آیا به IP نیاز دارم...؟ کارآفرین انفرادی: همه چیز در مورد کارآفرینان انفرادی، به زبان واضح آیا برای یک کارآفرین فردی لازم است؟

عمل به عنوان یک کارآفرین انفرادی (IP) ویژگی ها و مشکلات مثبت خود را دارد. آیا ارزش دارد که یک کارآفرین فردی شوید، این وضعیت برای چه حوزه ای مناسب است، چه ویژگی هایی در انجام تجارت در سال 2019 وجود دارد؟

ویژگی های کسب وضعیت کارآفرین فردی در سال 2019

کارآفرین فردی معمولاً به عنوان فردی با حق انجام فعالیت های تجاری بدون نیاز به تشکیل یک شخص حقوقی شناخته می شود. قوانین قانون مدنی فدراسیون روسیه برای کارآفرینان فردی اعمال می شود که با قوانین یک شخص حقوقی یکسان است. مانند یک شرکت ثبت شده، یک کارآفرین خوداشتغال حق دارد:

• ارائه خدمات به مردم و سایر کارآفرینان و شرکت ها؛
• تولید کالا؛
• اجرای آنها؛
• انجام کار

ثبت نام در خدمات مالیاتی فدرال انجام می شود. هر شهروند فدراسیون روسیه می تواند یک کارآفرین فردی باز کند. وقتی نوبت به تشکیل یک LLC می رسد، همه نمی توانند این کار را انجام دهند. در میان بازرگانان مبتدی، اغلب این سوال مطرح می شود که چه چیزی بهتر است ایجاد شود: یک کارآفرین فردی یا یک LLC. تفاوت بین این اشکال در بسیاری از تفاوت های ظریف نهفته است.

قبل از تصمیم گیری و انتخاب نهایی، باید دنبال کنید الگوریتم:

• تکمیل مراحل ثبت نام؛
• انتخاب نوع فعالیت مطابق با OKVED؛
• آشنایی با الزامات رژیم های مالیاتی و ویژگی های تهیه اسناد گزارشگری در یک حوزه خاص فعالیت.
• شناسایی راه های واقعی برای کسب سود و سرمایه گذاری وجوه؛
• در نظر گرفتن امکان دریافت مزایای ارائه شده برای دارندگان هر دو وضعیت؛
• ارزیابی هزینه های فرآیند تصفیه؛
• شناسایی درجه مسئولیت

بر این اساس، می توانید بفهمید که آیا وضعیت کارآفرین فردی مناسب است یا اینکه ارزش آن را دارد که به شکل جدی تری از مالکیت فکر کنید.

فرصت ها و ریسک ها

فرصت ها هنگام شروع یک کسب و کار فردی کافی:

• قانونی سازی فعالیت های تجاری؛
• پرداخت کامل مالیات به بودجه دولتی و جلوگیری از جریمه های آن؛
• افزایش موقعیت و سطح اعتبار در چشم شرکای بالقوه؛
• توانایی انجام معاملات در دسترس کارآفرینان فردی.

با وجود تعداد زیاد فرصت ها، خطرات زیادی وجود دارد. مشکل این است که کارآفرین آینده باید خود را با بسیاری از تفاوت های ظریف آشنا کند.

هر کارمند خدمات مالیاتی فدرال آماده ارائه مشاوره در مورد مسائل عادی نیست. و در فدراسیون روسیه قانونی وجود دارد که بر اساس آن بی اطلاعی از قانون بهانه نیست. علاوه بر این، ارزش توجه دارد جنبه های زیر:

1. نیاز به پرداخت سهم ثابت: هنگامی که وضعیت یک کارآفرین فردی فعال می شود، به نظر می رسد تعهد به پرداخت سه ماهه بیمه و سهم بازنشستگی به میزان ثابت، حتی اگر فعالیت به طور موقت انجام نشود.
2. عدم امکان انجام فعالیت های تجاری به عنوان یک کارآفرین فردی توسط افراد در موقعیت های خاص. این امر به ویژه در مورد کارمندان دولتی و افسران اجرای قانون صدق می کند.
3. مسئولیت از طریق اموال متعلق به یک تاجر - اگر در یک LLC شرکت کنندگان با سرمایه مجاز مسئول باشند ، کارآفرین فردی با دارایی خود مسئول است.

اینها همه تفاوت های ظریف مربوط به ثبت وضعیت مورد نظر نیستند.

آیا ارزش افتتاح در سال 2019 را دارد: "تله ها"

1. عدم پشتیبانی مشاوره ای. مقامات مالیاتی همیشه اطلاعاتی در مورد تفاوت های ظریف یک حوزه خاص از فعالیت ندارند. علاوه بر این، آنها اغلب وقت برای ارائه اطلاعات دقیق ندارند. بنابراین، اگر یک کارآفرین فردی اطلاعاتی نداشته باشد زیرا کارمندان خدمات مالیاتی فدرال در مورد آن به او هشدار نداده اند، در صورت وقوع تخلف، باید جریمه بپردازد.
2. لزوم پرداخت سهم. صرف نظر از اینکه کارآفرین فعال است، به مرخصی رفته یا بیمار است، باید سهم پرداخت شود. تأخیر منجر به تعلق جریمه می شود که متناسب با مدت تأخیر افزایش می یابد.
3. مسئولیت پذیری بالا. اگر یک کارآفرین انفرادی توانایی پرداخت بدهی خود را از دست بدهد و نتواند مالیات و سهم پرداخت کند، مقامات مالیاتی تمام دارایی او را منبع جبران بدهی در نظر می گیرند.
4. چک های منظم. هر 3-5 سال، مقامات مالیاتی ممیزی در محل و میز را سازماندهی می کنند. برای جلوگیری از مسئولیت، باید اسناد را به درستی پر کنید و از اشتباه جلوگیری کنید. در صورت کشف آنها باید جریمه هایی بپردازید که مبالغ آن زیاد است.

با توجه به موارد فوق، دام اصلی کسب این وضعیت، اعمال جریمه برای تخلفات جزئی است. خود مبالغ ناچیز است، اما با در نظر گرفتن این واقعیت که ارگان های دولتی نه یک، بلکه چندین جریمه را به طور همزمان اعمال می کنند، مبلغ کل آنها می تواند زیاد باشد.

هنگام درخواست وام مسکن، کارآفرینان فردی ممکن است به دلیل بسته بزرگ اسناد مورد نیاز با مشکلات قابل توجهی روبرو شوند. بانک باید مطمئن باشد که کارآفرین انفرادی درآمد منظمی دارد.

برای درک جزئیات موضوع، ارزش آن را دارد که وضعیت را با استفاده از مثال بخش خودرو در نظر بگیرید.

آیا ارزش اجاره ماشین را دارد؟

هدایای اجاره ای بهترین گزینه معامله، که در آن می توانید بدون نیاز به خرید ملکی را برای استفاده دریافت کنید. ثبت نام به کارآفرین این امکان را می دهد که متحمل هزینه های اضافی نشود و از بانک وامی نگیرد که سود آن بسیار بیشتر از پرداخت های لیزینگ است.

هنگام مطالعه این سوال که آیا ارزش آن را دارد یا خیر، باید بر روی توانایی های مالی خود، محاسبات طرح تجاری و پیش بینی درآمد/هزینه های ماهانه تمرکز کنید. اگر کارمزد باشد سود کمتر از 30 درصد، شایسته است در مورد خرید تجهیزات طبق این طرح فکر کنید.

آی پی در تاکسی

ثبت این وضعیت در صنعت تاکسیرانی به شما شانس بیشتری برای یافتن پایگاه مشتری می دهد و کار قانونی را تسهیل می کند. مزیت افتتاح یک کارآفرین انفرادی در این مورد این است که کارآفرین می تواند بر اساس یک رژیم مالیاتی ساده کار کند.

شما باید این وضعیت را فقط در صورتی باز کنید که به تعداد زیادی مشتری اطمینان دارید. در غیر این صورت، کار در یک شرکت بزرگ و کار تحت یک قرارداد کاری آسان تر است.

حمل و نقل بار و مسافر

بدون باز کردن یک کارآفرین انفرادی، انجام تجارت در این زمینه غیرممکن است، به خصوص اگر حامل برای خودش کار کند. نقش مهمی دارد انتخاب کد OKVED صحیحو آگاهی از میزان مسئولیت معنوی و مادی در قبال مسافر و بار.

کدام کارآفرین فردی بهتر است برای مبتدیان باز شود: جدولی با مزایا و معایب

حوزه های کارآفرینی فردی در رژیم های مالیاتی متفاوت است. آنها در جدول ارائه شده اند.

انتخاب نهایی بر اساس انجام می شود چند معیار و اصول:

• امکان انجام فعالیت های تجاری تحت یک رژیم مالیاتی خاص، وجود / عدم وجود محدودیت.
• مبلغ کل مبلغ کمک به بودجه دولتی.

یک کارآفرین انفرادی باید برای صرفه جویی در مشارکت های مالیاتی تلاش کند. قبل از انتخاب یک سیستم خاص، باید با شرایط انجام تجارت برای هر یک از آنها آشنا شوید و میزان مالیات مورد انتظار را محاسبه کنید. حالتی که در آن معلوم می شود کوچکترین است باید به عنوان ترجیح داده شود اصلی.

مقایسه کارآفرینان خوداشتغالی و انفرادی - در زیر در ویدیو.

مزایا و معایب کارآفرینی فردی

کار به عنوان یک کارآفرین فردی دارای جنبه های مثبت و منفی است. طرفدارانبه شرح زیر است:

1. ثبت نام آسان. برای ثبت نام در خدمات مالیاتی به 800 روبل نیاز دارید. برای پرداخت هزینه و حداقل بسته اسناد - گذرنامه، درخواست، رسید. امکان ارسال مدارک از طریق اینترنت وجود دارد.
2. نیازی به افتتاح حساب جاری، خرید مهر یا نگهداری سوابق صندوق نقدی نیست. امکان پرداخت با استفاده از وجه نقد و فرم های گزارش دقیق.
3. نیازی به ایجاد سرمایه مجاز یا ثبت اقدامات داخلی و خارجی نیست.
4. امکان تصمیم گیری انحصاری بدون مشارکت افراد خارجی.
5. استفاده از حداقل مجموعه اسناد - بدون حسابداری. گزارش شامل یک اظهارنامه است که سالی یک بار ارائه می شود.
6. امکان دفع رایگان منابع مالی. در هر زمان، یک کارآفرین انفرادی می تواند وجوه خود را از صندوق یا حساب خود بدون گزارش به کسی برداشت کند.
7. حداقل بار مالیاتی - مالیات ثابت یا درصدی از درآمد یا سود پرداخت می شود. سایر مالیات ها، به استثنای چند مورد، پرداخت نمی شود.
8. مجازات پایین برای نقض قانون.
9. بازرسی های نادر توسط سازمان های مالیاتی در مقایسه با سایر اشکال سازمانی و قانونی.
10. امکان افتتاح شعبه و نمایندگی بدون نیاز به ایجاد تغییر در داده های مشخص شده در هنگام ثبت نام.
11. سادگی فرآیند انحلال در صورت عدم وجود تعهدات بدهی، باید هزینه ایالتی را بپردازید و درخواستی را به خدمات مالیاتی فدرال بنویسید.

صحبت کردن در مورد کاستی ها، شایان ذکر است بر نکات زیر تأکید می شود:

1. مسئولیت از طریق اموال شخصی در صورت بدهی.
2. احتمال بروز مشکلات و مشکلات در فرآیند بسته شدن یک کارآفرین فردی با بدهی.
3. وجود تعداد زیادی محدودیت در زمینه های خاصی از فعالیت. به عنوان مثال، یک کارآفرین انفرادی حق افتتاح بانک، رهنی، آژانس امنیتی، سرمایه گذاری وجوه، تولید الکل، دارو یا محصولات نظامی را ندارد.
4. فقدان حق فروش، خرید، ثبت نام مجدد یک کارآفرین انفرادی.
5. نیاز به ثبت گزارش به شدت در محل ثبت نام.
6. عدم امکان گسترش تجارت از طریق مشارکت کارآفرینان شخص ثالث.
7. نیاز به مدیریت کسب و کار شخصی بدون امکان تفویض اختیارات مدیریتی.
8. الزام به پرداخت حق بیمه ثابت.
9. سطح پایین اعتماد از سوی شرکت ها و سرمایه گذاران.

بنابراین، کسب این وضعیت مستلزم مزایا و معایب است.

افتتاح توسط یک مستمری بگیر

قوانین روسیه هیچ گونه مزایا یا امتیازی را برای بازنشستگان پیش بینی نمی کند. به قیاس با هر شهروند دیگری، یک کارآفرین بازنشسته متعهد می شود پرداخت به موقع کمک ها به صندوق بازنشستگی.

تنها مزیت، دریافت مزایای مستمری ثابت از سوی دولت و امکان افزایش آن با توسعه فعالیت به دلیل رشد بخش بیمه ای مستمری است.

دام هایی نیز وجود دارد. مستمری بگیری که درآمدی کمتر از سطح معیشت دریافت می کند، پرداخت های اجتماعی اضافی دریافت می کند. هنگام افتتاح یک کارآفرین فردی، او یک شهروند شاغل در نظر گرفته می شود و بنابراین آنها را از دست می دهد.

چنین کارآفرینانی، مانند هر کارآفرین انفرادی دیگری، مسئولیت املاک و مستغلات و سایر انواع اموال را بر عهده دارند. این نیز یکی از معایب قابل توجه این وضعیت برای افراد در سن بازنشستگی است.

مقایسه LLC و کارآفرین فردی - در زیر در ویدیو.

با توسعه ارتباطات اینترنتی، بیشتر مصرف کنندگان تمایل به خرید کالا یا سفارش خدمات به طور مستقیم از خانه دارند. البته چنین تقاضایی باعث رشد سریع انواع کانترهای مجازی شده است که در آن می توانید هر چیزی را خریداری کنید. آیا ثبت نام یک کارآفرین انفرادی برای فروشگاه اینترنتی ضروری است و در صورت عدم ثبت نام چه اتفاقی می افتد؟ در این مقاله به شما خواهیم گفت.

کارآفرین فردی بودن یا نبودن

یک فروشگاه آنلاین فعال یک فعالیت تجاری است که هدف آن کسب سود سیستماتیک است (بخش 3، بند 1، ماده 2 قانون مدنی فدراسیون روسیه). هنگامی که فردی یک محصول یا خدمات را دو بار یا کمتر در سال می فروشد، این معاملات به عنوان تجارت شناخته نمی شوند، زیرا سازگاری وجود ندارد. به همین ترتیب، اگر چیزهایی را به قیمت خرید یا ضرر مجدد بفروشید، کارآفرین محسوب نمی‌شوید، زیرا سودی نخواهید داشت.

فروش کالا از طریق فروشگاه آنلاین همیشه شامل مزایای مالی است، صرف نظر از اینکه محصولات موجود هستند یا خیر، آیا در حال خرید مجدد یا اجرای یک برنامه وابسته هستید. اگر چنین تجارتی ثبت نشود، غیرقانونی تلقی می شود. تقریبا 90 درصد فروشگاه های اینترنتی بدون اطلاع رسانی به خدمات مالیاتی کار می کنند. و این یک شاخه عظیم از اقتصاد سایه است.

90 درصد فروشگاه های اینترنتی بدون اطلاع رسانی به خدمات مالیاتی کار می کنند. و این یک شاخه عظیم از اقتصاد سایه است.

دلایلی که چرا تجار عجله ای برای مشروعیت بخشیدن به فعالیت های خود ندارند:

• بار مالیاتی حداقل 6 درصد از درآمد شما باید به دولت داده شود.
• مقدار زیادی حق بیمه. در سال 2017، یک کارآفرین باید 23400 روبل برای خود به صندوق های اجتماعی بپردازد. علاوه بر این، 1٪ بیش از درآمد 300000 روبل به صندوق بازنشستگی تعلق می گیرد. برای برخی از صاحبان فروشگاه های آنلاین، این مبلغ جدی است.
• گزارش مداوم به خدمات مالیاتی فدرال، صندوق ها و Rosstat، ارسال اظهارنامه.
• افتتاح حساب جاری که نگهداری آن هزینه دارد. اگرچه این نکته برای کارآفرینان انفرادی اجباری نیست، اما برای کسب و کار اینترنتی که در آن پرداخت‌ها به صورت غیرنقدی انجام می‌شود، حساب جاری مناسب‌تر است.

بیشتر کارآفرینان ترجیح می دهند از ثبت نام طفره روند تا درآمد ناچیز خود را به دولت ندهند. یک مبتدی که به تازگی یک کسب و کار آنلاین ایجاد کرده است به مدتی برای تبلیغ نیاز دارد. هنگامی که درآمد قابل توجه است، هنوز ارزش ثبت نام یک کارآفرین فردی برای یک فروشگاه آنلاین را دارد. در غیر این صورت، خطر مسئولیت در قالب جریمه های کلان وجود دارد.

مسئولیت فعالیت های غیرقانونی

این به نفع دولت است که هر کارآفرینی با حسن نیت ثبت نام کند و وجوه مالیات و عوارض را به خزانه منتقل کند. بنابراین میزان مسئولیت معاملات غیرقانونی تاجران در سایه در چندین آیین نامه ذکر شده است:

1. هنر 14.1 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه: به دلیل عدم ثبت نام در اداره مالیات، جریمه 500 تا 2000 روبل در نظر گرفته شده است و در صورت عدم مجوز (به عنوان مثال، فروش الکل) - از 2000 تا 2500 روبل با توقیف محصولات
2. هنر 171 قانون جزایی فدراسیون روسیه: اگر ثبت نام تجاری وجود نداشته باشد، اما درآمد در مقادیر زیاد (از 1.5 میلیون روبل) یا به خصوص بزرگ (از 6 میلیون روبل) وجود داشته باشد، جریمه 3000 روبل پیش بینی می شود. قبل از بازداشت به مدت 6 ماه
3. ماده 2 116 قانون مالیات فدراسیون روسیه: اگر یک کارآفرین ثبت نام نکرده باشد، اما درآمد او ثبت شده باشد، می توان 10٪ از مبلغ کل آنها را بازیابی کرد، اما نه کمتر از 40000 روبل.

به نظر می رسد که فعالیت تجاری بدون ثبت نام یک کارآفرین انفرادی می تواند ضررهای مالی بسیار بیشتری نسبت به کمک های معمول به دولت داشته باشد. اداره مالیات می تواند متوجه شود که یک تاجر در واقع از بانک سود می برد که درآمد ثابت را در حساب ثبت می کند. برای شروع، یک کارمند بانک ممکن است شخصاً از شما بپرسد که وجوه از کجا می آید و اسناد پشتیبانی را بخواهد. پس از آن با تصمیم دادگاه (در صورت رسیدن پرونده) از آپارتمان و سایر اموال تفتیش شده و معاملات حساب ها به طور دقیق بررسی می شود.

فعالیت تجاری بدون ثبت نام یک کارآفرین انفرادی می تواند خسارات مالی بسیار بیشتری نسبت به کمک های عادی به دولت داشته باشد.

هر کارآفرینی خودش تصمیم می گیرد که قانونی کار کند یا دائماً در معرض خطر باشد. قانونی بودن یک کسب و کار انگیزه خوبی برای توسعه یک شرکت است، حتی شرکتی که در اینترنت قرار دارد. علاوه بر این، وضعیت رسمی یک کارآفرین فردی به مرور زمان اجازه می دهد تا مرزهای فروش را گسترش دهد، در فروش عمده فروشی شرکت کند و فروشگاه های خرده فروشی در شهر را بدون هیچ مشکلی باز کند.

دیگران در سایه محو شدند. پس از این تغییرات، بسیاری از مردم این سوال را داشتند که آیا باز کردن یک کارآفرین فردی سودآور است؟ این موضوع در سال 2018 همچنان مطرح است و شیوع بحران اقتصادی تنها بر تردیدها افزوده است.

سود یا زیان

امروزه، کارآفرینان بیشتر نگران این هستند که آیا راه اندازی یک کسب و کار باعث ایجاد درآمد می شود و آیا باز کردن یک شرکت خصوصی برای یک تجارت کوچک سودآور است یا خیر. اگر قبلاً چنین سؤالی برای شرکت هایی با سود کم مطرح نمی شد ، اکنون باید محاسبه کنید که با چه حداقل درآمدی می توانید یک کارآفرین فردی باز کنید و به سمت قرمز نروید.

از آغاز سال 2013، برخی از کارآفرینان توقف فعالیت خود را ثبت کردند زیرا توانستند در مدت یک سال کمتر از سهمی که در صندوق بازنشستگی داشته اند درآمد کسب کنند. البته چنین تجارتی بی معنی است. چرا کار؟ برای پرداخت هزینه و مالیات؟ بر اساس برخی داده ها، تعداد کارآفرینان فردی فعال تا پایان سال 2015 به سطح سال 2007 کاهش یافته است. این شاخص احتمالاً واقع بینانه ترین وضعیت موجود در مشاغل کوچک و متوسط ​​را منعکس می کند.

چه چیزی را انتخاب کنید: شخص حقوقی یا کارآفرین فردی؟

با وجود همه اینها، هر دو جنبه مثبت و منفی هنگام ثبت نام به عنوان یک کارآفرین فردی یکسان است.

به عنوان مثال، برای باز کردن یک کارآفرین انفرادی در روسیه در سال 2018، باید هزینه کمتری نسبت به ثبت شرکت LLC بپردازید، و خود این روش بسیار ساده تر است. یک کارآفرین فردی در غیاب نیروی کار استخدامی ملزم به نگهداری سوابق حسابداری نیست. تحریم های تخلفات مالیاتی یا اداری بسیار ملایم تر از اشخاص حقوقی است.

یکی از معایب قابل توجه راه اندازی یک کسب و کار در شرایط اضطراری این است که شهروند باید با تمام دارایی که دارد مسئولیت فعالیت های خود را بپذیرد. بنیانگذاران یک LLC (یا سایر سازمان های مشابه) سرمایه شخصی خود را به خطر نمی اندازند، اما در برابر قانون فقط در برابر اموال و سرمایه مجاز شخص حقوقی مسئول هستند.

بنابراین، هر شکلی از انجام تجارت دارای مزایا و معایبی است.

کاهش بار مالیاتی برای کارآفرینان فردی

لازم به ذکر است که در سال 2014، رئیس جمهور فدراسیون روسیه طی فرمانی، بار مالیاتی را بر کارآفرینان خصوصی کاهش داد. اکنون باید حدود یک سوم کمتر به صندوق بازنشستگی بپردازید (حدود 20000 روبل). در همان زمان، برای کسانی که درآمد سالانه آنها بیش از 300000 روبل است، پرداخت اضافی ارائه شده است - 1 درصد از مبلغ بیش از این سطح.

تغییرات اضافی

در سال جدید، دولت تعدادی از اسناد نظارتی را به تصویب رساند که تأثیر قابل توجهی بر فعالیت تجاری دارد:

1. از سال 2016 می توانید با کمک دفاتر اسناد رسمی به عنوان کارآفرین ثبت نام کنید. دومی ها موظف بودند اسناد مربوط به هرکسی را که مایل به باز کردن تجارت خود هستند به مقامات ثبت ارائه دهند و همچنین اسنادی را دریافت کنند که ثبت نام دولتی کارآفرینان فردی را تأیید می کند ، از جمله عصاره ای از ثبت دولتی. دولت هزینه چنین خدماتی را 1000 روبل تعیین کرد.

   برای ارائه داده های نادرست، یک کارآفرین شکست خورده جریمه ای از 5 تا 10 هزار روبل پرداخت می کند.

2. همچنین، از سال 2016، دولت بازرسی های تجاری را برای سه سال آینده متوقف کرده است. کارآفرینان فردی فقط می توانند رعایت الزامات ایمنی آتش سوزی، ایمنی سازه های هیدرولیک، محیط زیست و غیره را بررسی کنند. و در صورت بهره برداری از تاسیسات مربوطه.
   

   با این حال ، کنترل بر فعالیت های کارآفرینان همچنان اعمال خواهد شد - هیچ کس بازرسی های برنامه ریزی نشده را لغو نکرده است. به علاوه، مهلت انجام آنها 10 روز تمدید شده است، زیرا مقامات نظارتی باید به طور مستقل اسناد را از ثبت و سایر پایگاه های داده درخواست کنند.

3. خبر خوب برای تجار جدید - امسال مقامات شهرداری حق دارند تصمیمات خود را در مورد کاهش نرخ مالیات اتخاذ کنند. و کارآفرینان انفرادی تازه ایجاد شده که در زمینه های تولیدی، اجتماعی یا علمی مشغول هستند و در سیستم ثبت اختراع یا مالیات ساده شرکت می کنند، می توانند روی مالیات صفر حساب کنند.
4. از سال 2016، یک اظهارنامه سه ماهه جدید اضافه شده است - همه کارفرمایان ملزم به ارائه گزارش در فرم 6-NDFL هستند که حاوی اطلاعاتی در مورد میزان مالیات بر درآمد تعلق گرفته و از کارمندان کسر شده است. تا آخرین روز ماه بعد از سه ماهه منقضی شده و سالانه - تا 1 آوریل ارسال می شود. برای ارائه دیرهنگام سند، کارآفرین انفرادی باید برای هر روز تاخیر 100 روبل جریمه بپردازد؛ جریمه ارائه اطلاعات نادرست 500 روبل خواهد بود. اگر تعداد کارکنان بیش از 25 نفر باشد، گزارش فقط به صورت الکترونیکی ارائه می شود و در سایر موارد، بازرگانان می توانند آن را به صورت کاغذی ارائه کنند.
5. کارآفرینان،

در ارتباط با زنان سوزن دوز دیگر، متوجه شدم که یکی از مبرم ترین مسائل برای بسیاری از آنها موضوع "ثبت روابط" با اداره مالیات است.

آیا برای فروش محصولات دست ساز نیاز به ثبت نام به عنوان یک کارآفرین انفرادی دارم؟ اگر چنین است، در چه مرحله ای باید این کار انجام شود - بلافاصله به محض وقوع اولین فروش، یا فقط زمانی که درآمد حاصل از صنایع دستی ثابت شده است؟

من پیشنهاد می کنم به حدس ها و حدس ها تکیه نکنیم، بلکه بفهمیم قوانین روسیه ما در این مورد چه می گوید.

من یک تاجر هستم؟ دقیقا، دقیقا؟

اول از همه، بیایید بفهمیم کارآفرینی چیست.

"فعالیت کارآفرینی یک فعالیت مستقل است که با مسئولیت شخصی انجام می شود. با هدف ایجاد سود سیستماتیکاز استفاده از اموال، فروش کالا، انجام کار یا ارائه خدمات توسط اشخاصی که به روشی که قانون ثبت کرده اند» (بند 1 ماده 2 قانون مدنی فدراسیون روسیه). در نتیجه، دو نشانه کلیدی از کارآفرینی وجود دارد - سود و ماهیت سیستماتیک دریافت آن.

مشکل اصلی ویژگی "سیستماتیک" این است که قانون تعریف روشنی از معنای این اصطلاح ندارد. با توجه به سؤال «ثبت نام یک کارآفرین انفرادی یا عدم ثبت نام»، منطقی است که فرض کنیم منظور از «سیستماتیک» منظم و مستمر است. با این حال، در عمل، قانونگذار می تواند عملی را که دو یا چند بار تکرار شده است، سیستماتیک بدانند. چنین ابهامی در تعبیر کلمه «سیستماتیک» به درد کسانی که دست ساز می فروشند نیست.

حالا بیایید مفهوم "سود" را درک کنیم.

برخی از زنان سوزن دوز تفاوت بین مفاهیم "سود" و "درآمد" را درک نمی کنند و بنابراین به اشتباه معتقدند که باید به محض وقوع اولین فروش به اداره مالیات مراجعه کرده و ثبت نام کنند. در ضمن «سود» و «درآمد» یک چیز نیستند. درآمد کل مبلغی است که از فروش محصول دریافت کرده اید. سود تفاوت بین درآمد حاصل از فروش یک محصول و هزینه های مربوط به تولید و بازاریابی آن محصول است.

و در اینجا یک سوال کاملاً مناسب مطرح می شود - آیا هزینه های خود را به درستی محاسبه می کنید؟

همه چیز را به خاطر بسپار =)

اگر به هر حال، به دوخت عروسک های نساجی مشغول هستید، در لیست هزینه های شما باید نه تنها هزینه های مواد (پارچه، پر کردن، مواد رنگ آمیزی و غیره) بلکه همه ابزارها (برس، سوزن) در نظر گرفته شود. ، استخراج کننده و غیره) و همچنین چرخ خیاطی و سایر تجهیزات. شما قطعاً باید هزینه های "غیر تولیدی" را که برای سازماندهی فروش متحمل شده اید در نظر بگیرید - هزینه اشتراک اینترنت، هزینه کارت باشگاه در نمایشگاه Masters، ارسال محصول به شهر دیگر، هزینه های شرکت در نمایشگاه عادلانه و غیره

اگر یک چراغ رومیزی می‌خرید تا چشمانتان هنگام دوخت عروسک راحت باشد، این حق را نیز دارید که خرید یک لامپ را در لیست هزینه‌ها قرار دهید - اینها هزینه‌های تضمین شرایط کاری عادی است. اگر چرخ خیاطی شما خراب شد و برای تعمیر آن هزینه کردید، این مورد نیز باید در لیست هزینه ها قرار گیرد. بنابراین، مطمئن شوید که تمام رسیدهای تایید کننده هزینه های خود را جمع آوری کرده و نگه دارید.

و نکته مهم دیگر کمک به صندوق بازنشستگی و صندوق بیمه اجباری درمان است. مبلغ کل مشارکت های اجباری در سال 2013 برای کارآفرینان فردی 36 هزار روبل است. این کسرها نیز هزینه هستند؛ آنها باید در محاسبه بهای تمام شده محصول و سود شما در نظر گرفته شوند.

محاسبه کنید چقدر در ماه نیاز دارید تا محصولات خود را بفروشید تا تمام ضررها را پوشش دهید و شروع به کسب سود کنید؟ این مقدار برای همه متفاوت خواهد بود، زیرا ... انواع مختلف صنایع دستی و روش های فروش، هزینه های متفاوتی را می طلبد. بنابراین، اگر درآمد شما از فروش صنایع دستی در حال حاضر تمام هزینه های ذکر شده در بالا را پوشش نمی دهد، پس شما نیازی نیستبه عنوان یک کارآفرین فردی ثبت نام کنید، زیرا در واقع هیچ سودی ندارید.

حتی می گویم ثبت نام در این مرحله نه تنها غیر ضروری است، بلکه به شدت خطرناک است! شما در خطر از دست دادن مهمترین چیز هستید - میل به خلاقیت، رضایت از فعالیت مورد علاقه خود. این همه کاغذبازی و کمک های قابل توجه به صندوق بازنشستگی می تواند آنقدر دردسرساز شود که میل به صنایع دستی کاملاً از بین برود... احتمالاً قبلاً به این موضوع فکر کرده اید؟

چه می شود اگر…

از نظر تئوری، اداره مالیات، البته، می تواند به شما علاقه مند شود، حتی اگر شما تعداد زیادی از آثار خود را نفروشید و درآمد بسیار کمی داشته باشید.

مقامات بازرسی برای اینکه شما را مسئول انجام تجارت بدون ثبت نام کنند، باید دو نکته را ثابت کنند: سیستماتیک بودن و سودآوری.

ما قبلاً به سیستماتیک بودن پرداخته ایم؛ اگر واقعیت حداقل دو فروش تأیید شود، فعالیت به عنوان سیستماتیک شناخته می شود.

اما اثبات واقعیت سود بسیار دشوار است. ابتدا باید واقعیت دریافت پول از فروش محصولات دست ساز را مشخص کنید. ثانیاً باید ثابت کنید که از سوزن دوزی سود دریافت می کنید (تکرار می کنم سود است نه درآمد).

چه چیزی شما را تهدید می کند اگر در نهایت، بخت با شما همراه نباشد؟ پیگرد قانونی برای انجام فعالیت های تجاری بدون ثبت نام به عنوان یک کارآفرین فردی هم در قانون جرائم اداری فدراسیون روسیه (COAP) و هم در قانون کیفری فدراسیون روسیه پیش بینی شده است.

طبق ماده 14.1. قانون تخلفات اداری، انجام فعالیت های تجاری بدون ثبت نام دولتی مستلزم اعمال جریمه اداری به مبلغ است. از پانصد تا دو هزار روبل.

ضمناً طبق قانون، تعقیب به موجب این ماده فقط ظرف مدت دو ماه از تاریخ تنظیم آیین‌نامه امکان‌پذیر است. در صورت عدم رسیدگی به پرونده تخلف ظرف مدت 2 ماه، قاضی قرار ختم رسیدگی به تخلفات اداری را صادر می کند.

قانون کیفری مجازات شدیدتری را پیش بینی کرده است. طبق ماده 171 قانون جزایی فدراسیون روسیه، کارآفرینی غیرقانونی با جریمه ای تا سیصد هزار روبل یا به میزان دستمزد یا سایر درآمدهای محکوم به مدت حداکثر مجازات می شود. دو سال یا با کار اجباری تا چهارصد و هشتاد ساعت یا با بازداشت تا مدت شش ماه.

اما برای اینکه شما را در معرض مسئولیت کیفری قرار دهد، فعالیت شما باید تحت عنوان "انجام فعالیت های تجاری بدون ثبت نام، در صورتی که این عمل باعث آسیب عمده به شهروندان، سازمان ها یا دولت شود یا با استخراج درآمد در مقیاس بزرگ همراه باشد" قرار گیرد. " درآمد در مقیاس بزرگ، طبق برخی داده ها، 250000 روبل در سال است.

در دادگاه همه شرایط پرونده در نظر گرفته شده و مورد توجه قرار می گیرد و شدت مجازات همیشه با اندازه جرم شما قابل مقایسه است. بنابراین، قطعاً مسئولیت کیفری برای صنایع دستی نخواهید داشت؛ حداکثر جریمه اداری تا 2000 روبل است.

خودت فکر کن، خودت تصمیم بگیر...

چه زمانی باید ثبت نام کرد؟

این نظر شخصی من است، ممکن است با شما همخوانی نداشته باشد. اما، به نظر من، ارزش دارد که فعالیت های خود را در سازمان مالیاتی ثبت کنید زمانی که:

1). فروش محصولات دست ساز به منبع درآمد اصلی و پایدار شما تبدیل شده است.
2). میزان درآمد شما از فروش محصولات دست ساز برابر (یا بیشتر از) درآمد احتمالی است که به طور خاص برای منطقه شما بر اساس سیستم مالیات ثبت اختراع (PTS) محاسبه می شود.

واقعیت این است که اگر دست ساز را به عنوان یک تجارت در نظر بگیریم، این فعالیت تحت یک حق ثبت اختراع قرار می گیرد و یک رژیم مالیاتی خاص (ترجیحی) را فراهم می کند. فهرست کامل فعالیت های تحت پوشش یک پتنت در ماده 346.25.1 قانون مالیات فدراسیون روسیه، بند 2 ذکر شده است.

با توسعه فناوری های اینترنتی، بسیاری از خریداران ترجیح می دهند بدون بیرون رفتن به «خرید» بروند. در واقع، این بسیار راحت است: در زمان و هزینه صرفه جویی می شود، زیرا می توانید ارزان ترین محصول را با مرور سریع در چندین پنجره نمایش آنلاین انتخاب کنید. علاوه بر این، فروشگاه های آنلاین مدرن مجموعه ای عظیم از کالاها را در هر دسته ای ارائه می دهند: از غذا گرفته تا سگ های اصیل و ماشین...

عرضه مطابق با تقاضا در حال رشد است. بنابراین، بسیاری از مردم فروشگاه های آنلاین خود را باز می کنند که به مرور زمان به کسب و کارهای سودآور تبدیل می شوند. طبیعتاً کارآفرینان با سؤالاتی در رابطه با قوانین و مالیات روبرو هستند. بیایید به محبوب ترین آنها نگاه کنیم.

فروشگاه آنلاین - کارآفرین فردی یا LLC که بهتر است

هر نوع دارای ویژگی های خاص خود است که با ثبت و راه اندازی یک تجارت در آینده نزدیک مرتبط است.

کارآفرین انفرادی برای فروشگاه آنلاین و مزایای آن

• ثبت نام ساده و ارزان تر
• شما مجبور نیستید کارمندان را استخدام کنید.
• به سرعت و به راحتی وجه نقد را از حساب جاری خود برداشت کنید.
• بازرسی های نادر توسط مقامات مالیاتی.
• انحلال سریع در صورت لزوم.

نکات منفی

• صاحب کسب و کار یک نفر است.
• در صورت بروز اختلاف با طلبکاران، کارآفرین فردی با اموال شخصی پرداخت می کند.
• کمک های ثابت اجباری به صندوق ها، حتی در صورت عدم وجود درآمد (برای سال 2018 - بیش از 30 هزار روبل، مبلغ سالانه در حال رشد است).
• مشکلات در ثبت علائم تجاری

افتتاح یک LLC - جنبه های مثبت

• ممکن است از 1 تا چندین بنیانگذار وجود داشته باشد، می توانید سرمایه را اضافه کنید.
• در صورت ورشکستگی، طلبکاران هیچ حقی نسبت به اموال شخصی مؤسسین ندارند.
• گزینه های مختلف برای تقسیم سود و جذب بنیانگذاران جدید.
• اگر سودی وجود ندارد، مجبور نیستید مالیات بپردازید.
• کسب و کار قابل فروش و ثبت مجدد است.

معایب LLC

• باز کردن بیشتر طول می کشد، به سرمایه مجاز و منشور نیاز دارید.
• مشکلات برداشت پول از حساب جاری
• مشکل در استفاده از پول نقد.
• پرداخت سود سهام فقط هر 3 ماه یکبار است.
• ثبت اجباری و ذخیره هر گونه تصمیم تجاری.
• مشکلات در انحلال یک LLC.

بنابراین، کدام فرم برای یک فروشگاه آنلاین بهترین است؟ برای یک فروشگاه کوچک تا متوسط، ترجیح داده می شود که یک کارآفرین فردی افتتاح شود، زیرا حسابداری و گزارش دهی ساده شده است. برای فروشگاه های اینترنتی بزرگ که سرمایه اولیه زیادی دارند و قصد دارند بلافاصله کارمندان زیادی را استخدام کنند، بهتر است یک LLC باز کنید. در آینده، در مقاله خود مسائل مربوط به کار کارآفرینان فردی را پوشش خواهیم داد، زیرا معمولاً هر کسب و کاری با یک فروشگاه کوچک شروع می شود و فقط با گذشت زمان در یک شبکه کامل "باز می شود".

کدام سیستم مالیاتی را برای کارآفرینان فردی انتخاب کنید (فروشگاه آنلاین)

IP در یک سیستم ساده شده

به عنوان یک قاعده، فروشگاه های آنلاین با استفاده از سیستم مالیاتی ساده (USNO) کار می کنند. بسیاری از مالیات ها تنها با یک مالیات جایگزین می شوند؛ حسابداری لازم نیست. برای انتقال به سیستم مالیاتی ساده شده باید ظرف 30 روز تقویمی پس از افتتاح، یک حساب جاری باز کنید و نیازی به چاپ نیست.

دو نوع سیستم مالیاتی ساده وجود دارد: فقط بر درآمد با 6٪ مالیات تعلق می گیرد و تعداد هزینه ها مهم نیست. و گزینه دوم - مالیات 15٪ بر سود خالص (درآمد منهای هزینه) اعمال می شود.

اگر فروشگاه آنلاین شما کالا می فروشد و می توانید اسناد خرید از تامین کنندگان را نشان دهید، بهتر است از نسخه دوم سیستم مالیاتی ساده استفاده کنید. در این صورت می توانید هزینه های ارسال، ثبت دامنه، هاست و هزینه های ارتباطی را نیز حذف کنید. اگر کالاهایی را بدون اسناد پشتیبانی خریداری می کنید (به عنوان مثال، یک فروشگاه روسری های اورنبورگ را که توسط مادربزرگ ها در روستاها بافته می شود می فروشد)، اولین گزینه برای شما مناسب است. علاوه بر این، در گزینه اول، گزارش به خدمات مالیاتی فدرال بسیار ساده تر است.

یک کارآفرین فردی ساده شده تعدادی محدودیت برای افتتاح دارد (تعداد پرسنل استخدام شده و سود برنامه ریزی شده). اگر این دو شاخص از محدودیت های تعیین شده توسط قانون تجاوز کنند، کارآفرین فردی مجبور می شود به یک سیستم مالیاتی عمومی روی آورد. چنین خطراتی فقط برای بزرگترین فروشگاه های آنلاین ممکن است رخ دهد. کارآفرینان انفرادی با استفاده از سیستم ساده شده می توانند کارگران را استخدام کنند که موظف به ثبت نام آنها مطابق قانون هستند. همزمان تعداد گزارشات اجباری به اداره مالیات افزایش می یابد و گزارش به صندوق بیمه اجتماعی اضافه می شود. کارفرما باید بدون شکست در صندوق بیمه اجتماعی و صندوق بازنشستگی روسیه ثبت نام کند. برای هر کارمند، پرداخت حق بیمه ماهانه ضروری است که مبالغ آن به حقوق وی بستگی دارد (13٪ - مالیات بر درآمد شخصی، 22٪ در صندوق بازنشستگی، 5.6٪ در بیمه درمان اجباری، 2.9٪ در صندوق بیمه اجتماعی و درصد کمی در صندوق بیمه اجتماعی برای ریسک حرفه ای).

کارآفرین فردی در حق ثبت اختراع یا در UTII

طبق قانون، کارآفرینانی که روی پتنت یا UTII کار می‌کنند، می‌توانند محصولات را از طریق شبکه توزیع، مشروط به تماس مستقیم با مشتریان خود (خرده‌فروشی واقعی) بفروشند. فروش از راه دور به این معنا نیست. بنابراین، کارآفرینان انفرادی در یک پتنت و UTII از کار از طریق فروش آنلاین منع می شوند.
با این حال، یک اضافه جالب وجود دارد. فروش کالاهای یک کارآفرین فردی در یک پتنت از طریق پایانه رایانه با تحویل اجباری به آدرس خریدار مجاز است، در حالی که سفارش و پرداخت باید در حضور خریدار در فروشگاه واقعی انجام شود. اگر از این گذشته ، یک کارآفرین به عنوان دارنده اختراع ثبت نام کرده باشد ، در طی بازرسی توسط سرویس مالیاتی فدرال مجبور می شود به رژیم مالیاتی عمومی روی آورد و مالیات های مناسب را برای کل وجود تجارت در اینترنت بپردازد.

کارآفرین فردی و OSNO (سیستم مالیاتی عمومی)

کار در OSNO با تعدادی از مشکلات همراه است.

1. حسابداری باید انجام شود.
2. پرداخت مالیات های زیادی ضروری است که تجارت جوان هنوز شکننده را تضعیف می کند.
3. یک صندوق فروش آنلاین بخرید و برنامه های معاملاتی را نصب کنید.

بنابراین، یک کارآفرین جوان ممکن است نتواند با هزینه های اجباری کنار بیاید.

آیا یک فروشگاه آنلاین می تواند بدون کارآفرین یا LLC کار کند؟

تجارت آنلاین تقریباً هیچ تفاوتی با تجارت در یک فروشگاه معمولی ندارد. اگر می‌خواهید "طبق قوانین" وجود داشته باشید، باید تجارت خود را قانونی کنید.

شما می توانید غیرقانونی کار کنید، اما فقط در همان ابتدا، زمانی که فروشگاه هنوز توسعه نیافته و سود آن حداقل است. چه کسی می داند، شاید کسب و کار شما به طور کلی شکست بخورد؟ اما اگر از این طریق شروع به کار کردید، در صورتی که کسب و کار شما مورد توجه مقامات مالیاتی قرار گرفت، خطر مسئولیت پذیر شدن را به خاطر بسپارید.

علاوه بر این، کار غیرقانونی دارای چندین معایب قابل توجه دیگر است:

1. شما نمی توانید یک حساب جاری باز کنید.
2. بدون مهر
3. شما نمی توانید با خریداران عمده، تامین کنندگان و غیره که به صورت قانونی فعالیت می کنند، قرارداد ببندید.
4. اگر تصمیم به تجارت در زمینه داروسازی یا سایر کالاهای مشابه داشته باشید، نمی توانید مجوز دریافت کنید.
5. امکان نصب صندوق فروش آنلاین در سایت برای پذیرش پرداخت آنلاین وجود نخواهد داشت.
6. امکان صدور اسناد حسابداری، چک، صورتحساب و ... وجود نخواهد داشت.
7. شما نمی توانید به طور قابل توجهی کسب و کار خود را تبلیغ کنید (بدون کارآفرینان فردی باز یا LLC، آنها در Yandex.Market و غیره پذیرفته نمی شوند).
8. مشتریان بالقوه ترجیح می دهند پیش پرداخت را به حساب یک کارآفرین یا LLC انجام دهند، اما مراقب کار با افراد ناشناس هستند.

اگر هنوز بدون ثبت نام مشغول به کار هستید، اما فروشگاه در حال حاضر شروع به کسب سود خوبی کرده است، بهتر است مدارک خود را ارسال کنید و به صورت قانونی شروع به کار کنید.

نحوه ثبت نام یک کارآفرین فردی برای یک فروشگاه آنلاین در سال 2018 خودتان

هزینه ثبت نام یک کارآفرین فقط 800 روبل است؛ شما می توانید این هزینه ایالتی را بدون خروج از خانه خود بپردازید (در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال). افتتاحیه در محل ثبت نام انجام می شود و یک تاجر می تواند در هر شهری در فدراسیون روسیه کار کند.

مدارک مورد نیاز شامل یک درخواست (پر شده به رنگ سیاه، با حروف بزرگ)، یک کپی از گذرنامه و TIN است. توجه! امضای روی درخواست در حضور یک ثبت کننده قرار می گیرد. اگر قصد دارید به صورت ساده کار کنید، توصیه می شود بلافاصله برنامه مربوطه را ارسال کنید که در آن باید کدهای فعالیت (OKVED) را مشخص کنید.

برای تجارت آنلاین در سال 2018، این 47.91 با زیرکدها است (توجه داشته باشید که تغییرات به صورت دوره ای در دایرکتوری انجام می شود). همچنین به کارآفرینان توصیه می شود کدهای مختلفی را انتخاب کنند. و اگر در آینده قصد دارید کار دیگری انجام دهید، به عنوان مثال، به فروشگاه های خرده فروشی بروید، سپس کدهای مناسب دیگری را نیز انتخاب کنید. شما باید یکی از کدها را به عنوان کد اصلی در فعالیت خود مشخص کنید.

مدارک باید به اداره مالیات یا خدمات یک مرحله ای در محل ثبت نام شما ارائه شود. رسید پرداخت هزینه دولتی باید در زمان ارسال در دست شما باشد. مهلت ثبت نام 3 روز کاری می باشد. بازرس اوراق را می پذیرد، رسیدی به شما می دهد و پس از 3 روز اخطاریه درخواست، گواهی ثبت نام و برگه ثبت ایالت واحد کارآفرینان (USRIP) را به شما می دهد.

همچنین می توان مدارک را از طریق پست به اداره مالیات ارسال کرد. برای انجام این کار لازم است کپی پاسپورت و امضای روی درخواست را محضری کنید. رسید نیز در پاکت موجود است. نامه ای با اسناد توسط پست روسیه ارسال می شود که در آن موجودی پیوست مورد نیاز است. همچنین می توانید مدارک را از طریق نماینده (وکالتنامه محضری برای شخص دیگری و تایید مدارک نیز لازم است) یا از طریق موسسه حقوقی ارائه دهنده خدمات مشابه ارائه دهید. در این صورت شما به اداره مالیات مراجعه نمی کنید اما هزینه های شما چندین برابر افزایش می یابد.

پس از دریافت مدارک حتما آنها را بررسی کنید. این اتفاق می افتد که مقامات مالیاتی بی دقت در آدرس، نام کامل اشتباه می کنند یا ممکن است به جای زن، مرد را نشان دهند. اگر خطایی تشخیص داده شد، به متخصص اطلاع دهید. اسناد تصحیح شده را در مدت زمان معینی دریافت خواهید کرد.

بنابراین، پس از ثبت نام موفقیت آمیز، با خیال راحت شروع به کار کنید و دائماً تغییرات در قوانین مالیاتی را نظارت کنید. در کسب و کار خود موفق باشید!