Podatek od 1 marca do 16 marca. Zmiany w przepisach podatkowych. Jednolity Państwowy Rejestr Nieruchomości

Składki ubezpieczeniowe znalazły się pod kontrolą inspektorów podatkowych. Nie podlega już opodatkowaniu Podatek dochodowy od osób fizycznych. Zmieniły się federalne i federalne stawki podatku dochodowego budżet regionalny S. O tych i innych zmianach przeczytasz w artykule.

W nowym roku zasady, według których podatki i składki ubezpieczeniowe. Zmiany dotyczą także osób pracujących tryb ogólny oraz stosujących uproszczenie lub podatek rolny. O głównych zmianach przeczytasz w tym artykule. Jeszcze więcej nowości – krótko w tabeli.

Składki ubezpieczeniowe

Od 1 stycznia 2017 roku składki ubezpieczeniowe będą kontrolowane inspektorzy podatkowi. W Kodeks podatkowy pojawiły się nowe rozdziały, a ustawa federalna nr 212-FZ z 24 lipca 2009 r. straciła ważność.

Limity

W 2017 r podstawa marginalna na składki emerytalne wzrosła z 796 000 do 876 000 rubli. Wypłaty na rzecz pracownika w ramach tej kwoty podlegają składkom według stawki 22 proc. W przypadku dochodów przekraczających limit należy zastosować stawkę 10%.

Maksymalna podstawa składek na ubezpieczenia społeczne od 2017 r. wynosi 755 tys. rubli, a w 2016 r. – 718 tys. rubli. Dochody mieszczące się w tym limicie podlegają opodatkowaniu stawką 2,9 proc. Nie ma konieczności opłacania składek od nadwyżki dochodów.

Składki na ubezpieczenie zdrowotne pobierane są według stawki 5,1 proc. przez cały rok, niezależnie od tego, ile zarabia pracownik. Nie ma limitu składek medycznych.

Raportowanie

Sprawozdawczość składek ubezpieczeniowych za pierwszy kwartał 2017 r. Należy składać do inspektoratu, a nie do funduszy. Nowy formularz obliczeniowy (). Termin jest taki sam dla płatności papierowych i elektronicznych – nie później niż do 30 dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym. Pierwszy raport należy złożyć najpóźniej do 2 maja 2017 roku włącznie, gdyż 30 kwietnia jest dniem wolnym od pracy.

Wyjątek stanowią składki za kontuzje. Nadal są sprawdzane przez FSS Federacji Rosyjskiej. W związku z powyższym raport dotyczący składek na urazy – nowy 4-FSS – za I kwartał 2017 r. i więcej późniejsze okresy zgłosić się do ubezpieczenia społecznego (zarządzenie FSS nr 381 z dnia 26 września 2016 r.). Terminy są takie same – do 25 dnia po zakończeniu kwartału raport elektroniczny, do 20-go – na papier. Terminy dostaw w roku 2017 znajdują się w kalendarzu. Złóż raporty za rok 2016 oraz zaktualizowane wyliczenia za okresy przed 1 stycznia 2017 roku do funduszy, korzystając z dotychczasowych formularzy RSV-1 i 4-FSS.

Taryfy i korzyści

Ogólne taryfy emerytalne, składki medyczne a składki za kontuzje pozostaną takie same do 2020 r. Obniżone stawki w przypadku składek w 2017 r. spółki mogą skorzystać z uproszczonego systemu podatkowego z preferencyjną działalnością podstawową. Na przykład w produkcji produkty spożywcze. Udział dochodów z preferencyjnej działalności podstawowej musi wynosić co najmniej 70 proc.

Nowy warunek jest taki, że dochód za cały rok nie przekracza 79 milionów rubli. (akapit 5, ustęp 1, akapit 3, ustęp 2, artykuł 427 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Jeżeli nie zrealizujesz tego limitu, musisz przeliczyć składki od początku roku według stawki ogólnej.

Dieta dzienna

Od 2017 r. Dzienne diety przekraczają 700 rubli. za dzień podróży po Rosji i ponad 2500 rubli. za dzień podróży służbowej za granicę należy obliczyć składki ubezpieczeniowe (art. 422 ust. 2 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Wcześniej diety dzienne nie były wliczane do podstawy składki.

Nie doliczaj do dziennej diety składek za wypadek, jak dotychczas. Podobnych zmian nie dokonano w ustawie o ubezpieczeniu wypadkowym przy pracy.

Podatek dochodowy od osób fizycznych

Od 1 stycznia 2017 r. w cenie niezależna ocena Kwalifikacje pracownika zgodnie ze standardami zawodowymi nie muszą być oceniane pod kątem podatku dochodowego od osób fizycznych (klauzula 21.1 art. 217 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). A jeśli pracownik sam płaci za certyfikat, ma prawo go otrzymać odliczenie społeczne. Aby to zrobić, musi złożyć zeznanie dotyczące podatku dochodowego od osób fizycznych (podpunkt 6, ust. 1, ust. 2, art. 219 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Dochód z udziału w programach premiowych przy użyciu kart bankowych lub rabatowych nie podlega podatkowi dochodowemu od osób fizycznych (klauzula 68, art. 217 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej).

KADŹ

Od 1 stycznia 2017 r. wyjaśnienia dot deklaracja elektroniczna W przypadku podatku VAT można przesłać wyłącznie e-mailem. Organy podatkowe mają prawo zażądać ich kiedy audyt biurka jeżeli w oświadczeniu zostaną stwierdzone błędy, sprzeczności lub niespójności. Jeśli prześlesz wyjaśnienia w formie papierowej, inspektorzy ich nie przyjmą (klauzula 3 art. 88 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Dla tych, którzy ignorują wymagania dotyczące aparatu fotograficznego, nowa grzywna– 5000 rubli. (klauzula 1 artykułu 129.1 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Podatek dochodowy

Główne zmiany w podatku dochodowym dotyczą środków trwałych, strat z lat ubiegłych oraz długów wątpliwych. Ponadto konieczne jest nowe rozłożenie podatków pomiędzy budżety. Jak używać stawka zerowa o podatku, przeczytaj artykuł.

Stawki

W latach 2017–2020 podatek dochodowy musi zostać rozłożony pomiędzy budżety według nowych stawek. W budżet federalny 3 procent trafi do regionalnych - 17 procent, a nie 2 i 18 procent, jak poprzednio (art. 284 ust. 1 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Władze regionalne mają prawo obniżyć stawkę do budżetu regionalnego do 12,5 proc.

Od 1 stycznia 2017 roku okres użytkowania środków trwałych należy ustalać wg nowa klasyfikacja(zatwierdzony). Zawiera teraz nowe kody według klasyfikatora OK 013-2014 (SNS 2008) (zatwierdzonego zarządzeniem Rosstandart z dnia 12 grudnia 2014 r. nr 2018-st).

Nowej klasyfikacji należy używać wyłącznie w rachunkowości podatkowej i tylko dla obiektów, które zostały oddane do użytku po 31 grudnia 2016 roku. Jakie rolnicze środki trwałe objęte są nową klasyfikacją, patrz tabela 1. Do rachunkowości od 2017 roku musisz użyć Klasyfikator ogólnorosyjskiśrodki trwałe OK 013-2014 (SNS 2008), zatwierdzone zarządzeniem Rosstandart z dnia 12 grudnia 2014 r. nr 2018-st.

Straty

W okresie od 2017 do 2020 roku włącznie spółka ma prawo odpisać straty z zastrzeżeniem limitu – nie więcej niż 50 proc. podstawa podatku bieżący okres (klauzula 2.1 artykułu 283 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Wcześniej można było odpisać nawet 100 proc. straty. Przeciwnie, 10-letnie ograniczenie już nie obowiązuje (art. 283 ust. 2 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Wątpliwe długi

Zarezerwuj dla wątpliwe długi W 2017 roku firmy myślą inaczej. Wysokość rezerwy w ciągu roku nie może przekroczyć największej z:

• 10 procent przychodów za poprzedni rok;
• 10 procent przychodów za bieżący okres sprawozdawczy.

W 2016 roku rezerwa nie mogła przekroczyć 10 procent przychodów sprawozdawczych lub okres podatkowy. Rezerwa, która nie została wykorzystana okres raportowania na pokrycie strat z tytułu nieściągalnych długów, z 2017 r. nie można przenieść następny okres. W 2016 roku było to możliwe.

Tabela 1. Główne zmiany w podatkach i składkach: rolnicze środki trwałe według nowej klasyfikacji

Uproszczony

Teraz więcej firm można zastosować uproszczenie. Ponadto wzrosła lista wydatków, które można przeznaczyć na obniżenie podatków.

Limity dochodów

Od 2017 roku wzrosły limity dochodowe, przy których można zastosować uproszczony reżim podatkowy i przejść na ten szczególny tryb. Teraz limit wynosi 150 milionów rubli.

Dla tych, którzy planują przejść na system uproszczony od 2018 r., Limit dochodów na 9 miesięcy 2017 r. Wynosi 112,5 mln rubli.

Dla porównania: od 2017 r. na reżim specjalny można przejść, jeśli na koniec września 2016 r. dochód, biorąc pod uwagę współczynnik deflatora, nie przekroczył 59 805 000 RUB. Więcej informacji o tym, czy konieczne jest obecnie stosowanie współczynników i jak zmienią się limity, znajdziesz w artykule.

Limit dla środków trwałych

Od 1 stycznia 2017 r. uproszczenie stosuje się, jeśli aktywa trwałe nie przekraczają 150 mln rubli. Wcześniej limit wynosił 100 000 rubli.

Nowe wydatki

Od 1 stycznia 2017 roku masz prawo zaliczyć do pozostałych wydatków koszt niezależnej oceny kwalifikacji pracowników pod kątem zgodności standardy zawodowe. Obowiązkiem stosowania standardu są pracownicy, którzy:

• świadczenia związane z wykonywanym zawodem, np wcześniejsza emerytura;
• szkodliwe warunki praca, potwierdzona specjalną oceną;
• wymagania kwalifikacyjne są określone przez prawo.

W innych przypadkach jako zalecenia stosuje się standardy zawodowe. Na przykład komponować opisy stanowisk. Możesz dokonać niezależnej oceny spełniania standardów zawodowych i uwzględnić koszty dla celów podatku dochodowego, jeżeli:

• zarejestrować się u pracownika;
• uzyskać jego pisemną zgodę na certyfikację;
• zawrzeć umowę z firmą, która będzie to realizować;
• Otrzymaj od niej certyfikat ukończenia oraz fakturę.

W przypadku podatku uproszczonego lub podatku rolnego dodaj do tych wymagań jeszcze jeden. Księgowy ma prawo odpisać wydatki dopiero po dokonaniu płatności.

Podatek rolny

Od 1 stycznia 2017 r. więcej organizacji i przedsiębiorców będzie mogło pracować w zakresie podatku rolnego. Gospodarstwa świadczące usługi pomocnicze producentom rolnym otrzymały prawo do pracy w specjalnym reżimie. Dla gospodarstw świadczących usługi pozostaje stan ogólny prace nad podatkiem rolnym, a mianowicie: udział dochodów z usług rolniczych musi wynosić co najmniej 70 procent ogółu przychodów ze sprzedaży. Przykładowo gospodarstwa, które:

• przygotować pola do siewu;
• uprawiać i uprawiać rośliny;
• wypasać zwierzęta gospodarskie;
• hodować zwierzęta.

Pełna lista usług, w przypadku których masz prawo przejść na podatek rolny, znajduje się w kodzie 01.6 klasyfikatora OK 029-2014 (NACE Rev. 2) (zatwierdzonego zarządzeniem Rosstandart z dnia 31 stycznia 2014 r. nr 14- st.). Szczegóły w artykule na stronie 60.

Gospodarstwa świadczące usługi mogą przejść na podatek rolny już w 2017 roku. W tym celu należy zgłosić to do urzędu skarbowego najpóźniej do 15 lutego 2017 r.

Od 2017 roku firmy zajmujące się produkcją, przetwarzaniem i sprzedażą produktów rolnych mają prawo wliczać do przychodów sprzedaż usług rolniczych. Oznacza to, że łatwiej będzie uzyskać status producenta rolnego.

Tabela 2. Główne zmiany w podatkach i składkach od 2017 roku

Nietrwały sytuacja gospodarcza powoduje, że w 2017 roku planowane jest nie tylko podwyższenie podatków, ale także wprowadzenie szeregu nowych, których wcześniej nie było. Wiadomo, że dla państwa jest to kolejny sposób na zwiększenie budżetu, ale dla większości ludzi jest to kolejna pozycja wydatków.

Co roku rząd wprowadza szereg nowych zmian dot opłaty podatkowe. Czego więc możemy się spodziewać po 2017 roku? Okazuje się, że zmiany ustawodawstwo podatkowe dotknie:

Pojawienie się podatku od śmieci;

Oczekiwany wzrost podatków od działalności gospodarczej;

Podatek gruntowy i od nieruchomości;

Podatek od pasożytnictwa.

Oto podatki, które mają zostać wprowadzone w 2017 roku. Ale każdy z nich zasługuje na osobne omówienie.

Podatek od nieruchomości w 2017 roku

Grunty prywatne i podatki od nich często podlegają zmianom. Ten rok nie jest wyjątkiem; ludzi czekają nieprzyjemne zmiany.

Ustawa weszła w życie w 2015 roku, ale pełne zrozumienie jej zmian będzie możliwe dopiero wiosną.

Zatem do 01.10 konieczne będzie dokonanie płatności za rok poprzedni, 2016.

Podobną decyzję o zmianach podatkowych rząd podjął w związku z celem uzupełnienia budżetu. W ramach testu podatek został poprowadzony jako projekt pilotażowy, w 28 regionach kraju.

Jaka jest istota takiej reformy? Okazuje się, że jej pierwsze przesłanki sięgają 2015 roku. Wprowadzona wówczas reforma przewiduje stopniowe zmiany przez 5 lat. W całkowity podatek powinien wzrosnąć do 20% rocznie.
Zdaniem ekspertów te pięć lat zapewni płynne przejście do nowego systemu.

Czy będą korzyści?

Rzeczywiście, dla pewna grupa osoby otrzymają świadczenia. Tak więc w przypadku osób niepełnosprawnych, weteranów i emerytów przy obliczaniu podatku od kosztu domów prywatnych odejmie się 50 metrów kwadratowych, 20 metrów kwadratowych na mieszkania i, jeśli o czym mówimy o pokoju, następnie odejmie się 10 metrów kwadratowych.

A nawet jeśli zdarzy się, że po odjęciu pola, zapewnione świadczenie, powierzchnia lokalu będzie równa zeru, nie będziesz musiał nic płacić.

Podczas sprzedaży nieruchomości

Wprowadzono także nowe podatki od sprzedaży nieruchomości. Jakie one będą? Przede wszystkim zmiany będą miały wpływ na termin. Obudowa od 3 do pięciu lat nie będzie opodatkowana stawką 13%, a wielu ekspertów uważa, że ​​pomoże to znacznie zmniejszyć liczbę transakcji spekulacyjnych.

Jednak wdrażaj nieruchomość bez 13%, nawet jeśli upłyną więcej niż trzy lata, stanie się to w następujących sytuacjach:

Dożywotnia umowa serwisowa;

Przejście majątku na własność w drodze dziedziczenia;

Uzyskanie nieruchomości w wyniku prywatyzacji.

Zmianie ulegnie także cena określona w umowie.

Podatek od śmieci

Zatem od stycznia 2017 r. wejdzie w życie projekt, zgodnie z którym opłata za wywóz śmieci będzie uwzględniana w paragonie. Jeśli chodzi o wybór operatora świadczącego te usługi, będzie to całkowicie zależało od administracji regionalnej. Taryfy zostaną zatwierdzone przed początkiem przyszłego roku.

Co to za rodzaj „podatku od pasożytnictwa”?

Podatek jest bardzo interesujący. Pomysł jego wprowadzenia zrodził się latem ubiegłego roku. Swoją drogą miała ona zarówno zwolenników, jak i przeciwników, a zdania były mocno podzielone. Niektórzy uważają, że jest to słuszne, inni wręcz przeciwnie, uważają, że taki środek jest niepotrzebny.

Na razie informacje o wprowadzeniu podatku nie są dokładne. Jednocześnie warto dowiedzieć się, czego się spodziewać, jeśli zdecydują się na wprowadzenie podatku.

Zatem osoby niepełnosprawne, emeryci i osoby skierowane do giełdy pracy będą zwolnione z podatku od pasożytnictwa.

Podatek ten spotkał się z krytyką większości ekonomistów. W czasach kryzysu wielu, nawet doświadczonych specjalistów, nie może znaleźć pracy. A jeśli trzeba za to również płacić, jest to bezpośrednia kpina ze strony państwa. Oczywiście wszyscy rozumieją, że podatek ten opiera się na czasach ZSRR.

Jednak wtedy każdemu specjalistowi przydzielano miejsce, a jeśli nie pracował, to tylko na własne życzenie... Ekonomiści proponują opodatkowanie progresywne jako alternatywę dla takiej innowacji.
Wszystko to jest nieprzyjemne, a nawet całkiem nieprzyjemne niespodzianki nadchodzący rok 2017.

Ludzie mogą mieć tylko nadzieję, że sytuacja gospodarcza ustabilizuje się, rozpocznie się ożywienie, a nowe podatki staną się mniej zauważalne.
 

Ubiegły rok dla większości Rosjan trudno nazwać sukcesem – ceny w sklepach stale rosły, a władze ciągle mówiły o nowych podwyżkach podatków i kar. 31 grudnia, kiedy ten rok wreszcie się skończył, wielu odetchnęło z ulgą, ale rok 2017 nie jest wart przypinania duże nadzieje. Próbując załatać dziury w budżecie, władze będą nadal zwiększane obciążenie podatkowe i będzie rosnąć, zarówno dla przedsiębiorstw, jak i dla zwykłych obywateli.

Podatki akcyzowe

Już od pierwszego dnia roku podwyższono stawki akcyzy na niemal wszystkie towary akcyzowe – alkohol, tytoń i paliwa. W szczególności podatek od szampana z surowców wzrósł o 10 rubli - do 36 rubli za litr produkcja zagraniczna, a dla win spokojnych - od 9 do 18 rubli za litr. Akcyza na cydr, poiré i miód pitny wzrosła z 9 do 21 rubli za litr; ponadto tradycyjnie mocne alkohole również staną się droższe ze względu na akcyzę.

Znacząco wzrosły stawki na wszystkie rodzaje tytoniu i papierosów. Stawki akcyzy na papierosy wyniosą 1562 ruble za tysiąc sztuk + 14,5% szacunkowych kosztów w 2017 r., z kolei akcyza na fajki, papierosy, żucie i inne rodzaje tytoniu wzrosła do 2520 rubli za kilogram. Przewiduje się także stopniowe podwyższanie wszystkich stawek w ciągu najbliższych dwóch lat.

Według najbardziej konserwatywnych szacunków legislatorów z „ Zjednoczona Rosja„W rezultacie cena paczki wzrośnie o 25-30 rubli, a przedstawiciele MSW obliczyli, że cena paczki papierosów docelowo osiągnie 220 rubli. Również na liście towary objęte akcyzą po raz pierwszy wprowadzono podgrzewany tytoń i papierosy elektroniczne. Teraz na samo urządzenie i używany płyn (10 rubli za 1 ml) nakładany jest podatek w wysokości 40 rubli za sztukę.

Jednak nawet jeśli w ogóle nie palisz i nie pijesz, nadal będziesz musiał wypłacić gotówkę. Od 1 stycznia stawki akcyzy na benzynę silnikową klasy 5 wzrosły z 10 130 rubli za tonę do 10 535 rubli za tonę, o olej napędowy− z 5293 do 6800 rubli i będzie stopniowo rosła aż do 2019 r., podobnie jak stawki akcyzy na pozostałe towary. Oczekuje się, że wszystkie te koszty ostatecznie spadną na konsumentów.

Oczekuje się, że podwyżka ta pozwoli władzom zgromadzić w budżecie federalnym dodatkowe 430 mld rubli w 2017 r., kolejne 345 mld rubli w 2018 r. i 487 mld rubli w 2019 r. Zatem planowana kwota na trzy lata wyniesie 1,26 biliona rubli.

Platon

Ulubiony podatek wszystkich firmy transportowe w tym roku też wzrośnie, od razu się podwoi, mimo że władze wielokrotnie mówiły o jego zamrożeniu. Podwyżka będzie odbywać się etapami: w lutym stawka zostanie podniesiona do 2,6 rubla za kilometr, a w czerwcu do 3,06 rubla. Władze chcą tym samym zbliżyć się do stawki, którą pierwotnie chciały ustalić na poziomie 3,73 rubla za kilometr. Wysokość opłat za ubiegły rok szacuje się na 20 miliardów rubli, z czego ponad połowę wydano na utrzymanie samego systemu Platon. Zdaniem Ministerstwa Transportu w 2017 roku będzie można zebrać dwa razy więcej – podwyżka stawek zapowiada wzrost całkowita kwota opłaty do 33 miliardów rubli. W tym przypadku najbardziej ucierpią sami przewoźnicy, z których wielu już działa na granicy rentowności, oraz detaliści, dla których ceny zakupu mogą znacząco wzrosnąć.

Opłata środowiskowa

Pierwszą pracę rozpocznę w 2017 roku opłata środowiskowa do utylizacji odpadów. Ten podatek płacone przez producentów i importerów towarów podlegających zbyciu po ich utracie właściwości konsumenckie. Wyjątkiem są towary, które podlegają zbyciu, ale są eksportowane z Rosji. Łącznie ustalono standardy recyklingu dla 36 grup towarów. Należą do nich towary wykonane z papieru, tektury, materiały polimerowe, szkła, gumy i tekstyliów. Stawki opłat ustalane są w zależności od rodzaju towaru. Najwyższą opłatę ustalono za baterie– 33 476 rubli za tonę. W przypadku sprzętu elektronicznego i elektrycznego gospodarstwa domowego opłata wyniesie 26 469 rubli za tonę. Stawki za gumę i produkty z niej wykonane są również stosunkowo wysokie - 7109-8965 tysięcy rubli.

Planuje się, że już w 2017 roku kolekcja przyniesie skarb państwa około 6,5 miliarda rubli, a w ciągu pięciu lat płatności z jego tytułu wzrosną do 30 miliardów rubli rocznie. Pieniądze zostaną przeznaczone na finansowanie różnych programy rządowe na ochronie środowisko a w szczególności na budowę zakładów przetwarzania odpadów. Jednak faktyczne zapotrzebowanie na inwestycje w tworzenie takich zakładów jest znacznie większe – 150 miliardów rubli.

Mały biznes

Choć władze wielokrotnie zapewniały, że obciążenia małych przedsiębiorców nie wzrosną, rok 2017 pokazuje coś wręcz przeciwnego.

Dla przedsiębiorców, którzy pracują dla systemu patentowego podatków, wzrosną stawki za nabywanie patentów. Tak więc w Moskwie, gdzie większość rosyjskich przedsiębiorców zajmuje się prawie sześćdziesięcioma rodzajami działalności, koszt patentów wzrósł o ponad 10% - z 1500 do 1650 rubli miesięcznie.

Ponadto w 2017 roku wejdą w życie nowe zasady, zgodnie z którymi podatnicy będą zobowiązani do zapewnienia przekazywania danych fiskalnych do tryb online poprzez przejście na nowe kasy fiskalne. Przed 1 lipca muszą to zrobić wszyscy przedsiębiorcy, z wyjątkiem tych, którzy pracują nad UTII i systemem podatku patentowego, a od 1 stycznia 2018 r. Oni też. Nowe zasady obejmą niemal wszystkie rodzaje działalności i nie ominą nawet tych, w których zainstalowanie kas online jest więcej niż trudne: np. w sektorze usług, kiedy do Twojego domu przyjeżdżają szwaczki czy fryzjerzy.

Przepisy, które zmienią nasze życie w 2017 roku Najbardziej minimalne wydatki zakup jednej takiej kasy w nowym stylu będzie kosztować przedsiębiorcę 25 tysięcy rubli. Dodatkowo będziesz musiał zapłacić za usługi komunikacji internetowej, usługi fiskalnego operatora danych (od 2-3 tysięcy rubli rocznie, w przyszłości oczekuje się, że ich usługi wzrosną do 12 tysięcy rubli), wydatki na oprogramowanie kasa fiskalna - od 5 tysięcy rubli. Tak naprawdę koszt tej innowacji będzie kosztowny dla przedsiębiorców i całkiem możliwe, że niektórych zepchnie w cień.

Stałe składki, które będą teraz podawane nie Fundusz emerytalny, a organy podatkowe będą teraz również wyższe. W 2017 r., ze względu na nową wartość płacy minimalnej wynoszącej 7,5 tys. Rubli, minimalna stała płatność wyniesie 27 990 rubli, czyli o 20% więcej niż ta sama płatność za ostatni 2016 rok.

Podatek Google’a

1 stycznia 2017 roku weszła w życie ustawa, zgodnie z którą firmy zagraniczne są zobowiązani do zapłaty podatku VAT, jeżeli zajmują się handlem i świadczeniem usług w Rosji za pośrednictwem Internetu. Tak zwany „podatek Google” wpływa na pracę wielu firm, m.in. Google, Apple, Microsoft, eBay, Aliexpress i marketplace gry komputerowe Steam i wiele innych. Prawo obejmuje szeroki zakres różne typy towary elektroniczne i usługi. Dotyczy programów, gier, baz danych, aukcji internetowych, platform reklamowych, przechowywania danych, dostawców hostingu i wielu innych. Oczekuje się, że działanie to przyniesie do budżetu aż 10 miliardów rubli, ale firmy internetowe przerzucą płatności na barki swoich klientów. Przykładowo Google zapowiedział już w grudniu podwyżkę cen o 18%.

Grzywny

To nie pierwszy rok z rzędu Władze rosyjskie zaostrzyć przepisy dla osób naruszających przepisy, zwiększając wysokość różnych kar. Budżet jest uzupełniany bardzo efektywnie. Już w ciągu 11 miesięcy ubiegłego roku w ramach artykułu „Grzywny, sankcje i odszkodowania” państwu udało się zebrać 50,3 mld rubli, czyli o 78% więcej niż w 11 miesiącach 2015 roku. W nowym roku postanowiliśmy na tym nie poprzestać. Od 1 stycznia wprowadzono nową karę za niepłacenie podatków przez osoby fizyczne. W szczególności teraz ci, którzy nie wnieśli wkładu majątkowego, transportowego lub podatek gruntowy, będzie zobowiązany do zapłaty kary pieniężnej w wysokości 20% kwoty długu. Co więcej, obecnie brak zawiadomienia z urzędu skarbowego nie będzie już uznawany za okoliczność resocjalizacyjną. Obywatele są zobowiązani do samodzielnego powiadamiania organów podatkowych o zakupie nieruchomości, w przeciwnym razie zostanie to uznane za ukrywanie majątku.

Władze nie zignorowały także podmiotów prawnych. Od października 2017 r. wprowadzona zostanie progresywna skala naliczania kar za spłatę zadłużenia. Oznacza to, że do 31. kalendarzowego dnia opóźnienia spółka będzie musiała zapłacić kary w wysokości 1/300 stawki refinansowania, a następnie w wysokości 1/150 stawki refinansowania, tj. w rzeczywistości kary zostaną podwojone.

Według nowych przepisów szczególnie mocno ucierpią te firmy, które zatrudniają pracowników. Prawo federalne z dnia 3 lipca 2016 r. nr 272-FZ, zaostrzono odpowiedzialność za spóźnione wynagrodzenia. Dla urzędnika od 10 do 20 tysięcy rubli, dla przedsiębiorcy od tysiąca do 5 tysięcy rubli, dla organizacji - od 30 do 50 tysięcy rubli. I kiedy powtarzające się naruszenie górna granica kary wzrosły jeszcze bardziej – do 30 tys. dla przedsiębiorców i urzędnicy a dla organizacji do 100 tys.

Nowe kary grożą także pracodawcom, którzy płacą poniżej płacy minimalnej - od 30 do 50 tysięcy rubli.

Obowiązki państwowe

Wyczerpany budżet zmusza władze do poszukiwania środków za wszelką cenę możliwe metody i dlatego nawet cła państwowe wzrosły. Opłata za wydanie paszportu obywatela Federacji Rosyjskiej wzrosła z 200 do 300 rubli, a opłata za utratę tego dokumentu wzrosła z 500 do 1500 rubli. Koszt uzyskania danych biometrycznych będzie jeszcze droższy. paszport zagraniczny– 3500 rubli w porównaniu do poprzednich 2500 rubli. Koszt rejestracji nieruchomości wzrósł z 1000 do 1600 rubli, a złożenie pozwu w sądzie zaczęło kosztować 300 rubli za indywidualny i 6000 rubli dla firmy.

1 stycznia 2017 r. wchodzą w życie zmiany w ustawodawstwie rosyjskim. W istotny sposób zmieniają zasady prowadzenia działalności gospodarczej. Wśród nich: procedura rejestracji nieruchomości, nowe zasady opłacania składek ubezpieczeniowych, zastąpienie zaświadczeń o rejestracji osób prawnych i przedsiębiorców indywidualnych wyciągi z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych i USRIP, tłumaczenie wszystkich kasy fiskalne w Internecie itp. O zmianach w prawie od 2017 roku przeczytasz w recenzji.

Anulowanie dowodów rejestracyjnych osoby prawne i indywidualny przedsiębiorca

Inspektorzy podatkowi będą wydawać arkusze zamiast zaświadczeń rejestracyjnych Jednolity Państwowy Rejestr Podmiotów Prawnych i EGRIP. Procedura rejestracyjna pozostanie bez zmian, z tą różnicą, że zamiast dotychczasowych formularzy papierowych, nowe osoby prawne i indywidualni przedsiębiorcy otrzymają wyciągi z rejestrów wg. ustalone na mocy rozkazu Formularze Federalnej Służby Podatkowej.

Jak stwierdzono w samym zamówieniu, zmiana jest konieczna w celu poprawy interakcja elektroniczna « zainteresowane strony z organami podatkowymi w tym zakresie rejestracja państwowa osoby prawne, indywidualni przedsiębiorcy <...>i rozliczanie podatników.” Dzieje się tak w duchu ostatnich inicjatyw legislacyjnych: zniesienie wszystkich oficjalnych papierowych zaświadczeń na formularzach ścisłe raportowanie i wydawania osobom wyłącznie zaświadczeń i wypisów z rejestrów publicznych (co ma miejsce już w zakresie państwowej rejestracji praw do nieruchomości od lipca 2016 r.).

Pojedynczy rejestr państwowy nieruchomość

Wprowadzane od 2017 roku jednolity rejestr nieruchomości (USRN) i skraca czas rejestracji i rejestracja katastralna oraz otrzymywanie oświadczeń. W niektórych przypadkach rejestracja księgowa i państwowa będą przeprowadzane jednocześnie: a) jeśli nieruchomość jest rejestrowana po raz pierwszy lub jest w fazie likwidacji, a prawa do niej są zarejestrowane w Jednolitym Państwowym Rejestrze Nieruchomości. b) w wyjątkowe sytuacje określone przez prawo.

Obecnie miejsca parkingowe są oficjalnie uznanymi przedmiotami nieruchomości, można je więc rejestrować i sprzedawać jako takie, a nie jako udział w prawie do budynku. Przygotuj swoje pieniądze – stawki opłat za żądanie informacji z Jednolitego Rejestru Państwowego rosną. Za opłatą dokumenty rejestracyjne zostaną dostarczone do urzędu.

Innowacje obejmują także utworzenie bazy danych rejestru państwowego w formie elektronicznej, co zmniejszy ryzyko oszustw, ochroni prawa własności Rosjan i bezpieczeństwo rejestrowanych danych. Rosreestr podkreśla, że ​​wraz z uruchomieniem Jednolitego Państwowego Rejestru Nieruchomości wiarygodność przechowywania danych o mieszkaniach, daczach, działki w całym kraju. Oznacza to, że gwarantuje ochronę praw własności milionów obiektów.

Nowe prawo niesie ze sobą szereg korzyści dla obywateli i przedsiębiorców. Rejestracja zostanie przeprowadzona bez odniesienia terytorialnego przyszłego właściciela, gdy dokumenty dotyczące rejestracji praw i rejestracji katastralnej nieruchomości można złożyć w dowolnym urzędzie w celu odbioru i wydawania dokumentów, niezależnie od lokalizacji nieruchomości. Podczas rejestracji nie trzeba przesyłać dokumenty założycielskie osoba prawna – Rosreestr zwróci się o nie za pośrednictwem kanałów międzywydziałowych.

Zmiany w handlu

Dla sieci handlowych:

Zmniejszono wielkość retrobonusów płaconych przez dostawców: teraz detaliści otrzymają 5% ich wartości (zamiast 10%) za promocję produktu.

Zmieniono warunki płatności za dostawę produktów - z 8 na 40 dni kalendarzowe w zależności od trwałości produktu.

Od 1 stycznia 2017 roku nieważne są umowy pomiędzy dostawcami a sprzedawcami sprzeczne z nowymi przepisami prawa handlowego.

Kasy fiskalne online

Wszystko do 1 lipca 2017 r przedsiębiorstw handlowych z kas fiskalnych powinni przejść na kasy online. Aby to zrobić, będziesz musiał kupić nowy sprzęt, zawrzeć umowę z operatorem danych fiskalnych, zapewnić nieprzerwany dostęp do Internetu we wszystkich punktach sprzedaży i przeszkolić personel. Od 1 lutego 2017 r. możliwa będzie rejestracja wyłącznie nowych kas fiskalnych wyposażonych w napęd fiskalny.

Dla biznesu tak dodatkowe koszty i kłopoty. Naruszenie nowych zasad będzie skutkować karami finansowymi.

Od 1 stycznia 2018 roku nawet indywidualni przedsiębiorcy posiadający patent i przypisanie, którzy wcześniej mogli w ogóle nie posiadać kas fiskalnych, będą musieli przejść na kasy online. Jedyną rzeczą jest to, że indywidualny przedsiębiorca będzie mógł zarejestrować kasę internetową bezpośrednio na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej. Teraz musisz sprawdzić umowę z operatorem elektroniczne zarządzanie dokumentacją oraz okres ważności podpisu elektronicznego.

Podatek Google’a

Od 1 stycznia 2017 r. zagraniczne firmy zaczynają płacić podatek VAT od sprzedaży treści cyfrowych w Rosji. Oczekuje się, że będzie to miało wpływ na sklepy z grami i inne aplikacje. Zwłaszcza, Dysk Google powiadomiła już rosyjskich użytkowników, że pobierze od nich podatek VAT według stawki 18%.

Zmiany dla touroperatorów

Od 2017 roku obowiązują nowe zasady dot firmy turystyczne. Operatorzy wysyłający Rosjan za granicę będą musieli wpłacać jednocześnie do dwóch funduszy: rezerwowego i rezerwowego osobista odpowiedzialność. Zasada ta uchroni turystów przed nieoczekiwanymi zakłóceniami w podróży. Ponadto klienci będą mogli zażądać od firmy zaświadczenia o włączeniu do rejestr federalny touroperatorzy. Z kolei biura podróży mają teraz obowiązek przekazać otrzymane pieniądze operatorowi.

Zmiany w agregatorach wiadomości

W 2017 roku weszła w życie innowacja dotycząca internetowych agregatorów wiadomości: od teraz odpowiadają one za informacje pochodzące nie z zarejestrowanych mediów czy oficjalnych stron internetowych.

Zmiany w przepisach podatkowych

Najważniejsze: teraz wszystko składki społeczne, z wyjątkiem obrażeń, jest obsługiwany przez Federalną Służbę Podatkową. Wcześniej wszystkie te składki pobierane były przez Fundusz Ubezpieczeń Społecznych i Fundusz Emerytalny Federacji Rosyjskiej, a także kontrolowały ubezpieczających.

Federalna Służba Podatkowa przeprowadzi kontrole ubezpieczających i rozdzieli otrzymane środki. Teraz będzie to ujednolicona składka na ubezpieczenie społeczne (ESS), a co za tym idzie, jedna płatność, jeden ZUS. Znikają stare formularze w Funduszu Emerytalnym i Funduszu Ubezpieczeń Społecznych. Federalna Służba Podatkowa zatwierdziła nowe raporty i terminy płatności. Już teraz dokonaj rozliczenia z Funduszem Ubezpieczeń Społecznych w sprawie opłaconych składek na ubezpieczenie.

Z jednej strony to dobrze, bo wygodnie będzie płacić w jednym miejscu i jedną kartą płatniczą. Fundusze nie radzą sobie z administracją składek, a udział organów podatkowych ma zwiększyć ściągalność składek na ubezpieczenia społeczne. Z drugiej strony Federalna Służba Podatkowa będzie bardziej rygorystyczna wobec wszelkiego rodzaju naruszeń.

Składki za kontuzje

Bez specjalne potwierdzenie rodzaje działalności, FSS obliczy stawkę składek na obrażenia dla najbardziej ryzykownego rodzaju działalności, który jest wskazany w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych. I nie ma znaczenia, czy prowadzisz to w rzeczywistości, czy tylko na papierze. Sprawdź, czy w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych nie ma niepotrzebnych typów i złóż teraz wniosek o potwierdzenie głównego rodzaju działalności.

Od 1 stycznia 2017 r. wchodzi w życie zaktualizowana wersja zasad przydziału gatunków. działalność gospodarcza do klasy ryzyko zawodowe, związane z firmami prowadzącymi kilka rodzajów działalności. Niejednoznaczne sformułowanie, że stawka dla firm, które nie potwierdziły w terminie głównego rodzaju działalności, ustalana jest w oparciu o niebezpieczny wygląd działalności prowadzonej przez tego ubezpieczyciela.

Teraz nie ma znaczenia, czy pracodawca faktycznie wykonuje rodzaj działalności, dla której naliczana jest taryfa, czy nie – tylko Kody OKVED określone w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych. Spośród nich FSS wybierze działania o najwyższej klasie ryzyka zawodowego. Aby tego uniknąć, konieczne jest potwierdzenie na czas rzeczywistej głównej działalności.

Wyjaśnienia dotyczące podatku VAT wyłącznie w formie elektronicznej

Od 1 stycznia 2017 r. wszelkie wyjaśnienia do deklaracji VAT wymagane przez urząd skarbowy można składać wyłącznie w formie elektronicznej. Wyraźnie jest to powiedziane w formie papierowej wyjaśnienia podatników, którzy złożyli deklarację drogą elektroniczną, nie będą uznawane za złożone i w związku z tym mogą zostać pociągnięci do odpowiedzialności.

Limity dla przedsiębiorców indywidualnych w ramach uproszczonego systemu opodatkowania

Przedsiębiorcom łatwiej będzie przejść na uproszczony system podatkowy (USN): od 1 stycznia 2017 r. limit przejścia na uproszczony system podatkowy wzrośnie do 112,5 mln rubli.

Z uproszczonego systemu podatkowego wkrótce będą mogli skorzystać przedsiębiorcy indywidualni, których roczny dochód wynosi ok wartość rezydualnaśrodków trwałych nie przekroczy 150 mln Ponadto, podczas indeksacji z nich wartości graniczne nieplanowane. Teraz firmy odnoszące większe sukcesy mogą również korzystać z preferencyjnego planu „uproszczonego”.

Pozostaje UTII

Wśród zmian w „zaliczeniu” pojawiła się także możliwość pomniejszenia UTII przez przedsiębiorców indywidualnych o składki na ubezpieczenie osobowe. Wcześniej, jeśli przedsiębiorca miał pracownicy najemni mógł obniżyć podatek jedynie od wysokości składek na ubezpieczenie na rzecz pracowników (nie więcej niż o 50%), ale nie od wysokości opłacanych dla siebie składek.

Kary za niezłożenie wyjaśnień

Wyjaśnia się, że niezłożenie ( spóźnione złożenie) W organ podatkowy na jego prośbę o wyjaśnienia podlega karze grzywny w wysokości 5000 rubli za pierwszy przypadek i 20 000 rubli za powtarzające się naruszenie w ciągu roku.

Wcześniej te kary również istniały, ale generalnie dotyczyły braku informacji, a nie wyjaśnień w oświadczeniach. Od 1 stycznia 2017 r. za odmowę złożenia wyjaśnień grozi kara na takich samych zasadach, jak za niezłożenie informacji.

Zmiany w aktach osobowych

Mikroprzedsiębiorstwa zatrudniające mniej niż 15 osób są zwolnione z konieczności uzyskania zezwolenia lokalnego akty pracy. To regulamin bonusowy, regulamin wewnętrzny regulamin pracy, grafik zmian itp. Trzeba się po prostu rozwijać umowa o pracę, w którym wszyscy są obecni niezbędne postanowienia zastąpiły akty lokalne.

Pracownicy i kandydaci będą mogli przystąpić do specjalnego egzaminu i uzyskać niezależną ocenę swoich kwalifikacji. Pracownik lub kandydat ubiegający się o wdrożenie pewne typy działalności, będzie mógł uzyskać świadectwo kwalifikacji, które potwierdzi jego spełnianie obowiązkowych standardów zawodowych i inne oficjalne wymagania do kwalifikacji, jeżeli są powołane na to stanowisko. Informacje o wydanym certyfikacie wpisywane są do specjalnego rejestru.

Firma ma prawo samodzielnie podjąć decyzję o wysłaniu pracownika do NOC, przy czym w każdym przypadku można to zrobić jedynie wraz z jego pisemna zgoda. Jest to wydatek dla firmy jeśli jest inicjatorem. Ale wydatki można odpisać przy obliczaniu podatku dochodowego i w ramach uproszczonego systemu podatkowego. Firma otrzyma oficjalne potwierdzenie kwalifikacji pracownika lub w przypadku niezaliczenia egzaminu będzie mógł na podstawie wniosków otrzymanych w ośrodku certyfikującym dalej szkolić pracownika. Pracownik otrzyma dokument uniwersalny, który będzie uznawany przez wszystkich pracodawców.

Jeżeli za ocenę płaci pracodawca, koszty oceny kwalifikacji pracowników można odpisać. Koszty poddania się niezależnej ocenie kwalifikacji swoich pracowników pracodawca będzie mógł uwzględnić przy rozliczaniu zysków w ramach innych wydatków. Dotyczy to również tych, którzy pracują w uproszczonym systemie podatkowym: przy obliczaniu jednolitego podatku koszty przeprowadzenia wymiaru podatku można odliczyć od dochodu.

Zmiany w prawie korporacyjnym

Nowa regulacja dużych transakcji i transakcji z zainteresowanymi stronami świadczy o wzroście zaufania państwa do dyrektorów spółek i zmęczeniu nimi procedury wstępne zgód, a także ryzyko zakwestionowania ważnych transakcji związane z ich nieprzestrzeganiem.

Zniesiono obowiązkową uprzednią zgodę na transakcje z udziałem zainteresowanych.

Lista osób mogących zakwestionować transakcję została skrócona: akcjonariusze i uczestnicy posiadający mniej niż 1% głosów pozbawieni są prawa sprzeciwu wobec zawarcia transakcji.

Wprowadzono pojęcia osoby kontrolującej i kontrolowanej (zamiast spółki powiązanej), podniesiono próg uznania za osobę kontrolującą z 20% do 50% udziału w spółce kontrolowanej lub jej organie zarządzającym.

Rozszerzono listę spraw niepodlegających przepisom o odsetkach. Na przykład zakup materiałów biurowych od krewnych za kwotę mniejszą niż 0,1% wartość księgowa aktywa spółki - nie jest to transakcja z udziałem zainteresowanych stron.

Zmieniono podejście do definiowania transakcji znaczącej: główne kryterium teraz nie chodzi o kwotę transakcji, ale o jej wyjście poza zakres normalnych czynności.

Zwiększone znaczenie cena rynkowa aktywa – szczególnie w sytuacji, gdy w transakcji „średniej wielkości” wycofuje się aktywo niecenne w bilansie, ale cenne w rzeczywistości.

Zamiast decyzji zatwierdzającej, zarząd może teraz wydać opinię w sprawie dużej transakcji.

Dzięki temu firmy będą mogły poświęcić mniej czasu i pieniędzy na wdrożenie procedury korporacyjne i bezzwłocznie prowadzić tę bardzo „normalną działalność gospodarczą”, o której tak wiele mówią przepisy dotyczące spółek handlowych.

Akcjonariusze mniejszościowi, którzy nie posiadają nawet 1% akcji, nie będą mogli wszcząć procedury kwestionowania, która często jest wykorzystywana jako narzędzie walki korporacji.

Ponieważ w przypadku dużych transakcji koncepcja „zwykłego działalność gospodarcza„, pierwszą rzeczą, na którą teraz patrzymy, jest istota transakcji, a nie jej wielkość. Transakcja zwykła, na którą nie można się zgodzić, to transakcja akceptowana w działalności właściwej spółki lub innych podmiotów gospodarczych prowadzących podobny rodzaj działalności. Niezależnie od tego, czy transakcje takie były już wcześniej dokonywane przez taką spółkę, jeżeli transakcje te nie prowadzą do zakończenia działalności spółki lub zmiany jej rodzaju lub znacząca zmiana jego skalę.

Jeśli nadal potrzebujesz zgody sporo, może to być „framework”, z warunki alternatywne, co daje więcej miejsca na organy wykonawcze firm w zakresie realizacji zgody.

Nawet jeśli kontrakt jest duży, ale opłacalny i nie chcesz go przegapić, teraz możesz zawrzeć transakcję w ramach stan zawieszający, to znaczy pod warunkiem jego późniejszego zatwierdzenia przez akcjonariuszy.

Ponieważ opis interesów zawiera wyczerpującą listę osób fizycznych (małżonkowie, rodzice, dzieci, rodzeństwo i siostry przyrodnie, rodzice adopcyjni i dzieci przysposobione), a dodatek „osoby powiązane” został usunięty, obecnie transakcja z krewnymi, którzy nie są wymienieni z nazwiska na tej liście nie jest transakcją strony zainteresowanej i można ją zawrzeć bez obaw.

Rozbudowa elektronicznego zarządzania dokumentacją

Od 1 stycznia 2017 r. do wszystkich sądów, które będą takie posiadały wykonalność techniczna możliwe będzie składanie dokumentów drogą elektroniczną. Aktywnie korzystam z udoskonalonych kwalifikacji podpis elektroniczny, na który można bezpiecznie przesyłać wszelkie dokumenty sąd arbitrażowy V forma elektroniczna, w tym oświadczenie o zabezpieczeniu wierzytelności (które logicznie i chronologicznie często towarzyszy reklamacji).

Niedaleko nadchodzą czasy, gdy cały obieg dokumentów biznesowych będzie elektroniczny: kasy fiskalne online, zwolnienia lekarskie, raporty. Ale czy będziemy wydawać mniej papieru na powielanie? dokumenty elektroniczne– pytanie jest otwarte.

Regulacja zamówień publicznych

W 2017 roku nastąpi szereg zmian legislacyjnych w systemie zamówień publicznych. W szczególności przejście przedsiębiorstwa jednolite od 223-FZ do bardziej rygorystycznego 44-FZ. Te przedsiębiorstwa państwowe, które będą nadal korzystać z 223-FZ, muszą zapewnić pierwszeństwo Dostawcy rosyjscy. Ich oferty, w porównaniu z ofertami „importowanymi”, zostaną ocenione na poziomie o 15% niższym od faktycznie oferowanej ceny. Zaostrzono wymogi dotyczące zamówień publicznych w dziedzinie obronności: w szczególności FAS otrzymała nowe uprawnienia w zakresie ich kontroli.

Na podstawie materiałów z „Tajemnicy Spółki”