Безналичный расчет у ип. Тема: ип на енвд и безналичный расчет

В этой статье:

• Может ли ИП работать без расчетного счета?
• В каких случаях надо открывать расчетный счет?
• Можно ли для расчетов с поставщиками и покупателями использовать свой личный банковский счет?
• Что нужно, чтобы открыть счет.

Открытие расчетного счета в банке - право ИП, а не обязанность. Расчеты ИП могут осуществлять и через свой личный (текущий) счет, открытый как для физического лица, и (или) наличными денежными средствами.

Когда можно обойтись без расчетного счета:

• если обороты ИП невелики;
• если расчеты с другими предпринимателями и юридическими лицами практически отсутствуют;
• если расчеты с физическими лицами производятся наличными денежными средствами без использования безналичных расчетов.

Случаи, когда расчетный счет необходим

В предпринимательской деятельности могут возникнуть ситуации, когда использование расчетного счета является необходимостью.

Предприниматели, осуществляющие наличные расчеты, должны руководствоваться Указанием ЦБ РФ от 07.10.2013 г. № 3073-У, в котором сказано, что:

• наличными денежными средствами в рамках одного договора между юридическими лицами и предпринимателями можно расплатиться, если сумма договора не превышает 100 000 руб.;
• нельзя из выручки оплатить, например, аренду помещения.

Необходимость в расчетном счете возникает и при безналичных расчетах с физическими лицами (например, при использовании эквайринга - средства поступают на расчетный счет) и других ситуациях.

Можно ли для расчетов с поставщиками и покупателями использовать свой личный банковский счет?

Используя для расчетов с поставщиками и покупателями свой личный банковский счет, ИП несет некоторые риски. Личные банковские счета (текущие счета) открываются физическим лицом для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Тем не менее, каких бы то ни было санкций за использование своего личного банковского счета в предпринимательской деятельности не предусмотрено. Но банк может отказать в проведении операций, если сочтет, что поступления связаны с осуществлением предпринимательской деятельности и в будущем в одностороннем порядке может счет закрыть.

При поступлении на карту крупных денежных сумм нужно быть готовым к тому, что банк вправе запросить информацию об источниках доходов в рамках борьбы с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов.

Если на текущий счет поступают иные средства, кроме доходов от предпринимательской деятельности, после сдачи деклараций (УСН, НДФЛ, ЕСХН) из налогового органа может поступить требование о представлении пояснений в расхождении данных по доходам, указанных в декларации с имеющимися у них данными по текущему счету.

В общем, не используя расчетный счет, предприниматель ограничивает себя в выборе поставщиков и значительно сокращает круг потребителей своих товаров (работ, услуг).

Как открыть расчетный счет в банке

Первоначальным этапом будет выбор банка, в который следует представить для открытия расчетного счета следующие документы:

• документ, удостоверяющий личность;
• карточку, содержащую сведения о лицах, которые имеют право распоряжаться деньгами, размещенными на расчетном счете. А также документы, подтверждающие наличие необходимых полномочий указанных в карточке лиц;
• разрешения (патенты, лицензии).

Если ИП - иностранец, то кроме вышеуказанных документов потребуется представить:

• миграционную карту;
• документ, свидетельствующий о наличии у заявителя законного права на пребывание в РФ.

Пакет предоставляемых документов в различных банках может отличаться от базового. Некоторые банки готовы открыть расчетный счет предпринимателю только при предъявлении паспорта, все прочие необходимые сведения они собирают сами. Также есть банки, представители которых приезжают в любое удобное для заявителя время и место и оформляют пакет документов на открытие расчетного счета.

Отчетность ИП в налоговую и фонды

Помимо расчетного счета предпринимателю также следует позаботиться об отчетности по своей деятельности в налоговую инспекцию, ФСС, ПФР и ФСГС. Помочь ему в это может онлайн-сервис « Моё Дело » - Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса. Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Предпринимателю не нужно лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит ему не только время, но и нервы. Сервис идеально подходит для предпринимателей на ОСНО, УСН, ЕНВД и Патенте. Получить бесплатный доступ к сервису можно прямо сейчас по

На сегодняшний день существует две формы проведения финансовых операций и денежных расчетов - наличная и безналичная. Каждый из данных видов расчета имеет свои особенности, которые следует не только учитывать, но и соблюдать. Так, в зависимости от того, какую форму расчетов в своей деятельности вы для себя изберете, в связи с этим необходимо будет провести ряд обязательных мероприятий. Что и в каком случае нужно - разбираемся по порядку.

Итак, если вы планируете осуществлять финансовые операции через наличные расчеты, то для этого необходима касса, у которой, как известно, должен быть кассир. Кассир является материально ответственным лицом, поскольку имеет дело с материальными ценностями.

Если говорить о предприятии без образования юридического лица, то в данном случае обязанности кассира может выполнять непосредственно сам индивидуальный предприниматель или же наемный сотрудник. Кассовые операции оформляются приходными и расходными кассовыми ордерами, при этом для организации кассы выделяется специальное помещение, оборудованное сейфом.

Переходя к документам, следует сказать, что каждый банк приводит «свой» перечень документов для открытия расчетного счета, поэтому гарантировать, что в выбранном вами банке у вас спросят только те или иные документы, невозможно. Однако, зная сложившуюся практику, можно привести общий перечень документов, что мы собственно и сделаем. Итак, в основной массе при открытии расчетного счета для ИП вам потребуются следующие документы:

• Нотариально заверенная копия Свидетельства о государственной регистрации;
• Нотариально заверенное Свидетельство о постановке на учет в территориальный налоговый орган;
• Копия паспорта Индивидуального предпринимателя;
• Письмо Госкомстата (коды статистики);
• Выписка из ЕГРИП, заверенная нотариусом или налоговым органом (обратите внимание: выписка для открытия расчетного счета должна быть не старше 14 дней);
• Лицензии, разрешения, в случае, если деятельность требует лицензирования;
• Документы, заполняемые по форме банка: банковская карточка (краткие сведения об индивидуальном предпринимателе); заявление об открытии расчетного счета; заявление о присвоении вам кодового слова для предоставления в случае необходимости информации по телефону, а также информационные карточки на физических лиц, работающих у предпринимателя.

Названные документы (а также те, которые банк посчитает необходимым спросить с вас в рамках своей схемы открытия счетов) подаются в банк заявителем. При открытии расчетного счета для ИП заявителем может быть сам предприниматель либо доверенное лицо, действующее на основании нотариальной доверенности от лица предпринимателя.

Что касается подачи документов об открытии расчетного счета доверенным лицом, то здесь следует отметить, что банки достаточно неохотно идут на открытие расчетного счета без личного присутствия владельца бизнеса. В связи с этим при открытии расчетного счета для ИП предпринимателю лучше и безопаснее самому выделить время, чтобы присутствовать при этой процедуре. Времени на это уйдет немного, а степень надежности увеличится в разы.

Также при работе с расчетным счетом важно помнить, что индивидуальный предприниматель (впрочем, как и юридическое лицо) имеет право проводить только обоснованные платежи. В обязанности банка входит отслеживание рациональности всех платежей, проводимых с расчетного счета, и для этого каждый платеж оформляется платежным поручением с указанием наименование платежа.