कर, जुर्माना या जुर्माने की कटौती के लिए एनवीडी पर एसपी के लिए केबीके और अन्य विवरण। एनवीडी का भुगतान करने के लिए केबीके, आईपी के लिए केबीके ने कर लगाया
2018 में यूटीआईआई की गणना की गई राशि को समाप्त कर अवधि (तिमाही) के बाद पहले महीने के 25वें दिन से पहले बजट में स्थानांतरित करें। यह रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 346.32 के अनुच्छेद 1 द्वारा प्रदान किया गया है। इसलिए, 2018 में यूटीआईआई का भुगतान करने की समय सीमा इस प्रकार है:
कहाँ भुगतान करना है
2018 में, आईएफटीएस के विवरण के अनुसार यूटीआईआई का भुगतान करें, जिसका उस क्षेत्र पर अधिकार क्षेत्र है जहां "लगाए गए" गतिविधियां की जाती हैं। इस मामले में, संगठन को आईएफटीएस द्वारा यूटीआईआई भुगतानकर्ता के रूप में पंजीकृत होना चाहिए (रूसी संघ के कर संहिता के खंड 2, अनुच्छेद 346.28, खंड 3, अनुच्छेद 346.32)। हालाँकि, यदि कुछ प्रकार के व्यवसाय पर ये नियम लागू नहीं होते हैं, अर्थात्:
- वितरण और वितरण व्यापार;
- वाहनों पर विज्ञापन लगाना;
- यात्रियों और माल के परिवहन के लिए सेवाओं का प्रावधान।
इस प्रकार के व्यवसाय के लिए, संगठन अपनी गतिविधियों के स्थान पर यूटीआईआई भुगतानकर्ता के रूप में पंजीकृत नहीं हैं। इसलिए, वे प्रधान कार्यालय के स्थान पर यूटीआईआई का भुगतान करते हैं।
2018 के लिए बजट वर्गीकरण कोड
2018 में यूटीआईआई का भुगतान करने के लिए बजट वर्गीकरण कोड 182 1 05 02010 02 1000 110 है। भुगतान आदेशों में, 2018 की पहली तिमाही और उसके बाद की रिपोर्टिंग अवधि के लिए यूटीआईआई का भुगतान करने के लिए इस 20-अंकीय बीसीसी को दर्ज किया जाना चाहिए।
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अगर टैक्स के अलावा ब्याज या जुर्माना देना जरूरी है तो सीबीसी 14 से 17 तक चार अंकों का अंतर होगा। इन कोडों के अर्थ इस प्रकार हैं:
- आरोपित कर के लिए - 1000;
- जुर्माना - 2100;
- जुर्माना - 3000.
परिणामस्वरूप, 2018 के लिए यूटीआईआई के लिए केबीके वाली तालिका इस तरह दिखती है:
एलएलसी और व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए 2018 से केबीके तालिका
2018 में यूटीआईआई के भुगतान के लिए नमूना भुगतान आदेश
भुगतान आदेश में यूटीआईआई के भुगतान के लिए बीसीसी को फ़ील्ड 104 में दर्शाया जाना चाहिए।
2018 में यूटीआईआई के लिए वर्तमान भुगतान के भुगतान के लिए भुगतान आदेश के अन्य क्षेत्रों के लिए, निम्नलिखित पर ध्यान दें:
- फ़ील्ड 105 "ओकेटीएमओ" में - नगर पालिका का ओकेटीएमओ जिसमें कंपनी या उद्यमी "लगाए गए" कर के भुगतानकर्ता के रूप में पंजीकृत है;
- फ़ील्ड 106 में "भुगतान का आधार" - वर्तमान "लगाए गए" भुगतान के लिए - "टीपी";
- फ़ील्ड 107 में "कर अवधि का संकेतक" - उस तिमाही की संख्या जिसके लिए यूटीआईआई स्थानांतरित किया गया है। मान लीजिए "Q.01.2018";
- फ़ील्ड 108 "दस्तावेज़ संख्या" में - वर्तमान भुगतान "0" के लिए;
- फ़ील्ड 109 में "भुगतान के लिए आधार दस्तावेज़ की तिथि" - वर्तमान भुगतान के लिए - यूटीआईआई पर घोषणा पर हस्ताक्षर करने की तिथि;
- फ़ील्ड 22 "यूआईएन" - यदि कंपनी (आईपी) संघीय कर सेवा के अनुरोध पर लगाए गए कर का भुगतान करती है तो भरें। फिर कर अधिकारियों को इस अपेक्षित की आवश्यकता होगी। अन्यथा, फ़ील्ड 22 में - "0"।
- फ़ील्ड 110 "भुगतान का प्रकार" - भरा नहीं गया।
व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए यूटीआईआई 2019-2020 में सीबीसी की आवश्यकता इस कर को बजट में स्थानांतरित करते समय, साथ ही ऋण, जुर्माना, दंड और ब्याज की गणना के लिए होगी। लेख में नीचे हम व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए लगाए गए कर और अन्य अनिवार्य भुगतानों के भुगतान की विशेषताओं के बारे में बात करेंगे, साथ ही सभी सीबीसी देंगे जिनकी एक उद्यमी को आवश्यकता हो सकती है। उनका सावधानीपूर्वक अध्ययन करें, क्योंकि सीसीसी में त्रुटि के कारण भुगतान अस्पष्टीकृत हो जाएगा और अतिरिक्त कार्रवाइयों की आवश्यकता होगी ताकि पैसा अभी भी बजट में जाए और जुर्माना न लगाया जाए।
आईपी के लिए वमेनेंका
यूटीआईआई उन कर विशेष व्यवस्थाओं में से एक है जो कई प्रमुख करों की गणना को प्रतिस्थापित करती है। कानूनी संस्थाएं और व्यक्तिगत उद्यमी दोनों यूटीआईआई शासन पर स्विच कर सकते हैं (2013 से स्वैच्छिक आधार पर)। यदि कला के पैराग्राफ 2 में निर्धारित शर्तें हों तो संक्रमण संभव है। रूसी संघ के टैक्स कोड के 346.26।
इन स्थितियों के बारे में और पढ़ें.
कर की मुख्य विशेषता यह है कि इसकी राशि वास्तविक आय पर नहीं, बल्कि अनुमानित आय पर निर्भर करती है। अनुमानित आय की राशि राज्य द्वारा स्थापित की जाती है और भुगतानकर्ता-उद्यमी या संगठन को प्रस्तुत की जाती है।
यह आरोप एक व्यक्तिगत उद्यमी को ओएसएन (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 346.26 के खंड 4) पर भुगतान किए गए मूल करों का भुगतान करने से छूट देता है, लेकिन खुद के लिए और उसके लिए काम करने वाले कर्मचारियों के लिए बीमा प्रीमियम का भुगतान करने से छूट नहीं देता है।
तिमाही के लिए यूटीआईआई की राशि समाप्त तिमाही के बाद महीने के 25वें दिन तक बजट में भेज दी जाती है। भुगतान आदेशों में बजट में योगदान के सही हस्तांतरण के लिए, आपको सीसीसी निर्दिष्ट करना होगा।
यूटीआईआई भुगतान की प्रक्रिया और शर्तों के बारे में पढ़ें।
पेंशन फंड और अनिवार्य स्वास्थ्य बीमा फंड के साथ व्यक्तिगत उद्यमियों का निपटान
वर्तमान में, उद्यमी ओपीएस और सीएचआई के लिए भुगतान फंड में नहीं, बल्कि कर कार्यालय में स्थानांतरित करते हैं। यूटीआईआई पर व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए पेंशन और स्वास्थ्य बीमा की गणना में मुख्य विशेषता यह है कि, कर्मचारियों के लिए योगदान के अलावा, व्यक्तिगत उद्यमी अपने लिए अनिवार्य भुगतान भी करते हैं।
भुगतान राशि निम्नानुसार निर्धारित की जाती है:
- 300,000 रूबल तक की आय के साथ। वे निश्चित हैं, एक विशिष्ट राशि के अनुरूप जिसे वर्ष के लिए भुगतान किया जाना चाहिए (2017 में यह वर्ष की शुरुआत में निर्धारित न्यूनतम वेतन पर निर्भर था, और 2018-2020 की अवधि के लिए, रूसी संघ का टैक्स कोड विशिष्ट प्रदान करता है) प्रत्येक वर्ष के लिए भुगतान मूल्य);
- 300,000 रूबल से अधिक आय के साथ। 300,000 रूबल से अधिक की आय से 1% के रूप में गणना की गई राशि को निश्चित भुगतान में जोड़ा जाता है।
टिप्पणी! गणना का दूसरा भाग (300,000 रूबल से अधिक आय का 1%) केवल पेंशन योगदान पर लागू होता है।
आईपी योगदान के बारे में और पढ़ें।
कला। टैक्स कोड का 346.32 अनुमति देता है:
- कर अवधि के लिए देय यूटीआईआई की राशि को स्वयं के लिए भुगतान किए गए बीमा प्रीमियम की राशि से कम करें, और यदि व्यक्तिगत उद्यमी के पास कोई कर्मचारी नहीं है, तो योगदान की पूरी राशि से कटौती संभव है;
- कर्मचारियों के लिए बीमा प्रीमियम की राशि से देय यूटीआईआई की राशि कम करें, यदि व्यक्तिगत उद्यमी के पास कर्मचारी हैं (इस स्थिति में, देय यूटीआईआई को 50% तक कम करने की अनुमति है);
- कैश रजिस्टर उपकरण प्राप्त करने की लागत के लिए कटौती लागू करें।
अंशदान पर परिकलित कर कैसे कम किया जाता है, इसके बारे में और पढ़ें।
बीमा प्रीमियम में कटौती के अधिकार का उपयोग करने के लिए, उन्हें वास्तव में भुगतान किया जाना चाहिए। ऐसा करने के लिए, आपको सही सीएससी भी निर्दिष्ट करना होगा।
टिप्पणी! बीमा प्रीमियम पर जुर्माने और जुर्माने की राशि को लगाए गए कर में कमी के लिए जिम्मेदार नहीं ठहराया जा सकता है।
सामाजिक सुरक्षा के लिए आईपी गणना
एकल मालिकों पर अपने लिए सामाजिक बीमा का भुगतान करने का कोई दायित्व नहीं है। लेकिन किराए के श्रमिकों के लिए, सामाजिक बीमा योगदान का भुगतान मानक तरीके से किया जाता है। वीएनआईएम से बीमा के लिए योगदान का प्राप्तकर्ता संघीय कर सेवा है।
चूंकि व्यक्तिगत उद्यमी स्वयं एक बीमित व्यक्ति नहीं है, इसलिए वह एफएसएस लाभ प्राप्त करने का अधिकार खो देता है, उदाहरण के लिए, मातृत्व के मामले में। भविष्य में बीमा भुगतान की गणना के लिए बीमा अनुभव भी खो गया।
हालाँकि, एक व्यक्तिगत उद्यमी FSS के साथ एक स्वैच्छिक बीमा समझौता समाप्त कर सकता है।
टिप्पणी! अनिवार्य बीमा योगदान के विपरीत, सामाजिक बीमा के लिए स्वैच्छिक भुगतान एफएसएस को ही किया जाता है, आईएफटीएस को नहीं।
सामाजिक बीमा में ऐसे हस्तांतरण करते समय, आपको भुगतान में सही KBK भी डालना होगा।
यूटीआईआई पर व्यक्तिगत उद्यमियों की कर गणना के लिए सीबीसी
तालिका 2019-2020 के लिए बीसीसी दिखाती है, जिसकी आवश्यकता इंप्यूटेशन पर काम करने वाले व्यक्तिगत उद्यमी को हो सकती है।
महत्वपूर्ण! 01/01/2020 से, बीसीसी निर्धारित करने की प्रक्रिया वित्त मंत्रालय के दिनांक 06/06/2019 संख्या 86एन के एक नए आदेश द्वारा विनियमित की जाएगी। पता लगाएं कि कौन से बीसीसी बदलेंगे और क्या परिवर्तन योगदान पर ब्याज को प्रभावित करेंगे।
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क्या भुगतान किया जाता है |
बीसीसी 2019-2020 |
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कर स्वयं, ऋण और अतिरिक्त गणना सहित |
182 1 05 02010 02 1000 110 |
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182 1 05 02010 02 2100 110 |
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182 1 05 02010 02 3000 110 |
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ओपीएस में योगदान |
2017 से अवधि के लिए कर्मचारियों के लिए योगदान |
करों को बजट में स्थानांतरित करते समय, व्यक्तिगत उद्यमी को भुगतान दस्तावेज़ में सीसीसी का संकेत देना होगा। जो उद्यमी आरोपित आय (यूटीआईआई) पर एकल कर का भुगतान करते हैं, वे कोई अपवाद नहीं हैं। सही ढंग से लगाए गए बीसीसी गारंटी देते हैं कि भुगतान सही ढंग से संसाधित किया जाएगा, अपने इच्छित उद्देश्य के लिए जमा किया जाएगा, और सरकारी एजेंसियों के पास करदाता के लिए अनावश्यक प्रश्न नहीं होंगे।
आईपी के लिए यूटीआईआई क्या है?
एकल आय कर (यूटीआईआई) व्यक्तिगत उद्यमियों सहित छोटे व्यवसायों के लिए एक विशेष कर व्यवस्था है।इसका अर्थ यह है कि तिमाही में एक बार, उद्यमी अपनी गतिविधि के प्रकार, उसके द्वारा उपयोग किए जाने वाले पतों की संख्या, प्रक्रिया में शामिल उत्पादन के साधनों (उदाहरण के लिए, कारें, यदि वह कार्गो परिवहन में माहिर है) जैसे संकेतकों के आधार पर निश्चित भुगतान करता है। ) और कर्मचारी। प्राप्त आंकड़ों के आधार पर, व्यक्तिगत उद्यमी की अपेक्षित मासिक आय की राशि डिफ़ॉल्ट रूप से निर्धारित की जाती है, जिससे देय कर की राशि की गणना की जाती है। साथ ही, यूटीआईआई भुगतानकर्ता की वास्तविक आय या तो "सैद्धांतिक" आय से अधिक या उससे कम हो सकती है।
उन गतिविधियों की सूची जिनके लिए यूटीआईआई लागू किया जा सकता है, रूसी संघ के टैक्स कोड में दी गई है, और स्थानीय अधिकारी चुनते हैं कि किसी विशेष क्षेत्र में इस कर व्यवस्था का उपयोग कैसे किया जाए। वे एक गुणांक (K2) भी स्थापित करते हैं, जो यूटीआईआई भुगतानकर्ता को दी गई आय की अंतिम राशि और तदनुसार, देय कर निर्धारित करता है।
यूटीआईआई के उपयोग से व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए स्वयं कर की गणना करने की आवश्यकता समाप्त हो जाती है - आपको बस अपनी राशि जानने और समय पर भुगतान करने की आवश्यकता है। और यदि उसकी वास्तविक आय आरोपित आय से अधिक है, तो यह उसे कानूनी रूप से कर का बोझ कम करने की अनुमति देता है।
इस कर व्यवस्था के नुकसानों में से, व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए उपलब्ध अधिकांश अन्य कर व्यवस्थाओं की तुलना में अधिक बार कर रिटर्न जमा करने की आवश्यकता को पहचाना जा सकता है। यूटीआईआई पर घोषणाएं हर तिमाही में प्रस्तुत की जाती हैं, जबकि सरलीकृत प्रणाली पर - वर्ष में एक बार, एकल कृषि कर पर - हर छह महीने में एक बार, और पेटेंट प्रणाली पर इसकी बिल्कुल भी आवश्यकता नहीं होती है। रिपोर्टिंग की एक बड़ी मात्रा केवल सामान्य प्रणाली द्वारा मानी जाती है, जिस पर घोषणाएँ त्रैमासिक और दो प्रकार के करों - व्यक्तिगत आयकर और वैट के लिए भी प्रस्तुत की जाती हैं।
हालाँकि, यूटीआईआई पर राज्य के प्रति व्यक्तिगत उद्यमियों के दायित्व एकल कर के भुगतान तक सीमित नहीं हैं। यदि उसके पास कोई कर्मचारी नहीं है, तो उसे अपने लिए सामाजिक योगदान भी देना होगा। और जब श्रमिक होंगे, तो आपको उनके लिए कर और बीमा प्रीमियम का भुगतान करना होगा।
इनमें से प्रत्येक भुगतान के लिए, एक अलग बीसीसी का उपयोग किया जाता है।
वीडियो: यूटीआईआई और इसकी विशेषताएं
KBK क्या है और UTII पर किसका उपयोग किया जाता है
बजट वर्गीकरण कोड (बीसीसी) राज्य के बजट और अतिरिक्त-बजटीय निधि को संबोधित किसी भी भुगतान की पहचान करता है: कर, स्वयं और कर्मचारियों के लिए बीमा प्रीमियम, दंड, जुर्माना, राज्य कर्तव्य।
केबीके बीस अंकों का एक संयोजन है, जिसका किसी गैर-विशेषज्ञ के लिए कोई मतलब नहीं है। लेकिन यह इसकी मदद से है कि संबंधित राज्य संरचनाओं के कर्मचारी भुगतान को पहचानते हैं, यह निर्धारित करते हुए कि उनमें से प्रत्येक को किसको संबोधित किया जाता है, यह कहां से आया है और इसे कानून के अनुसार किन उद्देश्यों के लिए निर्देशित किया जा सकता है।
एक सामान्य भुगतानकर्ता के लिए यह समझना आवश्यक नहीं है कि सीसीसी में प्रत्येक अंक का क्या मतलब है। आपके वर्तमान केबीके को जानना और भुगतान में उन्हें सही ढंग से इंगित करना पर्याप्त है।
वीडियो: कर भुगतान में केबीके को गलत तरीके से दर्शाने के परिणाम
आईपी करों के भुगतान के लिए यूटीआईआई के लिए केबीके
2018 में, KBK का उपयोग UTII - 182 1 05 02010 02 1000 110 का भुगतान करने के लिए किया जाता है।
ऊपर दर्शाया गया बजट वर्गीकरण कोड इस कर के सभी भुगतानकर्ताओं के लिए समान है, भले ही उनके पास कर्मचारी हों या नहीं। कर्मचारियों की उपस्थिति और उनकी संख्या एक व्यक्तिगत उद्यमी की गतिविधि के भौतिक संकेतक हैं, जो अन्य बातों के अलावा, आरोपित आय की मात्रा और उसके आधार पर गणना किए गए कर को प्रभावित करते हैं। लेकिन यूटीआईआई का उपयोग करने वाले कर्मचारियों वाले उद्यमियों के करों के लिए एक अलग बीसीसी प्रदान नहीं किया गया है।
कर्मचारियों के लिए व्यक्तिगत उद्यमियों के कर भुगतान के लिए बीसीसी
अपनी गतिविधियों में किराए के श्रम का उपयोग करने वाले व्यक्तिगत उद्यमी अपने कर्मचारियों के कर एजेंट हैं, जिनमें नागरिक कानून अनुबंध के तहत शामिल लोग भी शामिल हैं, और उन्हें अपने वेतन और अन्य भुगतानों से व्यक्तिगत आयकर रोकना और इसे बजट में स्थानांतरित करना आवश्यक है।
2018 में कर्मचारियों के लिए व्यक्तिगत आयकर स्थानांतरित करने के लिए, सभी व्यक्तिगत उद्यमी और संगठन, कराधान के प्रकार की परवाह किए बिना, बीसीसी - 182 1 01 02010 01 1000 110 का उपयोग करते हैं।
एक व्यक्तिगत उद्यमी जिसके पास कर्मचारी हैं, उसे भुगतान किए गए वेतन से व्यक्तिगत आयकर रोकने और कर की राशि को बजट में स्थानांतरित करने के लिए बाध्य है।
व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए दंड और जुर्माने का भुगतान करते समय यूटीआईआई के लिए सीबीसी
एक सामान्य नियम के रूप में, जुर्माना या जुर्माने के भुगतान के लिए, सामान्य तौर पर, उसी सीसीसी का उपयोग कर के लिए किया जाता है, लेकिन शुरुआत से चौदहवें (या सातवें, यदि कोड के अंत से गिना जाता है) अंक से जुर्माना चुकाने पर एक को दो से बदल दिया जाता है, और जुर्माना चुकाने पर तीन को बदल दिया जाता है।
इस प्रकार, यूटीआईआई के लिए केबीके इस तरह दिखता है:
- 182 1 05 02010 02 1000 110 - वास्तविक कर के लिए;
- 182 1 05 02010 02 2000 110 - दंड के लिए;
- 182 1 05 02010 02 3000 110 - जुर्माने के लिए।
एक समान प्रक्रिया एक व्यक्तिगत उद्यमी द्वारा अपने कर्मचारियों की आय से यूटीआईआई को भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर पर लागू होती है:
- 182 1 01 02010 01 1000 110 - कर;
- 182 1 01 02010 01 2000 110 - जुर्माना;
- 182 1 01 02010 01 3000 110 - ठीक है।
यही नियम बीमा प्रीमियम पर भी लागू होता है, लेकिन कुछ अपवाद भी हैं जिनके लिए यह काम नहीं करता है।
यूटीआईआई पर व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए स्वयं और कर्मचारियों के लिए बीमा प्रीमियम पर सीबीसी
कर्मचारियों के लिए बीमा प्रीमियम के लिए बहुत सारे सीसीसी हैं, उन्हें एक तालिका के रूप में प्रस्तुत करना सबसे अच्छा है।
तालिका: 2018 में कर्मचारी योगदान के लिए सीसीएफ
| बीमा प्रीमियम का प्रकार | केबीके |
| अनिवार्य पेंशन बीमा (ओपीएस) के लिए कर्मचारियों के लिए बीमा प्रीमियम का भुगतान संघीय कर सेवा निरीक्षणालय (आईएफटीएस) को किया जाता है। | 182 1 02 02010 06 1010 160 |
| अस्थायी विकलांगता के मामले में और कर्मचारियों के लिए मातृत्व के संबंध में बीमा प्रीमियम आईएफटीएस को भुगतान किया जाता है | 182 1 02 02090 07 1010 160 |
| अनिवार्य स्वास्थ्य बीमा (सीएचआई) के लिए आईएफटीएस को भुगतान किया गया बीमा प्रीमियम | 182 1 02 02101 08 1013 160 |
| 182 1 02 02140 06 1110 160 | |
| 182 1 02 02103 08 1013 160 | |
| 182 1 02 02131 06 1010 160 | |
| 182 1 02 02131 06 1020 160 | |
| 182 1 02 02132 06 1010 160 | |
| 182 1 02 02132 06 1020 160 | |
| सामाजिक बीमा कोष (एफएसएस) को "चोटों के लिए" बीमा योगदान का भुगतान किया गया | 393 1 02 02050 07 1000 160 |
2017 के बाद से, बीमा प्रीमियम के भुगतान के लिए बीसीसी बदल गया है, क्योंकि संघीय कर सेवा (एफटीएस) संबंधित ऑफ-बजट फंड के बजाय उनमें से अधिकांश के लिए प्रशासक बन गई है। 2017 की पहली तिमाही से, व्यक्तिगत उद्यमी के निवास स्थान पर आईएफटीएस इन योगदानों का पता है जब उन्हें भुगतान किया जाता है, उन पर रिपोर्ट के प्राप्तकर्ता, उनके भुगतान की समयबद्धता और पूर्णता को नियंत्रित करते हैं और यदि आवश्यक हो, तो लेते हैं भुगतान न करने वालों को दंडित करने के उपाय। एकमात्र अपवाद कर्मचारियों के लिए औद्योगिक चोटों में योगदान था। एफएसएस इस प्रकार के भुगतान का प्रशासक बना हुआ है।
इसलिए, 2017 की पहली तिमाही से शुरू होने वाली अवधि के भुगतान के लिए, नए सीसीसी का उपयोग किया जाता है, और पहले वाले ऋणों को स्थानांतरित करने के लिए, पुराने सीसीसी का उपयोग किया जाता है।
तालिका: 01/01/2017 से पहले समाप्त अवधि के लिए योगदान के लिए सीसीएफ
| बीमा प्रीमियम का प्रकार | केबीके |
| आईएफटीएस को भुगतान किए गए कर्मचारियों के लिए ओपीएस के लिए बीमा प्रीमियम | 182 1 02 02010 06 1000 160 |
| 182 1 02 02090 07 1000 160 | |
| 182 1 02 02101 08 1011 160 | |
| ओपीएस के लिए बीमा प्रीमियम एक निश्चित राशि में व्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा आईएफटीएस को अपने लिए भुगतान किया जाता है | 182 1 02 02140 06 1100 160 |
| 300 हजार रूबल से अधिक की वार्षिक आय के 1% की राशि में ओपीएस के लिए बीमा प्रीमियम, व्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा संघीय कर सेवा को भुगतान किया जाता है (1% योगदान) | 182 1 02 02140 06 1200 160 |
| सीएचआई के लिए बीमा प्रीमियम एक निश्चित राशि में व्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा संघीय कर सेवा को भुगतान किया जाता है | 182 1 02 02103 08 1011 160 |
| उन कर्मचारियों के लिए ओपीएस के लिए अतिरिक्त बीमा प्रीमियम जो ऐसी परिस्थितियों में काम करते हैं जो शीघ्र सेवानिवृत्ति का अधिकार देते हैं, जिनमें (आईएफटीएस को भुगतान) शामिल है: | |
| - हानिकारक कामकाजी परिस्थितियों वाली नौकरियों में कार्यरत लोगों के लिए (28 दिसंबर 2013 के संघीय कानून संख्या 400-एफजेड के खंड 1, भाग 1, अनुच्छेद 30) (अतिरिक्त टैरिफ विशेष मूल्यांकन के परिणामों पर निर्भर नहीं करता है); | 182 1 02 02131 06 1010 160 |
| - हानिकारक कामकाजी परिस्थितियों वाली नौकरियों में नियोजित लोगों के लिए (28 दिसंबर 2013 के संघीय कानून संख्या 400-एफजेड के खंड 1, भाग 1, अनुच्छेद 30) (अतिरिक्त टैरिफ विशेष मूल्यांकन के परिणामों पर निर्भर करता है); | 182 1 02 02131 06 1020 160 |
| - कठिन कामकाजी परिस्थितियों वाली नौकरियों में कार्यरत लोगों के लिए (पैराग्राफ 2-18, भाग 1, 28 दिसंबर 2013 के संघीय कानून संख्या 400-एफजेड के अनुच्छेद 30) (अतिरिक्त टैरिफ विशेष मूल्यांकन के परिणामों पर निर्भर नहीं करता है) ); | 182 1 02 02132 06 1010 160 |
| - कठिन कामकाजी परिस्थितियों वाली नौकरियों में कार्यरत लोगों के लिए (28 दिसंबर 2013 के संघीय कानून संख्या 400-एफजेड के खंड 2-18, भाग 1, अनुच्छेद 30) (अतिरिक्त टैरिफ विशेष मूल्यांकन के परिणामों पर निर्भर करता है)। | 182 1 02 02132 06 1020 160 |
| एफएसएस को "चोटों के लिए" बीमा प्रीमियम का भुगतान किया जाता है | 393 1 02 02050 07 1000 160 |
योगदान के लिए सीसीसी के बाद, भुगतान न करने पर दंड और जुर्माने के लिए सीसीसी में भी बदलाव आया है।
तालिका: बीमा प्रीमियम पर दंड और जुर्माने का भुगतान करते समय सीसीसी
| बीमा प्रीमियम का प्रकार | पैसे के लिए सीबीसी | जुर्माने के लिए सी.बी.सी |
| 1 जनवरी 2017 तक की अवधि के लिए देय योगदान | ||
| सीएचआई के लिए बीमा प्रीमियम का भुगतान आईएफटीएस को किया गया | 182 1 02 02101 08 2011 160 | 182 1 02 02101 08 3011 160 |
| सीएचआई के लिए बीमा प्रीमियम एक निश्चित राशि में व्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा संघीय कर सेवा को भुगतान किया जाता है | 182 1 02 02103 08 2011 160 | 182 1 02 02103 08 3011 160 |
| 01/01/2017 से शुरू होने वाली अवधि के लिए योगदान के लिए | ||
| ओपीएस के लिए बीमा प्रीमियम का भुगतान आईएफटीएस को किया गया | 182 1 02 02010 06 2110 160 | 182 1 02 02010 06 3010 160 |
| अस्थायी विकलांगता के मामले में और मातृत्व के संबंध में बीमा प्रीमियम, आईएफटीएस को भुगतान किया जाता है | 182 1 02 02090 07 2110 160 | 182 1 02 02090 07 3010 160 |
| सीएचआई के लिए बीमा प्रीमियम का भुगतान आईएफटीएस को किया गया | 182 1 02 02101 08 2013 160 | 182 1 02 02101 08 3013 160 |
| ओपीएस के लिए बीमा प्रीमियम एक निश्चित राशि में व्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा आईएफटीएस को अपने लिए भुगतान किया जाता है | 182 1 02 02140 06 2110 160 | 182 1 02 02140 06 3010 160 |
| सीएचआई के लिए बीमा प्रीमियम एक निश्चित राशि में व्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा संघीय कर सेवा को भुगतान किया जाता है | 182 1 02 02103 08 2013 160 | 182 1 02 02103 08 3013 160 |
भुगतान में बीसीसी कहां इंगित करें
बजट या अतिरिक्त-बजटीय निधि में धन हस्तांतरित करने के लिए भुगतान आदेश भरते समय, बीसीसी को फ़ील्ड 104 में दर्शाया गया है।
बजट वर्गीकरण कोड (बीसीसी)राज्य के बजट में वित्त के प्रवाह और उनके व्यय को सुव्यवस्थित करने के लिए विशेष रूप से पेश किए गए थे। व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए 2019 में यूटीआईआई के लिए केबीके को बजट में करों के सही हस्तांतरण के साथ-साथ ऋण और दंड के निपटान के लिए आवश्यक है यदि भुगतानकर्ता के पास है। यूटीआईआई (आरोपित आय पर एकल कर)- यह एक विशेष व्यवस्था है जिसमें यह बिल्कुल भी मायने नहीं रखता कि एक व्यक्तिगत उद्यमी को किस प्रकार की आय प्राप्त होती है, क्योंकि केवल रूसी संघ के टैक्स कोड द्वारा उसे दी गई आय ही कराधान के लिए मायने रखती है।
टैक्स कब देना है
यह कहा जाना चाहिए कि रूस में यूटीआईआई का भुगतान तिमाही में एक बार किया जाना चाहिए - यह त्रैमासिक भुगतान है। वर्तमान कानून के तहत, इसके भुगतान की समय सीमा दी गई तिमाही के अंत के बाद महीने के 25वें दिन तक सीमित है। इसका मतलब है कि साल की पहली तिमाही के लिए फ्लैट टैक्स का भुगतान करने की समय सीमा 25 अप्रैल है, इत्यादि।
ऐसा होता है कि अंतिम संभावित भुगतान तिथि सप्ताहांत होती है, ऐसी स्थिति में इसे इसके बाद आने वाले पहले व्यावसायिक दिन में स्थानांतरित कर दिया जाता है।
क्या कोई बदलाव आया है
व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए यूटीआईआई पर केबीके 2019 के बारे में समाचार में अलग-अलग बातें कही गई हैं, लेकिन हम सभी उद्यमियों और कानूनी संस्थाओं को आश्वस्त करने में जल्दबाजी करते हैं - यह किसी भी तरह से नहीं बदला है। फिर भी पिछले वर्ष की तुलना में कुछ सीबीसी में बदलाव किया गया, लेकिन इससे यूटीआईआई भुगतानकर्ताओं पर कोई प्रभाव नहीं पड़ा।
आज तक, व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए 2019 में यूटीआईआई भुगतान के लिए बीसीसी - 182 1 05 02010 02 1000 110 . इसमें टैक्स के अलावा कई तरह के कर्ज और अतिरिक्त गणनाएं भी शामिल हैं।
अक्सर ऐसी स्थिति होती है जब उद्यमी किसी तरह उल्लंघन करते हैं, जिनमें से सबसे आम है देर से भुगतान। इस संबंध में जुर्माना या कोई जुर्माना भी भरना पड़ सकता है. इसके लिए अलग से व्यवस्था है व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए 2019 में यूटीआईआई के लिए दंड का भुगतान करने के लिए सीबीसी - 182 1 05 02010 02 2100 110, और एक अलग जुर्माने के लिए कोड - 182 1 05 02010 02 3000 110.
मुझे सीबीसी में कहाँ प्रवेश करना चाहिए?
कर, जुर्माना, जुर्माना और ब्याज का भुगतान करते समय इस कोड को भुगतान आदेशों में दर्शाया जाना चाहिए। इसके अलावा, हम ध्यान दें कि भुगतान में केवल एक कोड नोट किया जा सकता है।
एक साथ कई सीसीसी से संबंधित भुगतान करते समय, कई भुगतान दस्तावेज़ भरना आवश्यक होगा।
साथ ही, कोड को टैक्स रिटर्न में दर्शाया जाना चाहिए:
- वैट के लिए;
- परिवहन कर पर.
इससे कर अधिकारियों के लिए कुछ कोडों के लिए किसी उद्यमी या कानूनी इकाई के खाते पर ऋण निर्धारित करना संभव हो जाता है। जैसे ही करदाता को आवश्यक सीसीसी के साथ चिह्नित भुगतान प्राप्त होगा, ऋण चुका दिया जाएगा।
यदि भुगतान में केबीके गलत दर्ज किया गया है तो क्या कार्रवाई करें
भुगतान भरते समय, कोई भी गलतियों से बचाव नहीं कर सकता, क्योंकि एक छोटी सी टाइपो या एक गलत तरीके से लिखी गई संख्या को भी गलत कार्रवाई माना जाएगा। इस मामले में, बहुत परेशान होने की जरूरत नहीं है, क्योंकि करदाता के लिए भुगतान के स्पष्टीकरण के लिए कर प्राधिकरण के पास आवेदन लेकर आना ही काफी है। आवेदन स्वयं मनमाने ढंग से लिखा गया है, क्योंकि कानून किसी विशिष्ट नमूना आवेदन पर जोर नहीं देता है। आवेदन के साथ त्रुटि की पुष्टि करने वाले दस्तावेज जमा करने होंगे।(गलत तरीके से भरे गए भुगतान फॉर्म की प्रति)।
यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि ये सभी कार्रवाइयां संभव हैं यदि ऐसी त्रुटि के कारण एकल कर की निर्दिष्ट राशि हस्तांतरित नहीं की जा सके। यदि ऐसा हुआ, तो करदाता को न केवल यूटीआईआई का भुगतान करना होगा, बल्कि एक निश्चित अवधि में अर्जित संबंधित जुर्माना भी देना होगा।
व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए 2019 में यूटीआईआई भुगतान के लिए आवश्यकताएँ
व्यक्तिगत उद्यमियों को आईएफटीएस के विवरण का उपयोग करके यूटीआईआई के लिए भुगतान करने की आवश्यकता होती है, जिसका अधिकार क्षेत्र उन क्षेत्रों पर होता है जहां व्यक्तिगत उद्यमी अपनी प्रकार की गतिविधि करता है, चाहे वह मॉस्को हो या कोई अन्य क्षेत्र (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 346.28) . किसी संगठन या उद्यमी को एकल कर जैसी कराधान व्यवस्था के भुगतानकर्ता के रूप में आईएफटीएस के साथ पंजीकृत होना आवश्यक है। भुगतान आदेशों में गलत निर्दिष्ट विवरण भी गंभीर समस्याएं पैदा कर सकते हैं जिन्हें कम से कम समय में हल करने की आवश्यकता है।
बीसीसी एक 20 अंकों का डिजिटल कोड है जो भुगतान के प्रकार और उसके हस्तांतरण की दिशा निर्धारित करता है। यह कोड कर, बकाया राशि और उस पर पुनर्गणना राशि, अर्जित दंड, ब्याज और विभिन्न उल्लंघनों के लिए दंड का भुगतान करते समय भुगतान दस्तावेज़ में दर्ज किया जाता है। भुगतान सही दिशा में हो, इसके लिए भुगतान दस्तावेज में वर्तमान सीसीसी को सही ढंग से दर्ज करना आवश्यक है।
ध्यान! 2018 की चौथी तिमाही के लिए रिपोर्टिंग से शुरू होकर, आय पर एकल कर के लिए कर रिटर्न का एक नया रूप, रूस की संघीय कर सेवा के आदेश दिनांक 06/26/2018 एन ММВ-7-3 / 414 द्वारा अनुमोदित किया गया है। @, लागू किया जाएगा। आप बिना किसी त्रुटि के यूटीआईआई घोषणापत्र तैयार कर सकते हैं, जिसकी निःशुल्क परीक्षण अवधि होती है।
सीबीके क्या है?
इस संक्षिप्त नाम को बजट वर्गीकरण कोड के रूप में समझा जाता है। यह वर्गीकरण उनके संचलन की दिशा की अधिक सुविधाजनक और कुशल ट्रैकिंग के लिए सभी भुगतानों को कोड द्वारा अलग करता है। सीबीसी आपको करदाताओं के धन के संचलन को नियंत्रित करने, उन्हें कर देनदारियों के प्रकार से अलग करने और जुर्माना और दंड के भुगतान से कर भुगतान को अलग करने की अनुमति देता है।
कर भुगतान करने वाली प्रत्येक इकाई को भुगतान प्रपत्रों में सीसीसी दर्ज करना आवश्यक है। यूटीआईआई पर एक कंपनी कोई अपवाद नहीं है। कर, जुर्माना, दंड शुल्क, ब्याज का भुगतान करते समय, वेन को लागू कर व्यवस्था के अनुरूप कोड, साथ ही भुगतान के प्रकार का संकेत देना चाहिए।
यदि कोड गलत है, तो भुगतान गलत दिशा में जा सकता है और खो सकता है, और भुगतानकर्ता को इसे वापस करने में समस्याओं का सामना करना पड़ेगा और समय बर्बाद होगा। विशिष्ट भुगतानों के लिए वर्तमान समय में बीसीसी के वास्तविक मूल्यों को ट्रैक करने के लिए, किसी भी राशि को बजट में स्थानांतरित करते समय, यह आवश्यक है।
प्रत्येक वर्ष के लिए बीसीसी रूस के वित्त मंत्रालय द्वारा निर्धारित किया जाता है, जो इसके लिए एक विशेष आदेश को मंजूरी देता है। संपूर्ण 20-अंकीय डिजिटल कोड नहीं बदल सकता है, लेकिन इसके अंतिम चार अंक - 14 से 17 तक हो सकते हैं।
निर्दिष्ट मोड में विभिन्न भुगतान करते समय संकेतित 4 अंक निम्नलिखित मान स्वीकार किए जाते हैं:
- 1000 - कर भुगतान के लिए;
- 2100 - जुर्माने के भुगतान पर;
- 2200 - ब्याज से;
- 3000 - जुर्माने के लिए.
यूटीआईआई के लिए केबीके
एक विशेष कर के भुगतान के संबंध में आरोपित कर व्यवस्था के लिए, सीबीसी को एकल कर के हस्तांतरण, देर से भुगतान के लिए दंड, साथ ही कानून के उल्लंघन के लिए विभिन्न प्रकार के जुर्माने के लिए प्रदान किया जाता है।
आरोपित शासन के विशेष कर के भुगतान के लिए बीसीसी: 182 1 05 02010 02 1000 110 (2016 के लिए वास्तविक)।
निर्दिष्ट सीसीसी के अनुसार, न केवल तिमाही के लिए देय विशेष कर की गणना की जाती है, बल्कि बकाया, कर ऋण, पुनर्गणना राशि भी स्थानांतरित की जाती है।
यूटीआईआई के लिए दंड के लिए सीबीसी
यदि एकल कर को समय पर हस्तांतरित नहीं किया जाता है तो आरोपित शासन पर जुर्माना लगाया जाता है। स्थानांतरण की नियत तारीख प्रत्येक तिमाही के बाद महीने का 25वां दिन है। इस अवधि के उल्लंघन के मामले में, भुगतान में देरी के प्रत्येक दिन के लिए जुर्माना लगाया जाना चाहिए।
गणना किए गए ब्याज का भुगतान भुगतान दस्तावेज़, उदाहरण के लिए, एक आदेश, भरकर किया जाना चाहिए। भुगतान आदेश यूटीआईआई के लिए दंड के भुगतान के अनुरूप बीसीसी को इंगित करता है। 2015 से ब्याज और जुर्माना अलग-अलग वर्गीकरण कोड के अधीन हैं।
यूटीआईआई के लिए दंड का भुगतान करने के लिए सीबीसी: 182 1 05 02010 02 2100 110 (यह मान 2016 के लिए प्रासंगिक है)
विशेष कर % का भुगतान अलग से किया जाता है, बीसीसी को भुगतान दस्तावेज़ में दर्ज किया गया है: 182 1 05 02010 02 2200 110।
यूटीआईआई के लिए जुर्माने पर सीबीसी
यदि कर की गलत गणना की गई थी, जिसके परिणामस्वरूप कर की गणना के लिए आधार को कम करके आंका गया था, तो समय पर यूटीआईआई घोषणा प्रस्तुत नहीं करने पर वेनेमेन्सचिक के खिलाफ मौद्रिक जुर्माना लगाया जा सकता है।
समय पर घोषणा प्रस्तुत नहीं करने की स्थिति में मौद्रिक दंड की राशि देरी के प्रत्येक महीने के लिए कर बोझ की बकाया राशि का पांच से तीस% तक है। वहीं, जुर्माने की निचली सीमा 1000 रूबल तक सीमित है।
यूटीआईआई के लिए जुर्माना भरने के लिए सीबीसी: 182 1 05 02010 02 3000 110 (2016 के लिए)।
2016 में यूटीआईआई में केबीके तालिका
भुगतान दस्तावेज़ में बीसीसी दर्ज करना
बीसीसी का वर्तमान मूल्य निर्देश के फ़ील्ड 104 में दर्ज किया जाना चाहिए, जहां चालू वर्ष के लिए कोड के वर्तमान मूल्य के अनुरूप 20 अंक दर्ज किए जाने चाहिए।
बीसीसी के अलावा, भुगतान का उद्देश्य भी भुगतान आदेश में दर्ज किया जाना चाहिए, जिसमें उस उद्देश्य को संक्षेप में बताया जाए जिसके लिए धन हस्तांतरित किया जा रहा है।
द्वितीय तिमाही के लिए यूटीआईआई स्थानांतरित करते समय ऑर्डर भरने का एक उदाहरण। 2016
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