Обязательный налог для ип. Налоговые каникулы для ИП: важное дополнение. Проверок не будет

Налоги для ИП в 2016 году практически не изменятся. Для предпринимателей все также будет доступен выбор наиболее удобной и выгодной системы налогообложения. В том числе и патентный режим, который невозможен к применению юридическими лицами.

Действующие системы налогообложения для ИП в 2016 году

1) Общая . Характерна для крупных предпринимателей с большим количеством наемных работников и существенным размером выручки. Основным налогом считается НДФЛ. При его уплате доступны те же льготы, что и для прочих физических лиц, в том числе социальные, имущественные налоговые вычеты и стандартные вычеты на детей. Также на общей системе обязателен к уплате НДС, налог на имущество, используемое в ходе предпринимательской деятельности, а также земельный налог на участки, необходимые в ходе работы.

2) Упрощенная . Представляет собой одну из льготных систем. Ставка налога равна либо 15 %, либо 6 %, в зависимости от выбранного объекта (доходы за минусов расходов или одни доходы). Также по некоторым видам деятельности могут быть предоставлены региональные льготы, позволяющие снизить базовую ставку для уплаты налога.

3) ЕНВД . Спец. режим в виде налогообложения вмененного дохода в 2016 году все еще действует. Дату его отмены перенесли на начало 2018 года. Начиная с 2013 года, ЕНВД утратил признак обязательности в зависимости от деятельности субъектов, в том числе и ИП. Переход на вмененку все также остается делом добровольным.

4) ЕСХН . Доступен только для сельхозпроизводителей, совокупная доля дохода которых от реализации сельхозпродукции составляет не менее 70 % общего размера выручки. Налогообложение производится по ставке 6 %.

5) Патентная система . Планируется, что в будущем полностью заменит режим ЕНВД, признанный неэффективным. Применение возможно только по некоторым видам деятельности. Количество наемных работников при этом не должно превышать 15 человек. Перечислением в бюджет признается сам факт покупки патента. Стоимость его рассчитывается исходя из размера принятого потенциально возможного дохода от конкретной деятельности. После оплаты патента не потребуется платить налоги на доходы и подавать декларацию.

Все перечисленные системы налогообложения, кроме общей, являются льготными спец.режимами, при которых отменен к начислению и уплате ряд налогов, таких как НДС и налог на имущество. Однако это не затрагивает НДС по внешнеторговым операциям, облагаемым по ставке 0%.

Уплата налогов ИП осуществляетсяся самостоятельно.

Платежи во внебюджетные фонды

Страховые взносы для ИП в 2016 году, имеющих наемных работников, останутся на том же уровне и будут по прежнему зависеть от вида деятельности и системы налогообложения. Базовыми тарифами, как и в 2015 году, являются следующие:

• ФФОМС ― 5,1 %;

  ФСС ― 2,9 %;

  взносы по травматизму в ФСС ― от 0,2 % .

В случае, если зарплатная база для расчета страховых взносов превысит предельную величину (711 000 для ПФ и 670 000 для ФСС), то дальнейшие взносы в ПФ будут рассчитываться по ставке 10 %. Взносы же в ФСС в этом случае начисляться не будут.

в 2016 году ИП все также обязаны будут перечислять фиксированные платежи по страховым взносам в фонды, которые все также зависят от размера МРОТ. С 1 января это значение будет равно 6675 рублям. Соответственно, 26 % от МРОТ в ПФ будет составлять 20826 рублей, 5,1 % ― 4085,1 рублей.

Регистрация ИП в 2016 году

Существенных изменений в получении статуса индивидуального предпринимателя в 2016 году не предвидится. Все также возможна регистрация ИП самостоятельно. Однако стоит отметить, что некоторые требования немного ужесточились. В случае предоставления недостоверных данных, касающихся личной информации, регистрация может быть приостановлена сроком до 1 месяца. К тому же, если выяснится факт, что лицо ранее имело статус ИП и вело свою деятельность с нарушениями законодательства, в регистрации может быть отказано.

Предоставление ложных сведений, касающихся данных будущего ИП, будет караться штрафом до 10 000 рублей. Повторное предоставление недостоверных данных будет чревато отказом в регистрации сроком до 3 лет.

В преддверии нового года мы расскажем вам о наиболее значимых изменениях в законодательстве, которые ожидают ИП в 2016 году. На сколько вырастут взносы в ПФР? Повысятся ли налоги? Читайте об этом в нашей статье.

Страховые взносы в ПФР в 2016 году

С 1 января 2016 года МРОТ увеличится до 6 204 рублей. Исходя из этого в Пенсионный фонд вам нужно будет заплатить 19 356,48 рублей при условии, что ваш доход за год не превысит 300 000 рублей. Если в 2016 году вы заработаете больше этой суммы, то до 1 апреля 2017 года должны будете перечислить еще 1% от доходов, которые превышают 300 000 рублей. Взнос в Фонд обязательного медицинского страхования составит 3 796,85 рублей.

Изменение КБК для страховых взносов

Обратите внимание, с начала года изменятся коды бюджетной классификации для страховых взносов в ПФР, процентов и пеней по взносам в Фонд социального страхования (Приказ Минфина от 8.06.2015 № 90н). Для взносов ИП в Пенсионный фонд будет один код, а не два, как планировалось ранее (Приказ Минфина от 1.12.2015 № 190н). Будьте внимательны при заполнении платежных поручений.

Сниженные ставки для УСН в 2016 году

В рамках исполнения антикризисного плана Правительства РФ, с 1 января 2016 года регионы имеют право снижать налоговую ставку на “упрощенке” с объектом “Доходы”. Налоговая ставка на этом спец.режиме может устанавливаться в пределах от 1 до 6 % (ст. 346.20 НК РФ).

С 2015 года на УСН с объектом “Доходы минус расходы” регионы уже могут назначать ставку от 5 до 15%. Размер ставки зависит от вида деятельности и категории налогоплательщика (Федеральный закон от 13.07.2015 № 232-ФЗ).

Коэффициент-дефлятор для ЕНВД

При расчете вмененного дохода базовая доходность умножается на ежегодно устанавливаемый коэффициент-дефлятор (К1). Несмотря на запланированное ранее повышение, этот коэффициент для ЕНВД в 2016 году останется прежним - 1,798 (Приказ Минэкономразвития РФ от 18.11.2015 № 854).

Налоговые каникулы для ИП: важное дополнение

С 2016 года субъекты РФ вправе устанавливать нулевую налоговую ставку для впервые зарегистрировавшихся ИП, которые оказывают бытовые услуги. Льготы касаются только новых предпринимателей на “упрощенке” и патенте.

НДФЛ в 2016 году

С 1 января 2016 года ИП, имеющие работников, должны будут ежеквартально представлять в налоговую инспекцию расчет исчисленных и удержанных ими сумм по новой форме 6-НДФЛ (ст. 230 НК РФ). Сдавать отчетность нужно до 30 апреля, 31 июля и 31 октября. Расчет за год подается не позднее 1 апреля следующего года.

За подачу ложных сведений по 2-НДФЛ штраф составит 500 рублей. Если данные не представлены вовремя, то за каждый полный или неполный месяц просрочки взимается штраф в размере 1000 рублей. Также при несвоевременной подаче отчетности налоговая служба будет вправе приостановить все операции по счетам предпринимателя (Федеральный закон от 02.05.15 № 113-ФЗ).

Для ежегодного сообщения сведений по каждому работнику, как и сейчас, работодатели будут отчитываться по форме 2-НДФЛ. При штате менее 25 человек справки можно представлять в налоговую в бумажном виде.

За неуплату взносов - в тюрьму

В 2016 году за неуплату взносов предпринимателей будут привлекать к уголовной ответственности. Согласно законопроекту, в Уголовном кодексе РФ появится новая статья, предусматривающая наказание для физических лиц, которые уклоняются от уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. Штрафы и уголовная ответственность предусмотрена за занижение налогооблагаемой базы для начисления взносов, а также за подачу недостоверных расчетов по формам 4-ФСС и РСВ-1 и другим.

Индивидуальным предпринимателям грозит штраф до 300 000 рублей или лишение свободы сроком на один год. (Законопроект №599584-6 о поправках в ст. 199 УК РФ).

Проверок не будет

Президент подписал указ, который запрещает плановые проверки малого бизнеса в течение трех лет. Мораторий будет действовать с 1 января 2016 года по 31 декабря 2018 года. Запрет не распространяется на пожарный, радиационный и экологический надзор, а также контроль в сфере защиты государственной тайны и в области использования атомной энергии.

Переход на онлайн-кассы с 2016 года

По последним данным, с 2016 года предприниматели и компании смогут переходить на новые по желанию. Вероятно, замена ККТ станет обязательной с июля 2017 года.

Россия в нынешнее время заинтересована в развитии бизнеса в стране и в привлечении инвесторов с Запада. Следовательно, большими налогами малый бизнес облагаться в ближайшие годы не будет. Есть информация, что налоги для индивидуальных предпринимателей в 2016 году претерпят некоторые изменения. Данные сведения достоверны, однако паниковать раньше времени не стоит: радикальных реформ в системе налогообложения не предвидится.

Налоги для ИП с 2016 года

По последним данным, минимальный размер оплаты труда в России в следующем году увеличится на 4%. В свою очередь, фиксированные страховые взносы для ИП также вырастут на те же самые 4%. Сделав необходимые расчеты, можно вычислить, что в 2016 году их сумма будет приблизительно равна 23150 рублям в год. Эти деньги необходимо перечислять страховым фондам не зависимо от того, терпите ли вы убытки или имеете большую прибыль. Пока вы зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, обязаны платить эти взносы. Данные отчисления не являются налогами, однако многие не видят между ними никакой разницы.

Не забывайте также ежемесячно выписывать декларацию по всем своим налогам , иначе имеете шанс заработать большой штраф от Пенсионного Фонда. Кстати, в ПФР необходимо тоже совершать некие отчисления, которые составляют 1% от прибыли больше 300 тыс. рублей в год.

Для ИП без работников

Если в вашем ИП нет других сотрудников, то правила для предпринимателей в этом случае остаются прежними. Если же в течение года у вас появлялись работники, но в будущем году их наличие не предусмотрено, то вы должны подать до 20 января 2016 года документ, именуемый «среднесписочной численностью». Если сотрудников в ИП никогда и не было, то данный отчет подавать не обязательно.

Для ИП с работниками

В этом случае налоги остались прежними. Вы обязаны выплачивать в налоговую службу 13% от зарплаты каждого сотрудника. Не забывайте и о выплатах в страховые службы.

А вот в отчетности появились некоторые преобразования. ИП, имеющее сотрудников, должно предоставлять следующие документы:

• среднесписочную численность;
• 3 отчета по форме 6-НДФЛ;
• 4 годовых отчета в Фонд социального страхования;
• 4 годовых отчета в Пенсионный Фонд;
• 1 отчет за работников по НДФЛ;
• + стандартные отчеты по вашей системе налогообложения.

Выходит, что ИП очень накладно нанимать к себе сотрудников не только из-за больших налогов, но и из-за новой системы отчетности.

Кстати, по УСН никаких изменений в 2016 году не предвидится.

Вывод

Итак, мы попытались разобраться, какие положены налоги для предпринимателей в 2016 году . Из всего этого можно сделать заключение, что гораздо выгоднее иметь ИП без сотрудников. Если хотите работать с другими людьми, то привлекайте лучше сторонние организации к совместной деятельности. В этом случае вы продолжите платить свои квартальные взносы и подавать декларацию один раз в год, а не четыре. Тем самым вы освободите себя от лишней мороки с отчетностью и от существенных затрат в налоговую службу.