi chegirmani qaysi oydan taqdim etish kerakligi to'g'risida o'z fikrlarini bir necha bor o'zgartirgan. Ammo endi ular rozi bo'lishdi va bu masalani shaxslar foydasiga hal qilishdi.

Shaxsiy daromad solig'i bo'yicha kelgusi to'lovlar hisobiga uch oy ichida xodimga farqni qaytaring (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 231-moddasi 1-bandi). Agar to'lovlar etarli bo'lmasa, tekshirish soliqni qaytaradi.

Misol. Xodimga shaxsiy daromad solig'ini qanday qaytarish kerak

Xodimning ish haqi 30000 rublni tashkil qiladi. Yanvardan noyabrgacha unga 330 000 rubl miqdorida kredit berildi. Ushbu daromadlardan shaxsiy daromad solig'i o'tkazildi - 42 900 rubl. (330 000 × 13% rub).

15 dekabr kuni bir xodim 1 million rubl miqdorida chegirma to'g'risida xabarnoma olib keldi. U kompaniyadan 130 000 rubl olish huquqiga ega. (1 000 000 rubl × 13%). Bu ushlab qolingan summadan ko'proq (130.000\u003e 42.900). Bu shuni anglatadiki, xodim barcha 42900 rublni qaytarishi kerak. Dekabr uchun shaxsiy daromad solig'i - 3900 rubl. (30000 × 13% RUB) - ushlab turishning hojati yo'q.

Buxgalter xodimga 42900 rubl o'tkazdi. Yanvar va fevral oylarida shaxsiy daromad solig'i - har biri 20000 rubl. har oyda - byudjet o'tkazilmadi. Va mart oyida 20000 rubl o'rniga. 17 100 rubl yubordi. (20,000 - (42,900 - 20,000 - 20,000)).

Qolgan chegirma 83200 rub. (130,000 - 42,900 - 3900). Uning xodimi tekshiruvdan o'tishi yoki keyingi yilga qoldirilishi mumkin. Buning uchun siz 2017 yil uchun xabarnoma olib kelishingiz kerak.

Sertifikatda, agar xodim uyni to'lagan bo'lsa, 311, agar u ipoteka foizlarini to'lagan bo'lsa, 312 kodi bilan chegirma qo'ying.

2-guvohnoma namunasi - yangi shaklda to'ldirilgan 2016 yil uchun shaxsiy daromad solig'i

Ish beruvchilar o'z xodimlariga yoki ular bilan tuzilgan boshqa fuqarolarga daromad to'layotganda, shaxsiy daromad solig'ini (PIT) hisoblab, uni davlat g'aznasiga yuborish uchun ushlab turishlari shart.

2016 yildan boshlab xodimlar uchun 2-NDFL sertifikat shakli o'zgargan. Rossiya Federal Soliq xizmati buyrug'i bilan № MMV [elektron pochta bilan himoyalangan] 2015 yil 30 oktyabrda yangi hisobotga shaklni topshirish muddati va tartibi bo'yicha bir qator yangiliklar kiritildi ... 2017 yilda 2-NDFLni to'ldirish va topshirish tartibi maqolada ko'rib chiqildi. 1-atribut bilan sertifikatlarni topshirish muddatlari bir xil bo'lib qoldi - har bir soliq davri uchun (yil) keyingi yilning 1-apreligacha.

Amaldagi qoidalar:

• Shaxsiy daromad solig'ini ish haqidan o'tkazish muddati to'lashdan keyingi kunga uzaytirildi (ilgari faqat to'lov kuni ko'rsatilgan). Endi ta'til va mehnatga layoqatsizlik nafaqalari uchun soliqni ushlab qolish endi bir kunda emas, balki kalendar oy oxirigacha to'lanishi mumkin. Kredit bo'yicha foizlar bo'yicha tejash miqdorini hisoblashda, moddiy manfaatlarni olishning haqiqiy sanasi endi oyning so'nggi kunidir.
• Agar soliqni ushlab qolish imkoni bo'lmasa (natura shaklida, sovg'alar, aktsiyalar shaklida daromadlarni berishda) bo'lsa, unda 2-belgi bilan sertifikat kelgusi yilning 1-martigacha taqdim etiladi (ilgari bu 1-fevralgacha bo'lgan).
• Hisobotlarni elektron shaklda soliq organiga topshirish chegarasi 10 kishidan 25 kishigacha oshdi. Endi 25 ta sertifikat ham qog'ozda topshirilishi mumkin.
• Ammo 2-NDFLdagi xatolar (daromad yoki soliq miqdorida) yoki ularning har bir hujjat uchun 200 rubldan 500 gacha topshirilmasligi uchun jarima ko'paytirildi. Hujjatdagi o'zgartirishlar taqdim etishning oxirgi sanasidan oldin amalga oshiriladi, keyin jarimadan qochish mumkin.

Bir qator yangiliklar 2-NDFL shaklidagi o'zgarishlarga ham ta'sir ko'rsatdi:

1. "Tuzatish raqami" yangi maydonini taqdim etdi, bir nechta qiymatlarga ega bo'lishi mumkin (masalan: asosiy hisobot 00 deb belgilangan, qayta ko'rib chiqilgan - 01.02 ..., bekor qilish - 99). Ikkinchisi xato taqdim etilgan sertifikatni bekor qilish uchun ishlatiladi (ehtimol 2 marta).
2. OKTMO kodi soliq to'lovchining joylashgan joyini aks ettiradi... Bosh kompaniya asosiy kodni ko'rsatishi kerak, va alohida bo'linma OKTMO ro'yxatdan o'tgan joyni qo'yadi. UTII bo'yicha yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun, shuningdek, sertifikat manzilida etkazib berish uchun taqdim etiladi. IE uchun OKTMO ro'yxatdan o'tgan joyni anglatadi.
3. 3 qo'shimcha soliq to'lovchining maqom kodlari joriy etildi... Endi oltitadan: 1 nafari rezident, 2 nafari norezident, 3 nafari yuqori malakali mutaxassis, 4 nafari chet eldan kelgan migrant, 5 nafari nogiron qochqin, 6 nafari patentga ega bo'lgan chet ellik ishchi. Holat qiymati soliq stavkasiga ta'sir qiladi: 13% - rezidentlar uchun va 30% - norezidentlar uchun.
4. 2016 yil boshidan boshlab, mol-mulkni kamaytirish bilan birga, xodim tashkilotda o'qitish va davolanish uchun chegirma olish imkoniyatiga ega. Tekshiruvga topshirish uchun endi ularga 2-NDFL olish shart emas. Faqatgina IFTSga chegirma taqdim etilishi to'g'risida xabarnoma olish kerak. shuning uchun tegishli xabarnomaning tafsilotlari uchun 4-bo'limga qo'shimcha qatorlar qo'shildi... O'qitish uchun chegirma kodi - 320, tibbiy xizmatga haq to'lash uchun - 324. Barcha maydonlarni to'g'ri to'ldirish uchun ularning kodlari Federal Soliq xizmati № MMV buyrug'i talablariga muvofiq bo'lishi kerak. [elektron pochta bilan himoyalangan] 2015 yil 10 sentyabrda Patent bo'yicha yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun 5-bo'limda soliqni kamaytirish uchun belgilangan avans to'lovlari to'g'risida xabarnomani ro'yxatdan o'tkazish uchun maydon berilgan.

Yangi shakl bir yil ichida taqdim etiladi... San'atning 3-bandiga binoan. 230 jismoniy shaxs arizaga binoan ish beruvchidan qilingan to'lovlar to'g'risidagi guvohnomani olishi mumkin. Qonunda arizani bajarish muddati belgilanmagan. Agar xodimga o'tgan yilning dekabridan shu yilning iyunigacha to'lovlarni tasdiqlash kerak bo'lsa, u holda u ikkita hujjatni rasmiylashtirishi kerak: oxirgi va joriy yil uchun. 2-NDFL sertifikati faqat soliq solinadigan summalarni o'z ichiga oladi. Bolalar uchun nafaqalar, homiladorlik va tug'ruq uchun to'lovlar hisobotga kiritilmagan.

Shaxsiy daromad solig'i nima? Bugungi kunda ushbu savolni ish haqi oladiganlar so'rashmoqda. Shaxsiy daromad solig'i (PIT) - jismoniy shaxslardan olinadigan soliq. Mamlakatdagi har qanday faoliyat turidan daromad olgan rezident yoki norezident jismoniy shaxslarning daromadlaridan soliq to'lashi shart.
Shaxsiy daromad solig'i solinadigan daromad turlarini ko'rib chiqing:
- mehnat shartnomasiga muvofiq soliq to'lovchiga hisoblangan ish haqi;
- mukofotlar miqdori;
- kvartirani, uyni ijaraga berish, ijaraga berish;
- intellektual mulkni sotish;
- dividendlar, mukofot;
- mulk sifatida meros sifatida sovg'a qilish;
Soliq to'lovchilar yiliga soliq hisobotini taqdim etishlari, shuningdek soliqni o'z vaqtida to'lashlari shart.
Mamlakatimiz o'z aholisiga yordam berish uchun barcha sa'y-harakatlarni amalga oshirmoqda, shuning uchun uning ta'rifi - soliq imtiyozlari mavjud. Siz so'ragan bu muddat nima? Bular daromadga soliq solinmaydigan mablag'lardir, hatto siz soliq to'lagan bo'lsangiz ham, ushbu mablag'larni qaytarib berishga to'liq huquqingiz bor.
Siz to'lagan soliqning bir qismini byudjetdan quyidagi asoslar bo'yicha qaytarishingiz mumkin:
- sizning ta'limingiz yoki farzandlaringizning ta'limi uchun (agar bolalar universitetda kunduzgi o'qiyotgan bo'lsa va ular 24 yoshdan oshmagan bo'lsa);
- "o'zi uchun" soliq imtiyozlari (I va II guruh nogironlari, "Chernobil qurbonlari", SSSR mudofaasi paytida vafot etgan harbiy xizmatchilar va boshqalar) ularni olishlari mumkin);
- agar sizning bolangiz bo'lsa (uchinchi va keyingi bolalar uchun);
- davolanish uchun chegirma (tasdiqlangan dorilar ro'yxati);
- ko'chmas mulkni sotishda, agar u kamida 3 yil egalik qilgan bo'lsa;
- uy sotib olayotganda (bu chegirma hamma uchun kam ma'lum va u umrida bir marta beriladi).
Bugungi kunda ko'pchiligimiz kreditlardan foydalanamiz. Naqd pulga yangi mashina yoki kvartira sotib olish hashamatini hamma ham ololmaydi, shuning uchun uzoq kutilgan xaridni amalga oshirish uchun kredit olish kerak. Barcha bank tashkilotlarida katta miqdordagi kreditlarni berish bo'yicha qat'iy talablar mavjud, shuning uchun qarz oluvchi tomonidan talab qilinadigan asosiy hujjatlardan biri bu 2-NDFL shaklidagi sertifikatdir.
2-NDFL shakli - bu ishchining hisoblangan ish haqi va ajratmalari to'g'risida soliq xizmatiga taqdim etiladigan kompaniya hisoboti. Yozma so'rov bo'yicha ish beruvchidan sertifikat olish mumkin. Buxgalteriya bo'limi sizga ish bilan bog'liq hujjatlar nusxalarini uch kun ichida taqdim etishi shart.
Keling, 2-NDFL sertifikati qanday maqsadlar uchun kerakligini ko'rib chiqaylik. Yuqorida ta'kidlab o'tilganidek, banklar ko'pincha katta miqdordagi kredit olish uchun qarz oluvchidan sertifikat talab qiladilar. Bundan tashqari, yangi ish joyiga o'tishda xodimlar bo'limi sizdan avvalgi ish beruvchi tomonidan tuzilgan ushbu sertifikatni talab qilishi mumkin. Shuningdek, soliq imtiyozlarini ro'yxatdan o'tkazish uchun sizga sertifikat kerak. Shuningdek, boshqa holatlarda, masalan, pensiya hisoblash, sud ishlarida qatnashishda va boshqalarda talab qilinadi. Agar siz sayohat qilishni yaxshi ko'rsangiz, u holda elchixonada viza olishda sizdan sertifikat so'ralishi mumkin.