Pomóż 2 ndfl wypełnić formularz online. Nie musisz już podawać adresu zamieszkania pracownika

Formularz 2-NDFL 2015-2016 pobierz gdzie można? Odpowiedź na tę prośbę niepokoi wielu. Dlaczego, komu i w jakim celu może być wymagany certyfikat 2-NDFL? Dowiesz się o niuansach wypełniania, a także o tym, gdzie pobrać próbki i rzeczywiste formularze do pobrania, czytając ten artykuł.

Formularz 2-NDFL: kto tego potrzebuje?

W jakich sytuacjach możesz potrzebować pobierz formularz 2 podatek dochodowy od osób fizycznych 2015-2016 lat? Przede wszystkim, gdy dana osoba gdzieś musi potwierdzić informacje o podatkach, które wcześniej zapłacił ze swojego dochodu. Np. pod koniec roku musisz otrzymać odpis na edukację, zakup mieszkania lub ubiegać się o kredyt. W tym drugim przypadku pożyczkodawca musi sprawdzić wypłacalność pożyczkobiorcy. Korzystając z prawa do odliczenia podatku od zrealizowanego formularz 2-NDFL możesz uzyskać informację, ile podatku zostanie zwrócone w związku z poniesionymi wydatkami.

Formularz 2-NDFL może być wymagane przy przydzielaniu świadczeń i innych świadczeń socjalnych. Przy ubieganiu się o nową pracę administracja może również wymagać tego dokumentu od wnioskodawcy. Jeśli obywatel planuje podróż zagraniczną, to poprawnie wypełnione Formularz 2-NDFL może być wymagane do uzyskania wizy.

Jak wypełnić szablon 2-NDFL na lata 2015-2016

Należy pamiętać o kilku podstawowych zasadach. Formularz 2-NDFL zawsze wypełnia pracodawca. Jak pokazuje praktyka, często popełniane są błędy podczas wypełniania tego dokumentu. Mogą dotyczyć formalności związanych z podpisem, obecnością pieczęci i innymi kwestiami technicznymi. Najpewniejszą opcją jest znalezienie i pobranie formularz certyfikatu 2-NDFL na lata 2015-2016, umożliwiając korektę jego danych, w Internecie. Wtedy wszystkie niezbędne poprawki można wprowadzić na komputerze w ciągu kilku minut. Ponadto w Internecie łatwo można się domyślić, jak poprawnie wypełnić odpowiednie pola. Na przykład, jeśli w pomocy jest kilka stron, to każda z nich musi być ponumerowana osobno. Wydawałoby się to drobiazg, ale naruszenie tego wymogu może spowodować wiele problemów w przyszłości.

Wiele osób zamawia Formularz 2-NDFL z własnej inicjatywy. Można więc odliczyć podatek nie przelewając środków na kartę bankową, ale zwalniając pracodawcę z obowiązku potrącania podatku dochodowego od osób fizycznych. Ta metoda jest dobra, ponieważ zasiłek można uzyskać bez czekania do końca roku. Ponadto wiele firm wydaje certyfikat 2-NDFL (formularz musi być ważny) niezwłocznie po zwolnieniu pracownika.

Przeczytaj więcej o podstawowych zasadach wydawania certyfikatu 2-NDFL w materiale .

Pomoc 2-NDFL: dlaczego ważne jest, aby pobrać formularz za darmo w aktualnej wersji

Formularz 2 podatek dochodowy od osób fizycznych 2015-2016 pobierz jest to zawsze ważne w aktualnej wersji, ponieważ okresowo wprowadzane są zmiany w jego formie i procedurze wypełniania. Bardzo ważne jest zrozumienie zasad przygotowania tego formularza. Wszakże są tam wskazane nie tylko informacje o pracodawcy i pracowniku. Forma ta obejmuje również przekazanie informacji o wszelkiego rodzaju odliczeniach i odliczeniach podatkowych, jakie przysługują pracownikowi. Pomoc zawiera informacje zarówno osobno dla każdego miesiąca, jak i łączną kwotę wszystkich wpłat, potrąceń i potrąceń.

Aktualną wersję formularza tego dokumentu można pobrać z naszej strony internetowej.

Zaświadczenie o podatku dochodowym od osób fizycznych 2, formularz 2015-2016: próbka prawidłowego wypełnienia

Na podstawie wypełnionego formularza certyfikatu z łatwością opanujesz najważniejsze zasady wypełniania formularz 2-NDFL 2015-2016 lat i skomponujesz swój własny dokument bez błędów. Patrząc na już ukończone lata, możesz szybko sporządzić podobny dokument, określając w zaleceniach tylko te punkty, które budzą wątpliwości.

Wypełniony przykład pomocy można zobaczyć na naszej stronie internetowej.

Procedura składania formularza 2-NDFL na lata 2015-2016

Pomoc 2 podatek dochodowy od osób fizycznych, formularz który można pobrać, jest przekazywany nie tylko do rąk pracownika, ale również dostarczany przez pracodawcę corocznie do urzędu skarbowego nie później niż 1 kwietnia następnego roku. Firma musi przedstawić taki dokument dla każdego ze swoich pracowników. Będzie miał znak 1.

Jeżeli dana osoba pracuje w jednostce strukturalnej firmy, wówczas w urzędzie skarbowym w miejscu rejestracji oddziału lub przedstawicielstwa składa się w stosunku do niego zaświadczenie o 2 podatku dochodowym od osób fizycznych. Jeżeli w ciągu roku dana osoba została przeniesiona do siedziby głównej, formularz 2 podatku dochodowego od osób fizycznych składa się w urzędzie skarbowym zarówno pod adresem siedziby firmy, jak i w lokalizacji jednostki strukturalnej.

Istnieje również zaświadczenie z atrybutem 2. Pracodawca przesyła je do Federalnego Inspektoratu Służby Podatkowej do 1 marca następnego roku sprawozdawczego w odniesieniu do osób, od których dochodu nie mógł pobrać podatku.

W przypadku sporu pracowniczego dotyczącego zwłoki w wynagrodzeniu i innych płatnościach sąd może zażądać informacji na formularzu 2 podatku dochodowego od osób fizycznych jako jednego z dowodów w sprawie.

Pracownik, zgodnie z prawem pracy (art. 62 kodeksu pracy Federacji Rosyjskiej), taki zaświadczenie wydawane jest w ciągu 3 dni roboczych od momentu napisania odpowiedniego wniosku.

Przeczytaj o konsekwencjach niewystawienia zaświadczenia na prośbę pracownika w materiale .

Corocznie agenci podatkowi przekazują informacje o zysku uzyskanym przez osoby fizyczne oraz kwotach podatku dochodowego (PIT) naliczonych i potrąconych z niego za miniony okres. Tak więc za 2015 r. dane należy podać do 1 kwietnia 2016 r. dla tych pracowników, których dochód może zostać potrącony, a do 1 marca dla tych, dla których podatek nie może zostać potrącony. Zwracamy również uwagę na fakt, że od 2016 roku konieczne jest zastosowanie nowego certyfikatu 2-NDFL, który został zatwierdzony przez Zarządzenie Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej N ММВ-7-11 / [e-mail chroniony] z dnia 30 października 2015 r.

Tytuł - dodano pole korekty:

• 00 - w przypadku wypełniania certyfikatu jest to podstawa.
• 01, 02… - numer korekty.
• 99 - kod jest wskazany w przypadku konieczności dostarczenia zaświadczenia o rezygnacji.

W sekcji 2 stało się możliwe wskazanie NIP pracowników zagranicznych, dlatego do dotychczas istniejących wprowadzono dodatkowe kody:

• 4 - Jeśli pracownik jest członkiem państwa. programy dobrowolnych przesiedleń dla rodaków mieszkających za granicą.
• 5 - Jeśli pracownik zagraniczny otrzymał tymczasowy azyl w Federacji Rosyjskiej lub jest uchodźcą.
• 6 - dla pracowników zagranicznych pracujących na podstawie patentu.

Zrobiliśmy dodatek dla pracowników zagranicznych - teraz adres miejsca rejestracji lub jego miejsce zamieszkania jest wskazany w polu Adres jego miejsca zamieszkania w Federacji Rosyjskiej.

W sekcji 4 dotyczącej odliczeń wprowadza się następujące zmiany:

• Udostępniono pole do określenia szczegółów powiadomienia o otrzymywaniu potrąceń społecznych.
• Sekcja odzwierciedla teraz ulgi inwestycyjne, a nie tylko ulgi socjalne i majątkowe.

Sekcja 5 może teraz odzwierciedlać informacje o stałych zaliczkach, a także pojawiło się pole do określenia szczegółów powiadomienia, które potwierdza prawo do obniżenia podatku o kwotę stałych płatności.

W katalogu kody dokumentów zamiast kodu 18, kod 19 będą wskazane dla świadectwa tymczasowego azylu.

Kody regionu obejmują teraz Sewastopol (92) i Krym (91).

Przy obliczaniu i wypłacaniu osobie fizycznej dochodu, który jest opodatkowany według różnych stawek, dla każdej z nich należy wypełnić sekcje 3-5. Te. wszystkie rodzaje dochodów powinny być zawarte w jednym zaświadczeniu, a sekcje 3-5 są wypełniane według różnych stawek.

Od 1 stycznia 2016 r., zgodnie z Kodeksem Podatkowym Federacji Rosyjskiej, art. 226 ust. 6 podatku dochodowego od osób fizycznych, które zostały potrącone z urlopów i zwolnień chorobowych, przekazywane są do budżetu nie później niż w dniu miesiąca ich zapłaty.

Uwaga: Dozwolone jest podanie pełnego imienia i nazwiska cudzoziemców literami łacińskimi.

Zwracamy uwagę, że od 2016 roku wprowadzany jest nowy, który jest wynajmowany kwartalnie, w przeciwieństwie do 2-NDFL. Procedurę wypełniania można znaleźć pod linkiem, a także pobrać wymagany formularz.

Termin składania 2-NDFL oraz procedura składania formularza. Pobierz formularz.

Po roku agent podatkowy musi dostarczyć informacje o otrzymanych dochodach i dokonanych na nich płatnościach, przedstawiając zaświadczenie 2-NDFL na następujących warunkach:

• Jeżeli zaświadczenie jest wypełnione znakiem „1”, w przypadku obliczania całkowitej kwoty dochodu ze wskazaniem podstawy opodatkowania i naliczonego podatku dochodowego dla osoby fizycznej, termin złożenia zaświadczenia upływa nie później niż 1 kwietnia.
• Podczas wypełniania zaświadczenia ze znakiem „2”, jeśli nie można potrącić podatku od osoby fizycznej (na przykład obywatelom, którzy nie są pracownikami, wręczono prezenty o wartości ponad 4 tysiące rubli, zgodnie z kodeksem podatkowym Federacja Rosyjska, art. 226 ust. 5) - termin składania wniosków upływa nie później niż 1 marca.

Jeżeli liczba pracowników w organizacji nie przekracza 25 osób, raporty można składać do odpowiedniego FTS na papierze, jeśli więcej, należy je przesyłać tylko w formie elektronicznej (Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej, art. 230 , ust. 2, ust. 2).

Co oznacza znak „1” i „2” w pomocy?

• Zarejestruj 1 w zaświadczeniu 2 podatku dochodowego od osób fizycznych należy umieścić we wszystkich zaświadczeniach, jeśli zostanie złożony raport o otrzymanym i obliczonym podatku dla pracownika za ostatni rok.
• Podpis 2 w zaświadczeniu 2 podatku dochodowego od osób fizycznych jest ustalany tylko w przypadkach, gdy agent podatkowy nie może potrącić podatku dochodowego. A najważniejsze, aby nie mylić podczas sporządzania formularza.

Należy pamiętać, że jeśli omyłkowo wskażesz znak „2”, chociaż należy wskazać znak „1”, w takim przypadku inspekcja może obliczyć, że nie dostarczyłeś certyfikatów w ustalonym terminie, ponieważ przy „1” termin do złożenia do 1 kwietnia, a przy „2” do 1 marca.

Instrukcja wypełniania certyfikatu 2-NDFL w 2017 roku, wymagania

Nagłówek

Dla każdego świadectwa konieczne jest wskazanie okresu, za jaki podaje się informacje w kolumnie „Za ___” rok, oraz jego numeru seryjnego, obliczonego w porządku chronologicznym w bieżącym roku. Następnie należy wskazać datę powstania certyfikatu w formacie dzień, miesiąc i rok.

W przypadku dostarczenia anulującego zaświadczenia (kod 99) lub sprostowania (kod 01.02.03 itd.), to w kolumnie numer wpisuje się numer wydanego wcześniej zaświadczenia, a w kolumnie data wpisywana jest data nowego dokumentu .

W kolumnie atrybutu w większości przypadków w większości przypadków umieszcza się „1” przy przesyłaniu informacji o otrzymanym dochodzie i obliczonym podatku dochodowym (zgodnie z kodeksem podatkowym Federacji Rosyjskiej, art. 230, pkt 2) , „2”, jeśli agent podatkowy nie może potrącać podatku dochodowego od osób fizycznych (zgodnie z Kodeksem podatkowym Federacji Rosyjskiej, art. 226, ust. 5). Przy składaniu raportu pierwotnego należy w polu numeru korekty wpisać „00” lub odpowiednio wskazać jego numer, jeśli składany jest raport korygujący, lub „99” w przypadku unieważnienia certyfikatu.

Sekcja nr 1 (dane agenta podatkowego)

W odpowiednim polu musisz podać klasyfikator, jeśli go zapomniałeś lub nie wiesz, artykuł na łączu opisuje, jak go rozpoznać. Ponadto wskazany jest numer telefonu kontaktowego agenta podatkowego (lub działu księgowości), NIP organizacji. Jeżeli raport jest sporządzony przez organizację, konieczne jest dalsze wpisanie punktu kontrolnego w kolumnie, zgodnie z dokumentami rejestracyjnymi, jeśli formularz jest wypełniony przez indywidualnego przedsiębiorcę, pole pozostaje puste, ponieważ nie mieć punkt kontrolny.

Ponadto wskazana jest skrócona nazwa agenta podatkowego, jeśli jej nie ma, to pełna nazwa zgodnie z dokumentami założycielskimi, na przykład LLC „Informatika”. W przypadku indywidualnego przedsiębiorcy jego dane są podane w całości, na przykład IE Wasiliew Nikołaj Iwanowicz.

Sekcja nr 2 (Informacje o odbiorcy dochodu)

W polu NIP dla Federacji Rosyjskiej numer identyfikacyjny płatnika jest wypełniany dla obywateli Federacji Rosyjskiej, jeśli nie ma numeru, pole nie jest wypełniane. W przypadku obcokrajowca, jeśli informacje są dostępne, NIP w kraju obywatelstwa jest wskazany w odpowiednim polu, jeśli jest nieznany, to pole nie jest wypełnione.

Ważny! Wcześniej w piśmie nr 11-2-06/ [e-mail chroniony], który został wydany 23.11.15, pracownicy organu podatkowego wydali ostrzeżenie, że w przypadku braku numeru NIP pracownika zaświadczenie zostanie uznane za niewiarygodne, a organizacja zostanie ukarana grzywną w wysokości 500 rubli za każdy zaświadczenie bez informacji o numerze NIP . W tej chwili organy podatkowe skorygowały program, który nie pozwalał na przekazywanie informacji bez podania numeru NIP, więc to pole może nie być wypełnione.

Ponadto w odpowiednich polach nazwisko, imię i patronimikę podatnika (osoby fizycznej) podaje się w całości bez skrótów zgodnie z dokumentami potwierdzającymi jego tożsamość, z reguły jest to paszport obywatela Federacji Rosyjskiej. Jeśli nie ma drugiego imienia, kolumna pozostaje pusta. W przypadku obcokrajowców dozwolone jest wypełnienie tych pól literami alfabetu łacińskiego.

• „1”, jeśli obywatel jest mieszkańcem Federacji Rosyjskiej (w większości przypadków).
• „2” - obywatel nie jest rezydentem Federacji Rosyjskiej.
• „3”, jeśli podatnik nie jest rezydentem podatkowym Federacji Rosyjskiej, a jest wysoko wykwalifikowanym specjalistą.
• „4” - nie jest rezydentem podatkowym, a uczestniczy w państwie. programy dobrowolnych przesiedleń rodaków mieszkających za granicą w Federacji Rosyjskiej.
• „5” dla cudzoziemców niebędących rezydentami podatkowymi, które otrzymały status uchodźcy i tymczasowy azyl w Federacji Rosyjskiej.
• „6” dla obcokrajowców prowadzących działalność zawodową na podstawie patentu.

Ponadto podaje się datę, miesiąc i rok urodzenia podatnika, po kodzie obywatelstwa kraju, dla obywateli Federacji Rosyjskiej jest to „643”, dla reszty jest to możliwe albo według ogólnorosyjskiego klasyfikatora OKSM. Następnie należy wskazać kod dokumentu poświadczającego tożsamość, zgodnie z informatorem określonym w załączniku nr 1, można go zobaczyć na końcu artykułu.

Następnie wypełniane są dane dokumentu - seria i numer, a znak numeru „Nr.” nie jest umieszczany. Następnie podaje się adres jego miejsca zamieszkania, zgodnie z dokumentem tożsamości. W przypadku cudzoziemców wskazany jest adres w miejscu pobytu lub zamieszkania. Dozwolone, jeśli brakuje jakiegokolwiek elementu adresu.

Pola wskazują kod pocztowy - numer urzędu pocztowego, który odnosi się do podanego w certyfikacie adresu. Ponadto kod tematu jest wprowadzany zgodnie z załącznikiem nr 2, można go zobaczyć na końcu artykułu. Podczas określania domu można użyć znaku lub liter „/”, na przykład 5/3 lub 5A. W polu „Kadłub” wskazany jest numer budynku, jeśli takie dane występują.

Dopuszcza się, aby pola „Adres” i „Kraj zamieszkania”, które następują po adresie, nie występowały w tych polach. Należy go wypełnić w odniesieniu do nierezydentów i obcokrajowców - wskazane są adres i kody kraju jego stałego miejsca zamieszkania. Dozwolone jest używanie liter alfabetu łacińskiego.

Sekcja 3 (Dane o dochodach)

Ta sekcja zawiera dane o miesięcznych dochodach podatnika. Na początku musisz podać dane dotyczące stawki podatku:

• W przypadku mieszkańców Federacji Rosyjskiej wskazano 13%.
• Dla nierezydentów Federacji Rosyjskiej - 30%.

Jeżeli w ciągu roku dochód był otrzymywany według różnych stawek od tego samego obywatela, część 3 należy wypełnić dla każdej stawki osobno.

Kwota dochodu za każdy miesiąc powinna być wyświetlana zgodnie z Kodeksem Dochodowym określonym w oraz odliczeniami zgodnie z Załącznikiem nr 2 do nakazu Federalnej Służby Podatkowej nr ММВ-7-11 / 387 z dnia 10 września 2015 r. , możesz się z nimi zapoznać, klikając we wskazane linki.

Najczęściej używane kody to:

• 2000 - dochód uzyskany w formie wynagrodzeń.
• 2010 - dochód uzyskany na podstawie umowy cywilnoprawnej.
• 2012 - wynagrodzenie urlopowe.
• 2400 - dochody z wynajmu pojazdów, na inne mienie 1400.
• 2300 - świadczenia z tytułu tymczasowej niezdolności do pracy.

Również w tej sekcji, przeciwny dochód, konieczne jest odzwierciedlenie profesjonalnych odliczeń podatkowych (zgodnie z kodeksem podatkowym Federacji Rosyjskiej, art. 221), w kwocie zgodnej z art. 217 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, a także kwoty zmniejszające podstawę opodatkowania na podstawie artykułów kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej - 213, 214,1, 214.

Uwaga: Odliczenia od podatku od nieruchomości, podatku socjalnego, standardowego i inwestycyjnego znajdują odzwierciedlenie w następnej części niniejszej noty.

Dochody pozapłacowe i wynagrodzenie urlopowe

Jeśli pracownik wyjechał na urlop w grudniu i wrócił w 2016 r. w styczniu, to obliczenie wynagrodzenia urlopowego należy uwzględnić w dochodzie za grudzień, ponieważ w rzeczywistości dochód z niego powstał w dniu, w którym został otrzymany. Co więcej, kwota ta nie jest rozdzielana między styczniem a grudniem, a także na same wakacje. Wszelkie inne dochody będą uważane za otrzymane w dniu ich wydania. Jeśli pracownik został odwołany z urlopu, a jego wynagrodzenie urlopowe zostało ponownie obliczone i potrącone, wówczas kwoty te nie są uwzględniane w zaświadczeniu.

Kod dochodowy

Jak już wspomniano, dochód każdego pracownika musi mieć swój własny kod, na przykład wynagrodzenie urlopowe jest rozliczane zgodnie z kodem 2012, a wynagrodzenie zgodnie z kodem 2000 itp. Co więcej, niektóre dochody nie mają własnego oddzielnego kodu, na przykład obejmują rekompensatę za niewykorzystane wakacje, które można naliczyć zarówno po zwolnieniu, jak i bez niego. Wskazuje na to kod 4800, ale pisząc kod 2000 nie wystąpi poważny błąd.

Premie rocznicowe i świąteczne należy zgłaszać jako inne dochody. Czasami dość trudno jest wskazać przynależność do konkretnego kodu. Należy kierować się następującą zasadą: jeśli premia jest należna zgodnie z wynikami pracy, należy ją przypisać kodowi 2000, a jeśli jest to rocznica, to kodowi 4800.

Sekcja nr 4 (Odliczenia majątkowe, socjalne, standardowe i inwestycyjne)

W tej sekcji należy wypełnić tylko te odliczenia, które zostały faktycznie przekazane pracownikowi przez agenta podatkowego. Wskazane są następujące potrącenia:

• Społeczny (Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej art.219).
• Standard (kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej art. 218).
• Odliczenia majątkowe (Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej art. 220 s. 1, s. 2).

Odzwierciedlając te odliczenia w sekcji 3, nastąpi podział i łączne kwoty nie zostaną poprawnie obliczone. ... W przypadku standardowych odliczeń należy zastosować następujące kody aplikacji - 104,105, 114-125. Jeśli kody nie są wskazane we wniosku, należy wpisać kod 620, który jest używany dla innych kwot, które zmniejszają podstawę opodatkowania. W polu informacji o zgłoszeniu należy wskazać jego datę, numer i kod kontroli.

Sekcja nr 5 (Całkowite kwoty dochodu i podatek naliczony)

Ta sekcja odzwierciedla całkowitą kwotę naliczonych dochodów i faktycznie otrzymanych, a także kwotę podatku dochodowego potrąconego i przekazanego do budżetu Federacji Rosyjskiej według stawki wskazanej w nagłówku sekcji 3. W przypadku wypłaty na rzecz osoby fizycznej dochodu podlegającego opodatkowaniu według różnych stawek, sekcje 3-5 wypełnia się dla każdej z tych stawek.

Należy wziąć pod uwagę specyfikę, która może się pojawić przy płaceniu podatku w ostatnim miesiącu roku. Jeśli lista płac była w grudniu, a płatność miała miejsce w styczniu, kwoty te należy uwzględnić w przekazanej kwocie podatku z certyfikatu 2-NDFL. Przy obliczaniu i wypłacaniu wynagrodzeń po przesłaniu informacji do Federalnej Służby Podatkowej konieczne jest przedstawienie zaświadczeń korygujących.

Punkty końcowe

Sumy wskaźników w certyfikacie są odzwierciedlone w rublach i kopiejkach (z wyjątkiem kwoty podatku dochodowego od osób fizycznych). Kwotę podatku należy podać w pełnych rublach, natomiast kwoty 50 kopiejek lub więcej są zaokrąglane w górę, a mniej niż 50 kopiejek odrzuca się.

Jeśli na wypełnionym certyfikacie znajduje się pieczęć, konieczne jest umieszczenie pieczęci organizacji, dokument podpisuje kierownik.

Jeśli zaświadczenie nie mieści się na 1. stronie, należy wypełnić wymaganą liczbę stron, a na górze następnej strony wskazany jest jego numer seryjny, a także duplikat nagłówka: „Zaświadczenie o dochodach ... przez ___ rok”, wskazując numer i datę przygotowania. Pole agenta podatkowego jest wypełnione na każdej stronie pomocy.

Książki informacyjne wymagane podczas wypełniania

Kara za opóźnienie i niezłożenie zaświadczenia 2-NDFL

Za niedostarczenie zaświadczenia w formie 2-NDFL zgodnie z kodeksem podatkowym Federacji Rosyjskiej, art. 126, agent podatkowy może zostać ukarany grzywną w wysokości 200 rubli za każdy dokument nie złożony w terminie.

Ponadto na mocy orzeczenia sądu odpowiedzialność administracyjna może zostać zastosowana również:

• Dla urzędników w wysokości 300-500 rubli.
• Dla obywateli kwota waha się od 100 do 300 rubli.

Należy pamiętać, że agenci podatkowi, począwszy od 1 stycznia 2016 roku, mogą zostać pociągnięci do nowego rodzaju odpowiedzialności - w przypadku podania nieprawdziwych informacji. Taka grzywna może wynosić 500 rubli za każdy niedokładnie wypełniony dokument (kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej, art. 126.1). Niemniej jednak, jeśli agent podatkowy samodzielnie stwierdzi błąd w dokumencie i dostarczy poprawione zaświadczenie, wówczas kara ta nie zostanie zastosowana.

Kody odliczeń dla dzieci i niektóre kody dochodów uległy zmianie. Dlatego wypełnij certyfikaty 2-NDFL na rok 2016 w nowy sposób. Przesuń ikonę w lewo iw prawo na próbkach i porównaj kody.

Od 26 grudnia 2016 r. obowiązują nowe kodeksy dochodów i odliczeń w podatku dochodowym od osób fizycznych. Federalna Służba Podatkowa zaktualizowała je zarządzeniem nr ММВ-7-11/633 z dnia 22 listopada 2016 r.

Umieść nowe kody w certyfikatach 2-NDFL, które wydajesz pracownikom za miniony i bieżący rok, a także w certyfikatach, które przekażesz do kontroli pod koniec 2016 roku. Są jeszcze dwie zmiany, w związku z czym 2-NDFL na 2016 r. wymaga uzupełnienia w nowy sposób.

Uwzględnij odliczenia na dzieci i składki w 2-NDFL na rok 2016 z nowymi kodami

Premie produkcyjne muszą być teraz pokazywane oddzielnie od wynagrodzenia z nowym kodem 2002. Wcześniej były wyświetlane razem z kodem wynagrodzenia 2000.

W przypadku premii kosztem zysku netto wprowadzono nowy kod 2003. Umieść go przed premiami za święta, rocznice i inne podobne płatności. Wcześniej były one uwzględniane w świadectwach pod kodem 4800 „Inne dochody”.

Wszystkie standardowe kody odliczeń dla dzieci zostały zaktualizowane. Wymieniliśmy je w poniższej tabeli. Stare kody odliczeń dla dzieci 114-125 są teraz wykluczone.

Aby porównać stare i nowe kody odliczeń dla dzieci, przesuń w lewo lub w prawo na próbce.

W sekcji 4 pokaż odliczenie społeczne

Pracownik ma prawo do odliczenia socjalnego za szkolenie lub leczenie w Twojej firmie dopiero od 2016 r., więc nie wykazałeś takich odliczeń w swoich zaświadczeniach za 2015 r.

Jeśli pracownik zapłacił za zwykłe leczenie, wpisz kod 324 w sekcji 4 zaświadczenia. Pokaż kosztowny zabieg z kodem 326.

Pod tabelą w punkcie 4 wpisz dane zawiadomienia z urzędu skarbowego, które potwierdza prawo do odliczenia.

Przelicz podatek dochodowy od osób fizycznych od stycznia, jeśli pracownik złożył wniosek o odliczenie nieruchomości w połowie roku

Przelicz podatek dochodowy od osób fizycznych od stycznia, nawet jeśli pracownik przyniósł zawiadomienie o odliczeniu nieruchomości w innym miesiącu. Urzędnicy przestali się z tym kłócić (pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 6 października 2016 r. Nr 03-04-05 / 58149).

Wcześniej Federalna Służba Podatkowa i Ministerstwo Finansów wielokrotnie zmieniały zdanie na temat miesiąca, od którego należy dokonać odliczenia. Ale teraz zgodzili się i zdecydowali w tej sprawie na korzyść jednostek.

Zwróć różnicę pracownikowi w ciągu trzech miesięcy na koszt nadchodzących płatności podatku dochodowego od osób fizycznych (klauzula 1 art. 231 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Jeśli opłaty nie wystarczą, inspekcja zwróci podatek.

Przykład. Jak zwrócić pracownikowi podatek dochodowy od osób fizycznych?

Wynagrodzenie pracownika - 30 000 rubli. Od stycznia do listopada przypisano mu 330 000 rubli. Z tych dochodów przeniesiono podatek dochodowy od osób fizycznych - 42 900 rubli. (330 000 rubli × 13%).

15 grudnia pracownik wniósł zawiadomienie o potrąceniu w wysokości 1 miliona rubli. Jest uprawniony do otrzymania od firmy 130 000 rubli. (1 000 000 rubli × 13%). To więcej niż potrącona kwota (130 000> 42 900). Oznacza to, że pracownik musi zwrócić wszystkie 42 900 rubli. Podatek dochodowy od osób fizycznych za grudzień - 3900 rubli. (30 000 rubli × 13%) - nie trzeba ich trzymać.

Księgowy przekazał pracownikowi 42 900 rubli. W styczniu i lutym podatek dochodowy od osób fizycznych - po 20 000 rubli. w każdym miesiącu - budżet nie został przesunięty. A w marcu zamiast 20 000 rubli. wysłał 17 100 rubli. (20 000 - (42 900 - 20 000 - 20 000)).

Pozostała część odliczenia wynosi 83 200 RUB. (130 000 - 42 900 - 3900). Jego pracownik może otrzymać kontrolę lub zmianę terminu na kolejny rok. Aby to zrobić, musisz przynieść zawiadomienie na 2017 rok.

W zaświadczeniu umieść odliczenie z kodem 311, jeśli pracownik zapłacił za mieszkanie, 312 - jeśli spłacił odsetki od kredytu hipotecznego.

Wzór zaświadczenia 2 – podatek dochodowy od osób fizycznych za 2016 rok, wypełniony w nowy sposób

Pracodawcy wypłacając dochody swoim pracownikom lub innym obywatelom, z którymi zostali związani, muszą naliczyć i potrącić podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT), aby następnie przesłać go do skarbu państwa.

Od 2016 roku zmienił się formularz certyfikatu 2-NDFL dla pracowników. Na polecenie Federalnej Służby Podatkowej Rosji nr ММВ [e-mail chroniony] z dnia 30.10.2015 r. w nowym raporcie wprowadzono szereg innowacji w zakresie warunków i trybu składania formularza ... W artykule uwzględniono procedurę wypełniania i składania 2-NDFL w 2017 roku. Terminy składania zaświadczeń z atrybutem 1 pozostały takie same – raz na okres (rok) rozliczeniowy do 1 kwietnia następnego roku.

Aktualne zasady:

• Termin przelewu podatku dochodowego od osób fizycznych od wynagrodzenia wydłużony do następnego dnia po wypłacie (wcześniej wymieniany był tylko dzień wypłaty). Podatek u źródła od urlopów i świadczeń rentowych można teraz zapłacić przed końcem miesiąca kalendarzowego, a nie tego samego dnia. Przy obliczaniu kwoty oszczędności z tytułu odsetek od pożyczki faktyczną datę otrzymania korzyści materialnych uważa się teraz za ostatni dzień miesiąca.
• Jeśli nie można potrącić podatku (przy wydawaniu dochodu w naturze, w formie prezentów, akcji), zaświadczenie z atrybutem 2 składa się do 1 marca następnego roku (wcześniej było to przed 1 lutego).
• Próg składania raportów do organu podatkowego w formie elektronicznej wzrósł z 10 do 25. Teraz w wersji papierowej można złożyć nawet 25 zaświadczeń.
• Ale kara za błędy w 2-NDFL (w wysokości dochodu lub podatku) lub ich niezłożenie z 200 rubli do 500 za dokument została zwiększona. Zmiany w dokumencie są dokonywane przed ostatnią datą złożenia, wtedy można uniknąć grzywny.

Szereg innowacji wpłynął również na zmiany w formie 2-NDFL:

1. Wprowadzono nowe pole „Numer korekty”, który może mieć kilka wartości (przykład: raport główny oznaczony jest jako 00, poprawiony - 01.02 ..., anulowany - 99). Ten ostatni służy do anulowania błędnie złożonego certyfikatu (ewentualnie 2 razy).
2. Kod OKTMO odzwierciedla lokalizację podatnika... Spółka dominująca musi wskazać kod główny, a osobny oddział umieszcza miejsce rejestracji OKTMO. Dla indywidualnych przedsiębiorców w UTII przewidziano również dostarczenie certyfikatu w lokalizacji. Dla IE OKTMO będzie oznaczało miejsce rejestracji.
3. Wprowadzono 3 dodatkowe kody statusu podatnika... Teraz z sześciu: 1 jest rezydentem, 2 jest nierezydentem, 3 jest wysoko wykwalifikowanym specjalistą, 4 jest migrantem z zagranicy, 5 jest uchodźcą nierezydentem, 6 jest pracownikiem zagranicznym z patentem. Wartość statusu wpływa na stawkę podatku: 13% dla rezydentów i 30% dla nierezydentów.
4. Od początku 2016 roku wraz z odliczeniem majątkowym pracownik ma możliwość otrzymania odliczenia za szkolenie i leczenie w organizacji. Nie muszą już brać 2-NDFL, aby poddać się kontroli. Konieczne jest jedynie otrzymanie powiadomienia o dokonaniu odliczenia do IFTS. Dlatego dodano dodatkowe wiersze w sekcji 4, aby uzyskać szczegółowe informacje na temat odpowiedniego powiadomienia... Kod odliczenia za szkolenie - 320, do zapłaty za usługi medyczne - 324. Aby poprawnie wypełnić wszystkie pola, ich kody muszą być zgodne z wymogami nakazu Federalnej Służby Podatkowej nr ММВ [e-mail chroniony] z dnia 09.10.2015 r. Dla indywidualnych przedsiębiorców dotyczących patentu w ust. 5 przewidziano pole do rejestracji zawiadomienia o stałych zaliczkach na obniżenie podatku.

Nowy formularz jest składany za rok... Zgodnie z ust. 3 art. 230 osoba fizyczna może na swój wniosek uzyskać zaświadczenie o dokonanych wpłatach od pracodawcy. Prawo nie określa terminu realizacji wniosku. Jeśli pracownik potrzebuje potwierdzenia wpłat od grudnia ubiegłego roku do czerwca tego roku, to musi wystawić dwa dokumenty: za ostatni i bieżący rok. Certyfikat 2-NDFL obejmuje tylko kwoty podlegające opodatkowaniu. Zasiłek na dzieci, zasiłek macierzyński nie jest uwzględniony w raporcie.

Co to jest podatek dochodowy od osób fizycznych? Dziś to pytanie zadają sobie ci, którzy otrzymują pensje. Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) to podatek potrącany od osób fizycznych. Rezydent lub nierezydent, który uzyskuje dochód z jakiejkolwiek działalności w kraju, musi płacić podatek od dochodów osób fizycznych.
Rozważ rodzaje dochodów, które podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych:
- wynagrodzenie naliczone podatnikowi zgodnie z umową o pracę;
- sumy nagród;
- wynajem mieszkania, domu do wynajęcia, dzierżawa;
- sprzedaż własności intelektualnej;
- dywidendy, nagroda;
- dar własności jako spadek;
Podatnicy zobowiązani są do złożenia zeznania podatkowego za dany rok, a także terminowego płacenia podatku.
Nasz kraj dokłada wszelkich starań, aby pomóc swoim mieszkańcom, dlatego istnieje definicja - odliczenie od podatku. Co to za termin, pytasz? Są to fundusze, które nie są opodatkowane od dochodu, nawet jeśli zapłaciłeś podatek, masz pełne prawo do zwrotu tych środków.
Możesz dokonać zwrotu z budżetu części zapłaconego podatku z następujących powodów:
- na ich edukację lub edukację Twoich dzieci (jeśli dzieci studiują na uczelni w pełnym wymiarze godzin i nie mają więcej niż 24 lata);
- odliczenie od podatku „dla siebie” (mogą je otrzymać osoby niepełnosprawne I i II grupy, „ofiary Czarnobyla”, żołnierze, którzy zginęli w obronie ZSRR itp.);
- jeśli masz dziecko (na trzecie i kolejne dzieci);
- odliczenie za leczenie (zatwierdzona lista leków);
- przy sprzedaży nieruchomości, jeżeli jest ona własnością od co najmniej 3 lat;
- przy zakupie domu (odliczenie to jest mało znane wszystkim i jest udzielane tylko raz w życiu).
Dziś wielu z nas korzysta z kredytów. Nie każdy może sobie pozwolić na luksus zakupu nowego samochodu czy mieszkania za gotówkę, dlatego na długo wyczekiwany zakup trzeba zaciągnąć kredyt. Wszystkie organizacje bankowe mają surowe wymagania dotyczące uzyskiwania pożyczek na duże kwoty, dlatego jednym z głównych dokumentów wymaganych przez pożyczkobiorcę jest zaświadczenie o formularzu 2-NDFL.
Formularz 2-NDFL to raport przedsiębiorstwa, który jest przesyłany do urzędu podatkowego w sprawie naliczonego wynagrodzenia i potrąceń pracownika. Zaświadczenie można uzyskać od pracodawcy na pisemną prośbę. Dział księgowości musi dostarczyć Ci kopie dokumentów związanych z pracą w ciągu trzech dni.
Zastanów się, do jakich celów potrzebny jest certyfikat 2-NDFL. Jak wspomniano powyżej, banki najczęściej wymagają zaświadczenia od kredytobiorcy, aby uzyskać kredyt na dużą kwotę. Ponadto w przypadku przejścia do nowej pracy dział personalny może zażądać od Ciebie tego zaświadczenia, sporządzonego przez poprzedniego pracodawcę. Potrzebujesz również pomocy w zarejestrowaniu potrąceń podatkowych. Jest również wymagany w innych przypadkach, na przykład przy obliczaniu emerytury, podczas udziału w postępowaniu sądowym i nie tylko. Jeśli lubisz podróżować, to przy ubieganiu się o wizę w ambasadzie możesz zostać poproszony o zaświadczenie.